出纳会计实务期末考试题
出纳实务期末考试试题1
出纳实务期末考试试题1一、选择题1.下列哪项不是出纳人员的工作职责？A. 制定资金计划B. 管理企业银行账户C. 登记和核对收支票据D. 执行财务决策2.以下哪种票据是由出纳人员开具的？A. 货物销售发票B. 订货采购合同C. 付款通知单D. 存货调拨单3.对账的目的是什么？A. 核对公司资金流向B. 确保发票金额准确无误C. 调整账目中的错误D. 定期检查员工的工作表现4.下列哪种情况不属于现金的实际支出？A. 现金支付经营性费用B. 银行转账支付货款C. 现金支付税金 D. 现金支付员工工资5.现金流量表是反映企业经营活动的重要财务报表，以下哪项不是现金流量表的主要内容？A. 经营活动产生的现金流量B. 投资活动产生的现金流量C.融资活动产生的现金流量 D. 偿还借款产生的现金流量二、判断题1.出纳人员需要对企业的各个部门进行预算控制。
( )2.现金收支凭证可以通过手工填写或使用电子系统生成。
( )3.出纳人员在日常工作中可以涉及对外支付的工作。
( )4.收款人工作中应注意货币真伪鉴定，以防止假币流入企业。
( )5.出纳人员需要定期对账，并核对纳税情况。
( )三、简答题1.请简要描述出纳人员在企业金融管理中的工作职责。
出纳人员在企业金融管理中的工作职责包括：–管理企业的现金流量，进行日常的现金收支记账；–负责企业的银行存款管理，包括开立、销户、定期存款和活期存款等；–登记和核对收支票据，确保财务账目的准确性；–制定资金计划，合理安排企业的资金流动；–定期对账，核对银行存款和资金余额。
2.简要说明现金流量表的作用及编制方法。
现金流量表是一张反映企业经营活动、投资活动和融资活动产生的现金流量的财务报表。
它的作用主要有：–反映企业的现金流入和流出情况，有助于企业管理层监控企业的现金状况；–协助投资者、债权人和其他利益相关者评估企业的经营状况和现金管理能力；–提供企业经营决策的重要依据，帮助企业制定合理的资金策略。
出纳实务期末考试试题1
出纳实务期末考试试题1
一、单项选择题
1.出纳在日常工作中主要负责哪些职责？
A. 审核公司员工的薪资发放记录
B. 制定公司的财务预算计划
C. 负责现金管理和银行结算
D. 签订公司的供应商合同
2.下列哪种情况不属于出纳日常工作中的财务风险？
A. 不按规定程序进行资金调拨
B. 长期擅自挪用公司资金
C. 偷窃现金或财务凭证
D. 向员工透露公司财务信息
3.出纳在进行资金调拨时，应注意哪些原则？
A. 达到公司财务指标即可擅自调拨资金
B. 优先保障自身资金收入
C. 保密公司的资金信息和操作流程
D. 谨慎操纵公司的资金流动
二、简答题
1.请简要说明出纳在公司财务中的作用和重要性。
2.企业中的资金管理常常涉及到哪些方面，出纳如何进行有效的资金管
理？
三、综合题
某公司的出纳在日常工作中出现了擅自调拨公司大额资金的情况，对公司的财务情况造成了严重影响。
请结合实际情况，说明出纳在资金管理中应该注意哪些问题，以及企业应该如何对资金进行监管和保障。
以上为出纳实务期末考试试题，请同学们认真思考后认真作答。
出纳实务试题及答案
出纳实务试题及答案一、选择题（每题2分，共20分）1. 出纳员在收到现金时，首先应该做的是：A. 直接存入银行B. 记录现金日记账C. 交给会计审核D. 清点现金数量答案：D2. 出纳员在处理银行存款时，以下哪项操作是正确的？A. 直接将现金存入银行B. 将现金存入银行后，立即通知会计C. 将现金存入银行后，不记录银行存款日记账D. 将现金存入银行后，不通知任何人答案：B3. 出纳员在支付款项时，应遵循以下哪项原则？A. 先支付后审核B. 先审核后支付C. 无需审核直接支付D. 根据情况灵活处理答案：B4. 出纳员在收到支票时，应首先进行的操作是：A. 立即兑现B. 检查支票的有效期C. 确认支票的金额D. 记录支票的出票日期答案：B5. 出纳员在结算现金时，以下哪项操作是正确的？A. 直接将现金交给收款人B. 核对收款凭证后，将现金交给收款人C. 将现金交给会计，由会计交给收款人D. 将现金存入银行，再由银行支付给收款人答案：B6. 出纳员在处理外币时，应注意以下哪项？A. 直接按照当日汇率兑换成人民币B. 按照外币的面值进行记录C. 按照外币的购买力进行记录D. 按照外币的原始金额进行记录答案：A7. 出纳员在保管现金时，以下哪项措施是必要的？A. 将现金放在保险柜中B. 将现金放在抽屉里C. 将现金随身携带D. 将现金放在办公桌上答案：A8. 出纳员在编制现金日记账时，以下哪项是必须记录的？A. 收款人姓名B. 收款金额C. 收款日期D. 所有上述信息答案：D9. 出纳员在处理银行转账时，以下哪项操作是正确的？A. 直接填写转账支票B. 填写转账支票后，立即通知收款方C. 填写转账支票后，不记录银行存款日记账D. 填写转账支票后，不通知会计答案：B10. 出纳员在进行现金盘点时，以下哪项操作是正确的？A. 只盘点现金数量B. 只核对现金日记账C. 核对现金日记账和实际现金数量D. 核对现金日记账和银行存款日记账答案：C二、判断题（每题1分，共10分）1. 出纳员可以将个人资金与公司资金混合使用。
出纳考试题及答案
出纳考试题及答案一、单项选择题（每题2分，共10题）1. 出纳员在处理现金收付时，应遵循的原则是：A. 先收款后记账B. 先记账后收款C. 收款与记账同时进行D. 收款与记账不同步进行答案：A2. 出纳员在收到支票时，应首先检查的是：A. 支票的有效期B. 支票的金额C. 支票的背书D. 支票的签字答案：C3. 出纳员在进行现金清点时，以下哪项是必须进行的？A. 核对账面余额B. 核对实际现金C. 对比银行对账单D. 以上都是答案：D4. 出纳员在处理银行存款时，以下哪项操作是正确的？A. 直接将现金存入银行B. 将现金存入个人账户C. 将现金存入公司账户D. 将现金存入其他公司账户答案：C5. 出纳员在开具发票时，以下哪项是必须包含的？A. 发票号码B. 发票日期C. 购买方名称D. 以上都是答案：D6. 出纳员在处理报销单据时，以下哪项是必须检查的？A. 报销单据的完整性B. 报销单据的合规性C. 报销单据的金额D. 以上都是答案：D7. 出纳员在进行月末结账时，以下哪项是必须完成的？A. 核对现金日记账B. 核对银行存款日记账C. 核对所有账目D. 以上都是答案：D8. 出纳员在处理外币业务时，以下哪项是必须注意的？A. 汇率的变动B. 外币的真伪C. 外币的兑换D. 以上都是答案：D9. 出纳员在处理电子支付时，以下哪项是必须确认的？A. 支付平台的安全性B. 支付信息的准确性C. 支付结果的及时性D. 以上都是答案：D10. 出纳员在处理财务印章时，以下哪项是必须遵守的？A. 印章的保管B. 印章的使用C. 印章的登记D. 以上都是答案：D二、多项选择题（每题3分，共5题）1. 出纳员在处理现金时，以下哪些行为是被禁止的？A. 私自挪用现金B. 私自借出现金C. 私自存放现金D. 以上都是答案：D2. 出纳员在处理银行业务时，以下哪些操作是正确的？A. 及时更新银行存款日记账B. 定期核对银行对账单C. 妥善保管银行账户信息D. 以上都是答案：D3. 出纳员在开具收据时，以下哪些信息是必须包含的？A. 收据编号B. 收款日期C. 收款金额D. 以上都是答案：D4. 出纳员在处理财务报表时，以下哪些步骤是必须执行的？A. 核对原始凭证B. 编制会计分录C. 编制财务报表D. 以上都是答案：D5. 出纳员在处理税务事宜时，以下哪些行为是必须遵守的？A. 按时申报税务B. 正确计算税款C. 妥善保存税务文件D. 以上都是答案：D三、判断题（每题1分，共5题）1. 出纳员可以私自决定现金的使用。
出纳实务期末试题及答案
出纳实务期末试题及答案本文为出纳实务期末试题及答案，按照题目所要求，将以试题和答案相互对应的形式进行呈现。
试题一：货币的收付实務1．货币的收付实务是指出纳员根据什么科目对每笔货币支付和收入事项进行入账和出帐的实务操作？答案：货币的收付实务是指出纳员根据《会计准则》和公司内部的财务管理制度，对每笔货币支付和收入事项进行以下实务操作：根据科目的账户分类，将货币支付事项记入相应的科目，即出账；反之，将货币收入事项记入相应的科目，即入账。
2．请列举出常见的货币支付和收入事项。
答案：常见的货币支付事项包括：员工工资发放、供应商付款、租赁费用支付等。
常见的货币收入事项包括：销售收入、投资收益、借款收入等。
试题二：票据的处理1．出纳员在处理票据时，需要注意哪些问题？答案：出纳员在处理票据时需要注意以下问题：票据的真伪鉴别，核对票据金额与实际支付金额是否一致，检查票据的有效期，保管和妥善管理票据，确保票据的安全性和完整性。
2．请说明出纳员在收到票据后的处理流程。
答案：出纳员在收到票据后的处理流程如下：首先，核对票据的真伪，判断是否为有效票据；然后，核对票据上的金额与实际支付金额是否一致；接着，检查票据的有效期，确保在有效期内进行兑现；最后，出纳员应将票据按规定的方式妥善保存，以确保票据的安全性和完整性。
试题三：银行存取现金1．列举出纳员在银行存取现金时需要注意的事项。
答案：出纳员在银行存取现金时需要注意以下事项：核对现金的数量和面额与存取金额是否一致；填写存取款凭证并在凭证上签名，确保凭证的真实性；在银行柜台操作时，保持警惕，防止现金被他人盗窃或携带错误金额取款。
2．请说明出纳员在银行存取现金时应填写的凭证内容。
答案：出纳员在银行存取现金时应填写的凭证内容包括：存取款日期、存取款金额、凭证号码、出纳员签名等。
具体的凭证格式可以根据公司内部的财务管理制度进行调整。
试题四：现金日记账核对与管理1．现金日记账是什么？它的作用是什么？答案：现金日记账是指用于记录公司每笔现金收付事项的账簿，是财务部门对现金流量的记录和管理工具。
出纳会计实务考试题_1
出纳会计实务考试题出纳会计实务考试题1一、单项选择题1、下列各项中，不通过“应交税费”核算的是( D )A、应交城建税B、应交增值税C、应交房产税D、应交耕地占用税2、下列应通过“应收票据”核算的( A )A、销售商品收到的商业汇票B、提供劳务收到的银行本票C、转账收到的支票D、销售商品收到的银行汇票3、下列各项中，不影响可比产品成本降低的因素是（C）A、产品实际单位成本变动B、产品累计实际总成本变动C、产品计划单位成本变动D、产品产量变动4、甲公司为增值税一般纳税人，适用一般计税方法，5月1日取得并在会计制度上按固定资产核算的下列不动产中，其进项税额不适用分2年抵扣的是（C）A、接受投资入股的不动产试题________233网校B、直接购买的不动产C、融资租入的不动产D、接受捐赠的不动产5、为给儿子上大学准备资金,王先生连续10年于每年年初存入银行10000元。
若银行存款年利率为2%,则王先生在第10年年末能一次取出本利和多少钱( )已知(F/A,2%,10)=10.950。
A、111690B、109500C、10D、100000答案：A解析：根据公式FA=A(F/A,i,n)(1+i) =10000__(F/A,2%,10)__(1+2%)=10000__10.950__1.02 =111690 (元)。
6、某企业拟建立一项基金计划,每年初投入10万元,若利率为10%,5年后该项基金本利和将为( )元。
A、671561B、564100C、871600D、610500答案：A7、12月31日，某企业“应付账款-甲企业”明细科目贷方余额40 000元，“应付账款-乙企业”明细科目借方余额10 000元，“预付账款-丙企业”明细科目借余额30 000元，“预付账款-丁企业”明细科目贷方余额6 000元。
不考虑其他因素，该企业12月31日资产负债表“应付账款”项目期末余额为（）元A、36 000B、40 000C、30 000D、46 000答案：D8、企业出租固定资产，应收而未收到的租金应计入（）科目借方。
国企出纳实务考试题及答案
国企出纳实务考试题及答案一、单项选择题（每题2分，共20分）1. 出纳人员在进行现金收付时，应遵循的原则是（）。
A. 先收款后记账B. 先记账后收款C. 收款与记账同时进行D. 先付款后记账答案：B2. 出纳人员在处理银行存款时，应使用（）。
A. 现金日记账B. 银行存款日记账C. 应收账款日记账D. 应付账款日记账答案：B3. 出纳人员在进行现金盘点时，若发现现金短缺，应（）。
A. 直接补足现金B. 立即报告上级C. 将短缺金额计入其他应收款D. 将短缺金额计入其他应付款答案：B4. 出纳人员在收到转账支票时，应首先（）。
A. 核对支票金额B. 核对支票日期C. 核对支票背书D. 核对支票的出票人名称答案：C5. 出纳人员在进行银行存款转账时，应使用（）。
A. 现金支票B. 转账支票C. 汇票D. 本票答案：B6. 出纳人员在处理外币业务时，应（）。
A. 直接使用外币进行核算B. 将外币折算成人民币进行核算C. 只使用外币进行核算D. 只使用人民币进行核算答案：B7. 出纳人员在进行银行存款利息计算时，应使用（）。
A. 活期存款利率B. 定期存款利率C. 贷款利率D. 贴现利率答案：B8. 出纳人员在进行银行存款对账时，若发现未达账项，应（）。
A. 立即调整银行存款日记账B. 编制银行存款余额调节表C. 编制现金日记账D. 编制应收账款日记账答案：B9. 出纳人员在进行现金收付业务时，应（）。
A. 直接使用现金进行收付B. 通过银行转账进行收付C. 根据实际情况选择收付方式D. 只使用银行转账进行收付答案：C10. 出纳人员在进行银行存款收付业务时，应（）。
A. 直接使用现金进行收付B. 通过银行转账进行收付C. 根据实际情况选择收付方式D. 只使用现金进行收付答案：B二、多项选择题（每题3分，共15分）1. 出纳人员在进行现金收付业务时，应遵循的原则包括（）。
A. 先收款后记账B. 先记账后收款C. 收款与记账同时进行D. 先付款后记账答案：BC2. 出纳人员在处理银行存款业务时，应使用的账簿包括（）。
出纳考试试题及答案
出纳考试试题及答案一、单项选择题（每题2分，共20分）1. 出纳员在处理现金收付时，应遵循的原则是（）。
A. 先收款后记账B. 先记账后收款C. 收款与记账同时进行D. 收款与记账无先后顺序答案：A2. 出纳员在收到现金时，应该（）。
A. 直接存入银行B. 直接放入保险柜C. 清点无误后存入银行D. 清点无误后放入保险柜答案：C3. 出纳员在支付现金时，必须（）。
A. 核对支票B. 核对发票C. 核对收据D. 核对所有支付凭证答案：D4. 出纳员在处理银行转账业务时，应确保（）。
A. 转账金额正确B. 转账账户正确C. 转账日期正确D. 所有选项均正确答案：D5. 出纳员在编制现金日记账时，应（）。
A. 按收款和付款分别记录B. 按日期顺序记录C. 按金额大小记录D. 按业务发生顺序记录答案：B6. 出纳员在处理银行存款时，应（）。
A. 及时核对银行对账单B. 定期核对银行对账单C. 每月核对一次银行对账单D. 每年核对一次银行对账单答案：A7. 出纳员在收到支票时，应首先（）。
A. 检查支票有效期B. 检查支票金额C. 检查支票背书D. 检查支票是否完整答案：D8. 出纳员在支付现金时，如果发现现金不足，应（）。
A. 向银行借款B. 向同事借款C. 向领导汇报并请求指示D. 推迟支付答案：C9. 出纳员在处理外币业务时，应（）。
A. 按照当日汇率兑换B. 按照月初汇率兑换C. 按照上月汇率兑换D. 按照年平均汇率兑换答案：A10. 出纳员在编制银行存款日记账时，应（）。
A. 按收款和付款分别记录B. 按日期顺序记录C. 按金额大小记录D. 按业务发生顺序记录答案：B二、多项选择题（每题3分，共15分）1. 出纳员在处理现金时，应遵守以下哪些规定？（）A. 现金不得坐支B. 现金不得挪用C. 现金不得外借D. 现金不得超额存放答案：ABCD2. 出纳员在处理银行存款时，应确保以下哪些信息正确？（）A. 账户名称B. 账户号码C. 银行名称D. 银行地址答案：ABC3. 出纳员在编制日记账时，应包括以下哪些内容？（）A. 业务日期B. 业务摘要C. 金额D. 经手人答案：ABCD4. 出纳员在处理支票时，应检查以下哪些要素？（）A. 支票日期B. 支票金额C. 支票背书D. 支票有效期答案：ABCD5. 出纳员在处理外币业务时，应关注以下哪些因素？（）A. 汇率变动B. 外币种类C. 外币真伪D. 外币兑换限额答案：ABCD三、判断题（每题1分，共10分）1. 出纳员可以自行决定是否将现金存入银行。
《出纳实务》练习题及答案
《出纳实务》练习题及答案一、单项选择题1.存款人因办理日常转账和现金收付，可以在银行开立（）A.基本存款账户(正确答案)B.一般存款账户C.专用存款账户D.临时存款账户2.一般存款账户不能办理的业务是（）A.借款转存B.借款归还C.现金缴存D.现金支取(正确答案)3.出差人员报销差旅费，出纳库存现金不足支付。
下列做法正确的是（）A.出纳将私人现金先垫付B.从本单位现金收入中直接支付C.出纳个人打欠条D.开出现金支票支付(正确答案)4.支票的提示付款期限为自出票日起（）A.7日B.10日(正确答案)C.1个月D. 3个月5.（）是指收款人委托银行向付款人收取款项的结算方式。
B.委托收款(正确答案)C.托收承付D.支票结算6.出纳工作的基本原则是（）A.内部牵制原则(正确答案)B.权责发生制原则C.配比原则D.实质重于形式原则7.同城和异地均可使用的转账结算方式有（）A.支票B.汇兑C.信用卡(正确答案)D.托收承付8.工资薪金的个人所得税纳税申报是在次月（）日内申报A.7日(正确答案)B.15日C.10日D.20日9.支票的有限期限为（）A.15天B.10天(正确答案)C.30天10.原始凭证的保管期限为（）A.10年B.20年C.5年D.15年(正确答案)11.托收承付是指根据（）由收款人发货后委托银行向异地付款人收取款项，由付款人向银行承认付款的结算方式。
A.买卖合同B.供需合同C.购销合同(正确答案)D.委托合同12.验单付款的承付期为（），从付款人开户银行发出承付通知的次日起算（承付期内法定休假日顺延）。
A.3天(正确答案)B.5天C.7天D.10天13.原始凭证的保管期限为（）A.10年B.20年C.5年D.15年(正确答案)14.在填制会计凭证时，￥1516.54的大写金额为（）A.人民币壹仟伍佰壹拾陆元伍角肆分(正确答案)B.人民币壹仟伍佰拾陆元伍角肆分整C.人民币壹仟伍佰壹拾陆元伍角肆分整D.人民币壹仟伍佰拾陆元伍角肆分15.某公司出纳人员孙某于2010年2月10日签发了一张转账支票，转账日期填写正确的是（）A.贰零壹零年贰月拾日B.贰零壹零年零贰月壹拾日C.贰零壹零年零贰月零壹拾日(正确答案)D.贰零壹零年贰月壹拾日16.出纳工作的基本原则是（）A.内部牵制原则(正确答案)B.权责发生制原则C.配比原则D.实质重于形式原则17.同城和异地均可使用的转账结算方式有（）A.支票B.汇兑C.信用卡(正确答案)D.托收承付18.工资薪金的个人所得税纳税申报是在次月（）日内申报A.7日(正确答案)B.15日C.10日D.20日19.支票的有限期限为（）A.15天B.10天(正确答案)C.30天D.一个月20.原始凭证的保管期限为（）A.10年B.20年C.5年D.15年(正确答案)21.不论单位还是个人都不能签发（）A.现金支票B.转账支票C.普通支票D.空头支票(正确答案)22.只能用于支取现金，不能用于转账的支票是（）。
出纳实务考试题和答案
出纳实务考试题和答案一、单项选择题（每题2分，共20分）1. 出纳员在处理现金收付业务时，必须遵循的原则是（）。
A. 先收款后记账B. 先记账后付款C. 先付款后记账D. 先收款后付款答案：B2. 出纳员在办理现金收付时，必须做到的“三清”不包括（）。
A. 钱款清B. 账目清C. 手续清D. 凭证清答案：D3. 出纳员在收到现金时，应首先（）。
A. 清点现金B. 核对凭证C. 编制凭证D. 登记账簿答案：B4. 出纳员在支付现金时，应首先（）。
A. 清点现金B. 核对凭证C. 编制凭证D. 登记账簿答案：B5. 出纳员在处理银行存款收付业务时，必须遵循的原则是（）。
A. 先收款后记账B. 先记账后付款C. 先付款后记账D. 先收款后付款答案：B6. 出纳员在办理银行存款收付时，必须做到的“三清”不包括（）。
A. 票据清B. 账目清C. 手续清D. 凭证清答案：D7. 出纳员在收到银行存款时，应首先（）。
A. 清点票据B. 核对凭证C. 编制凭证D. 登记账簿答案：B8. 出纳员在支付银行存款时，应首先（）。
A. 清点票据B. 核对凭证C. 编制凭证D. 登记账簿答案：B9. 出纳员在处理现金和银行存款收付业务时，必须做到的“四相符”不包括（）。
A. 账账相符B. 账款相符C. 账实相符D. 账表相符答案：D10. 出纳员在处理现金和银行存款收付业务时，必须做到的“四相符”中，不包括（）。
A. 账账相符B. 账款相符C. 账实相符D. 账证相符答案：D二、多项选择题（每题3分，共15分）11. 出纳员在处理现金收付业务时，必须做到的“三清”包括（）。
A. 钱款清B. 账目清C. 手续清D. 凭证清答案：ABC12. 出纳员在处理银行存款收付业务时，必须做到的“三清”包括（）。
A. 票据清B. 账目清C. 手续清D. 凭证清答案：ABC相符”包括（）。
A. 账账相符B. 账款相符C. 账实相符D. 账表相符答案：ABC14. 出纳员在处理现金和银行存款收付业务时，必须做到的“四相符”中，包括（）。
出纳实务期末模拟试卷
A.爱岗敬业 B.廉洁自律
C.客观公正 D.强化服务 E.保守秘密
13．资金支出的一般程序是（ ）
A.明确资金支出的金额和用途B.付款审批
C.办理付款D.付款退回
14．辨认真假币的方法（ ）
A．看水印 B. 听声音C.看图案 D.安全线 E.摸图案 F.验钞机鉴别
13、下列各项中，根据《现金管理暂行条例》规定，不能用现金结算的是（ ）。
A．职工工资和津贴 B．交回借支差旅费余额
C．结算起点以上的零星支出 D．向个人收购农副产品和其他物资的价款
14、现金溢余在查明原因后，属于应付给有关人员或单位的，应记入（ ）。
A．其他应付款 B．其他应收款
C．应收账款 D．预收账款
15．点钞技术方法具体包括（）。
A.手持式单指单张点钞法B．手按式点钞法
C.扇面式点钞法D.手持式点钞法
16．企业发生的下列支出中，按规定可使用资金支付的有（）
A.支付职工张添差旅费3000元 B.支付银行承兑汇票手续费1000元
C.支付李明困难补助800元 D.支付购置设备款6000元
E.支付采购材料款10000元
30.票据的功能（ ）。
A.支付功能 B.汇兑功能 C.融资功能 D.债务抵消功能
31.下列发票需要进行缴销的有（ ）。
A.用票单位或个人超过规定的使用期限而未用的发票。
B.用票单位或个人因某种原因暂时停业或歇业的。
C.用票单位或个人有严重违反税务管理和发票管理行为的。
D.单位里所有未用的支票在每年每年末都应进行缴销
195
2
25
汇票
3187#
付设备款
100,000.00
会计出纳实务题库
会计出纳试题库说明：全卷满分 100 分。
考试用时 90分钟。
一、单项选择题（本大题共15题，每小题1分，共计15分） 1、出纳工作的基本原则是（ A ） A 、内部牵制B 、权责发生制原则C 、配比原则D 、实质重于形式原则2、同城和异地均可使用的转账结算方式有（ C ） A 、支票 B 、汇兑 C 、信用卡 D 、托收承付 3. 支票的提示付款期限为自出票日起(B) A. 7日 B. 10日 C. 1个月 D. 3个月4、属于国税局征收的税种为（ D ）A 、营业税B 、房产税C 、印花税D 、消费税5、工资薪金的个人所得税纳税申报是在次月（ A ）日内申报A 、7日B 、15日C 、10日D 、20日6、银行汇票的提示付款期限为（ D ）A 、15天B 、10天C 、30天D 、一个月 7、下列不是我国现行货币面值的是（ D ） A 、100元 B 、50元 C 、20元 D 、30元 8、阿拉伯数字1的中文大写是（ A ） A 、壹B 、壶C 、贰D 、孛 9、人民币的符号为（ A ） A.￥ B.$ C.￡ D.§10、原始凭证的保管期限为（ D ）A.10年B.20年C.5年D.15年 11 .1518.53(D)A. 壹仟伍佰拾捌元伍角叁分整B. 壹仟伍佰壹拾捌元伍角叁分整C. 壹仟伍佰拾捌元伍角叁分D. 壹仟伍佰壹拾捌元伍角叁分 12. AA. 订本式B. 活页式C. 卡片式 13. (A)A. 基本存款账户B. 一般存款账户C. 专用存款账户D. 临时存款账户 14. 一般存款账户不能办理的业务是(D)A. 借款转存B. 借款归还C. 现金缴存D. 现金支取 15. (B)A. 委托收款B. 托收承付C. 商业汇票D. 汇兑16.下列选项中，体现办理现金业务不相容岗位相互分离的是（ D ）A.由出纳人员兼任会计档案保管工作B.由出纳人员保管签发支票所需全部印章C.由出纳人员兼任收入总账和明细账的登记工作D.由出纳人员兼任固定资产明细账及总账的登记工作17.下列选项中，不符合现金管理的基本原则是（ D ）A.钱账分管原则B.收付合法原则C.日清月结原则D.坐支现金18.从银行提取现金，出纳员除了填写支票外，还应填写（A ）。
出纳岗位实务期末试题二
《出纳岗位实务》期末试题（二）班级 姓名 学号一、单项选择题（将下列各题中唯一 一个符合题意的正确答案用英文大写字母填入括号内。
每小题2分，共20分。
多选、错选或不选，均不得分）1.支票的提示付款期限为自出票日起（ ）内。
A. 7日B. 10日C. 1个月D. 3个月2.在填制支票时，￥1 516.54的大写金额为（ ）。
A. 人民币壹仟伍佰壹拾陆元伍角肆分B. 人民币壹仟伍佰拾陆元伍角肆分整C. 人民币壹仟伍佰壹拾陆元伍角肆分整D. 人民币壹仟伍佰拾陆元伍角肆分3.欣欣公司出纳人员张洛于2014年2月10日签发了一张转账支票，转账日期填写正确的是（ ）。
A. 贰零壹零年贰月拾日B. 贰零壹肆年零贰月壹拾日C. 贰零壹零年零贰月零壹拾日D. 贰零壹零年贰月壹拾日4.不论单位还是个人都不能签发（ ）。
A. 现金支票B. 转账支票C. 普通支票D. 空头支票5.只能用于支取现金，不能用于转账的支票是（ ）。
A. 现金支票B. 转账支票C. 普通支票D. 划线支票6.出纳人员根据收款凭证收款或付款凭证付款后，为避免重收重付时，应（ ）。
A.在凭证上加盖“收讫”或“付讫”戳记B.由收款人员或付款人员在凭证上登记金额C.由出纳人员在备查簿登记D.由出纳人员在凭证上划线注销7.企业应设置“现金日记账”由（ ）按照经济业务发生的先后顺序逐日逐笔登记。
A. 主管人员B. 出纳人员C. 会计人员D. 经办人员8.现金结算起点为（ ）元。
A. 500B. 5 000C. 100D. 1 0009.每日应将现金日记账与（ ）核对，做到账款相符。
A. 库存现金B. 现金总分类账C. 收付款凭证D. 银行存款日记账10.出纳员负责办理（ ）。
A. 现金收付业务B. 会计档案保管C. 单证管理D. 稽核二、多项选择题（每小题有两个或两个以上正确答案，请将选定的答案用英文大写字母填入括号内。
每小题2分，共20分。
多选、少选、错选或不选均不得分）1.出纳工作的职能是（）。
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《出纳会计实务》期末考试题
班级姓名学号分数
一.单项选择题（共10题，每题1分）
1.下列关于对外来发票出现错误金额的处理中，符合《中华人民共和国会计法》规定的是（）。
A.退回原出具单位，并由原出具单位重新开发票
B.退回原出具单位，并由原出具单位划线更正并加盖公章
C.接受单位直接更正，并要求原出具单位说明情况同时加盖单位公章
D.接受单位直接更正，并说明情况同时加盖单位公章
2.签发空头支票按票面金额处以（）但不低于（）的罚款。
A.2%500元
B.5%1000元
C.2%1000元
D.5%500元
3.¥100009.00正确写法
A.人民币壹拾万另玖元整
B.人民币拾万零玖元整
C.人民币壹拾万零玖元整
D.人民币壹拾万零玖元
4.按照现行会计制度的规定，下列票据中应作为应收票据核算的是（）
A.支票
B.银行本票
C.银行汇票
D.商业汇票
5.银行本票付款期限为（）
A.1个月
B.2个月
C.3个月
D.6个月
6.票据记载事项，属于可以更改的事项（）。
A.金额
B.收款人名称
C.日期
D.用途
7.将现金存入银行时，一般应编制（）
A.现金收款凭证
B.银行收款凭证
C.现金付款凭证
D.银行付款凭证
8.对于银行已入账而企业尚未入账的未达账项，企业应当（）
A.根据“银行对账单”入账
B.根据“银行存款余额调节表”入账
C.根据对账单和调节表自制凭证入账
D.待有关结账凭证到达后入账
9.我国企业会计实务中的现金是指（）
A.库存现金和银行存款
B.库存现金
C.库存现金和有价证券
D.现金.银行存款和其他货币资金
10.在现金盘点中（）是记录盘点结果的书面证明，也是反映现金实存数的原始凭证
A.盘点单
B.实存账存对比表
C.盘点盈亏报告表
D.以上均是
二.多项选择题（每小题2分，共20分）
1.根据《中华人民共和国会计法》的规定，下列各项中，出纳人员不得兼任的工作有（）
A.登记费用账目
B.登记债权债务账目
C.保管会计档案
D.稽核
2.收款凭证的编号可分为（）
A．现收 B.银收
C.现付
D.银付
3.记账时,要用()书写.
A.蓝黑墨水笔
B.碳素墨水笔
C.圆珠笔
D.铅笔
4.下列事项属于支票必须记载的事项的是（）。
A.表明“支票”的字样
B.确定的金额
C.收款人名称
D.付款人名称
E.出票日期
F.出票人签章
5.银行本票分为定额和不定额两种，定额本票票面额有（）
A.500
B.1000
C.2000
D.10000
E.50000
6.人民币硬币有（）等情形之一不宜流通。
A.穿孔裂口
B.变形磨损
C.氧化
D.文字.面额数字.图案模糊不清
7.出纳办理现金业务必须的“双先制度”包括（）
A.收入现金先收款后记账
B.收入现金先记账后收款，
C.付出现金先付款后记账，
D.付出现金先记账后付款，
8.出纳预收现金货款时，应借记（）账户，贷记（）
A.库存现金
B.预收账款
C.主营业务收入
D.营业外收入
9.开户单位可以在下列哪些范围内使用现金（）
A.个人劳务报酬
B.出差人员必须随身携带的差旅费
C.职工工资.津贴
D.向个人收购农副产品的价款
10.银行承兑汇票到期，如果承兑申请人无能力支付票据款，应由（）
A.承兑银行付款
B.购销双方自行处理
C.可以延期付款
D.银行代扣款并处以罚款
三.判断题（每小题2分，共20分）
1．将现金存银行一般只填银行收款凭证。
（）
2．信用卡透支额，金卡最高不得超过5万元，透支期限最长30天。
（）
3．银行汇票的金额起点为500元。
（）
4.收入汇缴账户可以支取现金（）
5.在填写票据的出票日期时，应将"1月12日"填写成零壹月壹拾贰日（）
6.人民币100元票面正面左下角“100”字样，与票面垂直角度观察为绿色，倾斜一定角度则变为蓝色。
（）
7.在20元人民币正面左侧空白处，迎光透视，可见立体感很强的水仙花水印。
（）
8.企业支付现金必要时可以从企业的现金收入中直接支取现金（）
9.借款使用期限在一年内（包括一年）为短期借款。
（）
10.我国会计上所定的现金概念，是指广义现金。
（）
四.综合题（50分）
1.什么是库存现金限额？为什么要核定库存现金限额？（10分）
2.光明有限责任公司2008年5月12日，向星远贸易公司（建设银行里湾分行，账号4512378925）购买甲产品6000台，单位售价140元，增值税142800元，全部款项共计982800元，当即填写转账支票，款通过银行转出。
光明有限责任公司开户行：建设银行琅东分行账号4517756893）
要求：填制转账支票.银行进账单；编制会计分录。
（20分）
中国建设银行进账单（回单）
年月日
3.错账更正，出纳员小张在2008年5月31日在与银行对账单核对时发现下列几笔错账：（1）、5月25日，开出现金支票780元，购买办公用品。
编制记账凭证为：
借：管理费用780
贷：库存现金780
（2）、5月27日，开出转账支票1780元，购买材料。
借：原材料1870
贷：银行存款1870
（3）、5月30日，张三预借差旅费3650元。
借：其他应收款——张三3560
贷：库存现金3560
要求：根据上述资料，区别错账性质，采用适当的方法给予更正（20分）
参考答案：
一、单项选择题
1.A
2.C
3.C
4.D
5.B
6.D
7.C
8.D
9.B10.A
二.多项选择题
1.ABCD
2.ABCD
3.AB
4.ABCDEF
5.BDE
6.ABCD
7.AD
8.AB
9.ABCD10.AD
三.判断题
1.×
2.×
3.√
4.×
5.√
6.√
7.×
8.×
9.×10.√
四.综合题
1.答：库存现金限额，是指为保证各单位日常零星支付按规定允许留存现金的最高数
额。
库存现金的限额，核定库存现金限额利于现金的管理。
2.
中国建设银行 进账单（回单）
应交税费---应交增值税（进项税额） 142800 贷：银行存款 982800
3．（1）采用红字更正法 （2）采用红字更正法
（3）补充登记法具体流程略。