工程结算审计管理办法
企业工程结算审计管理制度
企业工程结算审计管理制度第一章总则第一条为规范企业工程项目结算审计管理工作，提高企业财务运作效率和质量，保证项目结算审计工作的规范、透明和公正，特制定本制度。
第二条本制度适用于企业内部所有工程项目结算审计管理工作，所有相关人员遵守本制度执行。
第三条项目结算审计管理的核心任务是确保项目结算信用度、准确性和规范性，保证企业利益最大化。
第四条项目结算审计管理的原则是公平、公正、透明、高效。
第五条项目结算审计管理应当依法依规进行，严格按照相关法律法规和企业规章制度执行。
第六条项目结算审计管理应当注重技术和管理的整体协调，做到企业财务运作规范。
第七条项目结算审计管理应当根据项目的实际情况制定合理的结算审计管理措施。
第八条项目结算审计管理应当建立科学的绩效考核机制，激励员工积极工作。
第九条项目结算审计管理应当建立健全的风险防范机制，及时化解结算审计管理中的风险问题。
第十条项目结算审计管理应当注重信息与技术的应用，提高企业工程项目结算审计管理的效率。
第二章项目结算审计管理机构第十一条企业应当建立项目结算审计管理机构，设立专门的项目结算审计部门。
第十二条项目结算审计部门负责企业内部所有工程项目的结算审计管理工作，组织协调相关部门共同完成工作任务。
第十三条项目结算审计部门应当设立专业技术人员、财务人员、法律人员等岗位，合理配备人员。
第十四条项目结算审计部门应当建立完善的结算审计管理流程，确保项目结算审计工作有序进行。
第十五条项目结算审计部门应当建立健全的内部控制制度，防范结算审计管理中的风险问题。
第十六条项目结算审计部门应当定期组织培训，提高员工的专业素质和工作技能。
第十七条项目结算审计部门应当建立规范的文化传承机制，保证审计管理的规范性和稳定性。
第十八条项目结算审计部门应当配备必要的信息技术设备和软件工具，提高工作效率。
第十九条项目结算审计部门应当定期对项目结算审计管理工作进行自查自评，及时发现问题并解决。
第二十条项目结算审计部门应当建立健全的绩效考核机制，激励员工积极工作。
工程竣工决算审计管理办法
***公司竣工决算审计管理办法第一条为规范***公司基本建设项目竣工决算审计,提高***基本建设项目管理水平,根据《中华人民共和国审计法》，结合***建设实际,制定本办法。
第二条本办法适用于***公司负责筹建的基本建设项目和技术改造项目。
第三条本办法所称***基本建设项目竣工决算审计,是指***基本建设项目正式竣工验收前,***内部审计部门对其竣工决算的真实性、合法性和效益性进行的内部审计评价与监督。
第四条***基本建设项目竣工决算审计应包括:***建设项目竣工财务决算报表审计、基本建设项目投资及概算执行情况审计、基本建设项目建设支出审计、基本建设项目交付使用资产情况审计、基本建设项目未完工程及所需资金审计、基本建设项目结余资金审计、基本建设项目管理审计等。
第五条建设项目竣工财务决算报表审计的主要内容：(一) 所有竣工决算审计报表编制的真实性、完整性和合法性；（二）竣工财务决算说明书的真实性、准确性及完整性。
第六条基本建设项目投资及概算执行情况审计的主要内容：(一) 各种资金渠道投入的实际金额；（二）实际投资完成额;(三) 概算审批、执行的真实性和合法性；（四）概算调整的真实性和合法性。
包括概算调整的原则、各种调整系数、设计变更和估算增加的费用等;（五）核实建设项目超概算的金额，分析原因,并审查扩大规模、提高标准和计划外投资的情况；审查弥补资金缺口的来源，有无挤占、挪用其他基建资金和专项资金的情况。
第七条基本建设项目建设支出审计的主要内容：建筑安装工程支出、设备投资支出、待摊投资支出、其他投资支出、待核销基建支出和转出投资列支的内容和费用摊提的真实性、合法性和效益性。
第八条基本建设项目交付使用资产情况审计的主要内容：(一)交付使用的固定资产、流动资产是否真实，手续是否完备;(二)交付使用的无形资产的计价依据;(三)交付使用的递延资产的情况。
第九条基本建设项目未完工程及所需资金审计的主要内容：审查基本建设项目未完工程量及所需要的投资情况,所需资金和额度的留存及有无新增工程内容等情况。
施工项目结算审计管理办法
施工项目结算审计管理办法第一章总则第一条为加强对****有限公司施工项目的结算审计，促进****路桥施工项目的规范管理，明确结算审计工作分工，加强结算审计的过程控制，确保结算审计的准确性、及时性，为工程款的回收与支付提供有效依据，结合公司实际，制定本办法。
第二条本办法所称施工项目，是指以****有限公司施工和以****有限公司施工为主的建设项目。
主要包括：全部由****路桥施工的；由****路桥施工比例超过50%，或者施工比例在50%以下，但****路桥拥有实际控制权的。
第三条本办法所称结算，是指施工项目的竣工结算和对分包队伍的劳务分包结算、施工结算、材料结算、机械租赁结算、运输结算等。
第四条竣工工程结算指施工企业按照合同约定的内容全部完成所承包的工程，经验收质量合格之后，按照合同文件、招投标文件、图纸、来往函件等资料，编制的工程项目竣工结算，是工程款回收的依据。
第五条工程分包指施工单位将其承包的工程的部分作业内容发包给分包单位完成的活动，分包结算书是支付分包方工程价款的依据。
第六条对于同一个施工单位所辖的同一个分包单位累计分包结算金额超过50万以上的，在分包结算未审计完成前，应预留不低于提报结算值30%的工程款。
第七条各施工管理单位是结算书的责任部门，工程管理部、财务部是结算书的审计监督部门。
第八条审计监督部门实施项目审计，遇有专业力量不足或相关专业知识局限等情况时，可以聘请外部人员参加审计项目或者提供技术支持、专业咨询、专业鉴定。
第九条各施工管理单位及审计监督部门应当重视和加强结算制作与审计队伍建设，积极引进符合条件的结算制作和审计相关专业人才，培养结算制作和审计业务骨干人才和领军人才，改善结算制作和审计队伍的专业结构，逐步提高结算制作和审计人员的整体素质，使结算制作和审计人员具备与结算工作相适应的专业知识、业务能力和实践经验，为结算工作发展提供人才保障。
第十条结算制作单位与审计部门应加强对结算人员的职业道德和廉政纪律教育，针对结算工作容易出现廉政风险的环节，加强内部控制，强化管理，确保严格执行结算纪律，维护结算相关部门的良好形象。
工程结算专项审计方案
一、方案背景为确保工程项目结算的真实性、合规性和合理性，防范财务风险，提高资金使用效益，根据《建设工程质量管理条例》、《建设工程造价管理暂行办法》等法律法规，结合我单位实际情况，特制定本工程结算专项审计方案。
二、审计目标1. 审查工程项目结算的真实性、合规性和合理性；2. 查找工程项目结算中存在的问题和风险；3. 提出改进意见和建议，完善工程项目结算管理制度；4. 促进工程项目结算工作的规范化、制度化。
三、审计范围1. 工程项目结算报告；2. 工程项目合同、设计变更、施工组织设计等文件；3. 工程项目施工图、竣工图、工程量清单等资料；4. 工程项目付款凭证、发票、材料采购合同等财务资料；5. 相关法律法规、政策文件等。
四、审计内容1. 工程项目结算的真实性、合规性：（1）审查结算报告编制依据是否符合国家相关法律法规和政策；（2）审查结算报告中各项费用的计算依据是否充分、合理；（3）审查结算报告中的工程量计算是否准确；（4）审查结算报告中的费用构成是否符合合同约定。
2. 工程项目结算的合理性：（1）审查结算报告中各项费用的计取是否符合行业标准和规范；（2）审查结算报告中各项费用的调整是否合理；（3）审查结算报告中各项费用的计取是否与实际工程量相符。
3. 工程项目结算的风险防范：（1）审查结算报告中的风险因素；（2）审查结算报告中的风险防范措施；（3）审查结算报告中的风险责任划分。
五、审计方法1. 文件审查法：对工程项目结算报告及相关文件进行审查；2. 实地调查法：对工程项目现场进行实地调查，核实工程量；3. 对比分析法：对工程项目结算报告与合同、设计变更等进行对比分析；4. 询问法：对工程项目相关人员就结算报告中的问题进行询问。
六、审计步骤1. 制定审计计划：明确审计目标、范围、内容、方法、时间等；2. 审计实施：按照审计计划对工程项目结算进行审计；3. 审计报告：对审计过程中发现的问题和风险进行总结，提出改进意见和建议；4. 审计反馈：将审计报告提交给相关单位，并进行反馈和整改。
最新工程结算审计规章制度
最新工程结算审计规章制度一、总则1. 为了加强工程项目财务管理，规范工程结算行为，提高资金使用效率，特制定本规章制度。
2. 本规章制度适用于所有参与工程项目建设的单位和个人，包括业主、承包商、监理单位、设计单位等。
3. 工程结算审计应遵循公正、客观、真实、准确的原则，确保工程结算的真实性和合法性。
二、工程结算审计的基本程序1. 提交结算：承包商应在工程完工后，按照规定时间向业主提交完整的工程结算资料。
2. 初步审核：业主或其委托的第三方机构对提交的结算资料进行初步审核，确保资料的完整性和合规性。
3. 审计计划：根据初步审核结果，审计机构制定详细的审计计划，明确审计目标、范围、方法和时间安排。
4. 现场审计：审计人员进入工程现场，对工程量、材料使用、施工质量等进行实地核查。
5. 编制审计报告：根据现场审计结果，编制详尽的审计报告，指出存在的问题并提出改进建议。
6. 审计报告反馈：将审计报告反馈给业主和承包商，双方应根据审计结果进行整改。
7. 最终结算：在问题得到妥善解决后，进行最终的工程结算，并形成书面的结算文件。
三、工程结算审计的重点内容1. 工程量的核对：确保实际完成的工程量与结算书中的工程量相符。
2. 材料使用的审查：检查材料的采购、使用和结余情况，防止虚报冒领。
3. 合同履行情况：评估合同双方是否严格按照合同约定履行职责和义务。
4. 变更管理：对工程变更进行严格审查，确保变更的合理性和必要性。
5. 质量控制：检查工程质量是否符合国家标准和行业规范。
四、责任与义务1. 业主应提供真实、完整的工程资料，配合审计工作的开展。
2. 承包商应对所提供的结算资料的真实性负责，积极配合审计工作。
3. 审计机构应保持独立性，客观公正地开展审计工作，并对审计结果负责。
4. 监理单位应加强对工程进度和质量的监督，确保工程按质按量完成。
五、违规处理对于违反本规章制度的行为，将根据情节轻重，给予警告、罚款、暂停支付工程款项直至追究法律责任的处理。
建筑工程结算审计制度
建筑工程结算审计制度一、总则1. 为了加强建筑工程项目管理，规范工程结算行为，根据国家有关法律法规和行业标准，特制定本审计制度。
2. 本制度适用于本单位承担的所有建筑工程项目，包括但不限于新建、改建、扩建及维修等各类工程项目。
3. 工程结算审计应坚持公正、客观、合法的原则，确保审计结果的真实性和准确性。
二、审计机构与人员1. 本单位应设立专门的审计部门或委托外部专业审计机构负责工程结算审计工作。
2. 审计人员应具备相应的专业知识和业务能力，遵守职业道德，保持独立和客观的立场。
三、审计内容1. 工程量的审核：对照施工图纸和实际完成情况，核实工程量的准确性。
2. 合同价款的审核：检查合同条款的执行情况，包括合同价格的调整是否符合约定条件。
3. 变更与索赔的审核：审查工程变更和索赔的合理性及其对工程造价的影响。
4. 材料用量及成本的审核：核查材料用量的准确性和成本的合理性。
5. 间接费用的审核：包括管理费、利润等间接费用的合理性审查。
6. 最终结算的审核：综合以上各项内容，对最终结算金额进行审核确认。
四、审计程序1. 施工单位应在工程竣工后的规定时间内提交完整的结算资料。
2. 审计部门或委托的审计机构应对提交的结算资料进行全面审查。
3. 审计过程中，如发现问题应及时与施工单位沟通，必要时可要求补充相关资料或进行现场核实。
4. 审计完成后，应出具审计报告，明确指出审计发现的问题及建议。
5. 施工单位应根据审计报告调整结算金额，并按规定程序办理结算手续。
五、责任与处罚1. 对于违反本制度规定，造成经济损失的单位和个人，应依法追究责任。
2. 审计人员如发现有违规行为，应及时向单位领导报告，并采取措施予以纠正。
3. 对于故意隐瞒、歪曲事实真相，妨碍审计工作正常进行的行为，将依法依规进行处理。
六、附则1. 本制度自发布之日起实施，由审计部门负责解释。
2. 对于本制度未尽事宜，按照国家相关法律法规执行。
3. 本制度如有更新，将及时公布最新版本。
工程结算审计管理办法
工程结算审计管理办法第一章总则1、为进一步改善我公司经营管理状况, 加强成本核算,降低工程建设成本,提高经济效益,理顺工程结算工作管理程序,特制定本办法.2、工程结算管理是我公司经营管理工作中的一个重要环节,本办法所涉及到的部门和个人必须严格按照各自的管理范围和管理职责实施各项工作,将工程成本降低到最低限度3、本办法仅适用于公司内部的工程成本管理工作。
第二章工程结算审计工作的原则1、有据可依。
必须对工程结算审核的结果依据国家法律法规和荣晖集团公司的有关规定及相关文件如：工程竣工报告、竣工图及竣工验收单；工程施工合同或施工协议；施工图预算或招标工程合同标价；设计交底及图纸会审记录资料；设计变更及现场签证；合同的规定的定额、材料预算价格、构件、成品价格等提出有力的依据，加强基本建设管理，杜绝不合理的费用支出，提高经济效益。
2、公正客观。
工程结算审核管理人员要坚持原则，忠于职守，客观公正，廉洁自律，不得与施工单位串通损害公司的利益。
3、通过对施工单位送审的结算书进行全面、系统的审计，及时纠正存在的问题及错误，使工程竣工结算最终能更加科学、合理地确定工程造价，保证项目目标管理的实现特制定本办法。
第三章审前准备工作一、审前准备工作竣工结算审计，是在施工单位上报竣工结算基础上进行的。
在进行审计前，应考虑各项影响因素，做好充分准备工作。
1．审查工程建筑各级批文，如可行性研究报告和批复，申请立项书和批复，设计、规划、土地、计划等部门审批，工程招投标过程和工程施工中文件往来。
2．查看施工合同和协议。
了解计算取费标准和调整取费标准的依据。
3．查看竣工图纸和竣工决策书和施工组织设计或施工方案。
二、审计内容竣工结算审计重点，应放在工程量计算是否准确，预算单价套用、各项取费、施工索赔是否正确这几方面。
1．审计工程量审计工程量一般按竣工图逐项审查。
这部分工程量审查，分别按不同地区不同计算规则正确计算，逐项审查，看有没有混淆、错算或漏算现象，防止高估冒算现象发生。
工程结算(审计)中心管理办法(工作流程)
2、工程结算中心的内部管理工作；3、对各专业造价工程师结源自结果、支付款批复进行复核、最终确认；
4、与各分子公司、项目部预算责任人及其他相关人员的沟通、协调；
5、配合谈判专员进行结算相关事宜的谈判；
6、负责工程结算中心制度的修订；
7、建安成本的分析与统计；（进度、质量、成本、效益、安全等方面进行全面分析、总结）
第九条可复查性资料完整原则：工程结算工作的全过程应有详细、真实的记录及完善的资料管理制度，量价计算工作结果的形成过程、审批记录等文件、资料应具备完全的可复查追溯性。
第七章审计流程
第一条送审资料的接收、审核与分发
1、所有结算资料的申报统一交由结算中心文员处，文员在接到送审的项目结算资料，按照中心对送审资料的要求，审核后在审核栏内签属意见，予以接收或退回。
5、配合谈判专员进行结算相关事宜的谈判；
6、参与工程结算制度的修订；
7、参与动态成本监控与项目成本控制管理考核；
8、协助工程结算中心经理对集团工程造价人员的招聘把关、人才的培养与输出；
9、完成总经理、工程结算中心经理交办的其他事宜。
第三条结算中心文员岗位职责
1、完成领导交送的各项事务，对公司的通知、文件要做到及时上传下达，并将落实情况及时汇报。
所有工程的结算必须采用全面审核法。是按照竣工图纸的要求，结合相关定额、施工组织设计、施工合同或协议以及有关造价计算的规定和文件等，全面地审核工程数量、定额单价以及费用计算。
2、熟悉并掌握送审资料
各专业工程师在收到任务单及相关结算资料后，根据结算工作限时要求，在1-3个工作日内熟悉送审资料，核实竣工图纸的完整性，应在全面熟悉竣工图纸、设计变更和现场签证等竣工资料的基础上，有重点地阅读施工合同条款、招投标文件，熟悉和理解合同内容，明确该项工程的承包形式、计价方式、结算编制原则、价差调整办法、工程变更、现场签证的结算方式等，正确区分结算资料依据的有效性和合法性，正确理解并把握合同条款的真切含义，围绕合同约定，对竣工结算资料依法进行核查，如有疑点、难点，可向后台分析处咨询，如有必要可要求承包单位的授权代表当面作出有效、合理的答疑，做好录音工作，并以会议纪要的形式确认。
工程结算审计办法
工程结算审计办法第一章总则第一条为加强集团对工程结算审计工作的规范化管理，提高审计工作质量，特制订本办法。
第二条工程结算审计是建设单位对承包单位提交的工程结算资料所进行的审计活动。
第三条工程结算指的是工程竣工结算，是建设工程项目完工并经验收合格后，对所完成的项目进行的全面工程结算。
第四条集团投资建设的所有工程项目，无论采取何种承建方式、金额大小、均应进行工程结算审计。
第二章管理机构及职责第五条 XX部为工程结算审计的管理部门，其主要职责为：（一）负责集团投资建设的所有工程项目的结算审计工作；（二）负责所有建设项目的工程变更、施工索赔、现场签证、隐蔽工程验收、设备及材料价格认价等与建设工程有关的资料的核查认证；（三）负责组织施工现场的勘查核实；（四）负责结算资料的接收、核对、登记、归档等工作；（五）负责制订内部工程结算审计办法，监督规范审计行为；（六）负责对百万元以上项目，按照审计机关审计全覆盖要求进行报审，并安排专人做好协调、配合工作；（七）负责派设专人对送审工程进行全过程跟踪、监督等工作；（八）完成领导交办的其他任务。
第三章工程结算审计原则第六条全面审计原则：工程建设环节多、设计面广，影响工程造价的因素也很多，审计人员应从工程造价组成的全要素全面审核，明确审计目标，确定审计重点。
第七条突出重点原则：工程结算审计的重点应放在工程量计算是否准确，定额套用，各项取费标准是否符合现行规定，设备及材料价格是否合理等方面，抓住数额大、危害大、影响大的问题，查深查透。
第八条有据可依原则：工程结算审计必须依据充分，真实可靠，资料完整，手续齐全。
第九条实事求是原则：工程审计人员应勘查现场结合现场实际施工内容，依据合同规定及结算原则进行审计，对于出现的虚假签证、后补签证、资料不能闭合等超常现象，不予结算。
第十条公正客观原则：工程结算审计人员要坚持原则，忠于职守，客观公正，廉洁自律，不得与施工单位串通损害公司的利益。
关于工程结算的审计管理方法
关于工程结算的审计管理方法工程结算是指在工程项目完成后，对工程项目的工作量、成本、质量等方面进行核算，并最终确定工程项目的最终成本并作出结算的过程。
工程结算中的审计管理方法是指对工程项目结算过程中使用的相关资料和数据进行审计，并保证结算结果的准确性和可靠性的管理方法。
工程结算的审计管理方法主要包括以下几个方面：一、建立健全合理的审计管理制度。
工程结算的审计管理需要建立一套完整的管理制度，明确各个环节的责任和流程，并通过制度的执行来保证审计的有效进行。
制度涉及到审计的组织架构、审计人员的资质要求、审计程序和流程、审计报告的编制和审议等方面。
二、选派合适的审计人员。
工程结算的审计管理需要有专业的审计人员参与，他们应具备相关的专业知识和经验。
审计人员要熟悉工程项目的特点和结算的规定，能够独立、客观、公正地开展审计工作，并及时发现和解决问题。
三、确保审计的独立性和客观性。
工程结算的审计管理要求审计人员独立行使审计权力，不受项目管理层的干扰和控制。
审计人员应保持中立立场，客观公正地对待审计对象，确保审计结果的真实可信。
四、采用有效的审计方法。
审计方法是指在审计过程中采用的各种工具和手段。
在工程结算的审计管理中，可以采用多种方法，如现场勘查、文档审查、数据分析等，以全面、深入地了解项目的实际情况，并检查和核实项目的相关数据和资料。
五、重视审计的过程控制。
工程结算的审计管理中，审计的过程控制至关重要。
审计人员在开展审计工作时，应遵循一定的程序，依据审计准则和标准，保证审计工作的规范性和一致性。
审计的过程控制还包括审计人员与被审计方的沟通协调、对审计工作进展进行监督和管理等方面。
六、加强审计结果的跟踪和监督。
工程结算的审计管理不仅仅是完成审计报告的编制，还需要对审计结果进行跟踪和监督。
审计结果的跟踪与监督可以通过成立审计组织、定期进行审计复核、采取保险措施等方式来实现。
七、及时报告审计结果并建立反馈机制。
工程结算的审计管理要求及时将审计结果报告给相关方，并建立反馈机制，及时反馈审计结果的改进和建议，以及时纠正工程结算中的问题。
工程结算(审计)中心管理办法
此文档为WORD版，可编辑修改工程结算（审计）中心管理办法第一章总则第二章岗位编制及职能说明第三章审计范围和审计程序第四章审计内容第五章审计要求第六章审计原则第七章审计流程第八章审计处理第九章工程款支付申请批复第十章激励机制第十一章工作纪律第十二章资料管理制度第十三章办公室工作制度第十四章签字与印章使用管理制度第十四章附件第一章总则第一条为加强工程结算中心的规范化管理，规范审计和付款程序，提高审计工作质量，根据《集团工程结算制度》的规定，结合公司工程项目建设的具体情况和工程造价形成的特点，制订本办法。
第二条本办法所称的工程建设项目审计是指对工程竣工结算价款的审计，是工程结算中心依据合同约定、招投标文件及建设单位（分、子公司）上报完整的竣工结算资料对工程竣工结算价款进行审核，并配合总经办报送社会审计机构，最终依据社会审计机构审定结果与施工单位进行最终结算价款的确定并进行清算活动。
第三条工程建设项目审计的目的，在于促进工程建设单位加强项目管理，降低工程成本，提高投资效益。
第四条工程建设项目造价管理，财务依据工程承包合同及集团工程结算中心出具的终审报告中审定的工程造价进行结算，实行“先审计，后结算”的原则。
第五条本办法适用于集团工程结算中心的内部管理。
第二章岗位编制及职能说明第一条工程结算中心经理1、协助总经理推进项目工程结算相关工作；2、工程结算中心的内部管理工作；3、对各专业造价工程师结算结果、支付款批复进行复核、最终确认；4、与各分子公司、项目部预算责任人及其他相关人员的沟通、协调；5、配合谈判专员进行结算相关事宜的谈判；6、负责工程结算中心制度的修订；7、建安成本的分析与统计；（进度、质量、成本、效益、安全等方面进行全面分析、总结）8、动态成本监控与项目成本控制管理考核；9、负责集团工程造价人员的招聘把关、人才的培养与输出。
第二条各专业造价工程师（土建、装饰、安装、市政园林）1、对各子分公司、项目部上报的工程结算成果进行审核；2、对工程结算最终结果进行工料分析与统计；3、工程款支付的审核与批复；4、负责对工程造价信息资料的收集与整理；5、配合谈判专员进行结算相关事宜的谈判；6、参与工程结算制度的修订；7、参与动态成本监控与项目成本控制管理考核；8、协助工程结算中心经理对集团工程造价人员的招聘把关、人才的培养与输出；9、完成总经理、工程结算中心经理交办的其他事宜。
公司内部工程结算审计制度
公司内部工程结算审计制度第一章总则第一条为规范公司工程项目的结算审计工作，保障公司利益，提高管理效率，特制定本制度。
第二条公司内部工程结算审计制度（以下简称本制度）是公司进行工程项目结算审计工作的指导性文件，适用于公司内部所有工程项目。
第三条公司内部工程结算审计的目的在于根据合同约定和实际情况，对工程项目的结算进行核实、监督和审计，确保结算的真实、合理、规范。
第四条公司工程结算审计应遵循客观、公正、独立、负责、及时的原则，维护公司和项目各方的合法权益。
第五条公司工程结算审计工作应当遵守国家法律法规、公司规章制度和财务管理制度，不得有违法违规行为。
第六条公司内部工程结算审计委员会是负责公司工程结算审计业务的部门，具体负责组织、协调、监督和评估公司工程项目结算审计工作。
第七条公司内部工程结算审计委员会成员由公司高层领导任命，包括主任、副主任和成员，主任负责工程结算审计委员会的日常工作，副主任协助主任工作，成员协助完成结算审核工作。
第八条公司内部工程结算审计委员会成员应当具有相关专业知识和丰富的审计经验，严格遵守公司纪律，勤奋工作，不得有失职、渎职等行为。
第九条公司工程结算审计委员会应当注重团队合作，加强内部沟通，确保审计工作的高效、有序进行。
第十条公司内部工程结算审计委员会有权利对公司内部项目的工程结算进行审计，要求项目各方配合提供相关资料和信息，确保审计工作的顺利进行。
第二章工程结算审计程序第十一条工程项目的结算审计程序分为两个阶段，分别是结算前审计和结算后审计。
第十二条结算前审计主要包括：对工程合同的审查，确定结算依据，核实工程量和施工费用，审批结算支付等。
第十三条结算后审计主要包括：对工程项目的竣工图和竣工报告进行审查，核实项目的实际完成情况和施工质量，审计施工成本和结算支付情况等。
第十四条工程结算审计程序应当按照公司内部审计制度和工程项目管理制度的规定进行，并根据实际情况进行调整。
第十五条工程项目的结算审计应当及时、准确、完整地填写审计报告，设立阶段性目标，逐步完善审计工作。
工程结算审计人员管理制度
第一章总则第一条为加强公司工程结算审计工作的规范化、科学化、制度化，确保工程结算审计的公正、公平、公开，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司内部所有从事工程结算审计工作的员工。
第三条工程结算审计工作应遵循以下原则：1. 公正、公平、公开；2. 严谨、细致、高效；3. 保密、合规、诚信。
第二章职责与权限第四条工程结算审计人员职责：1. 负责对工程结算进行审核，确保结算的准确性、合法性；2. 对审计过程中发现的问题及时向相关部门汇报；3. 对审计过程中涉及的保密事项严格保密；4. 参与制定和修订公司相关审计制度；5. 参加公司组织的审计培训。
第五条工程结算审计人员权限：1. 对工程结算的真实性、合法性进行审核；2. 对审计过程中发现的问题提出处理意见；3. 对审计过程中涉及的保密事项进行保密；4. 参与审计制度的制定和修订。
第三章招聘与培训第六条工程结算审计人员招聘应遵循以下原则：1. 符合国家相关法律法规；2. 具备良好的职业道德和敬业精神；3. 具备相关专业知识和技能；4. 具备较强的沟通能力和团队合作精神。
第七条公司应定期对工程结算审计人员进行培训，提高其专业素质和业务能力。
第四章工作流程与规范第八条工程结算审计人员应严格按照以下流程进行工作：1. 收集工程结算资料；2. 审核工程结算资料；3. 对审计过程中发现的问题进行核实；4. 提出审计意见；5. 汇报审计结果。
第九条工程结算审计人员应遵循以下规范：1. 严格按照国家相关法律法规和公司制度执行审计工作；2. 严谨、细致、高效地完成审计任务；3. 对审计过程中涉及的保密事项严格保密；4. 保持客观、公正、公平的态度；5. 与审计对象保持良好的沟通与协作。
第五章奖惩与考核第十条公司对表现优秀的工程结算审计人员给予表彰和奖励。
第十一条工程结算审计人员在工作中违反本制度规定，造成不良影响的，公司将依法依规追究其责任。
第十二条公司对工程结算审计人员进行定期考核，考核结果作为其晋升、评优、奖惩的依据。
工程分包结算审计制度
工程分包结算审计制度一、总则为规范工程分包结算审计工作，提高工程分包结算审计的质量和效率，制定本制度。
二、审计范围根据《工程分包合同》的相关规定，工程分包结算审计范围包括但不限于以下内容：1. 分包合同的签订及履约情况；2. 分包工程的实际施工情况；3. 分包工程施工进度及质量；4. 分包工程的材料采购及使用情况；5. 分包工程的费用支出及结算情况；6. 分包工程的质量安全保障措施；7. 分包工程的资金支付及账务处理。
三、审计程序1. 审计计划制定审计计划由审计部门根据工程分包合同的结算时间节点和审计周期确定，明确审计范围、对象、目的和方法等内容。
2. 资料核查审计部门收集相关资料，核查分包合同、施工记录、材料采购单据、费用支出凭证等相关资料的真实性和完整性。
3. 实地检查审计人员对分包工程进行实地检查，核实施工进度、质量、材料使用情况等，提出问题和建议。
4. 费用核算审计人员对分包工程的费用支出进行核算，比对实际支出与合同约定的费用，查明费用的真实性和合理性。
5. 结论形成审计部门根据资料核查、实地检查和费用核算的结果，形成审计结论，并提出意见和建议。
6. 报告编制审计部门编制审计报告，陈述审计结果、问题发现和建议意见，报送有关部门审批。
7. 监督跟踪审计部门对审计意见的实施情况进行监督跟踪，确保问题整改到位。
四、审计要求1. 审计工作应独立、客观、公正、全面，确保审计结果的真实性和准确性。
2. 审计人员应具有相关专业知识和审计经验，确保审计工作的专业性和有效性。
3. 审计部门应定期组织培训，提高审计人员的业务水平和工作能力。
4. 审计部门应建立健全的内部管理制度，规范审计工作流程，确保审计工作的顺利进行。
五、审计责任1. 工程分包单位应积极配合审计部门的工作，提供必要资料和协助审计工作。
2. 业主单位应加强对审计工作的监督和管理，确保审计结果的公正、客观和准确。
3. 审计部门应履行审计职责，保证审计工作的独立性和公正性。
学校工程结算审计管理制度
学校工程结算审计管理制度第一章总则第一条为了规范学校工程项目结算审计工作，加强财务资金管理，确保工程资金使用合理、经济、效益并符合相关法规政策，制定本制度。
第二条本制度适用于学校内各类工程项目结算审计管理工作。
第三条学校各相关部门和单位应当严格按照本制度的规定执行工程项目结算审计管理工作。
第四条学校工程项目结算审计管理工作应当遵循公开、公正、公平的原则，保证结算审计结果的准确、真实和合法。
第五条学校建设工程项目的结算审计管理工作应当依据《建设工程财务会计制度》等相关法规政策和规范进行。
第六条学校工程项目结算审计管理工作的责任主体为学校财务部门和审计部门，具体责任由相关部门、单位按照职责划分予以执行。
第七条学校工程项目结算审计管理委托第三方机构进行审计的，应当合同约定审计过程的保密、独立性和公正性等。
第八条学校工程项目结算审计管理应当建立健全相关资料档案，并定期进行备案和归档。
第二章结算审计管理流程第一节工程项目结算管理流程第九条学校工程项目结算管理流程包括：工程项目结算申报、结算审计及验收、结算款支付等环节。
第十条工程项目结算申报应当由各责任部门、单位根据项目进度和财务结算情况，向财务部门提交结算申请。
第十一条结算审计及验收环节的主要任务是对工程项目结算进行审计核对，确保结算结果准确、合法和符合相关政策规定。
第十二条结算款支付应当根据审计结果和验收情况，在规定的时间内完成工程结算款的支付。
第二节结算审计管理流程第十三条学校工程项目结算审计管理应当遵循审计制度要求，按照程序进行审计工作。
第十四条结算审计管理流程包括：审计组建、审计程序、审计报告编制等环节。
第十五条审计组建根据项目情况，由学校审计部门组建审计小组，明确审计工作内容、目标和任务分工。
第十六条审计程序包括：审计准备、审计实施、审计分析、审计报告等环节，审计人员应当严格遵循程序要求进行审计工作。
第十七条审计报告应当真实、客观、公正，反映审计结论和问题，为结算的准确性提供参考。
企业工程价款结算审计制度
企业工程价款结算审计制度一、目的和依据为加强企业内部管理，提高资金使用效率，根据国家有关法律法规及企业内部控制要求，结合企业实际情况，制定本审计制度。
二、适用范围本制度适用于企业所有工程项目的价款结算，包括但不限于建筑工程、安装工程、修缮工程等。
三、基本原则1. 公正性：确保审计工作的独立性和客观性，避免利益冲突。
2. 准确性：审计结果应准确反映工程价款的真实情况。
3. 及时性：审计工作应及时进行，确保价款结算的时效性。
四、审计内容1. 工程合同的执行情况，包括合同条款的履行、变更和终止等。
2. 工程进度款的支付情况，是否与合同约定和实际进度相符。
3. 工程量的实际完成情况，是否存在虚报、冒领等行为。
4. 材料、设备采购的价格是否合理，是否符合市场价格及合同约定。
5. 间接费用的核算是否合理，包括管理费、利润等。
6. 最终结算金额的确定是否准确无误。
五、审计程序1. 预审阶段：审计部门应对工程项目的合同文件、进度报告等资料进行初步审查。
2. 现场审计：审计人员应到工程现场进行实地勘察，核实工程量和质量。
3. 数据分析：对收集的数据进行分析，评估价款结算的合理性。
4. 出具审计报告：根据审计结果，出具详细的审计报告，提出意见和建议。
5. 跟踪整改：对于审计中发现的问题，要求相关部门或个人进行整改，并进行后续跟踪。
六、责任与义务1. 财务部门负责提供完整的工程价款结算资料。
2. 项目管理部门负责协助审计工作，确保信息的准确性。
3. 审计部门负责独立、客观地开展审计工作，并对审计结果负责。
七、其他事项1. 本制度自发布之日起实施，由审计部门负责解释。
2. 如有与国家法律法规相抵触之处，以国家法律法规为准。
八、结语。
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工程结算审计管理办法
第一章总则
1、为进一步改善我公司经营管理状况, 加强成本核算,降低工程建设成本,提高经济效益,理顺工程结算工作管理程序,特制定本办法.
2、工程结算管理是我公司经营管理工作中的一个重要环节,本办法所涉及到的部门和个人必须严格按照各自的管理范围和管理职责实施各项工作,将工程成本降低到最低限度
3、本办法仅适用于公司内部的工程成本管理工作。
第二章工程结算审计工作的原则
1、有据可依。
必须对工程结算审核的结果依据国家法律法规和荣晖集团公司的有关规定及相关文件如：工程竣工报告、竣工图及竣工验收单；工程施工合同或施工协议；施工图预算或招标工程合同标价；设计交底及图纸会审记录资料；设计变更及现场签证；合同的规定的定额、材料预算价格、构件、成品价格等提出有力的依据，加强基本建设管理，杜绝不合理的费用支出，提高经济效益。
2、公正客观。
工程结算审核管理人员要坚持原则，忠于职守，客观公正，廉洁自律，不得与施工单位串通损害公司的利益。
3、通过对施工单位送审的结算书进行全面、系统的审计，及时纠正存在的问题及错误，使工程竣工结算最终能更加科学、合理地确定工程造价，保证项目目标管理的实现特制定本办法。
第三章审前准备工作
一、审前准备工作
竣工结算审计，是在施工单位上报竣工结算基础上进行的。
在进行审计前，应考虑各项影响因素，做好充分准备工作。
1．审查工程建筑各级批文，如可行性研究报告和批复，申请立项书和批复，设计、规划、土地、计划等部门审批，工程招投标过程和工程施工中文件往来。
2．查看施工合同和协议。
了解计算取费标准和调整取费标准的依据。
3．查看竣工图纸和竣工决策书和施工组织设计或施工方案。
二、审计内容
竣工结算审计重点，应放在工程量计算是否准确，预算单价套用、各项取费、施工索赔是否正确这几方面。
1．审计工程量
审计工程量一般按竣工图逐项审查。
这部分工程量审查，分别按不同地区不同计算规则正确计算，逐项审查，看有没有混淆、错算或漏算现象，防止高估冒算现象发生。
2．审计预算单价的套用
审计预算单价套用，是竣工结算审计主要内容之一。
在审计时应注意以下几个方面：
（1）预算中所列各分项工程预算单价与预算定额是否相符，其名称、规格、计量单位和所包括的工程内容是否与单位估价表一致，防止高套定额情况。
（2）对换算单价，审查换算的分项工程是否是定额中允许换算的，审查换算是否正确。
（3）对补充定额的编制是否符合编制原则，单位估价表计算是否正确。
3．审计其他有关费用
其它费用计算，各地标准不同，审查时，应按当地标准和合同协议条款执行。
并注意以下几个方面的问题：
（1）施工单位是否按本企业级别和企业性质计取费用，有无高套取费标准。
（2）间接费计取是否与施工单位资质和合同协议条款一致。
（3）预算外调增材料价差，是否按实际计取，价差部分是否多计间接费。
（4）有无将不需要安装的设备计取为安装工程的间接费中。
（5）有无巧立名目，乱摊费用现象。
4．施工索赔部分造价审计：
（1）所提出索赔必须以合同为依据；
（2）提出索赔必须有双方认可签字；
（3）提出索赔必须有实际损失；
（4）索赔费用计取符合国际或国内标准。
三、审计方法
审查结算方法有多种，在审计前，通过收集资料，经过论证，采取合理审查方法，可达到事半功倍的效果。
1.逐项审查法，也称全面审查法。
优点是全面、细致，审计质量高，效果好。
缺点是工作量大，时间长，国内单价合同和国际合同条件下工程可采用此法。
2．标准预算审查法。
目前，因我国各地区采用标准不相同，这种方法使用范围较少，现在，在发达地区，利用这种方法，又快又准，是一项有效的方法。
3．重点审查法。
这种方法，主要适应于国内总价合同，审计重点放在变更和索赔上，特别是重点突出，审计时间短，效果好。
同时，审计人员还可以利用对此审查法，“筛选”审查法，手册审查法等手段做为补充，以保证审计的准确性。
在以上几种审计方法的基础上审计人员可根据实际情况结合采用：看图法、观察法、询问法、调查法、开挖法、分析法、测量法、核对法等工程审计方法进行审计。
四、审计步骤
1．做好审计前准备工作。
（1）熟悉竣工图、施工图和各种合同文件；
（2）了解审计范围和采用标准；
（3）明确采用单价和调整原则。
2．选择合适审计方法，按相应内容计算。
由于工程规模不一，合同订立时间不一，施工单位不同，应对不同情况，采用不同审计方法进行审计。
3、综合整理审计资料，并与工程项目部和施工单位充分交换意见，最后编制竣工结算审计报告书。
五、工程项目竣工结算审计流程：
工程项目竣工结算审计流程
工程建设中心：李志坚 2013年7月2日。