内部控制与风险管理网上作业

大工秋《内部控制与风险管理》在线作业

大工13秋内部控制与风险管理在线作业1;2;3大工13秋内部控制与风险管理在线作业1试卷总分：100 测试时间：--单选题多选题判断题、单选题共10 道试题;共50 分..1.是指主体对所确认的风险采取必要的措施;以保证其目标得以实现的政策和程序..A. 控制环境B. 风险评估C. 控制活动D. 信息与沟通满分：5分2.对内部控制是一种全员控制;理解错误的是..A. 内部控制强调全员参与;人人有责B. 企业的各级管理层和全体员工都应当树立现代管理理念;强调风险意识C. 以主人翁的姿态积极参与内部控制的建立与实施;并主动承担相应的责任D. 被动地遵守内部控制的相关规定满分：5分3.2002年美国国会通过的萨班斯—奥克斯利法案第404条款及相关规则采用的是..A. 内部控制体系B. 内部控制结构C. 内部控制整合框架D. 企业风险管理整合框架满分：5分4.在COSO内部控制框架中;属于其他内部**素根基的是..A. 信息与沟通B. 监察C. 控制环境D. 控制活动满分：5分5.不属于企业风险管理整合框架八要素的是..A. 控制环境B. 事项识别C. 控制活动D. 监控满分：5分6.COSO着名的内部控制整合框架是在发布的;该报告是内部控制发展历程中的一座重要里程碑..A. 20世纪80年代B. 1992年C. 2002年D. 2004年满分：5分7.下列内部环境**素中起保障性作用的是..A. 企业文化B. 内部审计C. 人力资源政策D. 公司治理结构满分：5分8.内部控制结构阶段又称三要素阶段;其中不包括要素..A. 内控环境B. 风险评估C. 会计制度D. 控制程序满分：5分9.在下列原则中;强调内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程;覆盖企业及其所属单位的各种业务和事项的是..A. 全面性原则B. 重要性原则C. 制衡性原则D. 成本效益原则满分：5分10.为企业提供精神支柱;提升企业的核心竞争力;还可以为内部控制有效性提供有力保证的是..A. 企业的规章制度B. 企业文化C. 管理层的管理理念D. 管理者与员工的关系满分：5分大工13秋内部控制与风险管理在线作业1试卷总分：100 测试时间：--单选题多选题判断题、多选题共5 道试题;共30 分..1.企业人力资源的组成部分包括..A. 股东B. 高管人员C. 专业技术人员D. 一般员工满分：6分2.关于内部控制的定义;说法正确的有..A. 内部控制是一种全员控制B. 内部控制是一种全面控制C. 内部控制是一种全程控制D. 内部控制是由董事会实施的满分：6分3.内部控制的参与主体包括..A. 董事会B. 监事会C. 经理层D. 全体员工满分：6分4.内部控制整合框架中提出的目标有..A. 战略目标B. 经营目标C. 报告目标D. 合规目标满分：6分5.内部控制的目标有..A. 经营管理合法合规目标B. 资产安全目标C. 财务报告及相关信息真实完整目标D. 提高经营的效率和效果目标满分：6分大工13秋内部控制与风险管理在线作业1试卷总分：100 测试时间：--单选题多选题判断题、判断题共5 道试题;共20 分..1.完善的内部环境是企业内部控制有效性的保障;有效的内部控制又将推进内部环境的不断完善..A. 错误B. 正确满分：4分2.内部控制的覆盖范围广泛;涵盖企业所有的业务和事项;包含每个层级和环节..A. 错误B. 正确满分：4分3.一个企业的组织架构存在缺失或缺陷;其他一切生产、经营、管理活动都会受到影响..A. 错误B. 正确满分：4分4.内部控制二要素阶段是内部控制整合框架阶段..A. 错误B. 正确满分：4分5.内部控制的目标是彼此孤立的;并没有实质性的联系..A. 错误B. 正确满分：4分大工13秋内部控制与风险管理在线作业2试卷总分：100 测试时间：--单选题多选题判断题、单选题共10 道试题;共50 分..1.是企业对超出风险承受度的风险;通过放弃或停止与该风险相关的业务活动以避免和减轻损失的策略..A. 风险规避B. 风险降低C. 风险分担D. 风险承受满分：5分2.下列不属于信息系统应用控制完整性要求的是..A. 所有的交易都经过处理;且只处理一次B. 不允许数据的重复录入和处理C. 例外情况的发现和解决D. 所有的数据是正确和合理的满分：5分3.公司董事会根据企业发展战略和预算期经济形势的初步预测;在决策的基础上;于每年以前提出下一年度企业确定预算方针;并确定财务预算编制的政策;由总经理办公会下达各预算执行单位..A. 9月底B. 10月底C. 11月底D. 12月底满分：5分4.企业的主体目标是..A. 报告目标B. 战略目标C. 经营目标D. 合规目标满分：5分5.下列各项中;属于资产保护目标的是..A. 保护资产的完整性B. 实现利润的最大化C. 执行控制完成D. 执行授权批准制度满分：5分6.下列不属于生产质量控制活动业务风险的是..A. 达不到质量要求而导致的客户投诉、退货、订单流失、销售下降等B. 达不到承诺的质量要求而导致被罚款C. 达不到承诺的质量标准而导致法律诉讼D. 达不到承诺的交货期导致法律诉讼满分：5分7.内部传递的信息能否满足使用者的需要;取决于信息是否..A. 安全可靠B. 及时相关C. 有高价值p大工13秋内部控制与风险管理在线作业2试卷总分：100 测试时间：--单选题多选题判断题、多选题共5 道试题;共30 分..1.下列属于外部风险识别方法的是..A. 宏观环境分析B. 行业分析C. 评估战略目标在组织中的认可程度D. 竞争态势分析满分：6分2.下列属于生产进度控制活动业务目标的是..A. 保证对客户交货期的达成率符合公司预定的目标B. 避免**推迟交货而导致的客户投诉、订单流失C. 避免**达不到交货期导致的违约、罚款、赔偿、法律诉讼D. 提高产品和服务质量;增强公司的市场竞争力满分：6分3.从历史数据分析;下列属于企业职能风险的有..A. 人力资源风险B. 设计风险C. 采购风险D. 生产风险满分：6分4.风险分析的基本流程包括..A. 数据收集B. 技术方法选择C. 分析实施D. 分析结果满分：6分5.向公司申请担保的担保单位;需具备的条件包括..A. 具备借款人资格;且借款及资金投向符合国家法律法规、银行贷款政策的有关规定B. 具有较强的经济实力和良好的管理基础;没有出现或预见可能出现重大亏损、重大债务危机C. 资产流动性较好;短期偿债能力较强;具有较好的资信情况D. 愿意接受公司的跟踪监督满分：6分大工13秋内部控制与风险管理在线作业2试卷总分：100 测试时间：--单选题多选题判断题、判断题共5 道试题;共20 分..1.沟通是把信息提供给适当的人员;以便他们能够履行与经营、财务报告和合规相关的职责..A. 错误B. 正确满分：4分2.应由董事会审批的对外担保;必须经出席董事会1/3以上董事审议同意并作出决议..A. 错误B. 正确满分：4分3.报告风险体现在报告所传递的信息的真实性、及时性、对象的适当性..A. 错误B. 正确满分：4分4.现金收入必须当天存入银行;不得坐支、不得以白条抵库..A. 错误B. 正确满分：4分5.风险应对是风险分析的基础..A. 错误B. 正确满分：4分大工13秋内部控制与风险管理在线作业3试卷总分：100 测试时间：--单选题多选题判断题、单选题共10 道试题;共50 分..1.企业内部控制评价的对象是..A. 内部控制规章制度B. 内部控制有效性C. 财务报告的公允性D. 内部控制环境满分：5分2.企业内部控制评价的主体是..A. 政府机关B. 会计师事务所C. 董事会或类似权力机构D. 财务部门满分：5分3.内部控制评价工作的最终表现为..A. 财务报告B. 审计报告C. 内部控制评价工作底稿D. 内部控制评价报告满分：5分4.专项监督的步骤不包括..A. 计划阶段B. 评价阶段C. 执行阶段D. 报告和纠正措施阶段满分：5分5.下列说法不正确的是..A. IT治理与公司治理相融合B. IT治理与业务活动的目标不一致C. IT治理是公司治理的一部分D. IT治理与风险管理有密切关系满分：5分6.专项监督的范围和频率的决定**素不包括..A. 内部控制环境的强弱B. 风险评估的结果C. 变化发生的性质和程度D. 日常监督的有效性满分：5分7.IT治理的主体是..A. 政府机关B. 会计师事务所C. 董事会和执行管理层D. 财务部门满分：5分8.下面关于日常监督和专项监督的关系的表述;错误的是..A. 日常监督是专项监督的基础B. 专项监督是日常监督的有效补充C. 日常监督有效性高时;可以不设置专项监督D. 如果发现某些专项监督活动需要经常性地开展;那么企业有必要将其纳入日常监督中满分：5分9.内部监督的意义不包括..A. 内部监督可以节约企业运营成本B. 内部监督以内部环境为基础;并与内部环境有极强的互动关系C. 内部监督与风险评估、控制活动形成了三位一体的闭环控制系统D. 内部监督离不开信息与沟通的支持满分：5分10.我国企业内部监督体系的构成不包括..pC. 重要的项目D. 内部控制环境变化满分：6分大工13秋内部控制与风险管理在线作业3试卷总分：100 测试时间：--单选题多选题判断题、判断题共5 道试题;共20 分..1.内部控制的建立与实施应当以书面或其他适当形式加以记录并妥善保管..A. 错误B. 正确满分：4分2.企业的内部控制和风险管理是一个持续动态的过程..A. 错误B. 正确满分：4分3.为保证内部监督的客观性;内部监督应由独立于内部控制执行的机构进行内部监督..A. 错误B. 正确满分：4分4.内部控制评价能为内部控制目标的实现提供绝对保证..A. 错误B. 正确满分：4分5.关键目标指标评价关键成功**素..A. 错误B. 正确满分：4分。

大工20春《内部控制与风险管理》在线作业2答案

大工20春《内部控制与风险管理》在线作业2答案1. 企业进行内部沟通程序的内容包括明确的职责、有效的控制和内部沟通与交流。

与股东、监管者沟通不属于企业内部沟通程序的内容。

2. 货币资金内部控制中，实行钱账分管是不相容岗位分离的基本要求。

3. 设定战略目标必须建立在内外部环境的深入分析基础之上。

其中不属于内部环境的因素是技术变化。

4. 文件记录控制的核心是会计系统控制，包括授权批准控制和会计报告控制。

5. 所有货币资金收支预算必须在每月25日报财务部，财务部汇总后报公司办公会。

6. 对固定资产的历史记录完整，及时准确地计提折旧，公正地反映固定资产价值，是固定资产管理业务的财务目标。

7. 下列风险中，可以分散的是经营风险。

8. 保护资产的完整性属于资产保护目标，而实现利润的最大化属于经营目标。

9. 设定战略目标必须建立在内外部环境的深入分析基础之上，宏观环境包括产业周期、法律法规和技术变化。

___董事会根据企业发展战略和预算期经济形势的初步预测，在决策的基础上，于每年10月底以前提出下一年度企业确定预算方针，并确定财务预算编制的政策，由总经理办公会下达各预算执行单位。

11. 生产进度控制活动的业务目标包括保证对客户交货期的达成率符合公司预定的目标、避免因推迟交货而导致的客户投诉、订单流失和避免因达不到交货期导致的违约、罚款、赔偿、法律诉讼，以及提高产品和服务质量，增强公司的市场竞争力。

1. 借款人需符合国家法律法规和银行贷款政策的规定，才能获得借款。

同时，资金的投向也必须符合相关规定。

2. 借款人需要有较强的经济实力和管理基础，没有出现或预见到可能出现的重大亏损或债务危机。

3. 借款人的资产流动性较好，短期偿债能力较强，具有良好的信用记录。

大工15秋《内部控制与风险管理》在线作业3满分答案

大工15秋《内部控制与风险管理》在线作业3满分答案大工15秋《内部控制与风险管理》在线作业3一、单选题（共10道试题，共50分。

）1.“对年末分配方案的审议和审批”其控制范畴属于（）。

A.出资者控制B.董事会控制C.总经理控制D.职能部门控制正确答案：A2.内部环境文档不包括（）。

A.组织结构图B.经营分析报告C.权限体系表D.岗位职责说明和员工守则正确答案：B3.下列说法不正确的是（）。

A. IT治理与公司治理相融合B. IT治理与业务活动的目标不一致C. IT治理是公司治理的一部分D. IT治理与风险管理有密切关系正确答案：B4.审议内部控制评价报告，对董事会建立与实施内部控制进行监督的机构是（）。

A.经理层B.各专业部门C.监事会D.企业所属单位正确答案：C5.从控制目标的角度来看，相关的内部控制能够防止、发现并纠正财政报告的重大错报指的是（）。

A.合规目标内部控制的有效性B.资产目标内部控制的有效性C.报告目标内部控制的有效性D.经营目标内部控制的有效性正确答案：C6.企业内部控制评判的工具是（）。

A.内部控制规章制度B.内部控制有效性C.财务报告的公允性D.内部控制环境正确答案：B7.COBIT控制目标体系的循环系统不包括（）。

A.商业需要B.公司决策C. IT资源D. IT流程正确答案：B8.专项监督的步骤不包括（）。

A.计划阶段B.评价阶段C.执行阶段D.报告和纠正措施阶段正确答案：B9.专项监督的范围和频率的决定因素不包括（）。

A.内部控制环境的强弱B.风险评估的结果C.变化产生的性子和程度D.日常监视的有效性正确答案：A10.内部监督的意义不包括（）。

A.内部监视可以节约企业运营成本B.内部监督以内部环境为基础，并与内部环境有极强的互动关系C.内部监督与风险评估、控制活动形成了三位一体的闭环控制系统D.内部监督离不开信息与沟通的支持正确答案：A大工15秋《内部控制与风险管理》在线作业3二、多选题（共5道试题，共30分。

《内部控制与风险管理》在线作业答案

大工16 春《内部控制与风险管理》在线作业1满分答案一、单选题（共10 道试题，共50 分。

）1. 在COSO内部控制框架中，属于其他内部因素根基的是（）。

A. 信息与沟通B. 监察C. 控制环境D. 控制活动标准答案：C2. （）对股东大会负责，依法行使企业的经营决策权。

A. 董事会B. 监事会C. 经理层D. 董事长标准答案：A3. 事项识别、风险评估和风险应对的前提是()。

A. 目标设定B. 风险偏好C. 内部环境D. 信息沟通标准答案：A4. 2002年美国国会通过的《萨班斯—奥克斯利法案》第404条款及相关规则采用的是（）。

A. 内部控制体系B. 内部控制结构C. 内部控制整合框架D. 企业风险管理整合框架标准答案：C5. 在COSO内部控制框架中，控制活动的类别可分为（）。

A. 经营、财务报告及合规三个类别B. 经营、信息及合规三个类别C. 信息、财务报告及监察三个类别D. 经营、信息及监察三个类别标准答案：A6. 外部董事、独立董事人数应超过董事会全部成员的（），以保证董事会能够在重大决策、重大风险管理等方面做出独立于经理层的判断和选择。

A. 1/4B. 1/2C. 1/3D. 1/5标准答案：B7. （）是公司诚信与道德价值观建设的第一责任人。

A. 董事会B. 董事长C. 经理层D. 公司总裁标准答案：D8. 在下列内部控制要素中，被称为对内部控制的控制，是实施内部控制的重要保证的是（）。

A. 控制环境B. 监控C. 控制活动D. 风险评估标准答案：B9. 企业开展经营活动的物质前提是（）。

A. 财务报告及相关信息真实完整B. 保护资产的安全与完整C. 企业发展战略的制定D. 提高经营的效率和效果标准答案：B10. 内部控制结构阶段又称三要素阶段，其中不包括（）要素。

A. 内控环境B. 风险评估C. 会计制度D. 控制程序标准答案：B二、多选题（共5 道试题，共30 分。

）1. 内部控制整合框架中提出的目标有（）。

东财内部控制与风险管理在线作业1-3

东财在线作业1-3、单选题（共 5 道试题，共 20 分。

）得分：201. 内部牵制与内部控制的关系是（）。

A. 前者是后者的基础性要求B. 后者是前者的基础性要求C. 两者是相同的D. 两者没有关系满分：4 分得分：42. 内部控制的指导思想是（）。

A. 授权批准B. 监督检查C. 不相容职务分离D. 审核满分：4 分得分：43. 专门研究内部控制问题的委员会即COSO产生的阶段是（）。

A. 内部牵制阶段B. 内部控制阶段C. 内部控制结构阶段D. 内部控制整合框架阶段满分：4 分得分：44. 内部控制的初级形式和基本形态是（）。

A. 内部审计B. 内部牵制C. 风险管理D. 内部监督满分：4 分得分：45. 把一项业务分别交两个人或两个部门承办是指（）。

A. 实物牵制B. 体制牵制C. 机械牵制D. 薄记牵制满分：4 分得分：4、多选题（共 20 道试题，共 80 分。

）得分：801. 风险管理目标包括（）。

A. 损失发生前的风险管理目标B. 损失发生后的风险管理目标C. 损失发生中的风险管理目标D. 收益发生前的风险管理目标E. 收益发生后的风险管理目标满分：4 分得分：42. 以下对内部控制的理解错误的是（）。

A.内部控制就是单纯的内部会计控制B. 内部控制就是内部牵制C.内部控制并不是越严格越好D.内部控制制定后，可以一成不变满分：4 分得分：43. 全面预算包括（）。

A. 财务预算B. 责任预算C. 业务预算D. 资本预算E. 非财务预算满分：4 分得分：44. 根据风险的性质不同，可将其划分为( ）。

A. 静态风险D. 投机风险E. 系统风险满分：4 分得分：45. COSO报告将内部控制目标分为（）。

A. 效率、效果性目标B. 会计信息可靠性目标C. 会计信息有用性目标D. 法律法规遵循性目标E. 不相容职务目标满分：4 分得分：46. 内部牵制分为（）。

A. 实物牵制B. 体制牵制C. 机械牵制D. 薄记牵制E. 岗位牵制满分：4 分得分：47. 推行目标管理的要求（）。

大工16秋《内部控制与风险管理》在线作业1满分答案

大工16秋《内部控制与风险管理》在线作业1满分答案D.员工E.外部审计师正确答案：ABCDE3.以下哪些属于内部控制的组成要素？A.控制环境B.风险评估C.控制活动D.信息与沟通正确答案：ABC4.以下哪些属于内部控制的目标？A.资产安全目标B.财务报告及相关信息真实完整目标C.提高经营的效率和效果目标D.促进企业实现发展战略目标正确答案：ABCD5.以下哪些属于内部审计的职责？A.评估和改善内部控制B.发现和防范欺诈行为C.审计财务报表D.提供咨询服务正确答案：ABCD1.在大工16秋《内部控制与风险管理》在线作业1中，共有10道单选题，总分50分。

第一题的正确答案是C，指的是主体对所确认的风险采取必要的措施，以保证其目标得以实现的政策和程序。

2.第二题的正确答案是D，指的是公司治理结构是起保障性作用的内部环境因素之一。

3.第三题的正确答案是B，因为内部控制的过程需要全员的参与，包括董事会、管理层、监事会和员工。

4.第四题的正确答案是A，因为全面性原则强调内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖企业及其所属单位的各种业务和事项。

5.第五题的正确答案是A，因为董事会对股东大会负责，依法行使企业的经营决策权。

6.第六题的正确答案是A，因为COSO内部控制框架中，控制活动的类别可分为经营、财务报告及合规三个类别。

7.第七题的正确答案是D，因为内部控制的最高目标是促进企业实现发展战略目标。

8.第八题的正确答案是B，因为监事会应当包括比例不低于1/3的公司职工代表。

9.第九题的正确答案是B，因为监控是实施内部控制的重要保证，被称为对内部控制的控制。

10.第十题的正确答案是C，因为资金使用不在XXX《上市公司内部控制指引》基本要求范围内的项目。

11.在大工16秋《内部控制与风险管理》在线作业1中，共有5道多选题，总分30分。

12.第一题的正确答案是ABC，指的是风险评估的步骤包括风险识别、风险分析和风险评价。

大工17秋《内部控制与风险管理》在线作业3

大工17秋《内部控制与风险管理》在线作业3-0001试卷总分:100 得分:0一、单选题 (共 10 道试题,共 50 分)1.如果某企业更正已公布的财务报告通常表明该企业内部控制可能存在（）。

A.重大缺陷B.重要缺陷C.一般缺陷D.严重缺陷2.不属于COBIT评价标准的是()。

A.关键管理指标B.关键绩效指标C.关键目标指标D.成熟模型3.COBIT控制目标体系的循环系统不包括（）。

A.商业需要B.公司决策C.IT资源D.IT流程4.不属于业务需求对信息标准的要求的是()。

A.正确性B.有效性C.机密性D.实质重于形式5.对内部控制无效性理解错误的是（）。

A.内部控制政策和措施有与法律法规相抵触的地方B.内部控制制度设计不够完整合理C.在企业生产过程中没有得到有效的贯彻执行D.因设计和执行内部控制的成本过高而无法实施6.下列不属于日常监督关注要点的是()。

A.外部反映与公司内部信息的反映是否吻合B.定期与员工沟通C.内部审计活动的有效性D.对管理体系适当的部分进行评价7.对识别并实施关键控制所需的相关信息质量的要求不包括（）。

A.相关性B.可靠性C.充分性D.适当性8.企业内部控制评价的主体是（）。

A.政府机关B.会计师事务所C.董事会或类似权力机构D.财务部门9.下列不属于专项监督评价过程的主要措施和程序的是()。

A.调查问卷B.计划C.执行D.报告和纠正措施10.下面关于日常监督和专项监督的关系的表述，错误的是（）。

A.日常监督是专项监督的基础B.专项监督是日常监督的有效补充C.日常监督有效性高时，可以不设置专项监督D.如果发现某些专项监督活动需要经常性地开展，那么企业有必要将其纳入日常监督中二、多选题 (共 5 道试题,共 30 分)1.内部监督的基本要求包括（）。

A.监督人员应具有独立性B.监督人员应具有胜任能力C.关注关键控制D.监督人员应评估相应的风险水平2.IT治理协会认为IT治理应关注的领域有（）。

东财内部控制与风险管理在线作业及答案

东财《内部控制与风险管理》在线作业一试卷总分:100 测试时间：——一、单选题（共 5 道试题，共 20 分。

）1。

财务预算因素差异分析主要的基础是（)。

资产负债表现金流量表利润表经营预算差异分析表满分：4 分2。

完善法人治理结构，需要研究解决的问题有（）。

企业组织管理结构问题企业内部牵制问题内部人”控制问题岗位责任制问题满分:4 分3。

在选择应收账款的函证时,对于大金额账项应采用（）。

消极式函证否定式函证肯定式函证以上都不对满分：4 分4. 专门研究内部控制问题的委员会即COSO产生的阶段是（）.内部牵制阶段内部控制阶段内部控制结构阶段内部控制整合框架阶段满分：4 分5。

把一项业务分别交两个人或两个部门承办是指（）。

实物牵制体制牵制机械牵制薄记牵制满分：4 分二、多选题(共 20 道试题，共 80 分。

）V1. 固定制造费用差异分析的二因素分析法对产生差异的分析主要涉及的因素是（）。

耗费差异能量差异效率差异闲置能量差异价格差异满分：4 分2. 销售与收款内部控制的范围包括（）。

接受客户订货单核准客户的信用装运商品、开具销售发票核算销售收入应收账款3. 风险识别的方法具体包括( ）。

风险清单法流程图分析法财务报表分析法风险因素分析法直线图法满分:4 分4. 以下对内部控制的理解错误的是( ）。

内部控制就是单纯的内部会计控制内部控制就是内部牵制内部控制并不是越严格越好内部控制制定后，可以一成不变满分:4 分5。

一套全面、完善的内部会计制度至少应当包括的方面有（）.会计内部会计核算办法会计政策手册成本计算规程固定资产目录对账制度和财产清查制度满分：4 分6。

下列选项属于以货币计量的预算有（）。

财务预算业务预算资本预算经营预算非财务预算满分：4 分7. 内部报告体系大致可以分为（）。

生产经营报告体系商品经营报告体系资本经营报告体系预算执行报告体系满分：4 分8. 货币资金内部控制的要求包括（）.职责分工、权限范围和审批程序应当明确，机构设置和人员配备应当科学合理现金、银行存款的管理应当符合法律要求，银行账户的开立、审批、核对、清理应当严格有效现金盘点和银行对账单的核对应当按规定严格执行与货币资金有关的票据的购买、保管、使用、销毁等应当有完整的记录银行预留印鉴和有关印章的管理应当严格有效满分：4 分9。

大工秋《内部控制与风险管理》在线作业答案

大工秋《内部控制与风险管理》在线作业一、单选题（共道试题，共分.）. 从控制目标地角度来看，相关地内部控制能够防止、发现并纠正财务报告地重大错报指地是（）.. 合规目标内部控制地有效性. 资产目标内部控制地有效性. 报告目标内部控制地有效性. 经营目标内部控制地有效性. 通常表明企业财务报告内部控制可能存在重大缺陷地是（）.. 企业决策失误，导致并购不成功. 董事、监事和高级管理人员舞弊. 管理人员或技术人员纷纷流失. 媒体负面新闻频现. 如果某企业更正已公布地财务报告通常表明该企业内部控制可能存在（）.. 重大缺陷. 重要缺陷. 一般缺陷. 严重缺陷. 对内部控制评价承担最终责任地内部控制评价责任主体是（）.. 董事会. 经理层. 监事会. 审计委员会. 日常监督中地内部审计监督不包括（）.. 制定内部审计计划，定期组织生产经营审计、内部控制专项审计和专项调查等. 对企业董事、高级管理人员和下属单位负责人地廉洁从业状况、管理制度地落实情况、内部控制地实际效果等进行监督检查，并向董事会或经理层提出管理建议b5E2R。

. 根据风险评估效果，对企业认定地重大风险地管控情况及成效开展持续性地监督. 对审计中发现地违反国家法律法规和企业章程规定地事项提出审计建议，作出审计决定，并对审计建议和审计决定地落实情况进行跟踪监督p1Ean。

. 在专项监督地计划阶段地主要任务不包括（）.. 从业务单元或业务流程地管理人员处获得情况说明和纠正措施. 规定监督地目标和范围并确定具有该项监督权力地主管部门和人员. 确定监督小组、辅助人员和主要业务单元联系人. 规定监督方法、时间、实施步骤并就监督计划达成一致. 在专项监督地执行阶段地主要任务不包括（）.. 获得对业务单元或业务流程活动地了解并确定其相关地内部控制是如何设计运作地. 与业务单元或业务流程地管理人员以及其他适当地管理人员复核结果. 评价内部控制程序、分析内部控制结果并采取相应措施. 记录内部控制缺陷和拟定纠正地措施并与适当地人员复核并验证调查结果. 内部环境文档不包括（）.. 组织结构图. 经营分析报告. 权限体系表. 岗位职责说明和员工守则. 内部控制执行地证据不包括（）.. 管理层搜集汇总地各部门信息. 定期与客户沟通，以验证应收、应付账款记录是否完整正确. 管理层搜集汇总地各部门出现地问题. 相关职能部门进行自我检查、监督时对发现问题地记录及解决方案. 下列属于《企业内部控制基本规范》强制性规定地是（）.. 设置总会计师地大中型企业，应设置与其职权重叠地副职. 对于重大地业务和事项，董事长可以单独进行决策. 董事会负责组织领导企业内部控制地日常运行. 企业定期对内部控制地有效性进行自我评价，出具内部控制自我评价报告二、多选题（共道试题，共分.）. 内部监督所需地相关地间接信息包括（）.. 控制运行地统计数据. 关键风险指标. 关键绩效指标. 行业同比数据. 内部控制地程序包括（）.. 建立健全内部监督制度. 制定内部控制缺陷标准. 实施监督. 记录和报告内部控制缺陷. 内部控制地一套严密、高效地闭环控制系统地因素包括（）. . 内部监督. 风险评估. 信息与沟通. 控制活动. 企业在内部控制评价报告中披露地内容包括（）.. 董事会声明. 内部控制评价工作地总体情况. 内部控制评价地依据. 内部控制缺陷及其认定. 企业对内部控制评价至少应当遵循地原则包括（）.. 全面性原则. 重要性原则. 客观性原则. 有效性原则三、判断题（共道试题，共分.）. 如果日常监督扎实有效，可以迅速应对环境地变化，对专项监督地需要程序就较低；反之，对专项监督则需要程度就较高.()DXDiT。

大工17秋《内部控制与风险管理》在线作业1 100分答案

大工17秋《内部控制与风险管理》在线作业1 100分答案1.在大工17秋《内部控制与风险管理》的在线作业1-0001试卷中，共有10道单选题和5道多选题，总分为100分，以下是题目及答案解析。

2.第一题是关于内部控制结构阶段的问题，正确答案是B，即不包括风险评估要素。

3.第二题是关于企业风险管理的问题，正确答案是C，即应从企业战略目标出发。

4.第三题是关于企业开展经营活动的问题，正确答案是B，即保护资产的安全与完整是物质前提。

5.第四题是关于董事会构成的问题，正确答案是B，即外部董事、独立董事人数应超过董事会全部成员的1/2.6.第五题是关于内部环境的问题，正确答案是A，即治理结构是内部环境中重中之重的要素。

7.第六题是关于公司诚信与道德价值观建设的问题，正确答案是D，即公司总裁是第一责任人。

8.第七题是关于薪酬委员会的问题，正确答案是C，即每年至少召开3次例会。

9.第八题是关于企业文化的问题，正确答案是B，即企业文化可以为内部控制有效性提供有力保证。

10.第九题是关于企业风险管理整合框架八要素的问题，正确答案是A、B、C和D，即控制环境、事项识别、控制活动和监控都是八要素之一。

11.第十题是关于内部控制框架要素的问题，正确答案是A、C和D，即目标设定、风险确认和风险评估都是内部控制框架要素，而外部环境不是。

12.第一道多选题是关于风险管理目标的问题，正确答案是A和B，即损失发生前和损失发生后都是风险管理目标。

13.第二道多选题是关于内部控制定义的问题，正确答案是A、B和C，即内部控制是一种全员、全面和全程控制。

14.第三道多选题是关于公司风险偏好的问题，正确答案是A、B和C，即公司可能将风险偏好表述为增长、风险和报酬之间的可接受平衡。

15.其他段落没有明显的问题，可以直接保留。

正确答案:B4.资产安全目标的目的是确保资产在外形、使用价值和价值量上的完整性。

这意味着企业需要采取措施来保护资产不受损坏、保证资产的正常使用和防止资产价值的损失。

《内部控制与风险管理》在线作业答案.docx

大工16 春《内部控制与风险管理》在线作业 1 满分答案一、单选题（共10 道试题，共50 分。

）1. 在COSO内部控制框架中，属于其他内部因素根基的是（）。

A. 信息与沟通B. 监察C. 控制环境D. 控制活动标准答案：C2. （）对股东大会负责，依法行使企业的经营决策权。

A. 董事会B. 监事会C. 经理层D. 董事长标准答案：A3. 事项识别、风险评估和风险应对的前提是()。

A. 目标设定B. 风险偏好C. 内部环境D. 信息沟通标准答案：A4. 2002 年美国国会通过的《萨班斯—奥克斯利法案》第404 条款及相关规则采用的是（）。

A. 内部控制体系B. 内部控制结构C. 内部控制整合框架D. 企业风险管理整合框架标准答案：C5. 在COSO内部控制框架中，控制活动的类别可分为（）。

A. 经营、财务报告及合规三个类别B. 经营、信息及合规三个类别C. 信息、财务报告及监察三个类别D. 经营、信息及监察三个类别标准答案：A6. 外部董事、独立董事人数应超过董事会全部成员的（），以保证董事会能够在重大决策、重大风险管理等方面做出独立于经理层的判断和选择。

A. 1/4B. 1/2C. 1/3D. 1/5标准答案：B7. （）是公司诚信与道德价值观建设的第一责任人。

A. 董事会B. 董事长C. 经理层D. 公司总裁标准答案：D8. 在下列内部控制要素中，被称为对内部控制的控制，是实施内部控制的重要保证的是（）。

A. 控制环境B. 监控C. 控制活动D. 风险评估标准答案：B9. 企业开展经营活动的物质前提是（）。

A. 财务报告及相关信息真实完整B. 保护资产的安全与完整C. 企业发展战略的制定D. 提高经营的效率和效果标准答案：B10. 内部控制结构阶段又称三要素阶段，其中不包括（）要素。

A. 内控环境B. 风险评估C. 会计制度D. 控制程序标准答案：B二、多选题（共 5 道试题，共30 分。

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东财内部控制与风险管理在线作业及答案1东财《内部控制与风险管理》在线作业一试卷总分：100 测试时间：--一、单选题（共5 道试题，共20 分。

）1. 财务预算因素差异分析主要的基础是（）。

A. 资产负债表B. 现金流量表C. 利润表D. 经营预算差异分析表满分：4 分2. 完善法人治理结构，需要研究解决的问题有（）。

A. 企业组织管理结构问题B. 企业内部牵制问题C. “内部人”控制问题D. 岗位责任制问题满分：4 分3. 在选择应收账款的函证时，对于大金额账项应采用（）。

A. 消极式函证B. 否定式函证C. 肯定式函证D. 以上都不对满分：4 分4. 专门研究内部控制问题的委员会即COSO 产生的阶段是（）。

A. 内部牵制阶段B. 内部控制阶段C. 内部控制结构阶段D. 内部控制整合框架阶段满分：4 分5. 把一项业务分别交两个人或两个部门承办是指（）。

A. 实物牵制B. 体制牵制C. 机械牵制D. 薄记牵制满分：4 分二、多选题（共20 道试题，共80 分。

）V1. 固定制造费用差异分析的二因素分析法对产生差异的分析主要涉及的因素是（）。

A. 耗费差异B. 能量差异C. 效率差异D. 闲置能量差异E. 价格差异满分：4 分2. 销售与收款内部控制的范围包括（）。

A. 接受客户订货单B. 核准客户的信用C. 装运商品、开具销售发票D. 核算销售收入E. 应收账款满分：4 分3. 风险识别的方法具体包括（）。

A. 风险清单法B. 流程图分析法C. 财务报表分析法D. 风险因素分析法E. 直线图法满分：4 分4. 以下对内部控制的理解错误的是（）。

A. 内部控制就是单纯的内部会计控制B. 内部控制就是内部牵制C. 内部控制并不是越严格越好D. 内部控制制定后，可以一成不变满分：4 分5. 一套全面、完善的内部会计制度至少应当包括的方面有（）。

A. 会计内部会计核算办法B. 会计政策手册C. 成本计算规程D. 固定资产目录E. 对账制度和财产清查制度满分：4 分6. 下列选项属于以货币计量的预算有（）。

东财《内部控制与风险管理》在线作业一答卷

A.法律法规遵循性目标
B.效率、效果性目标
C.会计信息有用性目标
D.会计信息可靠性目标
E.不相容职务目标
答案:ABD
14.预算编制的方法包括( ）。
A.零基预算法
B.滚动预算法
C.概率预算法
D.弹性预算法
E.固定预算法
答案:ABCDE
15.COSO对企业风险管理的定义的理解下列正确的有（）。
答案:BC
11.企业常见的风险控制项目包括（）。
A.筹资风险控制
B.法律风险控制
C.投资风险控制
D.信用风险控制
E.信息风险控制
答案:ABCDE
12.批准的原则包括（）。
A.审批应有根据
B.可以越权
C.不得越权审批
答案:AC
13.COSO报告将内部控制目标分为（）。
B.评价定价的合理性
C.制定折扣政策，保证折扣的适度性
D.保证产品售价的合理性
E.付款政策
答案:ACDE
19.货币资金内部控制的要求包括（）。
A.银行预留印鉴和有关印章的管理应当严格有效
B.职责分工、权限范围和审批程序应当明确，机构设置和人员配备应当科学合理
C.现金、银行存款的管理应当符合法律要求，银行账户的开立、审批、核对、清理应当严格有效
A.企业风险管理涉及到企业的方方面面
B.企业风险管理应当运用于战略的制定
C.企业风险管理仅对目标的实现提供合理的保证
D.企业风险管理与风险偏好有关
E.企业的风险管理是一个过程
答案:ABCDE
16.风险管理目标包括（）。

东财《内部控制与风险管理》在线作业最全题目集及答案DOC

一、单选题（共 15 道试题，共 60 分。

）1. 财务预算因素差异分析主要以( )为基础 CA. 资产负债表B. 现金流量表C. 利润表D. 经营预算差异分析表2. 相对于弹性预算而言，固定预算的主要缺点是 AA. 适应性差B. 稳定性差C. 连续性差D. 远期指导性差3. ( 是指历史上形成的（而非现职经理在确定预算目标时点形成）不能增值的资产，其形式大量地表现为应收账款和其他非增值资产 BA. 实物资产B. 沉淀资产C. 虚拟资产D. 无形资产满分：4 分4. 在下列预算编制方法中，基于一系列可预见的业务量水平编制的、能适应多种情况的预算是 DA. 零基预算B. 定期预算C. 静态预算D. 弹性预算满分：4 分5. ( )是全面预算的基础，是预算编制的起点和根据，对企业生产经营具有重要的指导意义 AA. 战略计划B. 战略规划C. 战略目标D. 年度经营计划6. 产业经营型企业集团适合的预算编制程序是( ) CA. 自上而下式B. 自下而上式C. 上下结合式D. 上下并行式7. 1922年( )一书，将预算管理的理论及方法从控制的角度进行了详细介绍，该书的出版标志着企业预算管理理论开始形成 AA. 《预算控制》B. 《预算与会计法案》C. 《工业成本计算》D. 《企业经济计划——商业协调》满分：4 分8. 通过计算报表中各项目占总体的比重或结构，反映报表中的项目与总体关系及其变动情况的预算分析方法是： BA. 水平分析法B. 垂直分析法C. 趋势分析法D. 比率分析法9. 财务预算又称为( ) DA. 全面预算B. 业务预算C. 辅助预算D. 总预算10. 全面预算差异分析的主体应该是( ) DA. 预算编制人员B. 财务人员C. 董事会D. 预算管理委员会11. 预算管理的核心是( ) AA. 资金管理B. 成本管理C. 费用管理D. 现金流量管理满分：4 分12. 通过预算编制可以进行( ) AA. 事前控制B. 事中控制C. 事后控制D. 全程控制满分：4 分13. 有利于发挥各个编制部门主观能动性的预算编制程序是( ) BA. 自上而下式B. 自下而上式C. 上下结合式D. 上下并行式14. 预算管理产生于( ) BA. 美国B. 英国C. 法国D. 日本15. 编制资产负债表时，可以直接从现金预算中直接获得的数据是( ) BA. 应收账款的期末余额B. 现金的期初期末余额C. 短期借款的期末余额D. 存货的期末余额满分：4 分二、多选题（共 10 道试题，共 40 分。

大工21春《内部控制与风险管理》在线作业1-(资料答案)

大工21春《内部控制与风险管理》在线作业1试卷总分:100 得分:100一、单选题 (共 10 道试题,共 50 分)1.监事会应当包括比例不低于（）的公司职工代表。

<A>项.1/2项.1/3<C>项.2/3<D>项.3/4[-正确答案-]：B2.《萨班斯法案》的颁布时间为（）。

<A>项.1992年项.2002年<C>项.2003年<D>项.2004年[-正确答案-]：B3.风险管理的第一步是（）。

<A>项.风险识别项.风险衡量<C>项.风险评价<D>项.风险应对[-正确答案-]：A4.以下内容不属于COSO《内部控制整合框架》中内部控制五个相互关联的要素需承载的目标的是()。

<A>项.经营目标项.财务报告目标<C>项.谨慎性目标<D>项.合规性目标[-正确答案-]：C5.2002年美国国会通过的《萨班斯—奥克斯利法案》第404条款及相关规则采用的是（）。

<A>项.内部控制体系项.内部控制结构<C>项.内部控制整合框架<D>项.企业风险管理整合框架[-正确答案-]：C6.内部控制是一种全程控制，从时间顺序上来看不包括（）。

<A>项.事前控制项.制度设计、制度执行与监督评价<C>项.事中控制<D>项.事后控制。