教你如何做费用预算计划(ppt文档可编辑修改)
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制作资金预算表ppt课件
（1）选中刚才计算出来的数值“4500”，执行菜
单栏中的【插入】|【书签】，打开“书签”对话
框。
（2）在“书签名”输入框中输入所定义书签的名
称，这里输入“in完整”版代ppt课表件W余ord 20额03 。
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3.4 通过书签计算表格数据
（3）单击【添加】按钮即可将数据标记为书签， 即给余额列定义了书签标记。 提示：如果表格中没有“书签”标记显示，说明没 有定义它的显示状态。可以执行菜单栏中的【工具】 |【选项】命令，打开“选项”对话框中的“视图” 选项卡。在“显示”选项区域中选中“书签”复选
完整版ppt课件Word 2003
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3.4 通过书签计算表格数据
利用书签计算比起直接使用数字计算的优势在于： 当数值发生变化时，无需重新输入公式，只要刷新 结果就可以了，从而实现了 Word 中表格的自动化 计算。 例 如 ， 将 “ 支 出 总 计 ” 中 的 数 值 改 为 “16000.00”，然后选中刚才的计算结果，按下键 盘的 F9 键进行刷新，随即显示结果将随之改变。
（4）单击【确定】按钮完成操作。这样，计算结
果就出现在单元格中了。
提示：当表格中的数据变化时，只要在含有公式的 单元格中单击鼠标右键，执行【更新域】命令，即 可将计算结果进行更新。
完整版ppt课件Word 2003
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3.4 通过书签计算表格数据
如果是横向求差，那该怎么办呢？比如要计算 “2003-12-1”日的余额，就只有在“公式”输入 框中输入计算公式“＝12000-7500”；在“数字格 式”下拉列表中选择所需要的数字格式。单击【确 定】按钮，计算结果将自动显示在单元格中。 但是，当表格中的数据变化之后，就要重新再定义 公式中的参数。这样就非常麻烦了，还不如使用 “计算器”方便。这时，就可以采取“书签”的方 式进行计算。
经费预算管理PPT
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经费预算管理PPT
第二部分 管理机构及体系
二、科技经费管理体系
（一）管理制度逐步完善 （二）管理环节基本固定 （三）操作规程逐渐规范 （四）过程监管不断加强
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经费预算管理PPT
第三部分 管理环节及内容
一、概算咨询与论证 二、预算评估评审 三、预算书签订 四、预算执行与过程监管 五、结题审计与财务验收 六、绩效评价
第五部分 “十二五”科技经费管理规定的调整
三、调整的内容
（一）调整了开支范围
2. 间接经费实行总额控制，按不超过课题经 费中直接费用扣除设备购置费后的一定比 例核定，具体比例如下：
500万元及以下部分不超过20% 超过500万元至1000万元的部分不超过13% 超过1000万元的部分不超过10%
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4. 答辩会的申辩与配合 5. 应付未付款项的真实性 6. 后续支出的合理性 7. 整改的条件与内容
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第四部分 重点环节注意事项
三、财务验收注意事项
8. 不能通过财务验收的八种行为:
编报虚假预算，套取国家财政资金 未对专项经费进行单独核算 截留、挤占、挪用专项经费 违反规定转拨、转移专项经费 提供虚假财务会计资料 未按规定执行和调整预算 虚假承诺、自筹经费不到位
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第三部分 管理环节及内容
五、结题审计与财务验收
（五）财务验收 3.验收结论 通过；不通过；整改通过 4.结余经费 计算：账面结余—应付未付—合理 后续支出+不合理支出=净结余 净结余需上缴中央财政
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第三部分 管理环节及内容
项目费用计划与控制管理(ppt)
建立风险清单
将识别出的费用风险进行分类和 整理，形成详细的风险清单，以 便进行后续的风险评估和应对。
费用风险评估
风险评估方法
采用定性和定量方法对识别出的费用 风险进行评估，确定风险发生的可能 性、影响程度和优先级。
制定风险应对计划
根据风险评估结果，制定相应的风险 应对计划，包括预防措施、应急预案 和减轻措施等。
项目费用计划与控制管 理
目录
• 项目费用计划 • 项目费用控制 • 项目费用管理 • 项目费用风险控制 • 项目费用审计与报告
项目费用计划
01
确定项目费用
01
02
03
估算项目成本
根据项目规模、复杂度、 资源需求等因素，对项目 所需的总成本进行初步估 算。
确定项目费用构成
将项目成本划分为直接费 用和间接费用，明确各项 费用的具体用途和承担部 门。
THANKS.
费用管理的目标
确保项目成本控制在预算范围内
提高项目经济效益
通过有效的费用管理，确保项目成本不超 过预定的预算，避免超支和资源浪费。
通过合理的费用规划和优化，提高项目的 经济效益，实现投资回报最大化。
提升项目质量和效益
增强项目风险控制能力
通过费用管理，确保项目资源的合理分配 和有效利用，从而提高项目质量和效益。
费用计划制定
根据项目需求和资源状况，制 定合理的费用计划。
费用执行与监控
在项目实施过程中，按照费用 计划执行，并进行实时监控。
偏差分析与纠正
对实际费用与预算的偏差进行 分析，找出原因并采取纠正措 施。
总结与反馈
在项目结束后，对费用控制过 程进行总结和反馈，为今后的
项目提供经验教训。
将识别出的费用风险进行分类和 整理，形成详细的风险清单，以 便进行后续的风险评估和应对。
费用风险评估
风险评估方法
采用定性和定量方法对识别出的费用 风险进行评估，确定风险发生的可能 性、影响程度和优先级。
制定风险应对计划
根据风险评估结果，制定相应的风险 应对计划，包括预防措施、应急预案 和减轻措施等。
项目费用计划与控制管 理
目录
• 项目费用计划 • 项目费用控制 • 项目费用管理 • 项目费用风险控制 • 项目费用审计与报告
项目费用计划
01
确定项目费用
01
02
03
估算项目成本
根据项目规模、复杂度、 资源需求等因素，对项目 所需的总成本进行初步估 算。
确定项目费用构成
将项目成本划分为直接费 用和间接费用，明确各项 费用的具体用途和承担部 门。
THANKS.
费用管理的目标
确保项目成本控制在预算范围内
提高项目经济效益
通过有效的费用管理，确保项目成本不超 过预定的预算，避免超支和资源浪费。
通过合理的费用规划和优化，提高项目的 经济效益，实现投资回报最大化。
提升项目质量和效益
增强项目风险控制能力
通过费用管理，确保项目资源的合理分配 和有效利用，从而提高项目质量和效益。
费用计划制定
根据项目需求和资源状况，制 定合理的费用计划。
费用执行与监控
在项目实施过程中，按照费用 计划执行，并进行实时监控。
偏差分析与纠正
对实际费用与预算的偏差进行 分析，找出原因并采取纠正措 施。
总结与反馈
在项目结束后，对费用控制过 程进行总结和反馈，为今后的
项目提供经验教训。
财务预算的编制方法PPT80页
工工时 （3）固定成本项目=15000+5000+9000+12000=41000 （4）制造费用总额=48500+1.35×人工工时 其中： （1）辅助材料项目=0.3×人工工时 （2）辅助人员工资项目=0.45 ×人工工时 （3）检验员工资项目=0.25 ×人工工时 （4）维修费项目=6000+0.2 ×人工工时 （5）水电费项目=1500+0.15 ×人工工时 （6）管理人员工资项目=15000 （7）保险费项目=5000 （8）折旧费项目=9000 （9）设备租金项目=12000
连环替代法：
预算指标：50000×9=450000①第一次替代来自60000×9=540000 ②
第二次替代：60000×8.5=510000 ③
② - ①=销量变动对变动成本总额的影响
=540000-450000=90000（元）
③ - ②=单位变动成本的变动对变动成本总额的影响
=51000-540000= -30000 （元）
优点：不管实际业务量多少，不必经过计算即可找到 与业务量相近的预算成本 缺点：在评价和考核实际成本时，往往需要使用插值 法来计算“实际业务量的预算成本”，比较麻烦。
例3：某公司第一车间200×年1月份的人工工时正常为50 000工 时，弹性范围为40 000-60 000工时，该月各项固定性制造费用 和变动性制造费用的相关资料如表4-4所示
两个因素的综合影响=90000-30000=60000（元）
**在评价成本业绩时应将预算成本按照实际业务 量进行调整，以便客观反映成本业绩。这道题按实际 业务量进行调整实际成本比预算成本节约了60000× （9-8.5）= 30000元
五、采用固定预算法应注意的问题
连环替代法：
预算指标：50000×9=450000①第一次替代来自60000×9=540000 ②
第二次替代：60000×8.5=510000 ③
② - ①=销量变动对变动成本总额的影响
=540000-450000=90000（元）
③ - ②=单位变动成本的变动对变动成本总额的影响
=51000-540000= -30000 （元）
优点：不管实际业务量多少，不必经过计算即可找到 与业务量相近的预算成本 缺点：在评价和考核实际成本时，往往需要使用插值 法来计算“实际业务量的预算成本”，比较麻烦。
例3：某公司第一车间200×年1月份的人工工时正常为50 000工 时，弹性范围为40 000-60 000工时，该月各项固定性制造费用 和变动性制造费用的相关资料如表4-4所示
两个因素的综合影响=90000-30000=60000（元）
**在评价成本业绩时应将预算成本按照实际业务 量进行调整，以便客观反映成本业绩。这道题按实际 业务量进行调整实际成本比预算成本节约了60000× （9-8.5）= 30000元
五、采用固定预算法应注意的问题
财务预算的编制方法powerpoint80页.pptx
=500+750+508=1758（元）
第三十三页，编辑于星期二：十点 八分。
或者波动程度很小的企业或非营利性组织。
第五页，编辑于星期二：十点 八分。
三、固定预算法的应用举例
例1：M公司预算年度某产品销售量变动的范围在40 000～60 000件之间，正常可实现的销售量为50 000件，销售单价为15 元，单位变动成本9元，其中：直接材料3.5元，直接人工2.5 元，变动性制造费用2元，变动性销售及管理费用1元。固定 成本总额100 000元。其中：固定性制造费用70 000元，固定 性销售及管理费用30 000元。根据上述资料，按照正常可实 现的销售量水平用固定预算法编制该公司预算年度的利润预 算。
第二十七页，编辑于星期二：十点 八分。
例4：乙公司预算年度某产品销售量变动的范围在40 000～60 000件之间，销 售单价为15元，单位变动成本9元，固定成本总额100 000元。试编制该公司 销售量弹性的间距为5 000件时的年度利润预算。
第二十八页，编辑于星期二：十点 八分。
例5：某公司生产多种产品，某年度正常的销售收入为15 000万元，加权 平均变动成本率为60%，固定成本为3 500万元。试编制该公司销售收入 的弹性范围为正常销售收入的80%～120%、弹性间距为10%时的年度利润 预算。
2.以近3-5年的最高业务量和最低业务量作为弹性范围的上 下限，以3个或5个作为业务量可能值的个数，每隔若干距离取 一个业务量可能值来编制一个预算，共编制出一组预算。
弹性间距=上下限距离/N-1 （N为业务量可能值的个数）
第十九页，编辑于星期二：十点 八分。
四、编制方法举例
具体方法： 1.公式法 Y=a+bx (y表示成本总额，a表示预算固定成本总额，b表示预算单
第三十三页，编辑于星期二：十点 八分。
或者波动程度很小的企业或非营利性组织。
第五页，编辑于星期二：十点 八分。
三、固定预算法的应用举例
例1：M公司预算年度某产品销售量变动的范围在40 000～60 000件之间，正常可实现的销售量为50 000件，销售单价为15 元，单位变动成本9元，其中：直接材料3.5元，直接人工2.5 元，变动性制造费用2元，变动性销售及管理费用1元。固定 成本总额100 000元。其中：固定性制造费用70 000元，固定 性销售及管理费用30 000元。根据上述资料，按照正常可实 现的销售量水平用固定预算法编制该公司预算年度的利润预 算。
第二十七页，编辑于星期二：十点 八分。
例4：乙公司预算年度某产品销售量变动的范围在40 000～60 000件之间，销 售单价为15元，单位变动成本9元，固定成本总额100 000元。试编制该公司 销售量弹性的间距为5 000件时的年度利润预算。
第二十八页，编辑于星期二：十点 八分。
例5：某公司生产多种产品，某年度正常的销售收入为15 000万元，加权 平均变动成本率为60%，固定成本为3 500万元。试编制该公司销售收入 的弹性范围为正常销售收入的80%～120%、弹性间距为10%时的年度利润 预算。
2.以近3-5年的最高业务量和最低业务量作为弹性范围的上 下限，以3个或5个作为业务量可能值的个数，每隔若干距离取 一个业务量可能值来编制一个预算，共编制出一组预算。
弹性间距=上下限距离/N-1 （N为业务量可能值的个数）
第十九页，编辑于星期二：十点 八分。
四、编制方法举例
具体方法： 1.公式法 Y=a+bx (y表示成本总额，a表示预算固定成本总额，b表示预算单
如何制定规划和预算ppt132页
×× 得得分分
业务选择、确定的步骤
市
场• •
潜
力• •
公司竞争力
23
有什么
第一步：明确业务的分类
1、空调：窗机、分体、柜机、小型中央…… 2、冰箱：无霜、有霜…… 3、小家电：除湿机、热水壶…… 4、服务：安装、维修、增值服务…… 5、其他：品牌OEM……
每一类业务还可以细分，比如有霜冰箱之中还可以细分 为单门、双门、多门等；分体空调也可细分为高端、中 端、低端等； 当然我们还可以采取另一种纵向细分，如消费类、商业 类等；
思考：什么是华凌集团的核心竞争力？ 14
战略步骤
为什么做
公司在战略目标的指引下，通过何处、如何、何时 制订相应的发展战略及支持战略，形成公司阶段性 发展的成长阶梯。
15
有什么
第二部分：年度规划有什么
16
知己知彼，百战不殆； 不知彼而知己，一胜一负； 不知彼不知己，每战必败。
17
知己
总体年度规划
6
总体战略框架
使命、远景、价值观
－战略思想
目标
－战略目标
－战略定位
1、公司 整体发展
－核心价值
战略
何处
如何
何时
－战略步骤
2、业务 及业务群 业务A群1
战略
3、职能 发展战 略
业务A群2
业务A群3
R&D、人力资源、兼并联合、服务
业务A群4
－策略制定
7
为什么做
战略规划要明确的五个重点
一、战略思想 二、战略目标 三、战略定位 四、核心价值 五、战略步骤
一、了解整体年度指导思想
二、选择、确定产品和业务
三、年度目标
四、了解内部环境
业务选择、确定的步骤
市
场• •
潜
力• •
公司竞争力
23
有什么
第一步：明确业务的分类
1、空调：窗机、分体、柜机、小型中央…… 2、冰箱：无霜、有霜…… 3、小家电：除湿机、热水壶…… 4、服务：安装、维修、增值服务…… 5、其他：品牌OEM……
每一类业务还可以细分，比如有霜冰箱之中还可以细分 为单门、双门、多门等；分体空调也可细分为高端、中 端、低端等； 当然我们还可以采取另一种纵向细分，如消费类、商业 类等；
思考：什么是华凌集团的核心竞争力？ 14
战略步骤
为什么做
公司在战略目标的指引下，通过何处、如何、何时 制订相应的发展战略及支持战略，形成公司阶段性 发展的成长阶梯。
15
有什么
第二部分：年度规划有什么
16
知己知彼，百战不殆； 不知彼而知己，一胜一负； 不知彼不知己，每战必败。
17
知己
总体年度规划
6
总体战略框架
使命、远景、价值观
－战略思想
目标
－战略目标
－战略定位
1、公司 整体发展
－核心价值
战略
何处
如何
何时
－战略步骤
2、业务 及业务群 业务A群1
战略
3、职能 发展战 略
业务A群2
业务A群3
R&D、人力资源、兼并联合、服务
业务A群4
－策略制定
7
为什么做
战略规划要明确的五个重点
一、战略思想 二、战略目标 三、战略定位 四、核心价值 五、战略步骤
一、了解整体年度指导思想
二、选择、确定产品和业务
三、年度目标
四、了解内部环境
费用预算及资金需求计划PPT课件
二、款数、颜色及尺码 1、总款数为45款，共115色； 2、尺码以***羽丝棉为标准；
三、产品款式开发设想 1、从市场上对06秋冬的畅销款购进，进行抄版和改版（注：不考虑06年度非常畅销款！过度的畅销将引起次年的滞销） 理由：①、06年的畅销款可以保证07年不滞销； ②、弥补产品设计开发能力不足的缺陷，同时僻免产品开发的风险； 2、抄版与改版的对象目标 ①、北京“***”杯时尚生活设计获奖作品中选择三款进行改版； ②、从***羽丝棉06畅销款中排名前四名的款式进行仿版； ③、从邦威、班尼路、以纯等休闲品牌的06畅销款棉褛中选择款式进行改版； ④、从06畅销款羽绒服中选择款式进行仿版； ⑤、从深圳白马、广州白马、东莞虎门的服装批发市场中寻找畅销款棉褛进行改版； ⑥、从运动休闲品牌中寻找合适的款式进行改版（在时尚休闲类加入运动元素在07年将流行，因为08奥运） ⑦、从商务休闲装中寻找畅销款式（加内胆的款式）进行改版。 以上为产品规划的初步构想，具体由商品部经理或者商品规划专员进行具体的规划。
在 了保暖性之前，位居第一。 ●05年羽绒服市场上，各个企业都相继推出了一些科技含量较高的产品。行业龙头的波司登，推出了应用纳米技 术，具有拒水、拒油、拒污和自洁功能的羽绒服，实现了防寒服抗菌、护理、保养、洗涤等方面的重大突破。
结论：1、羽绒服市场潜力巨大，且国内羽绒市场的占有率远没有发达国家的普及，以羽毛绒产品参与羽绒市 场的竞争是一项可持续性经营的项目；
品牌羽绒服（如鸭宝宝，属二线品牌）在湘可销售3万至十万件。羽毛绒服作为新概念的产品，市场销售方面甚 至不如杂牌或伪牌羽绒服，但凭其性能及价格的优势，预计羽毛绒服的省级市场可达到年销售量二万件。
2、目标市场销量分析： 由于中国南北市场差异较大，根据羽毛绒产品比羽绒服更具修身效果的特点，在市场拓展的第一年主要在南
三、产品款式开发设想 1、从市场上对06秋冬的畅销款购进，进行抄版和改版（注：不考虑06年度非常畅销款！过度的畅销将引起次年的滞销） 理由：①、06年的畅销款可以保证07年不滞销； ②、弥补产品设计开发能力不足的缺陷，同时僻免产品开发的风险； 2、抄版与改版的对象目标 ①、北京“***”杯时尚生活设计获奖作品中选择三款进行改版； ②、从***羽丝棉06畅销款中排名前四名的款式进行仿版； ③、从邦威、班尼路、以纯等休闲品牌的06畅销款棉褛中选择款式进行改版； ④、从06畅销款羽绒服中选择款式进行仿版； ⑤、从深圳白马、广州白马、东莞虎门的服装批发市场中寻找畅销款棉褛进行改版； ⑥、从运动休闲品牌中寻找合适的款式进行改版（在时尚休闲类加入运动元素在07年将流行，因为08奥运） ⑦、从商务休闲装中寻找畅销款式（加内胆的款式）进行改版。 以上为产品规划的初步构想，具体由商品部经理或者商品规划专员进行具体的规划。
在 了保暖性之前，位居第一。 ●05年羽绒服市场上，各个企业都相继推出了一些科技含量较高的产品。行业龙头的波司登，推出了应用纳米技 术，具有拒水、拒油、拒污和自洁功能的羽绒服，实现了防寒服抗菌、护理、保养、洗涤等方面的重大突破。
结论：1、羽绒服市场潜力巨大，且国内羽绒市场的占有率远没有发达国家的普及，以羽毛绒产品参与羽绒市 场的竞争是一项可持续性经营的项目；
品牌羽绒服（如鸭宝宝，属二线品牌）在湘可销售3万至十万件。羽毛绒服作为新概念的产品，市场销售方面甚 至不如杂牌或伪牌羽绒服，但凭其性能及价格的优势，预计羽毛绒服的省级市场可达到年销售量二万件。
2、目标市场销量分析： 由于中国南北市场差异较大，根据羽毛绒产品比羽绒服更具修身效果的特点，在市场拓展的第一年主要在南
2024年财务预算与目标设定PPT模板
预算编制方法
确定预算周期：选择合适的预算周期， 如月度、季度或年度
收集历史数据：收集过去几年的财务 数据，以便进行趋势分析和预测
设定预算目标：根据公司的战略目标和 业务需求，设定具体的财务预算目标
分配预算资源：根据预算目标和历史 数据，合理分配预算资源，确保资源 的有效利用
制定预算计划：根据预算目标和资源 分配，制定详细的预算计划，包括收 入、支出、投资等各个方面
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2024年财务预 算与目标设定 PPT模板
XX,A CLICK TO UNLIMITED POSSIBILITES
汇报人：XX
目录
01 单 击 添 加 目 录 项 标 题
02 财 务 预 算 概 述
03 2 0 2 4 年 财 务 预 算 编 制
04 财 务 目 标 设 定
05
财务预算与目标的实施与 监控
06
财Hale Waihona Puke 预算与目标的评估与 考核1
单击编辑章节标题
3
2
财务预算概述
4
预算目的和意义
确保公司财务稳 健，避免资金短 缺
优化资源配置， 提高资金使用效 率
预测未来收入和 支出，为决策提 供依据
控制成本，提高 公司盈利能力
预算基本原则
明确目标：设定明确的财务目标，如利润、销售额等 合理分配：根据公司的实际情况，合理分配资源，确保预算的合理性 控制成本：在预算中，要注重控制成本，提高效益 风险评估：在制定预算时，要考虑到可能的风险，并制定相应的应对措施
绩效考核：员工绩效、团队绩效、 部门绩效等考核指标
风险评估：市场风险、运营风险、 财务风险等风险指标
奖惩措施与激励方案
经费预算管理PPT(1)
第三部分 管理环节及内容
一、概算咨询与论证 二、预算评估评审 三、预算书签订 四、预算执行与过程监管 五、结题审计与财务验收 六、绩效评价
第三部分 管理环节及内容
一、 概算咨询与论证
时点和对象 概算编制与参与各方 概算咨询与论证
第三部分 管理环节及内容
二、预算评估评审
时点与对象 预算编制与参与各方 预算评估
第三部分 管理环节及内容
四、预算执行与过程监管
（五） 重大事项报告 负责人变更 单位名称变更（主体不变） 账号变更 合作单位名称变更（主体不变）
第三部分 管理环节及内容
四、预算执行与过程监管
（六）年度财务决算报告 （七）中期检查、专项审计、巡视检查
第三部分 管理环节及内容
五、结题审计与财务验收
（一）结题验收申请 （二）委托审计
1.科技部指定的会计师事务所（208家） 2.支撑计划1000万元以上的，由科技部
委托审计和验收 3.1000万元以下的，项目组织单位委托
审计和验收 4.863计划由科技部组织验收
第三部分 管理环节及内容
五、结题审计与财务验收
（三）现场审计 （四）审计报告
格式，结论，版本（上传、验证码）
第五部分 “十二五”科技经费管理规定的调整
三、调整的内容 （五）强化法人管理责任制
1.承担单位是管理的责任主体 2.明确承担/合作单位的具体职责
第五部分 “十二五”科技经费管理规定的调整
三、调整的内容 （六）强化监督检查
加强监督检查 建立信用管理机制 推进信息公开和社会监督
国家科技计划经费预算管理
第四部分 重点环节注意事项
二、预算执行中的注意事项
1. 健全制度，建立内控机制 2. 单独核算问题
费用规划ppt课件
.
此课件下载可自行编辑修改，供参考！ 感谢您的支持，我们努力做得更好！
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2、资源规划
1）资源规划的含义 2）资源规划的依据 3）资源规划就是解决项目的各个活动何时 需要投入何种资源以及投入多少资源量 （人、设备、材料等），解决这个问题 过程就是资源规划。
.
2）资源规划的依据
1．工作分解结构。项目工作分解结构已列出 项目各组成部分需要何种资源，因此是资源规 划的基本依据。 2．范围说明书。范围说明书阐述了项目的必 要性以及项目的各项目标。对此，在资源规划 过程中都应当明确地给予考虑。 3．后备资源说明书。 进行资源规划时，必须 从后备资源说明书中了解有哪些资源（人、设 备、材料)可供使用。后备资源说明书内容多寡 和详细程度视情况而异。
.
2）费用计划编制的成果。
(1)费用基准。费用基准是按时间分段的费用 计划，可用来测量和监督项目费用的实际发生 情况。按时段把估算的费用加起来即可求得费 用基准，一般以S曲线形式直观表示 (2)开支计划。许多项目的物资和材料必须提 前订购。开支计划是一种费用基准，反映的是 预期支付，而不是物资和材料的预期使用。
.
2）资源规划的依据
4．组织方针。在资源规划期间必须考 虑项目实施组织有关人员招聘，物资和 设备租用或采购的方针。 5、具体进行资源规划时，应当充分利用 班子成员的技能和知识，以及过去有类 似资源要求的项目的历史资料。
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3）资源规划的成果
资源规划完成时要写出一份资源要求说 明书，列出本项目要求使用的资源类型、 数量，以及工作分解结构各部分需要的 数量，随项目进展的各种资源需求量
.
3）费用估算可利用的资料或手段
(3)从下向上逐项估算。这种办法先估算 各工作块的费用，然后汇总，算出项目 费用总和。由于项目划分成较小的部分， 因此能够做出较准确的估算，但是较准 确的估算要花费较多的时间和费用。因 此必须考虑是否值得为提高估算的准确 性而增加费用。
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2、资源规划
1）资源规划的含义 2）资源规划的依据 3）资源规划就是解决项目的各个活动何时 需要投入何种资源以及投入多少资源量 （人、设备、材料等），解决这个问题 过程就是资源规划。
.
2）资源规划的依据
1．工作分解结构。项目工作分解结构已列出 项目各组成部分需要何种资源，因此是资源规 划的基本依据。 2．范围说明书。范围说明书阐述了项目的必 要性以及项目的各项目标。对此，在资源规划 过程中都应当明确地给予考虑。 3．后备资源说明书。 进行资源规划时，必须 从后备资源说明书中了解有哪些资源（人、设 备、材料)可供使用。后备资源说明书内容多寡 和详细程度视情况而异。
.
2）费用计划编制的成果。
(1)费用基准。费用基准是按时间分段的费用 计划，可用来测量和监督项目费用的实际发生 情况。按时段把估算的费用加起来即可求得费 用基准，一般以S曲线形式直观表示 (2)开支计划。许多项目的物资和材料必须提 前订购。开支计划是一种费用基准，反映的是 预期支付，而不是物资和材料的预期使用。
.
2）资源规划的依据
4．组织方针。在资源规划期间必须考 虑项目实施组织有关人员招聘，物资和 设备租用或采购的方针。 5、具体进行资源规划时，应当充分利用 班子成员的技能和知识，以及过去有类 似资源要求的项目的历史资料。
.
3）资源规划的成果
资源规划完成时要写出一份资源要求说 明书，列出本项目要求使用的资源类型、 数量，以及工作分解结构各部分需要的 数量，随项目进展的各种资源需求量
.
3）费用估算可利用的资料或手段
(3)从下向上逐项估算。这种办法先估算 各工作块的费用，然后汇总，算出项目 费用总和。由于项目划分成较小的部分， 因此能够做出较准确的估算，但是较准 确的估算要花费较多的时间和费用。因 此必须考虑是否值得为提高估算的准确 性而增加费用。
关于预算费用及决策方式的安排PPT文档31页
弃，否则对不起自己。
2、要冒一次险!整个生命就是一场冒险。走得最远的人，常是愿意 去做，并愿意去冒险的人。“稳妥”之船，从未能从岸边走远。-戴尔．卡耐基。
梦 境
3、人生就像一杯没有加糖的咖啡，喝起来是苦涩的，回味起来却有 久久不会退去的余香。
关于预算费用及决策方式的安排 4、守业的最好办法就是不断的发展。 5、当爱不能完美，我宁愿选择无悔，不管来生多么美丽，我不愿失 去今生对你的记忆，我不求天长地久的美景，我只要生生世世的轮 回里有你。
25、学习是劳动，是充满思想的劳动。——乌申斯基
谢谢！
21、要知道对好事的称颂过于夸大，也会招来人们的反感轻蔑和嫉妒。——培根 22、业精于勤，荒于嬉；行成于思，毁于随。——韩愈
23、一切节省，归根到底都归结为时间的节省。——马克思 24、意志命运往往背道而驰，决心到最后会全部推倒。——莎士比亚
2、要冒一次险!整个生命就是一场冒险。走得最远的人，常是愿意 去做，并愿意去冒险的人。“稳妥”之船，从未能从岸边走远。-戴尔．卡耐基。
梦 境
3、人生就像一杯没有加糖的咖啡，喝起来是苦涩的，回味起来却有 久久不会退去的余香。
关于预算费用及决策方式的安排 4、守业的最好办法就是不断的发展。 5、当爱不能完美，我宁愿选择无悔，不管来生多么美丽，我不愿失 去今生对你的记忆，我不求天长地久的美景，我只要生生世世的轮 回里有你。
25、学习是劳动，是充满思想的劳动。——乌申斯基
谢谢！
21、要知道对好事的称颂过于夸大，也会招来人们的反感轻蔑和嫉妒。——培根 22、业精于勤，荒于嬉；行成于思，毁于随。——韩愈
23、一切节省，归根到底都归结为时间的节省。——马克思 24、意志命运往往背道而驰，决心到最后会全部推倒。——莎士比亚
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－个5月期滚动计划的编制过程
1月 很细
本期五月计划（1999.1——1999.5）
2月
3月
4月
5月
细
较细
较粗
粗
1月实际完成指标 计划与实际差异
计划修正因素 差异分析 环境变化 方针变化
修订计划
2月 很细
新的五月计划（1999.2——1999.6）
3月
4月
5月
6月
细
较细
较粗
粗
二. 项目计划的内容
(1)工作计划
（8）质量计划
（9）财务计划
主要说明需要何种预算细则、核算哪些成本、进行哪 些对比、用何种技术方法收集和处理信息以及如何及 时检查和采取解救措施等
成本控制计划
实施准备
投标计算
合同计算 中标
比
比
较
较
实施预算
实施过程中定 期成本分析
实施管理 比 较
调整措施
竣工决算
（10）文件控制计划
文件控制计划是由一些能保证项目顺利完成的文件管 理方案构成，需要阐明文件控制方式、细则，负责建 立并维护好项目文件，以供项目组成员在项目实施期 间使用。
① 框图式。
框图式是用框图及框图间的关系连线来表示人员组织 结构。
土建组
确定监理 重审土建方案 确定土建方案 签合同 土建施工
装修组
确定装修方案 签合同
设备安装
精装修
验收
总体组
通讯组
筹资组
确定通讯设施 签合同 经营方针会议
组织设 计组
机构设计
通讯安装
费用匡算 确定筹资方案 筹资1 筹资2 决算 预算 机构完善
货物类型 批量
现货 需特别加工试制 成批购置 零购
② 得到设备需要的时间
如果是非标准设备，除需知道到场时间外，还需考虑 到设备到场后的验收、调试等时间。
如果是国外供应，还需考虑海运或空运的时间以及从海 关运到现场的时间。
③ 设备必需的设计、制造和验收等时间。
④ 设备进货来源。
可制订出－个包括选货、订货、运货、验收检验等过程的 程序与日程安排。
也称实施计划，是为保证项目顺利开展、围绕项目 目标的最终实现而制定的实施方案。
工作计划主要说明采取什么方法组织实施项目、 研究如何最佳地利用资源，用尽可能少的资源获 取最佳效益。
(2)人员组织计划
人员组织计划主要是表明工作分解结构图中的各项工 作任务应该由谁来承担以及各项工作间的关系如何。 其表达形式主要有框图式、职责分工说明式和混合式 三种。
④ 责任者对该工作单元的预算、时间进度、资源需求、人员 分配等进行复核，并形成初步文件上报上级机构或管理人员。
⑤ 逐级汇总以上信息并明确各工作单元实施的先后次序，即 逻辑关系。
⑥ 项目最高层将各项成本汇总成项目的初步概算，并作为项 目预算的基础。
⑦ 时间估算及工作单元之间的逻辑关系的信息汇总为“项目 总进度计划” ⑧ 各工作单元的资源使用汇总成“资源使用计划” ⑨ 项目经理对WBS的输出结果进行系统综合评价，拟订项 目的实施方案
⑩ 形成项目计划，上报审批
二、线性责任图
线
WBS 组织责任者 确定需求
项目经理 项目工程师 程序员
◇
▲
性
设计
◇
责 开发
修改外购软件包 修改内部程序
□ □
▲
◇
▲
◇
▲
任
修改手工操作系统流程 □
◇
▲
图 测试
测试外购软件包 测试内部程序
□ □
●
▲
●
▲测试手工操作流程 Nhomakorabea□
●
▲
安装 完成安装新软件包
●
▲
完成
培训人员
项目计划。项目计划是项目组织根据项目目标的规定， 对项目实施工作进行的各项活动做出周密安排。项目计 划围绕项目目标的完成系统地确定项目的任务、安排任 务进度、编制完成任务所需的资源预算等，从而保证项 目能够在合理的工期内，用尽可能低的成本和尽可能高 的质量完成
计划就如同航海图或行军图
项目计划的目的及作用
项目计划的目的
①确定并描述各项任务（活动）范围 ②确定全部人员 ③制定时间进度表 ④阐明必需的人力、物力、财力 ⑤确定预算
项目计划的作用
①可以确立项目组各成员及工作的责任范围和地位 以及相应的职权 ②促进项目组成员及项目委托人和管理部门之间的 交流与沟通 ③可以使项目组成员明确自己的奋斗目标、实现目 标的方法、途径及期限 ④可作为进行分析、协商及记录项目范围变化的基 础 ⑤可以了解结合部在那里 ⑥可以把叙述性报告的需要喊少到最低量
① 根据项目的规模及复杂程度，确定工作分解的详细程度 （a）分解对象
（b）使用者
（c）编制者 ② 根据工作分解的详细程度，将项目进行分解，直至确 定的、相对独立的工作单元 ③ 根据收集的信息，对于每一个工作单元，尽可能详细他 说明其性质、特点、目标、工作内容、资源输入（人、财、 物等），进行成本和时间估算，并确定负责人及相应的组 织机构。
二.项目计划过程的步骤
(1) 定义产品
产品是一个广义的概念，不仅指项目的最终产品， 也包括项目的中间产品。
（2）确定任务
确定实现项目目标须做的各项工作，并以工作分 解结构图（WBS）反映。
产品A
产品B
产品C
活动1
活动2
活动3
任务1
任务2
任务3
（3）建立逻辑关系图 确定各项任务之间的相互依赖关系
加工
1310 500万 纪成
零件运 往工地
1321 500万 金震
装配
1320 1200 万 齐鲁 生
安装设 备
1330 300万 赵志安
组装部 件
1322 500万 乔世明
测试建 筑物
1323 200万 陈志明
测试设 备
1410 600万 秦益明
试生 产
1420 400万 徐青
（3）WBS的制定
① 进度控制计划
在进度控制计划中，要确定应该监督哪些工作，何 时监督，谁去监督，用什么样的方法收集和处理信 息，怎样按时检查工作进展和采取何种调整措施， 并把这些控制工作所需的时间和物资、技术资源等 列入项目总计划中去
② 状态报告计划。
状态报告计划要求简明扼要、表达清楚。必须明确谁负 责编写报告、向谁报告、报告的内容和报告所需的信息 涉及面的大小程度。
一. 项目计划的形式
(1)概念性计划，通常称为自上而下的计划 任务是确定初步的工作分解结构图（WBS图），并 根据图里的任务进行估计，从而汇总出最高层的项 目计划。
(2)详细计划，通常称为由下而上的计划
任务是制定详细的工作分解结构图，该图需要详细到为 实现项目目标必须做的每一项具体任务。然后由下而上 再汇总估计，成为详细项目计划。
（11）应急计划。
项目经理在制定计划时就要保持一定的弹性，在工期 和预算方面留有余地，以备应急需要。这种难以预料 的需要称作“意外需要”
（12）支持计划
项目管理有众多的支持手段需要有软件支持、培训支 持和行政支持，还有项目考评、文件、批准或签署、 系统测试、安装等支持方式。
① 软件支持计划
软件支持是使用自动化工具处理项目管理的各种 资料数据，用于计划情况模拟研究及起草内容充 实的报告。
1.2 可行性研究
P
SS
SS
1.3 准备报告 S
P
2 系统分析
P
SS
2.1 会晤用户
P
S
S
S
2.2 研究现有系统
P
2.3 明确用户要求
P
S S
P：主要责任 S：次要责任
1410
试生 产
1420
零件 运往 工地
1321
组装 部件
1322
测试 建筑 物
1323
在制定WBS编码时，责任和预算也可用同一编码数字制定出来
表示预算和责任WBS编码
WBS编码 1000 1100 1110 1120 1200 1210 1220 1300 1310 1320 1321 1322 1323 1330 1400 1410 1420
② 职责分工说明式——规章制度式。 这是针对用框图加线条不能完整地表达清楚所有职责及 关系而产生的一种表达方式。
③ 混合式。
这种方式吸取了以上两种形式的优点
（3）设备采购供应计划 在制订设备采购供应计划时必须掌握的信息 ① 所需设备名称和数量的清单
所需设备
供应
国内供应 国外供应
交货
口岸交货 现场交货
三. 项目计划的原则
目的性 系统性 动态性 相关性 职能性
四. 项目基准计划与项目基线
项目基准计划。项目基准计划是项目在最初 启动时订出的计划，也即初始拟定的计划
项目基线。项目基线是特指项目的规范、应 用标准、进度指标、成本指标，以及人员和 其他资源使用指标等
第二节 项目计划的形式与内容
3级
过程
4级
活动
5级
任务
6级
子任务
7级
工作包
8级
工作单元
（2）WBS的编码
新设备安装运行 1000
总体设计 1100
布局设计 1200
设备安装 1300
设备调试 1400
厂址 分析
1110
选择 设计
1120
机器 布局
1210
工艺 流程 设计
1220
加工 1310
装配 1320
安装 设备
1330
测试 设备
（4）为任务分配时间 根据经验或应用相关的方法给任务分配可支配的时间。
（5）确定项目组成员可支配的时间 （6）为任务分配资源并进行平衡 （7）确定管理支持性任务
1月 很细
本期五月计划（1999.1——1999.5）
2月
3月
4月
5月
细
较细
较粗
粗
1月实际完成指标 计划与实际差异
计划修正因素 差异分析 环境变化 方针变化
修订计划
2月 很细
新的五月计划（1999.2——1999.6）
3月
4月
5月
6月
细
较细
较粗
粗
二. 项目计划的内容
(1)工作计划
（8）质量计划
（9）财务计划
主要说明需要何种预算细则、核算哪些成本、进行哪 些对比、用何种技术方法收集和处理信息以及如何及 时检查和采取解救措施等
成本控制计划
实施准备
投标计算
合同计算 中标
比
比
较
较
实施预算
实施过程中定 期成本分析
实施管理 比 较
调整措施
竣工决算
（10）文件控制计划
文件控制计划是由一些能保证项目顺利完成的文件管 理方案构成，需要阐明文件控制方式、细则，负责建 立并维护好项目文件，以供项目组成员在项目实施期 间使用。
① 框图式。
框图式是用框图及框图间的关系连线来表示人员组织 结构。
土建组
确定监理 重审土建方案 确定土建方案 签合同 土建施工
装修组
确定装修方案 签合同
设备安装
精装修
验收
总体组
通讯组
筹资组
确定通讯设施 签合同 经营方针会议
组织设 计组
机构设计
通讯安装
费用匡算 确定筹资方案 筹资1 筹资2 决算 预算 机构完善
货物类型 批量
现货 需特别加工试制 成批购置 零购
② 得到设备需要的时间
如果是非标准设备，除需知道到场时间外，还需考虑 到设备到场后的验收、调试等时间。
如果是国外供应，还需考虑海运或空运的时间以及从海 关运到现场的时间。
③ 设备必需的设计、制造和验收等时间。
④ 设备进货来源。
可制订出－个包括选货、订货、运货、验收检验等过程的 程序与日程安排。
也称实施计划，是为保证项目顺利开展、围绕项目 目标的最终实现而制定的实施方案。
工作计划主要说明采取什么方法组织实施项目、 研究如何最佳地利用资源，用尽可能少的资源获 取最佳效益。
(2)人员组织计划
人员组织计划主要是表明工作分解结构图中的各项工 作任务应该由谁来承担以及各项工作间的关系如何。 其表达形式主要有框图式、职责分工说明式和混合式 三种。
④ 责任者对该工作单元的预算、时间进度、资源需求、人员 分配等进行复核，并形成初步文件上报上级机构或管理人员。
⑤ 逐级汇总以上信息并明确各工作单元实施的先后次序，即 逻辑关系。
⑥ 项目最高层将各项成本汇总成项目的初步概算，并作为项 目预算的基础。
⑦ 时间估算及工作单元之间的逻辑关系的信息汇总为“项目 总进度计划” ⑧ 各工作单元的资源使用汇总成“资源使用计划” ⑨ 项目经理对WBS的输出结果进行系统综合评价，拟订项 目的实施方案
⑩ 形成项目计划，上报审批
二、线性责任图
线
WBS 组织责任者 确定需求
项目经理 项目工程师 程序员
◇
▲
性
设计
◇
责 开发
修改外购软件包 修改内部程序
□ □
▲
◇
▲
◇
▲
任
修改手工操作系统流程 □
◇
▲
图 测试
测试外购软件包 测试内部程序
□ □
●
▲
●
▲测试手工操作流程 Nhomakorabea□
●
▲
安装 完成安装新软件包
●
▲
完成
培训人员
项目计划。项目计划是项目组织根据项目目标的规定， 对项目实施工作进行的各项活动做出周密安排。项目计 划围绕项目目标的完成系统地确定项目的任务、安排任 务进度、编制完成任务所需的资源预算等，从而保证项 目能够在合理的工期内，用尽可能低的成本和尽可能高 的质量完成
计划就如同航海图或行军图
项目计划的目的及作用
项目计划的目的
①确定并描述各项任务（活动）范围 ②确定全部人员 ③制定时间进度表 ④阐明必需的人力、物力、财力 ⑤确定预算
项目计划的作用
①可以确立项目组各成员及工作的责任范围和地位 以及相应的职权 ②促进项目组成员及项目委托人和管理部门之间的 交流与沟通 ③可以使项目组成员明确自己的奋斗目标、实现目 标的方法、途径及期限 ④可作为进行分析、协商及记录项目范围变化的基 础 ⑤可以了解结合部在那里 ⑥可以把叙述性报告的需要喊少到最低量
① 根据项目的规模及复杂程度，确定工作分解的详细程度 （a）分解对象
（b）使用者
（c）编制者 ② 根据工作分解的详细程度，将项目进行分解，直至确 定的、相对独立的工作单元 ③ 根据收集的信息，对于每一个工作单元，尽可能详细他 说明其性质、特点、目标、工作内容、资源输入（人、财、 物等），进行成本和时间估算，并确定负责人及相应的组 织机构。
二.项目计划过程的步骤
(1) 定义产品
产品是一个广义的概念，不仅指项目的最终产品， 也包括项目的中间产品。
（2）确定任务
确定实现项目目标须做的各项工作，并以工作分 解结构图（WBS）反映。
产品A
产品B
产品C
活动1
活动2
活动3
任务1
任务2
任务3
（3）建立逻辑关系图 确定各项任务之间的相互依赖关系
加工
1310 500万 纪成
零件运 往工地
1321 500万 金震
装配
1320 1200 万 齐鲁 生
安装设 备
1330 300万 赵志安
组装部 件
1322 500万 乔世明
测试建 筑物
1323 200万 陈志明
测试设 备
1410 600万 秦益明
试生 产
1420 400万 徐青
（3）WBS的制定
① 进度控制计划
在进度控制计划中，要确定应该监督哪些工作，何 时监督，谁去监督，用什么样的方法收集和处理信 息，怎样按时检查工作进展和采取何种调整措施， 并把这些控制工作所需的时间和物资、技术资源等 列入项目总计划中去
② 状态报告计划。
状态报告计划要求简明扼要、表达清楚。必须明确谁负 责编写报告、向谁报告、报告的内容和报告所需的信息 涉及面的大小程度。
一. 项目计划的形式
(1)概念性计划，通常称为自上而下的计划 任务是确定初步的工作分解结构图（WBS图），并 根据图里的任务进行估计，从而汇总出最高层的项 目计划。
(2)详细计划，通常称为由下而上的计划
任务是制定详细的工作分解结构图，该图需要详细到为 实现项目目标必须做的每一项具体任务。然后由下而上 再汇总估计，成为详细项目计划。
（11）应急计划。
项目经理在制定计划时就要保持一定的弹性，在工期 和预算方面留有余地，以备应急需要。这种难以预料 的需要称作“意外需要”
（12）支持计划
项目管理有众多的支持手段需要有软件支持、培训支 持和行政支持，还有项目考评、文件、批准或签署、 系统测试、安装等支持方式。
① 软件支持计划
软件支持是使用自动化工具处理项目管理的各种 资料数据，用于计划情况模拟研究及起草内容充 实的报告。
1.2 可行性研究
P
SS
SS
1.3 准备报告 S
P
2 系统分析
P
SS
2.1 会晤用户
P
S
S
S
2.2 研究现有系统
P
2.3 明确用户要求
P
S S
P：主要责任 S：次要责任
1410
试生 产
1420
零件 运往 工地
1321
组装 部件
1322
测试 建筑 物
1323
在制定WBS编码时，责任和预算也可用同一编码数字制定出来
表示预算和责任WBS编码
WBS编码 1000 1100 1110 1120 1200 1210 1220 1300 1310 1320 1321 1322 1323 1330 1400 1410 1420
② 职责分工说明式——规章制度式。 这是针对用框图加线条不能完整地表达清楚所有职责及 关系而产生的一种表达方式。
③ 混合式。
这种方式吸取了以上两种形式的优点
（3）设备采购供应计划 在制订设备采购供应计划时必须掌握的信息 ① 所需设备名称和数量的清单
所需设备
供应
国内供应 国外供应
交货
口岸交货 现场交货
三. 项目计划的原则
目的性 系统性 动态性 相关性 职能性
四. 项目基准计划与项目基线
项目基准计划。项目基准计划是项目在最初 启动时订出的计划，也即初始拟定的计划
项目基线。项目基线是特指项目的规范、应 用标准、进度指标、成本指标，以及人员和 其他资源使用指标等
第二节 项目计划的形式与内容
3级
过程
4级
活动
5级
任务
6级
子任务
7级
工作包
8级
工作单元
（2）WBS的编码
新设备安装运行 1000
总体设计 1100
布局设计 1200
设备安装 1300
设备调试 1400
厂址 分析
1110
选择 设计
1120
机器 布局
1210
工艺 流程 设计
1220
加工 1310
装配 1320
安装 设备
1330
测试 设备
（4）为任务分配时间 根据经验或应用相关的方法给任务分配可支配的时间。
（5）确定项目组成员可支配的时间 （6）为任务分配资源并进行平衡 （7）确定管理支持性任务