内控制度：中石化内部管理法典(下)

2011年5月31日星期二本版编辑：邸亚峥实习编辑：高翔电话：（010）

业界飞信

2011中国邮政速递物流在路上

镜头中的中国邮政速递物流

聚焦资本市场

福建速递物流：提速进行时

福建记者陈云婷

《内控手册》的编制

中石化是从2003年5月开始制定

内部控制制度的。经过准备、起草、调研、修改和补充、试行、再修改及完善六个阶段，历时一年半，完成了《内控手册》的编制。

准备阶段。2003年5月，中石化成立了内控领导小组，领导小组下设内部控制办公室，具体负责《内控手册》编制和有关组织协调工作。

起草阶段。内控领导小组根据业务流程记录要求，分析了对公司经营目标有重大影响的关键环节，初步确定了13个流程大类、41个具体业务流程。2003年5~6月，内控办公室组织100余人，编制形成了《内控手册》（调研稿）。

调研阶段。内控办公室组织100余人到18家企业进行调研、测试，为《内控手册》的修改提供可靠依据。

修改补充阶段。内控办公室根据调研的情况，组织人员集中对《内控手册》进行修订和完善。

试行阶段。2003年11月6日，中石化召开推行内控制度工作电视电话会议，开始全面试行内部控制制度。

公司内各单位认真组织对相关流程进

行穿行测试，全面制定本单位实施细则，于2004年6月底前将有关资料报总部内控办公室审批。

再次修订完善阶段。2004年8～9月，内控办公室对《内控手册》（试行本）又进行了全面修订。2004年10月31日，中石化第二届董事会第12次会议通过了修订后的《内控手册》，并批准于2005年1月1日起正式实施。

内控制度的基本架构

中石化内控制度的基本架构由总则、业务流程和权限指引三部分组成。

总则：总则是对内控制度的概述，内容包括建立内控制度的背景和必要性、内控制度应遵循的基本原则和适用范围、内控制度的定义、企业内部控制现状、内控制度的管理机构和工作机构等。

内控制度应遵循八项基本原则，即合规性原则、全面性与系统性原则、内部牵制及不相容原则、权责明确原则、奖罚分明原则、成本效益原则、可操作性原则、包容性原则和信息反馈

原则。其中，内部牵制及不相容原则是内控制度的精髓和实质。该原则要求企业在部门与部门、员工与员工以及各岗位之间建立相互验证、相互制约的关系，使单独的一个人或一个部门对任何一项或多项经济活动没有完全的处理权，必须经过不相容的其他部门或人员的验证、核对或制约，以此来实现“授权有度、风险受控、规范操作”的内控制度目标。

中石化内部控制环境的特征是：“竞争、开放、规范、诚信”的企业文化；由股东大会、董事会、监事会、总裁班子等构成的现代企业法人治理结构；实行“不相容职务、岗位分离”的责任分配与授权管理模式；“全面预算管理、严格预算控制”的内部控制措施等。

业务流程：业务流程是内控制度的主要内容，是根据企业经营管理工作的实际需要，针对物资采购、生产、销售、投资、成本、资产、资金以及监督、检查等各个领域的各项经济业务，制定的风险控制措施和业务处理流程。业务流程采用统一的模

式，由业务目标、业务风险、业务流程步骤与控制点、业务流程图表、相关制度目录和主要控制点相关资料五方面内容构成。

业务目标：围绕企业的总体战略目标，分解制定各类业务的具体目标，从经营、财务和合规性等三个方面进行分析制定。经营目标是指与企业有效使用资源相关的目标；财务目标是指与企业编制真实、可靠的财务报告有关的目标；合规性目标是指与企业遵循法律、法规相关的目标。

业务风险：与业务目标相对应，也分为三个方面，即经营风险，即可能导致经济效益流失或资源丧失的风险；财务风险，即可能造成财务报告错报、信息失真的风险；合规风险，即可能导致监管部门处罚的风险。

业务流程步骤与控制点：把每一项业务流程，按照“内部牵制及不相容原则”分解成若干个业务步骤，每一步骤再细分为若干个控制点。控制点是为保证内控制度目标的实现而制定的控制手段，内容包括涉及控制点业务的单位（部门）或岗位、控制点工作过程描

述、控制结果等。每一控制步骤和控制

点都按业务先后顺序进行编号。

业务流程图表：以图表的形式反映业务目标、业务风险、控制点、监督检查方法和业务流程图等，直观、简捷，便于查阅。业务流程图表中的序号与业务流程中的序号对应一致。

相关制度目录和主要控制点相关资料：列举出与各项业务流程相关的各类文件、报表、单据、附件等，以便参阅、查询和检查、验收之用。

权限指引：授权是内控制度的关键，权限指引是将业务流程中重要控制点对应的决策部门、决策人、决策权限等情况进行具体规定和列示。中石化权限指引以矩阵式表格进行描述，由横向、纵向两个指标体系构成。横向是五层、两级权限系列。五层，即权限的一级科目，从公司最高权力机构股东大会到董事会、总裁/总裁班子、事业部/职能部门主任、分公司经理/经理班子，共有五个权限递减的层次；两级，即在上述五层第一级科目下再细分成第二级科目，即董事会对董事长的授权、总裁/总裁班子再对高级副

总裁/财务总监、副总裁、总裁助理/各

总师/董事会秘书的授权等。左端设置为业务的执行部门，即该项业务的具体办理单位或牵头办理单位；右端为会签部门或复核岗位。纵向是设置权限的各类型业务。

内控制度的贯彻实施

和监督检查

为保证内控制度的顺利贯彻实施，中石化进行了全面、系统的培训和广泛、深入的宣传动员工作，先后组织了多期厂长（经理）培训班、总会计师培训班和各级业务人员培训班；在公司内部报纸、刊物和电视频道上进行了多种形式的宣传报道，营造了公司上下人人关注内控制度、人人学习内控制度、人人执行内控制度的良好氛围。各级管理人员和业务操作人员都能熟知自己的业务流程和职责权限，并能在实际工作中认真履行各自的职责权限。

作为一项制度，必须配套相应的监督检查和考核评价办法。为此，中石化专门成立了内控制度管理机构和工作机构，负责公司内控制度的贯彻执行和穿行测试、监督检查等工作，对各单位（部门）的检查结果将纳入其定期绩效考核范围。

（作者系中国石化股份有限公司总会计师）

内控制度：中石化内部管理法典刘运

（下）

11城市市区互寄提速

河北省内推出“次日上午递”

本报讯（河北记者高翔通讯员朱晓磊）河北省邮政速递

物流公司自4月9日推出省内城市间EMS “次日上午递”业务以来，经过1个多月的运行，这项通过省内专网运输，实行优先处理、优先投递的业务逐渐受到客户的青睐。

“次日上午递”业务推出以来，实现了河北省内11个城市市区间互寄特快专递邮件的次日上午投递。目前，为扩大“次日上午递”业务的社会影响力，迅速抢占市场，河北速递物流一方面采取“提速不提价”的经营策略，另一方面在河北广播电台交通音乐频道开展了为期3个月的广播宣传，每天3次滚动播出“次日上午递”广告。他们还统一印制了业务宣传折页分发至各速递物流分公司，用于营业窗口摆放及揽投人员上门服务时向客户推介使用。

三大板块联动

四川供应链金融服务泸州老窖

本报讯近日，四川省邮政速递物流公司与泸州老窖集团股份有限公司达成合作意向，将开展针对泸州老窖公司一级经销商的供应链金融业务，加快总仓和全国分仓的建设，并尽快入驻泸州老窖酒业集中发展区，开展园区物流服务。

四川速递物流抓住泸州老窖公司急需通过供应链整体服务以支撑业务发展的良好时机，按照集团公司三大板块联动发展的指导思想，与速递物流总部、集团公司供应链领导小组、邮储银行四川省分行相关人员一起上门进行了业务推介和客户拜访，提出了包括场内物流、仓储管理，覆盖全国、服务其经销商的运输配送，供应链金融服务和白酒分销等一揽子解决方案，并以供应链金融服务为抓手，详细介绍了拟开展的具体合作项目，得到了泸州老窖公司高层的一致认可。（付忠）

仓储配送一体化服务

安徽开发中石油非油业务市场

本报讯日前，安徽省邮政速递物流公司正式与中石油安徽销售分公司签约，为其提供物资仓储和面向全省300余个加油站便利店的快速配送服务。项目运作以来，安徽速递物流积极组织各类运力，确保了库内800余种非油产品全部按照订单时限配送到位，获得了中石油安徽销售分公司的好评。

中石油安徽销售分公司是中国石油天然气股份有限公司所属的销售企业，作为中石油在安徽地区的唯一销售代表，在安徽12个地市设立有分销公司，建有加油站近600个。近年来，该公司大力建设加油站连锁便利店，非油业务发展迅速。此次该公司将非油产品仓储和配送业务全部交由安徽速递物流进行运作，有助于实现物资的集中管理，缩短便利店订单的响应时间，全面支撑非油业务的发展。（伍晓越）

拓宽教育市场合作领域

上海与市教育考试院战略合作

本报讯（上海记者姚文杰通讯员王瑾）5月10日，上海市

邮政速递物流公司与上海市教育考试院签订战略合作框架协议。上海市邮政公司总经理、市邮政速递物流公司副董事长陈必昌，市速递物流公司总经理高宝华，市教育考试院院长李瑞阳等出席签约仪式。

上海速递物流与市教育考试院有着多年合作的良好关系，双方自1998年携手开办高考成绩单、高考录取通知书投递业务以来，上海速递物流充分发挥EMS “特、快、专”的服务优势，满足学校、考生的实际需求，积累了丰富的运作经验，在保障投送及时性和安全性方面优势明显。随着战略框架协议的签订，双方将在现有合作基础上，进一步在开拓市场、开展业务、发展中高端价值客户方面深化合作，加强邮政速递服务的探索与创新。

今年年初，福建省邮政速递物流公司提出了“坚持以增强网路能力和提升网路质量为目标，紧密配合全国航空网、陆运网建设，优化完善省内网、揽投网布局，通过优化作业组织、实施日常监控、强化质量考核，建成布局合理、衔接紧密、高效灵活、时限稳定的基础网络平台，全力支撑业务发展”的网络构建目标。他们结合省内实际，纵深推进各项优化工作，加大软实力建设力度，实现硬实力与软实力的协调发展。

目前，福建速递物流运行质量再次得到提升。据统计，4月份福建速递物流全程时限准时率、大范围及时投递率在全国速递物流排名第一，次日递隔日递率、大范围及时妥投率在全国速递物流排名第二。

处理中心、网络建

设构筑“硬实力”

处理中心和网络等硬件建设的好坏，直接决定着速递物流企业在市场竞争中的表现。在处理中心建设过程中，福建速递物流注重加强处理中心基础能力建设，实现9个地市间散件运输和装卸、分拣过程一

次同步作业到位。他们着力优化处理中心生产作业流程，重点锁定转运环节、内部处理和人员排班。

福建速递物流还以市场化的方式进行运力采购，加大与航空和陆运代理商的谈判力度。一方面，他们针对邮件量和市场存量较大的航空路向，试行包舱，扩大出口航空运能。另一方面，他们积极优化完善省内网、揽投网布局，有针对性地扩大自营范围。省际网方面，定期全面分析比较省际标准件、经济件航空和陆运发运计划，选择最优发运渠道，实现批量邮件（指10个总包以上）按作业计划滚存不超过24小时的运行目标；省内网方面，注重提高沿海重点城市间专网自主运能比重，形成以专网邮路为主、普邮邮路为辅的组网模式；揽投网方面，2011年自营服务区域范围超越当地主要竞争对手，全省普邮代投邮件减少至10%以内。

在此基础上，福建速递物流提出，要有针对性地扩大自营范围，组织各地市速递物流分公司对比分析当地主要竞争对手的覆盖范围、揽投服务和运营网络等生产动态，由各分公司提出当地EMS 运营的优

化调整方案，包含揽投部（站）拆分合并、揽投排班、转趟组织及生产资源能力投入等方面，促进分公司的发展；印发揽投部（站）基础管理资料的规范性表格和图例，如服务范围表、道段排班表、转趟计划表、网点分布图、道段分布图等，全省速递物流以统一的图表来反映揽投网的建设状况，以加强揽投网的管理，建立标准化的上墙材料和业务管理规范；成立揽投服务检查小组，会同市场部、人力部、财务部对全省揽投部（站）建设、揽投服务规范、邮件衔接计划、信息采集处理等生产环节进行全面检查，促进服务质量的不断提升。

此外，福建速递物流努力完善信息系统开发，加强信息系统的运用。着手开发邮路准班准点的扫描统计功能，按“一车（人）一卡”对邮路和驾驶员分别配置对应的条形码，利用巴枪进行扫描，采集邮车到开时刻，重点对邮车的发车准点率、交接准点率、运行准点率、终点卸车及时率全过程进行监控，同时，制定各级邮路运行质量的考核奖励制度，规范揽收、封发、发运、投递全环节的信息操作。

队伍建设、科技支撑强化“软实力”

“硬实力”的加强，需要“软实力”的支撑。在“软实力”建设中，福建速递物流稳步推进队伍建设，提高网控人员业务技能。他们持续推进县（市）分公司（营业部）、揽投部（站）经理以及各层级网控主管的业务培训工作，对县（市）分公司（营业部）、揽投部（站）经理，重点培训网络组织的基本规律和基本控制规则等理论知识以及识读作业计划表、编制发运计划、熟悉质量指标体系等操作技能；对网控主管，培训侧重点则放在运行质量指标考核体系的考核原理、查询途径、分析依据、整改措施以及奖罚办法等方面。

福建速递物流还切实推行人员交流计划，促进省内速递物流经验交流。他们制定了全省速递物流范围内地市网控主管和地市范围内县（市）分公司、揽投部（站）网控主管的常态化轮岗计划，明确轮岗学习目的、内容、天数、周期等，并要求每名网控主管撰写学习心得和本岗位下一步工作计划，相互交流学习，取长补短，提高网

控队伍的综合管理能力。福建

速递物流力争通过各层级网控主管交流，提高市网控主管的邮路组织管理水平、生产作业流程认知度、信息系统运用能力、日常生产情况监控和运行质量指标监控水平，增强县（市）分公司、揽投部（站）网控主管具体生产操作监控技能及日常应急处理能力。

同时，福建速递物流积极完善监控体系。日常生产情况监控方面，他们针对县（市）分公司（营业部）、揽投部（站），以产品量报表、揽投员出归班时刻表、进出口趟车时刻表为主要工作，实时监控，并针对市分公司邮件处理中心，以产品量报表、进出口趟车时刻表为工具实施监控。在省速递物流公司层面，重点监控省内、省际干线车航次准班准点情况、市处理中心生产情况以及其他生产异常。

运行质量指标监控方面，在省、市、县3个层级，福建速递物流分别按“日监控—周分析—周监控—月分析”的原则，建立监控分析制度，加强对时限水平和投递质量等关键指标的动态监控，并统一规范省、市、县3个层级监控数据的采集、分析、通报流程，推动业务运行质量稳步提升。

近期，为缩短重点竞争区域闽粤间邮件的全程时限，根据速递物流总部对重点城市互寄邮件的时限对比要求，福

建省邮政速递物流公司经过与竞争对手比较，发现福建EMS 邮件全程时限已成为制约业务发展的最大瓶颈。为缩短与竞争对手的时限差距，福建速递物流结合现有干线网及终端网的实际支撑能力，围绕闽粤重点城市间实现次日递的优化目标，以有效衔接寄达省省内网为起点，选择最恰当的省际干线接入方式，实现邮件“收寄截止时间最晚，在途运行时间最短，接入频次最有效，投递时效最佳”的目标——

收货、理货、出库、盘点、发货、跟踪信息、客户服务……在位于长沙星沙的湖南省邮政速递物流公司七匹狼时尚运动仓库内，七匹狼时尚运动项目组人员每天都在有条不紊地工作着。自今年1月作为第一个客户，正式入驻湖南速递物流新建的现代化仓储中心以来，湖南速递物流提供的“仓储管理+配送”的专业物流服务改变了七匹狼自己负责物流管理时的仓储管理乱、发货管理难的局面，获得了七匹狼湖南区域总经理黄小斌的高度赞赏。对方称，从这个项目的管理上，看到湖南速递物流真正走向了按市场标准化运作。图为5月18日，项目组人员正在根据进库单理货。徐江岳红梅摄影报道

七匹狼称赞

湖南速递物流专业服务