进口增值税联网核查系统操作手册范本

进口增值税联网核查系统企业操作手册

一．经营单位操作规范

进口报关单的经营单位登录中国电子口岸“增值税管理”子系统，可以对进口增值税税单抵扣单位的纳税人识别号进行确认，并对税单进行下载和查询。

业务操作步骤如下：

（一）经营单位抵扣

1．经营单位持企业操作员IC卡登录中国电子口岸，选择进入“增值税管理”系统，如图1：

图1 增值税管理子系统界面

2．点击税单确认、经营单位抵扣，进入经营单位抵扣的税单查询界面，如图2：

图2

3．经营单位选择查询属性、查询条件后，录入查询数值，点击条件设定、开始查找按钮，可调出需要进行确认的税单数据。

查询属性包括：数据中心统一编号、税单号、税单对应的报关单编号、税单填发日期。

【注：在查询界面中查询条件设定为税单填发日期、在...之间时，企业应以“值1(yyyymmdd),值2(yyyymmdd)”的格式填入，比如“20060101,20060202”。】

经营单位也可以不选择查询属性、查询条件，也不需录入查询数值，而直接点击开始查找按钮，即可调出经营单位当前所有未确认的税单数据。

4．如果符合查询条件的税单不止一票时，系统提供列表显示查询结果，列表中所有税单的确认状态均为“经营单位未确认”。如图3：

图3 税单列表

5．在此列表中，经营单位可以选择多票税单，点击批量确认进行批量确认，也可以对某票税单单独确认。如果发现有不属于本企业抵扣的税单，可以在列表页上选择多票税单，点击批量撤销进行撤销操作。

批量确认的操作步骤如图4、5、6：

图4 选中欲批量确认的税单

图5 系统提示是否批量确认

图6 系统提示批量确认成功批量撤销的操作步骤如图7、8、9：

图7选中欲批量撤销的税单

图8 系统提示是否批量撤销

图9 系统提示批量撤销成功

经营单位也可以点击其中某票税单的“税单号”，进入该票税单的缴款书数据详情界面，如图10：

图10 税单详情

6．经营单位可在该界面对税单进行提交确认操作。如经营单位认为该税单不是用于本企业抵扣的，也可在该界面进行撤销处理，但是不能对纳税人识别号进行修改。

提交确认的操作步骤如图11、12：

图11 系统提示是否进行税单确认

图12 系统提示确认成功

撤销的操作步骤如图13、14：

图13 系统提示是否进行撤销

图14 系统提示撤销成功

7．经营单位进行确认后可以进行税单数据清单的下载、打印等后续操作。

注：

1．此模块中经营单位能够查询到的税单，均为系统自动确认由经营单位进行抵扣，此时执行一次确认即可将税单数据发送至国税部门，故请经营单位操作人员认真核对税单是否由本企业抵扣，避免出现误操作；

2．由于企业在申报报关单时填写“纳税人识别号”时可能出错（或没有填写），由此会造成一些经营单位自己抵扣的税单在此模块中

查找不到，此时经营单位可以转到“经营单位指定抵扣单位”模块中查找税单，并将本单位指定为抵扣单位，然后到“抵扣单位确认”模块中进行二次确认即可；

3．若经营单位认为此模块中查询出的税单数据不应由本企业进行抵扣，则可在本模块中对税单进行“撤销”操作，再转到“经营单位指定抵扣单位”模块中查找税单，并指定实际抵扣单位，然后通知抵扣单位到“抵扣单位确认”模块中进行二次确认即可。

（二）经营单位指定抵扣单位

在以下三种情况下，需要经营单位在此模块中进行确认：

1．税单的抵扣单位不是经营单位自己，而是另一单位抵扣，则需经营单位对抵扣单位进行指定；

2．当系统无法自动确认税单抵扣单位的情况下，经营单位也需要在该模块下进行确认，包括确认为经营单位自行抵扣和由委托单位进行抵扣；

3．抵扣单位指定错误，需要进行修改，重新指定抵扣单位的（抵扣单位确认之前）。

具体操作流程如下：

1．经营单位登录电子口岸，进入“增值税管理”子系统，点击经营单位指定抵扣单位菜单，设定查询属性、查询条件，查询出增值税电子税单，如图15、16：

图15 税单查询界面

图16 查询结果列表

2．在此列表中，用户可以选择对多票税单进行批量确认，也可对某票税单进行单独确认。批量确认时，在输入框中输入抵扣单位的

纳税人识别号，然后点击批量确认，完成对抵扣单位的指定；经营单位也可以点击其中某票税单的“税单号”，进入该票税单的缴款书数据详情界面，在该界面进行抵扣单位的指定。

批量确认操作步骤如图17、18、19：

图17 选中欲批量确认的税单

图18 系统提示是否批量确认

图19 系统提示批量确认成功

单票税单指定抵扣单位操作步骤如图20、21、22：

图20 税单详情

图21 系统提示是否进行

图22 系统提示税单确认成功

注：若在“经营单位指定抵扣单位”时，输入了本企业的纳税人识别号，并确认成功后，则本企业也就变成了该票税单的抵扣单位，需要进入“抵扣单位确认”模块中进行税单二次确认操作。

二．抵扣单位操作规范

在进口报关单的经营单位对税单进行抵扣单位纳税人识别号确认后，抵扣单位可以对税单数据的准确性和完整性进行确认，并对《海关完税凭证抵扣清单》电子数据进行下载、打印清单纸面单证。

业务操作步骤如下：

1．抵扣单位持企业操作员IC卡登录中国电子口岸，选择进入“进口增值税”系统，如图23：

图23 税单查询界面

2．点击抵扣单位抵扣，进入查询界面，抵扣单位选择查询属性、查询条件后，录入查询数值，点击条件设定、开始查找按钮，调出已由经营单位确认，需要抵扣单位进行二次确认的税单数据。

查询属性包括：数据中心统一编号、税单号、税单对应的报关单编号，税单填发日期，如图24：