企业集团资金集中管理模式比较
企业集团资金管理模式的比较分析
企业集团资金管理模式的比较分析随着全球经济的不息进步,企业集团资金管理成为了企业经营过程中不行轻忽的重要环节。
资金对于企业的进步和生存至关重要,而企业集团作为一种新型经营组织形式,在资金管理方面也面临着奇特的挑战和机遇。
本文将对传统企业和企业集团两种资金管理模式进行比较分析,以期援助企业集团在资金管理方面寻求更加有效的改进。
传统企业的资金管理模式主要侧重于企业自身的资金筹集、使用和监控。
传统企业通常接受集中式资金管理模式,将全部资金交由公司总部集中管理。
该模式的优点在于能够实现整体把控和统一分配,并且便于监督和管理。
然而,这种模式也存在一些弊端,比如缺乏地方灵活性,不够透亮等。
传统企业在面对资金需求较为波动和多元化的状况时,可能会出现资金调度不够准时和灵活的问题。
相比之下,企业集团的资金管理模式更加复杂和多元化。
企业集团通常由多个子公司或分支机构组成,每个子公司都是独立经营的,拥有自己的资金来源和运营需求。
因此,企业集团需要思量如何在多个子公司之间进行资金调配和协调,以实现整体资金优化利用的目标。
企业集团的资金管理模式可以分为分离式和集中式两种。
分离式资金管理模式是指每个子公司独立进行资金筹集和使用,由各个子公司自己负责资金管理和决策。
这种模式的优点在于能够充分发挥各个子公司的灵活性和创设力,能够更好地适应市场和地方要求。
然而,分离式模式也存在着一些问题,如信息不对称、协调困难等。
由于各个子公司的资金状况和需求存在差异,可能会导致一些子公司资金紧张或过度富余,从而影响了整个集团的资金利用效率。
集中式资金管理模式是指将全部子公司的资金集中起来,由总部或集团负责统一筹措和使用。
这种模式的优点在于能够实现整体资金规划和资源整合,统一决策和调度。
集中式模式能够更好地实现资金的跨子公司调配,提高整个集团的资金利用效率。
然而,集中式模式也存在一些弊端,如创新能力受限、地方反应不灵敏等。
集中式模式可能会削弱各个子公司的自主权和创设力,使集团的决策过于集中化。
企业集团资金集中管理模式选择及优劣势分析
企业集团资金集中管理模式选择及优劣势分析企业集团的资金集中管理模式是企业集团财务管理中的一个关键问题。
企业集团存在着多个子公司,资金流转、管理、使用存在着诸多复杂性问题。
因此,如何通过资金集中管理模式来解决这些问题,提升资金运作效率,成为企业集团财务管理的重要课题。
资金集中管理模式的选择:资金集中管理模式可以分为骨干公司资金汇聚和集中管理、银行代理模式、母子公司账户集中、风险中心模式等几种。
骨干公司资金汇聚和集中管理是指直接将所有子公司的资金汇聚到骨干公司进行集中管理,并在骨干公司资金运作的管控下分配给各个子公司;银行代理模式是指,企业集团会委托外部银行提供资金服务,包括资金流转、资金结算等,银行作为中介机构,依据企业的需求管理企业集团的现金流;母子公司账户集中是指,在母公司开立账户,将子公司的现金流入该账户结算,并将资金根据业务需求分配给各个子公司;风险中心模式是指,在集团内设立独立的风险管理组织,由专业的机构对集团的资金、财务风险进行管理,规划资金组合,实现对风险的控制和管理。
优劣势分析:资金集中管理模式的选择需要综合考虑各个方面的因素。
对于不同的企业集团而言,适用的资金集中管理模式也各不相同。
骨干公司资金汇聚和集中管理的优势是能够集中管理所有子公司的现金流,实现更有效的资金运作;同时,能够集中管理现金流,对于企业的风险管理也会有一定的帮助;缺点是需要消耗大量的人力和物力,成本较高。
银行代理模式的优势是能够利用外部资源和板块的统一管理,可以更加专业和精准地管理资金;同时,能够将各种支付规则、支付方式和支付货币集中统一处理,能够简化极量繁琐的账务工作;缺点是存在银行与企业之间的信任问题,银行诚信缺失或操作不当,会给企业带来较大的风险。
母子公司账户集中的优势是可以减少子公司资金管理的复杂性,简化资金管理流程;同时,资金集中管理模式能够更有效地规划资金用途与投资,使企业达到更高的收益;缺点是当母公司资金出现异常时,所有子公司都受到影响,可能出现风险传递的情况。
企业集团的资金集中管理研究——以中石油集团为例
企业集团的资金集中管理研究——以中石油集团为例一、引言企业集团是指由多个子公司或下属企业组成的大型企业组织形式。
随着经济全球化的加速和市场环境的不断变化,企业集团的规模和复杂程度不断提高,资金管理问题日益凸显。
资金集中管理作为企业集团的重要课题之一,对于提高企业整体运营效率和降低风险具有重要意义。
本文以中石油集团为例,探讨企业集团的资金集中管理策略和实践。
二、中石油集团的资金集中管理现状中石油集团作为我国最大的能源企业集团,其业务遍布全球,资金管理任务十分繁重。
中石油集团采取了资金集中管理的方式,即将各个子公司的资金进行集中掌控和统一管理。
该集团目前主要采用了以下几种资金集中管理模式:1. 现金集中管理模式:中石油集团通过设立专门的资金池,实现各子公司现金流的集中管控。
其中,总部现金池负责对集团整体的现金流进行掌控和调度,子公司现金池则负责对子公司的日常经营现金流进行管理。
2. 费用集中支付模式:中石油集团建立了统一的费用管理系统,实现各子公司费用的集中支付和统一核算。
通过统一支付平台,中石油集团可以对各子公司的费用支出进行审核和控制,并实现对费用的集中核算和分摊。
3. 资金集中调动模式:中石油集团通过设立资金集中调动机制,实现对子公司之间资金的流动和灵活调配。
该机制通过资金池的额度授信和内部融资渠道,可以满足各个子公司的资金需求,提高集团资金的利用效率。
三、中石油集团资金集中管理的优势中石油集团采取资金集中管理的方式,具有以下优势:1. 集中决策:通过资金集中管理,中石油集团能够更好地进行资金决策和调度,实现资源的合理配置和利用,提高企业整体效益。
2. 降低风险:通过资金集中管理,中石油集团能够对子公司的资金流进行全面监控和控制,有效防范和化解金融风险,降低集团的经营风险。
3. 提高资金利用效率:通过资金集中调动,中石油集团可以实现资金的灵活配置和快速调配,提高资金利用效率,进而降低融资成本和优化资产负债结构。
企业集团资金集中管理模式选择及优劣势分析
企业集团资金集中管理模式选择及优劣势分析目前,许多大型企业集团都采用了资金集中管理模式来管理资金流动,以实现资源优化配置和提高资金利用效率。
资金集中管理模式主要包括集中支付、集中资金调拨和资金集中管理平台等方面。
在选择资金集中管理模式时,需要综合考虑各种因素,如企业规模、业务结构、财务现状等,并分析不同模式的优劣势,以便选择适合企业自身情况的资金集中管理模式。
资金集中管理模式的选择主要围绕以下几个方面展开分析。
1. 集中支付模式集中支付模式是指集团公司通过建立统一的支付中心,将各个子公司的支付职能集中到一个部门进行统一管理。
该模式的优势在于可以提高企业的付款效率和风险控制能力。
通过集中支付,可以实现资金集中、信息集中和管理集中,减少企业的付款成本和风险。
集中支付模式也存在一些劣势。
集团公司需要投入大量的人力和财力来建立和维护支付中心,增加了企业的运营成本。
集中支付可能给子公司带来一定的不便,毕竟子公司需要将原先自主支付的职能交给支付中心,可能导致部分子公司或员工不适应。
集中资金调拨模式也存在一些劣势。
集团公司需要建立完善的资金管理制度和流程,确保资金的安全性和合规性。
集中资金调拨可能给子公司带来一定的压力,一方面子公司必须按照总部的要求调拨资金,另一方面子公司可能面临资金周转不灵活的问题。
3. 资金集中管理平台资金集中管理平台是指通过建立一个集中管理的信息系统,实现对资金流动的全面监控和管理。
该模式的优势在于可以提高资金的可视化程度和管理的精细化程度。
通过资金集中管理平台,可以实时获取各个子公司的资金情况和流动情况,并进行资金的预测和规划,以便总部进行决策。
资金集中管理平台也存在一些劣势。
集团公司需要投入大量的资源来建设资金集中管理平台,包括技术和人力资源。
平台的建设和运营需要保证数据的安全性和稳定性,一旦发生故障或被黑客攻击可能会对企业的资金安全和运营造成重大影响。
集团公司资金集中管理模式比较
( 二) 结 算 中心 模 式 、 内部银 行模 式 结 算 中 心 是 指 由 集 团公 司 财 务 部 门 建 立 一 个 专 门 的 部 门 ,主 要 用 于 办 理 成 员 企 业 之 间 的 往来 结 算 业 务 ,各 成 员 企 业 之 间 的 内 部 经 济 往 来, 由结 算 中 心 统 一 结 算 , 各成员企业 之间不进行 资金流转 , 成 员 企 业 的所有收入均上划至结算中心 。 结 算 中 心 根 据 成 员 企 业 资 金 预算 , 按 时
一
是 我 国所 特 有 的资 金 集 中模 式 , 国外 基 本 不 采 用 。 集 团公 司 采 用 上 述 模 式 ,优 点 是 可 以从 整 个 集 团 的 角 度 去 规 划 资 金的使用 . 集团公司对资金的管控程度很高 . 有 助 于 集 团 公 司 调 节 现 金 头寸 , 减少资金存量 , 提高资金流转效率 ; 但 其 弊端 也 是 极 其 明 显 的 , 因
拨付资金用于成员企业对外 支付 ; 内部银行功能类似 于结算 中心 , 区别
在 于 他 模 拟银 企 关 系 。 将 银 行 的 基 本 职 能 和 管 理 方 式 引入 企 业 , 模 拟 银
行进行资金结算。
( 2 ) 我国大型企业 集团具有投 资链条 长 , 多 种 所 有 制 形 式 并 存 的 特 点. 集 团公 司 对 众 多成 员 企 业 在 资 金 管 理 上 不 尽 人 意 , 主要表现在 : 部 分子公 司资金周转 紧张 , 贷 款 总额 居 高 不 下 , 且极易造成 拖欠 , 财 务 风 险大 , 而另 一些子公 司资金充裕 , 占用 不 合 理 , 形 成 企 业 资 金 周 转 率 低 下, 在集 团层面看 , 就 形 成 了存 贷 双 高 的局 面 , 企 业 集 团 的 整 体 盈 利 能 力和信用降低 , 造成不必要的资源浪费 , 不 能 有 效 发 挥 集 团公 司 的 规 模 效应 ; 同时 , 因 大 型 企 业 集 团 的产 业 链 条 长 , 例 如 中石 化 从 油 田 到炼 油 再到销售均为成员企业 , 内部 交 易 金 额 巨大 , 成 员 企 业 之 间结 算 因跨 地 域、 跨银行 , 财务费用高 , 在途资金多 , 资 金 的使 用 效 率 低 下 。 ( 3 ) 大 型集 团公 司 成员 企 业众 多 , 在 地域 上 分 布 广 , 集 团总 部 管理 层 对各个企业的资金管理普遍存在着监控不力 的现象 , 多头开户 、 不按 规 定用途使用资金 , 盲 目投 资 , 随意拆借 , 违规担保等问题普通存在 。 虽 然 集 团 公 司 制 定 了各 项 规 章 制 度 。但 因监 督 者缺 乏 必 要 的 掌 握 监 督 企 业 资金运作 的手段 。 无法 发挥监督机 制的效能 , 资金的流 向与控制脱节 , 造成集团公司资金管理有章无序 , 从 而 加 大 了企 业 的经 营 风 险 。
企业集团资金管理模式比较分析
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司或分 支机 构经 营状 况 有清 晰 的把 握 ,从 而做 出 即时准 确 的判 断 ,有 利 于集 团 的收支 平衡 。总 部获 得 了完 全的 资金 控制 权 ,会 大大 提高 资 金运作 效 率 ,减少 资金 的沉 淀 ,控制 现金 的流 出 ,降低 资 金成本 ,大
二 、企 业集 团资金管理模 式及 其流程 图
目前对 企业集 团的资 金管理 ,公认可 操作 的模式有 以下 五种 : ( 一)统 收统支 模式 。该 模式是 指企业 集 团的一切 现金 收付活 动都 集 中 在 集 团总部 的财 务部 门 ,下 属企业 或分 支机 构不 单独 设 立帐号 ,也 不 单独 设立财 务部 门,一切 现金 支 出都通 过总 部财 务部 门付 出 ,现 金收 支的批 准权 高度 集 中在集 团最 高经 营者 ,或 最高 经营 者 授权 的代 表手
如 图三所 示 :Hale Waihona Puke r —- — l Ⅲ_ _
使集 团维持 收支平衡 有了相 当大 的保障 ,为集 中资金运 作提供 了便 利 。 3 . 资金结 算 中心模 式优 劣势分 析 集 团 若使 用资 金结算 中 、 1 3 - 模式 ,下属 单位 对资 金将 会有 更 多 自由 支配权 ,方便 进行 灵活 经 营 ,也可对 集 团资 金流 向进 行有 效监 控 ,防 范财 务风 险 ,通过 结算 中心可准 确把 握 下属单 位 的资 金状 况和 经营 情 况 ,及时调 剂资金 余缺 。 4 . 内部 银行模式 优劣势 分析 内部 银行 模式 真正 实现 了资 金集 中管 理 ,避免 了 频繁使 用 银行 结 算 系统的弊 端 ,可 以模拟 银行职 能 ,有 利于 内部资 金融通 的风 险控 制 。 由于内部 银行可 以使 资金更加 集中 ,所 以有 利于进 一步 降低融 资需 求 , 并 且能够 对 资金 流动 的监 控力 度进 一步 加 大 ,从 而有 力地 支撑 了集 团
关于企业集团资金集中管理的利弊探讨
关于企业集团资金集中管理的利弊探讨企业集团资金集中管理是指将企业集团内部各个成员单位的资金进行集中管理,以实现资金的统一调度和利用。
这种管理模式在大型企业集团中较为常见,可以带来一定的利益,同时也存在一些弊端。
本文将就企业集团资金集中管理的利弊进行探讨。
一、利1. 资金利用效率高企业集团资金集中管理能够统一调度和管理资金,使得资金利用效率得到提高。
通过统一的决策机制和资金分配方式,可以避免资源闲置和浪费,实现资金的最大化利用。
2. 风险控制能力强集中管理可以降低企业集团内部的资金风险。
一方面,通过集中管理,可以将资金运用于更稳健、更有收益的项目中;可以加强对各成员单位的财务状况和资金流向的监管,及时发现和应对潜在的风险问题。
3. 能够降低成本资金集中管理可以避免各个成员单位间的重复投资和浪费,实现资源的合理配置和利用,从而降低企业集团的整体经营成本,提高企业的盈利能力。
4. 统一战略执行通过资金集中管理,可以实现企业集团内部资金的统一调配和统一战略执行。
这有助于集团内各成员单位之间的协同合作,共同实现企业整体发展目标。
二、弊1. 管理复杂度高企业集团资金集中管理需要建立一套完善的资金管理机制和流程,涉及到资金流动、风险控制、会计核算等多个方面,管理的复杂度较高。
2. 各成员单位利益冲突在资金集中管理下,各成员单位之间的利益可能存在冲突。
一些成员单位可能会觉得自己的利益受到侵害,造成内部矛盾和不满情绪,影响企业内部协调与合作。
3. 资金流动受限资金集中管理可能导致资金流动受到一定的限制。
一些成员单位在经营需求或者项目投资上需要大量的资金支持,但受到资金集中管理的约束,无法快速获得所需的资金支持。
4. 风险集中化虽然资金集中管理可以降低整体风险,但一旦发生风险,其影响范围也会相对集中,对整个企业集团的风险管理能力提出更高的要求。
三、对策在企业集团资金集中管理存在一些弊端的情况下,可以采取一些应对措施,以最大程度地发挥其利益并降低其弊端的影响。
集团企业资金集中管理模式分析
集团企业资金集中管理模式分析
集团企业资金集中管理模式是指集团总部对集团内各个子企业的资金进行集中管理和统一调度的一种管理模式。
这种模式可以有效提高集团企业的资金利用效率和管理效益,帮助集团实现整体经济效益最大化。
集团企业资金集中管理模式可以避免资金的分散和浪费。
企业集团内部的业务往往十分复杂,有些子企业可能面临融资困难,而有些子企业则可能闲置了大量的资金。
通过资金集中管理,集团总部可以将有限的资金优先投放到更需要资金支持的子企业中,避免了资源的浪费和资金的闲置,从而提高了整个集团企业的效益。
集团企业资金集中管理模式可以加强风险的防范和控制。
在集团企业中,每个子企业面临着不同的市场环境和风险挑战。
如果每个子企业都自行负责融资和资金管理,可能会导致资金的不均衡和风险的聚集。
而通过资金集中管理,集团总部可以对各个子企业的资金需求和风险进行全面的了解和评估,及时采取相应的措施进行调整和风险管理,从而降低集团企业经营风险。
企业集团资金集中管理的五种模式
企业集团资金集中管理模式一、资金集中监控企业集团搭建跨区域的资金集中监控平台,进行成员企业的银行账户收支监管、指标查询、信息反馈等,实现对集团整体资金运行的全程监控。
集团不干预成员单位的资金管理,成员企业有较大的自主权,可自主安排资金总量。
缺点:仅是资金信息集中,而非真实流量的资金集中。
适用于:因股权分散,大股东不能占有上市中小股东资金,企业无法进行流量集中的情形。
二、备付余额管理集团及成员企业都在同一银行系统开户,且银行为其设置母子账户关系。
设置备付余额管理,超过余额就上收至集团账户,余额不足或临时需大额付款时,集团在其资金存量范围内下拔。
缺点:集团无偿占用成员企业资金,不利于调动成员企业的积极性。
适用于:集权制管理的集团,成员企业不多且均为全资子公司的情形。
三、结算中心企业集团设置结算中心,主要负责母公司、子公司及其他成员企业的现金收付和往来业务款项结算,成员企业在结算中心开户。
结算中心管理各成员企业的资金收入,然后统一拔付各成员企业结算业务所需要的货币资金,办理各成员企业之间的往来结算,实行“收支两条线”。
缺点:只是实现了资金的集中和内部结算,还未解决无偿占用资金的问题。
适用于:内部企业间产业链紧密,内部结算较多的情形。
三、内部银行企业成立内部银行,成员企业在内部银行开户,主要进行集团内部日常往来结算和资金调拔、运筹,缩短了集团内部的结算时间,提高资金使用效率。
内部银行与结算中心相比,主要是引入了内部融资功能,增加了商业银行的信贷、监督、信息反馈等职能,有利于实现企业目标成本管理、企业内部经济责任制等,也有利于强化内部结算纪律,解决内部资金相互拖欠问题等。
一级子公司或二级子公司可以根据独立核算要求,再设立自己的结算中心,实现多层级内部资金集中管理。
更有利于集团公司对各级子公司的经济责任划分和目标成本管理的实现。
缺点:通过内部运作,有可能放大信贷及结算资金,增加了企业管理的难度和复杂性,也增加了额外的管理工作和运行成本。
企业集团资金集中管理模式选择及优劣势分析
企业集团资金集中管理模式选择及优劣势分析企业集团资金集中管理模式是指将集团内各子公司的资金进行集中管理,通过统一的资金调度和运作,实现整体资金的优化配置和利用。
常见的模式包括资金池模式、内部银行模式和资金中心模式。
下面将分析这三种模式的优劣势。
资金池模式是一种将集团内所有子公司的资金集中起来进行统一运作和管理的模式。
优势在于可以实现资金的整合和统一管理,提高资金使用效率。
还可以减轻子公司的资金压力,降低融资成本。
资金池模式还可以提供更准确的资金需求预测,帮助集团做出更明智的资金决策。
资金池模式也存在一些劣势。
将资金集中管理可能会导致资金的流动性下降,特别是当某个子公司需要大量资金时,其他子公司可能无法及时提供。
资金集中管理也可能会导致子公司的独立性下降,因为它们的资金都由集团统一控制和调配。
内部银行模式是建立一个集团内部的“银行”,通过集团内部的借贷关系和资金调度,实现资金的集中管理。
优势在于可以更灵活地调配资金,提高集团内部的资金使用效率。
内部银行模式还可以提供更丰富的金融服务,例如资金融通、现金管理等,为集团的业务发展提供支持。
内部银行模式也存在一些劣势。
建立一个内部银行需要一定的成本和技术支持,对集团而言可能是一个较大的投入。
内部银行需要对集团内部各子公司进行有效的风险管理和监控,以防止资金流失、信用风险等问题。
资金中心模式是将集团内的资金管理机构独立设立为一个专门的资金中心,负责集中管理和调度资金。
优势在于可以实现资金的高效管理和运作。
资金中心可以专注于资金流动和调度的工作,提供更专业和专注的金融服务。
资金中心还可以提供更多样化的金融产品和服务,满足集团内不同子公司的资金需求。
不同的企业集团可以根据自身的需求和实际情况选择合适的资金集中管理模式。
资金池模式适用于集团内资金紧张、需要统一管理和调度的情况;内部银行模式适用于集团内部业务较为复杂、需要更灵活资金调配的情况;资金中心模式适用于集团规模较大、需求较为复杂的情况。
企业集团资金集中管理模式选择及优劣势分析
企业集团资金集中管理模式选择及优劣势分析企业集团资金集中管理模式是指将企业集团内各个成员企业的资金集中到一起进行统一管理的一种模式。
该模式的选择和优劣势分析如下。
一、选择模式:1. 资金池模式:将集团内各个企业的资金集中到一处,形成一个资金池进行统一管理和使用。
该模式适用于集团内部成员企业相对独立,互不干扰,资金流动性要求较高的情况。
2. 贷款模式:集团内的主要企业通过与金融机构签订贷款合同,为其他成员企业提供贷款服务。
该模式适用于集团内部成员企业的资金需求不同,且存在明显的借贷关系。
二、优劣势分析:1. 资金池模式的优势:(1)整合企业集团内的资金,提高资金利用效率;(2)降低集团内部的资金成本;(3)集中管理资金,提高对资金流动的掌控能力;(4)便于集团内部进行资金调度和统筹。
2. 资金池模式的劣势:(1)要求对集团内各个企业的资金流动性进行精确的掌控,否则可能造成资金短缺或过多;(2)可能导致企业集团内部的利益冲突和争议。
3. 贷款模式的优势:(1)提供了集团内部成员企业的资金融通渠道;(2)适应了集团内部成员企业的资金需求差异;(3)可以通过信用评级来提高集团内部成员企业的借款能力。
4. 贷款模式的劣势:(1)需要与金融机构进行合作,存在贷款利率等方面的限制;(2)可能导致集团内部成员企业的借贷关系问题。
5. 股权投资模式的优势:(1)提供了一种资金投资和收益的方式;(2)增加了企业集团内部的合作和协调能力;(3)促进了集团内部成员企业的资源整合和优化。
选择企业集团资金集中管理模式需要根据企业集团内部成员企业的情况和资金需求来确定。
不同的模式有不同的优劣势,企业需要根据自身情况权衡利弊进行选择。
企业集团资金集中管理模式选择及优劣势分析
企业集团资金集中管理模式选择及优劣势分析企业集团资金集中管理模式一般可分为两种,分别是集团总部集中管理和事业部自主管理。
两种模式各有优劣势,下面对这两种模式进行详细分析。
1. 集团总部集中管理模式:集团总部集中管理模式是指集团总部对下属各事业部的资金管理进行统一掌控和决策。
在这种模式下,集团总部可以实施资金统一调度和分配,协调各个事业部之间的资金关系。
这种模式的优势如下:(1) 资金集中管理可以实现统一调度和分配,避免资金损耗和浪费。
集团总部可以根据全局的经营战略和资金需求,对各个事业部的资金进行合理配置,以达到最优效益。
(2) 集中管理能够提高企业的风险控制和抗风险能力。
通过对各个事业部的资金状况进行集中监控和管理,可以及时发现和解决资金风险,降低整个集团的风险水平。
(3) 集中管理能够加强集团总部的权力和控制。
通过资金的集中管理,集团总部可以对各个事业部的经营日志进行严密监控,确保各个事业部的经营活动符合集团总部的战略规划和目标。
集团总部集中管理模式也存在一些劣势:(1) 集中管理可能导致决策效率降低。
由于资金决策需要经过集团总部的层层审批和决策程序,可能会导致决策时间拉长,无法及时应对市场变化。
(2) 集中管理可能影响事业部的创新和自主权。
集团总部对资金的统一调度和分配,可能会削弱事业部的自主权和创新能力,从而影响企业的竞争力。
(3) 集中管理可能导致信息不对称。
由于资金决策集中在集团总部,事业部的经营状况和需求可能无法及时传递到集团总部,造成信息不对称。
2. 事业部自主管理模式:事业部自主管理模式是指各个事业部对自己的资金进行独立管理和决策。
在这种模式下,各个事业部可以根据自己的需求和市场变化进行灵活的资金调度和决策。
这种模式的优势如下:(1) 自主管理能够提高决策效率和灵活性。
各个事业部可以根据市场变化和自身情况,快速做出资金决策,更加灵活地应对市场变化。
(2) 自主管理能够激发事业部的创新和潜力。
企业集团资金集中管理模式比较与创新
C n in mi 3 0 2) 3 0 9
(o l g f S i n e a dT c n l g ,N n h n n v r iy i n x a ca g 3 0 2) C le e o c e c n e h oo y ae a g U ie st ,J a g iN n h n 3 0 9
改革开放 以来, 国经济保 持着快速 发展势头 , 我 企业 实
力不断增强,很 多大型企业 已走 出国门参与 国际化竞争, 特 别是金融危机期 间, 国企业通 过海外 重组 、 我 并购等手段迅 速发展 成大型企业集 团, 但如何提 高企 业集 团财务集 约化 管
理水平成为 重大 难题 。由于我 国很多企业集 团管理 比较粗
结算中心通常设于企业财务部门 内, 是一个独立运行的 职能机构, 办理企业 内部各分子公司资金 收付和往来结算业
务的非法人单位 。
2 1 1主要职能 ..
一
是集中管理各成员公司的资金收入, 各成员企业资金
收入 必须转账存人结算中心在银行开立 的账户 。 二是统一拨 付各成员公司所需资金, 控货 币资金的使用 。三是统一对 监 外筹 资, 确保整个集团的资金 需要 。四是办理各分 公司之间 的往来结算, 计算 各分 公司在结算 中心的资金流人净额和相
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I n v t Ola d C m a i o o e t a z d M n 9 m n o u d i o p n r u s n o a i i n o p r n f C n r l e a a e e t f F n s n C m a y G o p s i
业缺乏对资金流动实施有 效监控 的手段, 部分单位随意在银 行开立账户, 加资金管理风 险。() 增 4 资金管理 内部控制不到 位, 些单位没有严 格的 内控制度, 有 出纳和会计 同一 人担 任,
企业集团资金集中管理模式选择及优劣势分析
企业集团资金集中管理模式选择及优劣势分析在企业集团的资金管理中,可以选择集中管理模式或分散管理模式。
集中管理模式是将集团内部各个子公司的资金集中到总部进行统一管理和调配,而分散管理模式是将资金分散在各个子公司进行独立管理。
选择适合的资金管理模式对于企业集团的发展和运营至关重要。
下面将对集中管理模式的优劣势进行分析。
集中管理模式的优势之一是能够实现资金的集中调配和统一管理。
通过将子公司的资金集中到总部进行统一管理,能够更好地掌握企业集团的整体资金状况,并根据需要进行合理的调配。
这样可以避免资金的浪费和冗余,并提高整体资金的利用效率。
集中管理模式能够加强对资金流动的监控和控制,减少资金管理风险。
集中管理模式能够实现优化的利润分配。
通过集中管理模式,企业集团可以更好地掌握每个子公司的收入和支出情况,从而实现合理的利润分配。
总部可以根据子公司的经营状况和贡献度,合理分配利润,激励子公司的经营活力和创造力。
这样能够促进子公司之间的合作和共赢,增强企业集团的整体竞争力。
集中管理模式能够提高企业集团的融资能力和降低融资成本。
通过集中管理模式,企业集团可以更好地整合和利用内部资源,实现规模效应。
这样可以提高企业集团的信用和影响力,降低融资成本,同时还能够更好地把握市场机会,实现合理的资本运作。
集中管理模式也存在一些劣势。
集中管理模式可能导致信息不对称和决策滞后。
由于资金集中到总部进行管理,子公司的经营情况和市场需求信息可能无法及时传达给总部,导致总部对于决策的滞后和不准确。
这样可能会影响企业集团的灵活性和快速应对市场变化的能力。
集中管理模式可能造成资源的错配和浪费。
由于集中管理模式下总部对于资金调配的决策权集中在一处,可能导致资源分配不均衡,一些子公司遭受资源不足的困扰,而另一些子公司可能面临资源过剩的问题。
这样可能会影响企业集团的整体效率和竞争力。
集中管理模式在企业集团资金管理中具有许多优势,例如实现资金的集中调配和统一管理、实现优化的利润分配以及提高融资能力和降低融资成本。
企业集团资金集中管理模式选择及优劣势分析
企业集团资金集中管理模式选择及优劣势分析企业集团是由多个关联企业组成的一个大型企业实体,其经营范围广泛,资金流动复杂。
资金集中管理是指将企业集团内部各级子公司的资金统一管理起来,通过集中调配和使用资金,以实现整个集团资金的最优配置和利用。
在选择企业集团资金集中管理模式时,可以考虑以下几种模式:1. 集中资金池模式:将所有子公司的资金集中到一个中央资金池,由中央资金池统一管理和使用资金。
该模式的优势在于能够充分利用资金,减少资金空闲和资金成本,并且可以通过规模效应降低融资成本。
该模式需要对集团内部资金流动进行严格管理和监控,避免资金流向不透明和资金安全风险。
2. 分业务资金集中管理模式:根据不同业务板块将资金集中管理,将同类业务的资金集中到一个资金池中进行统一管理。
这种模式适合业务板块之间资金流动频繁且资金规模较大的情况。
通过分业务资金集中管理,可以提高资金使用效率,降低资金风险,并且方便进行业务绩效考核和投资决策。
该模式需要建立完善的分业务资金归集和分配机制,以及相应的业务流程和监控措施。
3. 子公司自负盈亏模式:在该模式下,各个子公司自负盈亏,自主进行资金管理和使用。
该模式适用于子公司业务较为独立、资金规模较小且盈利能力较高的情况。
该模式的优势在于能够激发子公司的创造性和积极性,提高业务的灵活性和效率。
该模式下的资金管理难度较大,需要加强对子公司的监控和协调,防止子公司资金的滥用和风险。
以上几种集中资金管理模式各有优缺点,在实际选择中应根据企业集团的规模、业务特点、组织结构和管理水平等因素进行综合考虑。
还应注意与上级监管部门和法律法规的要求相符合,确保资金管理的合规性和风险控制的有效性。
企业集团资金集中管理模式的比较分析与选择
【 摘 要 】资金集中管理在企业集团中发挥着越来越重要的作用。在集团企业多元化的今天,资金管理问题已经摆在 我们面前。国内众多大型企业集团资金管理 缺乏监控,管理混乱,使得资金使用效率低下,存贷款 “ 双高 现象严重,财务费用居高不下,不利于发挥集团公 司资金使用的整体优 势,长期 以 往必将制约集 团公司竞争力的充分发挥。因此,加强资金集中管理 ,强化和完善资金在企业内部的循坏和余缺调剂,是保证实现企业集团整体战略目标的一个重要前提。 【 关键词 】集 团企业;资金集中管理模式;联系
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1 . 前 言
在经 济 全 球 化 的 背 景 下 ,提 高 集 团 的竞 争 力 以及 长 远 发 展能 力 ,要 在 分 析其 所 面 临 内 外环 境 的 基础 上 作 出 资金 规 划 与 战 略管 理 , 以指 导整个 集 团经 营活 动 。因此说 资金 是企 业集 团生 存 、发展 的血 液和命 脉 ,企业 集 团管 理要 以 “ 利润 为 目标 、财务为 中心、 资 金 为重 点 ” ,也 就是 说企业 管理 的 核心 内容之 一就 是资金 管理 。 企业 资 金管 理 ,是对 企业 的现金 流 ,资金 结算 ,现 金管 理和 资 本运作 的 系统化 管理 。随着 信息 技术 的发展 和应 用 ,传 统管理 、控 制手 段发 生质 的变化 ,跨 区域 、跨 平 台的资 金集 中管 理模 式 正逐步 由简 单 的 集 团统 收 统 支 、 结算 中心 模 式 、现 金池 管理 模 式 、财 务 公司 模式 向 能结 合集 团企 业 多元化 管理 的新 模 式转化 。 2 . 企 业 集 团各种 资金 管理 模 式比 较 2 . 1 企 业 资 金 集 中 管 理 模 式 的 特 点 2 . 1 . 1 统 收 统 支 管 理 模 式 统 收 统 支 管理 模 式 是 一种 企 业 的 内 部 资金 管 理模 式 ,企 业 的 现金 收付 活 动 都集 中在 总 部 的 财务 部 门 ,一 切 现 金 收人 直 接 进入 总部 账 户 ,一 切现 金 支 出都通 过 财 务 部 门付 出 ,现金 收 支 的 批准 权 高度 集 中在 总部 。统 收 统 支 管理 模 式 的特 点是 有助 于企 业 实 现 全面 收支 平 衡 ,提 高 现 金 的流 转 效 率 ,减 少 资 金 的沉 淀 ,控 制现 金 的 流 出 但 是 , 不 利 于 调 动 各 层 次 开 源 节 流 的 积 极 性 , 影 响 各 层次 经 营的 灵活 性 , 以致 降低 集 团经 营活 动和 财务 活动 的效 率 。 2 . I . 2 结 算 中心模 式 结 算 中 心 是 指 在 企 业 集 团 财 务 总 部 下 设 置 的 一 个 相 对 独 立 的 职 能机构 ,该机构结 合企业 的实际情况 ,参 照银行业 务的运作办 法,给 母公 司 ( 及 其分 公司) 、子 公司及其他成 员企业提供 资金结算 、资金存 贷和外汇 买卖等现 金收付和往 来结算业务 。结算 中心模式的特 点:一 是各分 子公司都有 自己的财 务部 门和 独立 账号 ,实 行独立核算 ,拥有 定 的现金决策权 :二是 各分子公司根据 结算 中心确定的最高 现金保 存额 ,将每 日剩 余的部分 现金转入结 算中心设立 的专 门账户 ;三是各 成员 公司不直接对 外举债 ,必 须 由结算 中心统一对 外办理
企业集团资金管控模式选择
企业集团资金管控模式选择企业集团资金管控模式是指对企业集团内部的资金进行有效管理和控制的方式和方法。
选择适合的资金管控模式对于企业集团的稳定发展非常重要。
下面将介绍几种常见的企业集团资金管控模式供选择。
1. 中央集中式资金管控模式:中央集中式资金管控模式是将企业集团内部所有的资金都集中到一个中心进行管理和控制。
这种模式的优点是能够在集团内实现统一调度和有效管理,降低资金风险和成本,提高资金利用效率。
但是这种模式也存在一些缺点,例如流程复杂、决策缓慢等。
2. 分散式资金管控模式:分散式资金管控模式是将企业集团内部的资金分散到各个分支机构或子公司进行管理和控制。
这种模式的优点是能够更加灵活地应对各种风险和市场变化,同时也能够促进分支机构或子公司的独立性和创新能力的发挥。
但是这种模式也存在一些缺点,例如信息不对称、资源浪费等。
3. 混合式资金管控模式:混合式资金管控模式是将中央集中式和分散式模式结合起来进行资金管理和控制。
这种模式的优点是能够充分发挥中央集中式和分散式模式的优势,实现统一调度和灵活应对的平衡。
但是这种模式也需要克服中央与分支机构之间的信息不对称和决策协调等问题。
选择适合的资金管控模式需要根据企业集团的实际情况和发展战略来确定。
需要考虑的因素包括企业的规模、业务模式、组织结构、资金流动性和风险承受能力等。
同时还要考虑到外部环境的变化和未来发展的需求,选择一个灵活性较高的资金管控模式能够更好地适应市场需求和风险挑战。
在实际操作中,企业集团可以根据不同的业务板块或资金流动方向采取不同的资金管控模式。
例如对于业务稳定的板块可以采取中央集中式模式,对于创新型业务可以采取分散式模式,对于高风险高回报的业务可以采取混合式模式。
企业集团资金管控模式的选择应基于实际情况和发展战略,并充分考虑内部和外部因素的影响。
灵活性和有效性是选择资金管控模式的关键要素,能够实现资金合理配置和风险控制的模式将有助于企业集团的可持续发展。
企业集团资金集中管理模式选择及优劣势分析
企业集团资金集中管理模式选择及优劣势分析随着经济全球化的不断发展,企业集团化经营模式已经成为主流。
在这种模式下,企业集团内部的资金管理显得尤为重要。
资金集中管理是指将企业集团内各个成员企业的资金集中到一个统一的资金池中进行管理和运作。
这种模式能够实现资金的最大程度利用,避免资金的闲置和浪费,提高资金的使用效率。
但是在实际操作中,企业集团在选择资金集中管理模式时需要综合考虑各种因素,并选择合适的模式来进行资金管理。
本文将对企业集团资金集中管理模式进行优劣势分析,并对选择资金集中管理模式提出建议。
资金集中管理模式主要有以下几种:现金池管理模式、同业拆借模式和资金内部流动模式。
每种模式都有其独特的优势和劣势,企业集团在选择模式时需要进行综合考量。
同业拆借模式是指企业集团内部的成员企业之间进行资金的互相拆借,以满足各自的资金需求。
这种模式能够有效地解决短期资金周转不足的问题,降低企业集团的融资成本,提高资金使用效率。
同业拆借模式也能够加强企业集团内部成员企业之间的资金沟通和协作,促进企业集团内部资源的共享和互补。
同业拆借模式也存在一定的风险,如信用风险、流动性风险等。
如果企业集团内部成员企业信用状况不佳,可能会导致资金的回笼困难,影响整个企业集团的资金运转。
在采用同业拆借模式时,企业集团需要建立完善的信用管理机制,加强对成员企业的信用监控和评估。
企业集团在选择资金集中管理模式时需要综合考虑各种因素,并选择合适的模式来进行资金管理。
在实际操作中,企业集团可以根据自身的实际情况和需求,选择合适的资金集中管理模式。
企业集团还需要建立完善的资金管理体系和风险控制机制,加强对资金的监管和管理,确保资金的安全和稳健运作。
在此基础上,经过深入分析和探讨,我们可以看出各种资金集中管理模式各具优势,在实际操作中需要企业集团根据自身情况,选择合适的模式,同时建立完善的监管体系和风险控制机制。
只有这样,企业集团才能够实现资金的最大程度利用,提高资金的使用效率,实现可持续发展。
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企业集团资金集中管理模式比较发表时间:2009-11-11T14:04:44.590Z 来源:《赤子》第14期供稿作者:王波[导读] 面对国际竞争的中国大型企业集团的资金管理日益趋向高度集中是历史的必然王波(大庆油田有限责任公司财务资产一部,黑龙江大庆 163000)摘要:近年来我国企业集团的资金集中管理有了重大改善和发展,但与国外大型企业集团相比,我国企业集团在资金管理上也存在不少问题。
在分析了企业集团实行资金集中管理面临问题的基础上,着重探讨和比较了企业集团资金集中管理模式,便于我国企业正确选择与运用适合自身的资金集中管理模式。
关键词:企业集团;集中管理;模式 1 概述21世纪是中国企业集团走向跨国经营的世纪,面对国际竞争的中国大型企业集团的资金管理日益趋向高度集中是历史的必然。
在二十世纪八十年代中期以前,国外集团公司的财务管理基本上都是采用完全独立的分权模式,即各分、子公司负责自己的财务核算与财务管理,集团一般只对下属公司进行工作指导并在一定时期组织对下属公司进行事后的审计。
然而,随着现代计算机信息处理技术的飞速发展,国外企业集团在引入现代化管理手段的同时,在八十年代后期开始对原有的财务管理模式进行了彻底的重新设计。
特别是1993年以后,在全球掀起以业务流程重组(BPR)为主要内容的管理变革后,全球绝大多数大型企业集团几乎都进行了公司业务流程重组,并建立了集中式财务管理模式。
纵观世界500强公司中,实现财务集中控制的已达80%,从国际上看财务管理的集中控制已成为一种流行的趋势。
如在世界500强中通用汽车、美国微软、IBM等都拥有实力强大的财务集团实现资金集中管理等。
麦肯锡的一位资深董事曾经说:“跨国集团与中国的集团企业相比最大的优势在于实现了集中管理,尤其是财务的集中管理。
”2 我国企业集团资金集中管理的问题现金流是企业的血液,“现金至尊”是现代企业财务管理的基本理念。
从现代经济的发展来看,大型企业集团的财务与资金管理日益趋向高度集中是历史的必然。
虽然近几年我国企业集团的资金集中管理模式有了重大改善和发展,但与国外大型企业集团相比,我国企业集团资金管理方法、控制手段和资金运营等方面都存在明显的差距和不足,这些差距和不足制约了我国企业集团向国际化迈进的进程。
由于许多企业缺乏必要的技术手段,资金控制能力不足,从而付出了沉重的代价。
大型企业集团由于成员企业众多,地域分布广泛,在资金集中管理上的问题尤其突出。
资金管理失控,监控缺乏手段,资金使用率低,已经成为我国大型企业集团管理中迫切需要解决的问题。
其突出表现是:2.1资金集中的程度不高企业集团缺少统一集中的资金管理系统,各个子公司、各种业务对资金流动的影响没有形成相关联的完整信息,难于有效监督,风险较大。
我国集团公司只是规定全资企业和控股公司按季度或年度将利润、红利和所提折旧集中上缴,如通过在银行开立的结算中心控制各成员单位的资金收付,未经过集团公司同意,银行不对成员单位的账户进行支付,但这都远未达到国外集团公司每日将子公司资金账户清零的程度。
2.2筹资管理不完善由于目前资金集中程度不高,大多数国内企业集团未做到将整个集团的资金缺口集中并由集团统一筹资,而是采用集团总部对各集团单位的筹资计划进行审批,再由各集团单位在批准的筹资额度内向指定的对象自行筹资的方式,这样完全无法实现由集团统一筹资所带来的成本节约的好处。
部分子公司资金出现缺口,只能向银行贷款,另些子公司资金出现富余,但由于管理分散而无法利用,导致整个企业集团的资金成本上升,资源浪费极大。
2.3集团资金调度不畅通由于企业集团对集中管理控制的内部资金具有监控能力,有些子公司在小集团利益思想驱使下,只将少部分资金归入集团公司集中管理,或对集团公司资金调度推迟执行或不全额执行,造成集团公司资金调度不畅通。
2.4筹资结构不合理企业集团筹资必须从整个集团的生产规模、投资数量出发,科学地确定资金筹集规模。
但子公司用款的时限、数量及还款计划与集团公司借入资金的时限、数量及还款计划不完全相同,致使集团公司筹资规模过大,集团公司占用大量资金,加大集团财务费用,有时筹资不够,影响子公司用款。
2.5内部借贷管理薄弱,集团内部拖欠本息严重集团对子公司放款,很少进行严密论证,对其借款用途、效益、还款保障等不加以控制,造成集团公司借出资金投资没有效益,而子公司也认为集团公司借款可以不按照协议及时还款,经常拖欠集团公司借款本息。
由于集团公司没有强制回收措施,内部拖欠本息越来越严重,致使集团公司资金不能正常周转。
2.6集团公司规模庞大,容易造成各级企业的投资权分散分散的投资权不能从全局的高度考虑问题,不能形成企业总体的合力。
同时,由于相当部分投资决策者缺乏专业知识,更使分散的投资权成为集团公司资金管理上的大漏洞,一方面在投资中被骗走资金,转移利润,另一方面,由于投资带来的乱担保也一度成为集团公司资金“血液”流失的窟窿。
2.7从规避汇率风险角度看由于外汇不能在集团内部各用汇单位之间进行调剂使用,整个集团须承担很高的汇率风险,而且各成员单位之间用汇不平衡,频繁向银行进行结汇、购汇也给集团整体造成高额汇差损失。
与多家银行的无序合作,使得内部交易体外循环,汇总费用过高。
3 企业集团资金集中管理的意义资金管理是企业财务管理的主要内容,也是企业管理的核心之一。
如何使企业集团的资金循环周转顺畅、高效迅速,是财务管理者所普遍关注的问题。
各企业集团为加强资金管理,提高对资金的调控能力和使用效益,借鉴银行资金管理模式,运用现代网络技术、理财手段,进行资金的集中管理,已成为大多数企业的共识。
企业集团资金集中管理有如下意义: 3.1有利于有效防范财务风险集团产权关系监管最直接的体现是资金监管。
在传统的企业集团财务管理模式下,集团的资金监管主要表现为事前核算、事后监管。
资金中间流程松散,无法实现动态的资金监管。
因此,为有效地防范财务风险,必须对集团的资金做到实时动态管理,而动态管理的基础就是基于网络办公的财务集中统一管理,在此基础上才能进行资金状况的实时分析,参照最新的科学指标体系,进行财务风险的有效防范,从而实现资金集约化管理。
3.2有利于企业集团实行全面预算管理资金的预算是全面预算管理的重要内容,实行资金集中管理有利于企业集团资金预算的制定和实施。
3.3有利于提高财务管理的科学性资金管理涉及到各方面的利益,是集团财务控制的中枢,如果公司总部不能在资金管理上集中必要的权力,就很难从整体上处理好内外部的关系,特别是无法对各成员企业实施有效的控制,也就难以实现资金的整合效应。
通过实施资金集中管理制度,实行高度集中的财务管理,可提高财务管理的科学性。
3.4有利于降低财务管理成本目前企业集团在资金管理上大多出现过度分权,集团公司缺乏统一规范的财务管理模式,造成核心企业管理不力,难以从集团整体发展的战略高度来统一安排投资和筹资活动,增加了财务管理成本。
实行资金集中管理后,一方面,有利于盘活资金,加速资金周转,提高资金使用效益;另一方面,资金统一结算后,可调剂一部分资金作为内部信贷资金,减少银行贷款规模,减少银行利息支出。
4 企业集团资金集中管理模式与评价我国集团公司逐渐认识到资金管理在企业管理中的重要性,在企业中大力推行建立资金管理中心的控制模式。
目前,集团公司常用的资金管理模式有结算中心、内部银行和财务公司三种管理模式。
4.1资金管理的基本模式不管哪种管理模式都有其存在的意义和价值,只要使自身的资金管理达到均衡和高效,就是最优的管理模式。
各集团公司在对其选择时,主要根据自身的特点和未来发展要求而酌情考虑。
(1)结算中心模式。
结算中心通常在集团母公司的财务部门内设立,是具体办理集团内部各成员企业或分公司现金收付及往来结算业务的专门机构。
它是一个独立运行的职能机构。
各分公司根据结算中心所核定的最高现金限额,必须将每日超出部分的现金收入转入结算中心在银行开立的账户,由结算中心集中管理各分公司的现金收入,不得擅自挪用。
结算中心通过核定各分公司日常备用的货币资金,统一拨付各分公司因业务需要而所需的货币资金,监控货币资金的使用方向。
为确保整个集团的资金需要,由结算中心统一对外筹措资金,办理各成员公司之间的往来结算,以减少资金沉淀,提高资金利用效率和效益。
另外,各分公司都有自己的财务部门,有独立的账号(通常是二级账号)进行独立核算,因此,结算中心模式并不意味着将各分公司的全部资金完全集中到集团总部,而是关于资金流动、投资和融资等决策过程的集中化,各分公司依然拥有较大的资金经营权和决策权。
(2)内部银行模式。
它是企业集团下属子公司常用的资金集中管理模式。
内部银行是较结算中心更为完善的内部资金管理机构。
与结算中心不同的是:它把一种模拟的银企关系引入集团内部的资金管理中,实行银行化管理,各分公司与集团是一种贷款管理关系,建立贷款责任制,强化资产风险管理,实行相对独立核算、自负盈亏。
使内部银行成为结算中心、货币发行中心、贷款中心和监管中心。
在这种控制模式下,虽然各成员公司在财务上拥有独立财权,对贷款有权按用途自行安排使用,也即各成员公司享有资金经营权和决策权。
但要求每个成员公司都必须在内部银行开设账户,其在生产经营活动中的一切实物转让、劳务协作均视作商品交易,都要通过内部银行办理往来结算,各成员公司一般不直接对外进行现金结算。
而且内部银行统一制定结算方式、结算时间,规范结算行为,同时对结算业务中的资金流向的合理性和合法性进行监督,及时发现问题,纠正资金使用中的盲目性和局限性。
另外,各成员公司无权对外融资,必须由内部银行统一对外筹措资金,并根据集团公司为各成员公司核定的资金和费用定额,结合其实际需要发放贷款,进行统一运筹,合理调度资金。
内部银行还定期或不定期将资金流通状况以报表的形式反馈给集团总部和各成员公司,使集团总部和各成员公司的领导层及时掌握资金使用状况。
(3)财务公司模式。
它是企业集团总部常用的资金集中管理模式。
集团财务公司是专门从事集团公司内部资金融通业务的非银行性金融机构。
在集团公司发展到一定水平后,由政府监管机构批准,作为集团的子公司设立。
它是大型企业集团或跨国公司投资设立的一个独立的法人实体。
与前几种模式相比,财务公司不仅能实现资金的整合控制,还能承担集团的理财职责,可以通过在集团内部进行转账、结算来加速资金周转;通过融资租赁和买方信贷,注入少量资金,解决集团内部产品购销等方面的问题;通过对集团其他成员公司提供担保、资信调查、信息服务、投资咨询,为集团成员企业提供全方面的金融服务。
而且财务公司具有结算中心、内部银行所不具有的同业拆借、外汇及有价证券交易、发行债券或股票等优势,为集团开辟广泛的融资渠道,充当集团的融资中心,同时还可扮演投资中心的角色,利用集团内部暂时闲置的资金进行短期投资,增加剩余资金的投资收益,使资金运用效率最大化。