货币银行学第五章商业银行

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（二）负债管理理论

20世纪60年代之后，由于经济相对繁荣， 非银行金融机构迅速发展，使银行资金 来源渠道和数量受到威胁，同时通货膨 胀率也开始上升，且商业银行受到政府 利率管制，吸收资金的能力进一步衰弱， 迫使商业银行开始发掘负债项目来满足 准备金要求和流动性，即负债管理理论 应运而生了。
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二、商业银行的资产负债管理 从时间发展的角度来看，商业银 行的经营管理经历了 1、资产管理 2、负债管理 3、资产负债综合管理 的演变过程。
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（一）资产管理理论(20世纪60年代之前)
在20世纪60年代之前，银行资金来源渠道比较单一， 60%以上是活期存款，因而难以有所作为，只有把精 力放在资产管理上。
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商业银行经营管理理论
一、商业银行的经营原则——“三性”原则 （一）流动性
是指银行经营中应能及时满足存款人随时支取的 要求
（二）安全性
是指银行经营中应尽量减少资产风险。
（三）盈利性
是指银行经营中在保证安全性的前提下，银行以 追求利润最大化为最终目标。
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“三性原则”间的关系


商业银行经营的三个原则既是相互统一的，又 有一定的矛盾。 如果没有安全性，流动性和盈利性也就不能最 后实现；流动性越强，风险越小，安全性也越 高。但流动性、安全性与盈利性存在一定的矛 盾。一般而言，流动性强、安全性高的资产其 盈利性则较低，而盈利性较强的资产，则流动 性较弱，风险较大，安全性较差。
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非交易存款




非交易存款的利息较支票存款高，但不 可开支票，因而不能直接充当交易媒介。 在美国非交易存款也有三种基本类型： 储蓄存款 小额定期存款（10万美元以下） 大额定期存款（CDs）（10万美元以 上）。
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（二）借入款
种类 同业拆借（用途）
（1）同业借款
转抵押、转贴现 再贴现：再贴现利率<贴现利率<流 动资金贷款利率 （2）向央行借款 再贷款（用途、分类） （3）发行金融债券（筹集资金不缴纳存款准备金） （4）证券回购协议
考虑，对应地进行分析，根据银行经营环境的
变化，协调各种不同资产和负债在利率、期限、
损失类贷款
不良贷款分机构 国有商业银行 股份制商业银行
5153
15596 1402
4.05
15.71 5.03
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（四）其他资产

包括商业银行拥有的实物资产（如建筑、设备） 等。
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商业银行的表外业务
含义：是指影响银行利润和风险但 不反映在资产负债表上的业务。
分类：无风险的表外业务和有风险 的表外业务。
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二、商业银行的性质与地位
商业银行是以追求最大利润为目标，以
多种金融负债筹集资金，以多种金融资 产为其经营对象，能利用负债进行信用 创造，并向客户提供多功能、综合性服 务的金融企业。 商业银行是金融体系的主体。
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三、商业银行的组织形式
建立原则：竞争原则、稳健原则、适度原则 组织形式：


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(2)在英国的发展

英国的银行则起源于为顾客保管金银的金匠。
主要业务形式 1）货币的兑换业务 2）货币保管业务 3）异地支付业务（汇兑业务）
1694年，在政府的支持下，英国出现了第一家 股份制商业银行——英格兰银行，标志着现代 银行制度的开端。
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总结：

商业银行的形成途径：
1、从高利贷银行转变而来 2、以股份制形式组建而成
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（三） 贷款
1.贷款种类
期限标准：分为短期、中期、长期贷款。 贷款对象标准：分为工商业贷款、不动产贷款、 消费者贷款、同业贷款和其他贷款。 保障条件标准：抵押贷款、质押贷款、担保贷 款、信用贷款、票据贴现贷款 。 风险程度：正常、关注、次级、可疑、损失
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资料：实行贷款五级分类管理对 我国商业银行的挑战
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表5.1 美国1990年底所有商业银行合并资产负债表
资产（资金运用） 负债（资金来源）
准备金
收款过程中的现金 在其他银行的存款
2
3 2 13 6 19 24 11 6 7 7 100
交易存款
非交易存款 储蓄存款
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证券
美国政府及其所属机构 州和地方政府及其他证券 贷款 工商业贷款 不动产贷款 消费者贷款 银行间贷款 其他贷款 其他资产（如实物资产） 总额 借款
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中间业务和表外业务的联系与区别


其联系是：二者都不在商业银行的资产负债表 中反映，二者有的业务也不都占用银行的资金、 银行在当中发挥代理人、被客户委托的身份； 收入来源主要是服务费、手续费、管理费等。 其区别是：中间业务更多的表现为传统的业务， 而且风险较小；表外业务则更多的表现为创新 的业务，风险较大，这些业务与表内的业务一 般有密切的联系，在一定的条件下还可以转化 表内的业务。
2
3 4 5 6 7 8 9 10
国民银行
三菱银行 瑞士联合银行 第一银行 三井银行 第一联合银行 国民银行公司 韦尔斯法戈银行 化学银行
美洲银行
东京银行 瑞士银行 芝加哥第一公司 太阳神户银行 科斯泰茨金融公司 巴尼特银行 第一洲际银行 大通曼哈顿银行
600
338 330 300 230 166 155 123 100
代理业务——典型的中间业务 信托业务：即信任委托，与代理业务的区别
租赁业务：包括经营性租赁、融资性租赁。
信用卡业务。
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2、有风险的表外业务 ——狭义的表外业务
这类业务的开展将引起银行资产、负债的增减变化，带来银 行损失的可能性。包括： 贸易融通类业务：银行承兑业务与商业信用证业务 金融保证业务：主要有备用信用证、贷款承诺及贷款销售等 业务。 金融衍生工具交易业务：如金融期货、期权、利率互换和远 期利率协议等交易。
商业银行的负债管理活动可以分为两 类：
一类是合理利用现有的负债渠道，完善银 行的负债结构，降低负债风险和负债成 本。 另一类则是积极进行金融创新，在法规允 许的范围内，尝试新的负债业务，低成 本吸引更多的负债。
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(三）资产负债综合管理
20世纪70年代末，资产负债联合管理理论产生。
该理论的基本思想是从资产和负债两方面综合
总结：现金项目的流动性最高，是商业银行的一级储
备。
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（二）证券投资
投资对象：货币市场投资工具、资本市场证券等 投资的目的：分散经营风险与提高资产的流动性和收 益 投资的管理： 投资对象的限定：我国商业银行证券投资对象是政府 债券、金融债券（《商业银行法修正案》）。 投资比例的限定：投资对资本的比例；对投资企业比 例的限制 总结：短期政府债券安全性与流动性都非常高，被当作 商业银行的二级储备。
资产管理涉及商业银行如何将其资产在现金、证 券、贷款等各种资产持有形式之间进行合理分配 的问题： （1）在满足流动性要求的前提下，力图使多余的 现金资产减少到最低限度。 （2）尽可能购买收益高、风险低的证券。 （3）尽可能选择信誉良好又愿意支付较高利率的 借款者。 “6C”标准 （4）在不损失专业化优势的前提下，尽可能通过 资产的多样化来降低风险。
第五章 商业银行
1、商业银行的形成、职能和组织形
式 2、商业银行的资产、负债与资本 3、商业银行的表外业务 4、商业银行经营管理理论 5、政府对商业银行的监管
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一、现代银行的产生与发展
1、产生。 （1）起源于古代的银钱业和货币兑换业。


起源于文艺复兴时期意大利的钱币兑换业。 最早以银行(banco)名称经营业务的是1580年建于意 大利威尼斯的银行。 1593年在米兰、1609年在阿姆斯特丹、1619年在汉 堡等地都相继建立了银行。


单元制 分支行制 银行持股公司制 跨国联合制
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商业银行的资产、负债与资本
一、商业银行的资产负债结构 二、商业银行的资本金 三、商业银行的负债 四、商业银行的资产
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一、商业银行的资产负债结构 如表5-1所示 说明：以上是一张典型的资产负债表，每 一个具体项目均占有一定的数额与百分 比，代表银行在某一时点上的资金来源 与运用情况。资产项目与负债项目的总 额相等。 即：资产=负债+资本
小额定期存款（＜$10万）
大额定期存款（≥$10万） 银行资本
19
15 24 7
总额
100
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二、商业银行的资本金
1.资本金的含义及其构成 （1）含义 （2）构成 普通股 股本 核心资本 永久非累积优先股

公开储备：股票发行溢价、未分配利润 和公积金、少数股东权益等 附属资本：未公开储备、重估储备、普通贷款与证 券损失准备金、混合资本工具、长期附属债务
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(2)全能化。 商业银行有全能型和分离型两种模式，80年代以后， 分离型开始逐渐向全能型银行转化。 (3)电子化。 自动取款机、信用卡、24小时无人银行、网上银行 等等。银行内部的电子资金转账系统。
(4)国际化。经济国际一体化导致金融国际一体化； 银行业务越来越多地超越了国界。
(5)社会化。股权开放，很多已经成为上市公司。
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四、商业银行的资产

（一）现金资产
准备金：由商业银行在中央银行的存款和库存现金， 即法定准备金和超额准备金两部分组成。 收款过程中的现金：指在清算过程中，已记入商业 银行的负债，但实际上商业银行还未收到的那部分 资金。 同业存款：小银行为获得支付清算、外汇交易、证 券购买等方面的服务在大银行（即代理行的）存款。
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三、商业银行的负债

指商业银行以信用方式筹集资金的业务，包括存款和 借入款两大类。
（一）存款 种类