出纳实习调研报告

出纳实习调研报告

篇一：大学生会计专业实习调查报告

龙岩市**金属制造有限公司

实习调查报告

姓名：***

学号：09040420*

系（部）：经济系

实习单位：龙岩市**金属制造有限公司

******学院

XX 年 05月 31 日

**金属制造有限公司的实习调查报告摘要：随着会计制度的日臻完善，社会对会计人员的高度重视和严格要求，我们作为未来社会的会计专业人员，为了顺应社会的要求，加强社会竞争力，也应该严于自身的素质，培养较强的会计操作能力。于是，我利用了学校提供的实习机会前往龙岩市**金属制造有限公司实习。在三个月的实习生活中自己主要学了新中大财务软件的一般应用技术、出纳的工作内容、记账凭证的编制、仓库的基本管理等方面的内容和知识。也在这三个月的实际工作中自己对企业和学校也有了一些个人的想法，因此特做此实习报告。

关键词：调查报告;会计助理;体会

一、实习目的

1.我要将理论联系于实际，在实践中发现问题并在实践中去解决问题。

2.通过实习增强社会工作经验和社会阅历。毕竟当今社会的竞争是一个综合实力的竞争，社会经验至关重要。

3.通过实际操作提高自己的动手能力，会计是一本实践性很强的学科，只是单纯的懂得基本理论是不够的，要通过实践操作来提高动手能力。

4.在实践操作中去理解基本的理论知识。基本的理论好比房子的根基，根基不稳，一切也只是纸上谈兵。

二、实习内容

1、具体实习项目及工作性质:

在公司实习的三个多月里我从事的是专职会计助理。协助财务主管做一些力所能及的事。

2、实习过程：

(1).实际操作新中大财务软件。在校期间我曾学习过用友U8、金蝶K3，并取得了其资格证。打开公司财务软件后其实就可以发现我们公司的软件和用友、金碟的设计原理是基本一样的，所以熟悉起来会比较快。新中大财务软件包括：账户处理系统、工资处理系统、固定资产处理系统和报表处理系统。经过三个月的实际操作和琢磨我已近基本掌握了新中大财务软件的应用。

(2).进行日常财务核算、登记记账凭证。由于实际工作

中每个月碰到的经济业务非常多，那么这样的话财务人员为减少工作量势必要在平常时将收到的单据根据经济业务内容分类整理，之后在根据分好类的原始凭证登记记账凭证。这样的话能大量的减少会计人员的工作量，也能有效反应各个账户的对应关系。

(3).促进仓库管理工作，做好月度仓库盘查工作。仓库对于财务部来说也是其重要的一环，仓管人员的专业能力也影响着我们财务部。由于我们公司新来的仓库管理员并非是财务出身，因此协助仓管员管理仓库也是我该做的。因为我有一定的财务理论基础，去年也在仓库实习过一段时间所以仓库的工作我还懂一些的，经过我们一段时间的探索我按我们财务的要求帮仓管员设计了车间仓库材料明细账和产成品明细账并教他怎么登记。月末自己在协助仓管对原材料、产成品、在产品进行实地盘点，并汇总好数据，之后交回财务部对账。

(4).了解了出纳工作的基本流程。在公司实习之初我都是跟着出纳学习的。在出纳的细心教导下我基本了解了出纳的工作流程。比如汇款单的填写、单据的整理、日记账的登记、费用报销单的编制我都已经基本掌握了。

三、实习单位简介

1、实习单位性质：

龙岩市**金属制造有限公司属于多人有限责任公司，创

办于XX年6月，地处闽粤赣三省边界区的交通枢纽——龙岩市新罗区，总投资1.6亿元，注册资金3000万元。

2、实习单位规模：

公司总部设立于龙岩市东宝工业集中区，占地约118亩；生产基地位于龙岩市龙雁工业园，占地约67亩。公司秉承着以人为本、持续发展的原则，设立了总经办、财务部、行政人事部、生产部、业务部，在职员工120人，其中管理人员16人。

3、实习单位业务范围：

公司主要从事再生铝合金锭（ADC10、ADC12）等牌号铝合金的重熔、制造及销售，年产量达到5万吨再生铝合金锭。

4、主要经营思想：

公司以“求真务实、团结奋进、以人为本、诚信第一”为经营方针，以“用心创造价值，诚信追求卓越”为经营理念。

5、其他

该公司是龙岩首家从事再生铝合金的重熔、制造及销售的企业受到区政府的大力支持。

四、实习心得

1、发挥出的专长，所获得的收获：

（1）对基本的账户处理有一定的理解。会计是以货币为主要计量单位，并利用专门的方法和程序，对企业和行政、

事业单位的经济活动进行完整的、连续的、系统的反映和监督，旨在提供经济信息和提高经济效益的一项管理活动是经济管理的重要组成部分。来公司实习的时间有三个多月了，自己也做了两个月的账。由于之前在学校有两年半的理论基础和一定的实训经验，因此我在看账时，能够比较快的理解和掌握。第一个月主管并没有安排我做账，但之后的两个月账都是我做的。我们公司在进行往来业务核算时，只设其他应收款或其他应付款一个科目，比如：我公司跟裕丰公司发生的往来款就只用其他应收款进行核算，而不在开设其他应付款。当我公司收到裕丰公司往来款时，我借记银行存款，贷记其他应收款；当我公司支付裕丰公司往来款时借其他应收款，贷银行存款。在学校时老师也曾经讲过对于预收预付款发生比较少的企业也可以不设预收账款和预付账款科目，而是通过应付账款和应收账款进行核算。而我们企业对于预收预付款的发生是比较少的，为了减少其工作量我们也没有设置预收账款和预付账款科目。由于有之前的理论基础，我对于此块内容很快就掌握了。

（2）对仓库管理工作有一定的认识。在仓库管理方面由于自己有一定的财务基础，自己比较明白仓管在哪一方面要进行数据统计。仓管员对于原材料、产成品一定要严格进行出入库核算。每到月末仓管员和财务部要进行库存盘点，并要统计好原材料出入库汇总表和产成品出入库汇总表，财

务部根据其原材料出库汇总表进行成本核算。

（3）对于出纳的基本业务已经掌握。出纳业务相对比较简单，每天出纳对现金和银行存款的出入库进行监督、核算和反应。其具体内容如下：①办理现金收

付，严格按规定收付款项。②办理银行结算，规范使用支票，严格控制签发空白支票。③登记日记账，保证日清月结。④负责工资核算，提供工资数据。⑤办理往来结算，建立清算制度。⑥整理原始单据，做好费用报销单。

2.暴露出的不足：

（1）通过几个月的实习自己对于税务会计方面所涉及的是比较少的，在加上在学校时税务会计也是自己比较薄弱的一环，所以在税务方面的业务自己还是有待加强的。

（2）会计的实际动手能力还不够强。会计是一门实践性很强的学科，它对实际的操作能力要求也比较高，所以说会计要有一个好的理论功底，但也要有一个较强的实际操作能力。

（3）对Excel的操作能力仍有待提高。在实习的三个多月中，自己用Excle的次数也是比较多的，但对于一些财务方面的应用也是不够熟练的。Excel掌握得好，对于提高工作效率将会有很大的帮助。

3、所学知识和技能的实际应用情况：

在编制记账凭证、熟悉仓库业务、了解出纳业务等方面