企业管理基础常识

企业管理基础常识（一）企管法规知识98、什么是6S管理？6S指的是SEIRI(整理)、SEITON（整顿）、SEISO（清扫）、SEIKETSU（清洁）、SAFETY（安全）、SHITSUKE（素养）这六个单词，因为这六个单词的首字母都是“S”，所以统称为6S。

6S管理理论起源于日本企业的“5S”现场管理方法，指的是在生产现场中将人员、机器、材料、方法等生产要素进行有效管理，它针对企业中每位员工的日常行为方面提出要求，倡导从小事做起，力求使每位员工都养成事事“讲究”的习惯，从而达到提高整体工作质量的目的。

我国企业在5S现场管理的基础上，结合国家如火如荼的安全生产活动，在原来5S 基础上增加了安全(SAFETY) 要素, 形成了6S现场管理理论。

①整理定义：区分必需品（要的东西）与非必需品（不要的东西），对非必需品进行处理，现场不放置非必需品。

目的：合理利用空间，提高生产效率。

②整顿定义：必需物品，非必需物品依规定定位、定量摆放整齐，明确标识。

目的：使寻找物品的时间为零，提高工作效率。

③清扫定义：清除工作场所内的脏污，设备异常马上修理，并防止污染的发生。

目的：使岗位形成无垃圾、无灰尘、干净、整洁的工作环境。

④清洁定义：将整理，整顿，清扫进行到底，并且制度化。

目的：通过制度化来维持3S成果，发现异常问题并持续改进。

⑤安全定义：遵守各项规章制度，消除事故隐患并排除险情。

目的：创造对人员、企业财产没有威胁的环境，消除安全事故苗头，减少工业灾害。

⑥素养定义：依规定行事，养成良好习惯，提高员工素养。

对于规定了的事，大家都能遵守执行。

目的：提升人的“品质”，培养对任何工作都讲究认真的人。

提高员工的责任感，对自己负责的事能认真对待。

99、６个“S”之间的关系如何？6个“S”并不是各自独立、互不相关的，它们之间是相辅相成、缺一不可的关系。

整理是整顿的基础，整顿是整理的巩固，清扫显现整理、整顿的效果；而通过清洁和素养，则在企业形成整体的改善氛围；安全则能够保障以上成果的实现。

所以，企业只有全面推行6S，才能取得显著成效，提高管理水平。

100、公司推行6S管理的目的是什么？树立企业形象，降低成本，提高工作效率，减少安全事故，提升员工素质，营造一种“人人积极参与，事事遵守标准”的良好氛围，实现安全生产、清洁生产。

101、如何推行6S ？成立推行组织，制订激励措施；制订实施规划，形成书面制度；展开宣传造势，进行教育训练；全面实施６S，实行区域责任制；组织检查，采用红牌作战等方法进行督促。

102、整理的推行要领是什么？对工作场所（范围）全面检查，包括看得到和看不到的；制定“要”和“不要”的判别基准；不要物品的清除；要的物品调查使用频度，决定日常用量；每日自我检查。

103、整顿的“三定”原则和“三要素”是什么？“三定”原则即定点、定容、定量。

定点——明确具体的放置位置；定容——明确使用的容器之大小、材质；定量——规定合适的数量。

“三要素”即场所、方法、标识。

场所——什么物品应放在哪个区域都要明确，且一目了然；方法——所有物品原则上都要明确其放置方法，包括竖放、横放、直角、斜置、吊放、钩放等；标识——标识是使得现场一目了然的前提，任何人都能十分清楚任何一堆物品的名称、规格等参数。

104、提升员工素养的三点原则是什么？形似且神似、领导表率、长期坚持。

105、定点摄影的定义及作用是什么？定义：站在同一地点，朝同一方向，同一高度，用相机（或摄像机）将改善前、后情况拍摄下来，再将改善前、后的对比照片在目视板上揭示出来。

作用：保存资料，便于宣传；让员工看到改善的对比效果，鼓励员工积极改善；用于培训讨论，查找问题，共同改善提高；直观、效果明显。

106、红单作战的定义及作用是什么？定义：红单作战指的是在前两个S工作后期，即整理、整顿工作基本结束时，为巩固、提高前两个S工作成绩，在工作中继续深入找到问题点并下发红单，让大家都明白并积极去改善，从而达到整理、整顿的真正目的。

作用：区分必需品和非必需品，提高每个员工的自觉性和改进意识；红单上有改善期限，一目了然；引起责任部门人员注意，及时清除非必需品，增加必需品。

107、看板管理的定义和作用是什么？定义：看板管理是把希望管理的项目，通过各类看板展示出来，使管理状况尽人皆知的管理方法。

作用：传递信息，统一认识；帮助管理，防微杜渐；强势宣导，形成改善意识；褒优贬劣，营造竞争的氛围；加深客户印象，树立良好的企业形象。

108、如何理解内部控制？内部控制是受企业董事会、管理层和其他人员影响，为经营的效率效果性、财务报告的可靠性、相关法规的遵循性等目标的实现而提供合理保证的过程。

其含义如下：①内部控制是一个过程，是一个发现问题、解决问题，不断发展和完善的动态过程；②内部控制是由董事会、管理层、各部门、所属单位和全体员工共同实施的完整体系；③内部控制是对公司内部的人、财、物、信息等要素的控制制度、程序和办法。

109、内部控制体系建设的主要内容是什么？内部控制体系建设采用目前被国际社会广泛认可的COSO框架，包括控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监督等要素。

同时结合国内的相关法律法规，根据管理实际，从梳理主要业务流程出发，将公司各部门业务确定分类。

主要包括：制定内部控制体系框架、建立业务流程目录、业务流程描述和确定重要业务流程、建立风险数据库、风险控制分析文档、补充完善现行文件制度、启动跟单作业、开展控制环境建设和信息系统规划实施、确认关键控制、开展内控体系验收检查等。

110、内部控制体系建设的意义是什么？内部控制体系建设就是通过实施内部控制体系，梳理公司内部主要业务流程，对关键流程进行风险分析，找出风险点和控制缺口，通过强化相关部门控制职责，实现对风险的有效控制，在满足美国《萨—奥法案》404条款要求的基础上，更有助于完善现代企业制度，进一步提升公司的管理水平，有效实现风险控制由“事后处理”向“事前防范”的转变，推动公司效益提高。

111、《萨—奥法案》302条款和404条款的主要内容是什么？《萨—奥法案》302条款主要内容是：明确公司对财务报告的责任，向美国证券交易委员会定期提交财务报告。

在每一个年度或季度的财务报告中附一份由公司总裁和财务总监签署的书面认证书，保证公司提交的财务报告在所有重大方面公允地反映了公司的财务状况和经营成果。

《萨—奥法案》404条款主要内容是：明确公司对建立内部控制的责任，要求管理层必须建立、记录、运行、维护、测试和评价内部控制体系，并通过外部审计师的审计。

112、内部控制体系的五要素是什么？内部控制体系由相互关联的五项要素组成，它们来自管理层经营企业的方式，并融入管理过程本身。

这五项要素是：控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监督。

113、流程目录、流程图和风险控制文档之间的关系是什么？流程目录中的每一末级流程均有一个对应的流程图且名称和编号相同；一个重要业务流程图对应一个风险控制文档；风险、控制点在流程图和风险控制文档一一对应。

114、对电子表格的应用控制重点关注措施是什么？1.审核岗人员比对原始数据并审核签字；2.对需要进行密码保护的电子表格进行密码保护以限制存取；3.对电子表格的重要单元格进行锁定，只有经授权的人员才能更改电子表格中的预设公式和数值等内容；4.电子表格的编制人、审核人和审批人必须职责分离；5.定期检查《电子表格逻辑检查统计表》，保证表内逻辑计算的正确性。

115、内控测试中发现的例外事项分哪三级？在内控测试中，发现设计层面、执行过程中，有未按照规定要求进行设计和执行的问题统称为例外事项。

依据内控《缺陷认定规范》对例外事项进行分析评估，可以认定为一般缺陷、重要缺陷和实质性漏洞三级。

116、在招标过程中项目长有哪些职责？组织开展授权项目的招标活动。

起草招（议）标申请，包括拟招（议）标项目名称、内容，建议招（议）标方式、承包方式，推荐投标单位，拟定评标方式等。

拟定招标文件、评标细则。

接受投标文件。

负责招标、开标、评标、定标的组织工作，负责招标过程的文字记录。

相关文件证据的保管、归档工作。

起草评标报告、中标方案。

负责签发中标通知书。

负责投标保证金的收缴与退还。

117、招标管理权限具体是什么？工程类项目投资额在5000万元人民币以上、非工程类项目资金额在3000万人民币以上的特大项目，由公司招标管理委员会负责。

工程类项目投资额在1000—5000万元人民币、非工程类项目资金额在800—3000万人民币的重大项目，由公司招标管理委员会主任负责。

工程类项目投资额在300—1000万元人民币、非工程类项目资金额在200—800万人民币的重要项目，由公司招标管理委员会副主任负责。

118、必须组织招标的项目有哪些？单项合同估算价在100万元以上的工程项目，50万元以上的大修理项目；单项合同估算价在20万元以上设备、材料采购及加工；单项合同估算价在20万元以上的勘察、设计、监理、科研、前期研究、安全评价、环境评价以及其他生产生活服务等项目；属买方市场、市场竞争激烈、有利于招标的项目；国家法律法规、集团公司要求的其它需要招标项目。

119、必须招标的项目在什么情形下可通过竞争性谈判或竞标、议标采购？公司内部企业具有相应资质，能够满足项目要求进行施工、提供服务的项目；涉及公司安全生产、保密或者抢险救灾而不适宜进行招标的项目、公司生产急需的物资采购；采用特定的专利或成熟专有技术的项目；已与公司签订战略合作协议，在协议规定的合作范围内的项目；潜在投标人少于三家或合格投标人不足两家的、市场资源紧缺或卖方垄断市场的项目；公开或邀请招标未能确定中标单位，因市场、技术等原因无法重新进行招标的项目；在建工程追加的附属小型工程、主体加层工程或已建成项目需要局部改、扩建（含技术改造），原中标人仍具备承包能力的项目；工程设计的招标中，已建成项目需要改、扩建或者技术改造，由其它单位进行设计影响项目功能配套性的；与原设备配套使用或维修用的零部件采购、厂家技术服务的项目；已招标项目追加采购，追加采购量不超过原采购量的10%，品种（服务标准）、价格不变或单价降低的；法律、法规规定不宜招标的项目。

120、招标文件应包括哪些内容？投标人须知（实物工作量、现场条件、资质要求、技术与性能要求等）；投标文件格式；报价及技术、质量、进度等要求；评标标准、方法和中标条件；投标、开标、评标等日程、地点安排；合同主要条款；其他需说明的事项。

121、投标单位送达的技术标书和商务标书在什么情况下将被视为无效标书或作废标？标书送达日期超过投标截止时间；未密封或未按要求加印密封标识；无单位公章或其法定代表人（或授权人）签字（印鉴）；无法定代表人出具的授权委托书的；未按规定格式填写，内容不全或字迹模糊、辨认不清；投标人递交两份或多份内容不同的投标文件，或在一份投标文件中对同一招标货物报有两个或多个报价，且未声明哪一个为最终报价的，按招标文件规定提交备选投标方案的除外；商务标报价含有变动价格因素, 商务报价中有故意隐瞒、明显缺漏报价项目或意欲低于成本价中标,或报价超出招标文件规定的标底价合理范围；投标人名称或组织结构与资格预审时不一致且未提供有效证明，或资格后审不合格的；投标有效期不满足招标文件要求的；未按招标文件要求提交投标保证金的；联合体投标未附联合体各方共同投标协议的；招标文件明确规定可以废标的其他情形。