项目二 日记账管理系统的建立(2007版)
项目二 系统管理
项目二系统管理概述用户安装好软件后，需要建立本单位的核算账套，首先应运行系统服务下的系统管理。
系统允许以两种身份注册进入系统管理。
一是以系统管理员的身份，二是以账套主管的身份。
系统管理员负责整个系统的总体控制和维护工作，可以管理该系统中所有的账套。
账套主管负责所选账套的维护工作。
主要包括对所选账套进行修改、对年度账的管理以及该账套操作员权限的设置。
实训内容增加用户建立账套设置用户权限设置备份计划将账套修改为有“外币核算”的账套账套备份实训资料1、用户及其权限2、账套信息账套号:111账套名称:广东省AWD股份有限公司(简称:AWD)企业地址:广州市东风北路252号启用日期:2008年01月企业类型：工业行业性质:新会计制度科目(建账时不按行业性质预置会计科目)账套主管：吴妮基础信息：存货、客户、供应商进行分类分类编码方案：会计科目编码级次为4-2-2-23、自动备份计划计划编号;2008-1计划名称：111账套备份备份类型：账套备份发生频率：每周发生天数：1开始时间：18：00有效触发：2保留天数：0备份路径：C：\账套备份账套：111广东省AWD股份有限公司任务一启动系统管理以系统管理员（admin）身份登录系统管理1、执行“开始”——“程序”——“用友ERP-U8”——“系统服务”——“系统管理”命令，进入“用友ERP-U8【系统管理】”窗口。
2、执行“系统”——“注册”命令，打开“登录”系统管理对话框，如图2-1所示。
图2-13、系统中预先设定了一个系统管理员admin，密码为空，如图2-2所示，单击“确定”按钮，以系统管理员身份进入系统管理。
图2-2任务二增加用户只有系统管理员（admin）才能进行增加用户的操作。
操作步骤：1、执行“权限”——“用户”命令，如图2-3所示，打开“用户管理”对话框，如图1-4所示。
图2-3图1-42、单击“增加”按钮，打开“增加用户”对话框，录入编号“001”、姓名“吴妮”、口令“1”，在所属角色列表中选中“账套主管”前的复选框，如图2-5所示。
项目一系统管理
用友财务软件应用
项目一
系统管理
二、建立账套
（3）设置核算类型
•在【核算类型】对话框中，输入单位核算类型，在本书中， 本币代码选择为【RMB】，本币名称为【人民币】，企业 类型为【工业】，行业性质为【2007年新会计制度科目】， 科目预置语言【中文（简体）】，账套主管“01-李娜”， 按行业性质预置科目。也可以根据企业的不同需求设置其 他内容。设置完毕后，单击【下一步】按钮。
系统的数据管理包括数据升级和数据的备份、引入。系统数 据的升级是伴随着系统的升级而进行的，在采用更加先进的 新系统后，在老系统中生成的数据可以通过数据升级在新系 统中使用。当然，需要注意的是，在数据升级前，必须要将 数据进行备份，如果企业内部对于该项工作不太了解，建议 您联系用友技术人员并在他们的协助下完成该项工作。
用友财务软件应用
项目一
一、系统管理
系统管理
1.启动系统管理
•系统管理只能由系统管理员和账套主管登陆操作， 普通的操作员只能通过系统管理窗口查看系统的运 行情况，但无法进入该系统进行操作。用户在第一 次启动系统时，首先应当以系统管理员的身份进入 【系统管理】模块，进行系统注册和账套建立的工 作。
三、网络课程制作特色
②展开【权限】菜单，双击【数据权限 控制设置】选项；
③在【记录级】标签下，单击窗口下方 的【全消】按钮；单击【确定】按钮；
④单击【确定】按钮。
•在用友ERP-U8.72中，默认设置了操作员的数据级权限中的记 录级权限。在本书中，不需要分配记录级权限，因此，需要将 系统中原有的默认设置取消。
用友财务软件应用
②弹出【创建账套】对话框，在【账套号】中输入“888”、 在【账套名称】中输入“长兴药业”，【启用会计期】为 “2007年7月”，其他保持默认。然后单击【下一步】按钮。
总账管理系统基础
活动汇总窗口包含会计分录的视图，该视图以试算表格式按账户进行汇总。这种列布局按账户对借项金额和贷项金额进行分组，以提供事务处理的高级视图。
在窗口中，用户还可以在单独的列中显示借项和贷项，或者在单独的列中显示借项和贷项的净额。
活动汇总
冲销日记账分录
可以按以下两种方法来冲销日记账分录 转换借项/贷项 红字冲销 一个日记账分录只能冲销一次。 将日记账分录过账后，用户可以在任何期间冲销此日记账分录。 在冲销批时，总账管理系统为原始批中的每个日记账分录创建一个冲销批（其中包括一个冲销日记账分录）
此外，如果您将日记帐分录过帐到了上一年度，总帐管理系统就会根据过帐对收入和费用帐户的影响相应调整留成收益余额。
结束一个会计期的活动时，只需关闭该期间便可防止其它日记帐分录的输入或过帐。
过帐到前一期间
为确保不会意外地输入前一期的日记帐，可以要求总帐管理系统在您每次试图输入前 一期间的日记帐时显示一条消息。要使用该功能，可以让系统管理员将用户配置文件选项“日记帐：启用前期通知”设为“是”。
对批进行复核以确定过帐错误。不可过帐批的一般解释包括： 控制总额违例 正在过帐未打开的期间 日记帐分录不平衡
A
更正有关错误并从“其它活动”窗口将批过帐。
B
更正批过帐错误
未过帐
01
挂起
02
正在处理
03
选顶以过帐
04
已过帐
05
错误
06
过帐状态
用户不仅可以将日记帐分录过帐到前一个会计期间，还可将其过帐到前一个财政年度（只要前一期间为打开状态）。在过帐到前一期间时，即使该期间已经关闭，总帐管理系统仍会自动更新所有后续期间的期除余额。
自动过帐概览
定义自动过帐标准集
日记账的设置和登记方法课件
规范性原则
登记过程应遵循统一的会计制度和规 范，确保登记方法的统一和标准化。
普通日记账的登记方法
01
02
03
顺序登记法
按照业务发生的时间顺序 ，逐笔登记在日记账中， 简单直观，适用于业务量 较少的单位。
汇总登记法
将一段时间内的同类业务 进行汇总，按汇总数登记 在日记账中，简化登记手 续，提高工作效率。
日记账的初始化设置
科目初始化
在日记账系统中建立初始科目体系，包括科目的命名、编 码、类型、余额方向等基本信息。
期初余额录入
将各科目的期初余额录入系统，以确和业务需求，设置日记账系统的相关参 数，如记账本位币、汇率、小数位数等。
用户权限设置
为不同用户分配相应的操作权限，确保日记账系统的安全 性和稳定性。同时，设置日志功能，记录用户的操作痕迹 ，以便于审计和监控。
存档期限
根据法律法规和企业内部 规定，确定日记账的存档 期限。过期的日记账需按 照规定进行销毁。
日记账的核对和审计
定期核对
定期对日记账进行核对，确保账目的准确性和完整性。核对内容包 括业务发生额、余额、凭证号等。
内部审计
建立内部审计制度，定期对日记账进行审计。审计过程中要关注账 目的合规性、真实性等方面。
联系
日记账与分类账之间存在密切关联，日记账提供的详细信息是分类账的基础，两 者相互配合，共同完成会计核算工作。同时，在登记过程中，需要确保日记账与 分类账之间的数据一致性和准确性。
02
日记账的设置
日记账设置的原则
规范性原则
日记账的设置应遵循统一的会 计准则和制度，确保科目的命 名、编码和使用都符合规范， 以便于企业内外部的理解和交
03
项目二 日记账管理系统
工作任务三 银行存款日记账
银行对账单
工作任务四 利用宏进行银行对账
Sub 对账() Dim LineNo1 As Integer '银行存款日记账初始行号 LineNo1 = 5 Dim Sheet1 As Worksheet Set Sheet1 = Worksheets("银行存款日记账") Dim Sheet2 As Worksheet Set Sheet2 = Worksheets("行对帐单") Sheet1.Columns("L:L").ClearContents Sheet2.Columns("H:H").ClearContents Do While Sheet1.Cells(LineNo1, 11).Value <> "" '余额数据不为空
项目二 日记账管理系统
学习目标
了解日记账的有关基本概念 掌握如何建立现金日记账 掌握如何建立现金日报表 掌握如何建立银行存款日记账 掌握如何进行银行对账
工作思路
工作任务一 现金日记账
设置现金日记账格式
现金日记账
年 月 日 凭证编号 类别 摘要 借方金额 贷方金额 余额
工作任务二 现金日报表
Do While Sheet2.Cells(lineno2, 5).Value <> "" Or Sheet2.Cells(lineno2, 6).Value <> "" '借方或者贷方金额不 为空
If df * 1 = Sheet2.Cells(lineno2, 5).Value * 1 And Sheet2.Cells(lineno2, 8).Value <> "√" Then '如果金额相等 并且 还没有对过账 Sheet1.Cells(LineNo1, 12).Value = "√" Sheet2.Cells(lineno2, 8).Value = "√" Exit Do End If lineno2 = lineno2 + 1 Loop
会计信息化2的项目二 系统管理-文档资料
项目二 系统管理 ◆学习目标
阶段任务一：创建账套 ◆知识准备:账套的建立 （2）输入单位信息。单位名称必输。 （3）输入核算类型。用于记录本单位的基本核算类型。 1）本币代码。如“人民币”的代码为RMB。 2）本币名称。新建账套所用的本位币名称，必须输入。 3）企业类型。系统提供工业和商业两种类型。 4）行业性质。用友U872产品提供了多种不同性质的行业。 5）账套主管。用户只能从下拉列表框中选择。 6）按行业性质预置科目。选择该项◆学习目标
阶段任务一：创建账套 ◆知识准备:账套的建立 （6）修改账套 如果账套启用后，需修改建账参数，需要以 账套主管的身份注册进入系统管理,执行“ 账套”|“修改”命令，打开“修改账套” 对话框，可修改的账套信息以白色显示， 不可修改的账套信息以灰色显示。
项目二 系统管理 ◆学习目标
会计信息化
作者：蔡永鸿
项目二 系统管理 ◆项目导学 ◆学习目标 ◆项目标准与项目评价
项目二 系统管理 ◆项目导学
财务软件的初始设置需要进行会计核算账套的建立 、备份和恢复，操作员的建立、角色的划分和权限 的分配等功能，需要一个平台来进行集中管理，系 统管理就是提供这样一个操作平台。
系统管理主要包括创建账套、创建操作员、备份与 引入。
项目二 系统管理 ◆学习目标
阶段任务一：创建账套 阶段任务二：创建操作员 阶段任务三：备份与引入
项目二 系统管理 ◆学习目标
阶段任务一：创建账套 ◆目标:理解创建账套的意义 熟练操作并掌握创建帐套的过程
项目二 系统管理 ◆学习目标
阶段任务一：创建账套 ◆知识准备:账套的建立 （1）输入创建账套信息 1）已存账套。系统将现有的账套以下拉列表框的形式表示 出来，只能参照，不能输入或修改。 2） 账套号。用来输入新建账套的编号，是001～999之间的 数字 3） 账套名称。必须输入，可以输入40个字符。 4） 账套路径。 5） 启用会计期。输入新建账套被启用的日期，必须输入 6） 会计期间设置。
项目二总账系统的运用(实验一公共基础信息设置)
实验一 公用基础信息设置
2.3 其他设置——凭证类别
【知识要点】 1、限制科目数量不限，科目间用英文半角状 态下的逗号分隔。 2、填制凭证时，如果不符合这些限制条件， 系统拒绝保存。 3、可以通过凭证类别列表右侧的上下箭头按 钮调整凭证列表中凭证的排列顺序。
实验一 公用基础信息设置
2.3 其他设置——项目目录 前提：设置科目时，定义了项目核算
实验一 公用基础信息设置
2.1 机构和往来单位设置
说明： 所有客户分类为商业企业； 所有供应商分类为工业企业。 【知识要点】 1、供应商分类编码必须唯一。 2、供应商分类的编码必须符合编码原则。 3、客户分类的设置方法与供应商分类的设置方 法相同。
实验一 公用基础信息设置
2.1 机构和往来单位设置
会计
出纳 审核 总经理 部门经理 业务人员 部门经理 业务人员 部门经理
501
谭卫国
制造部
部门经理
实验一 公用基础信息设置
2.1 机构和往来单位设置 【知识要点】
职员档案中的“所属部门”可以直接录入， 或直接录入部门的编码，或双击“所属部门” 栏后再单击参照按钮，在已录入的部门档案中 选择相应的部门。 录入全部职员档案后，必须单击【增加】 按钮 （或按Enter键），增加新的空白行，否 则，最后一个职员档案将无法保存。 职员档案资料一旦被使用将不能被修改或 删除。
实验一 公用基础信息设置
2.3 其他设置——结算方式
【做中学】
任务12：设置结算方式
结算方式编号 1 101 结算方式名称 支票 现金支票
102
2 201 202
转账支票
商业汇票 商业承兑汇票 银行承兑汇票
3
4 5
项目2 系统管理
账套管理
建账三步曲-建立账套-单位信息
单位全称用于发票打印，其 他情况使用企业简称
账套管理
建账三步曲-建立账套-核算类型
选择“2007年新会计制度科目”
账套管理
建账三步曲-建立账套-基础信息
账套管理
建账三步曲-建立账套-编码方案
账套管理
建账三步曲-设置权限
2. 选择用户
1. 选择账套 3. 选择权限
账套主管默认拥有所有权限
账套管理
建账三步曲-设置权限
为出纳增加“出纳签字” 的功能权限
账套管理
账套输出
保证数据安全 解决集团公司数据合并问题 删除账套
账套引入
账套库管理
账套库的概念
账套库和账套是两个不同的概念。账套是账套库的上一级，账套 是由一个或多个账套库组成。一个账套对应一个经营实体或核算 单位，账套中的某个账套库对应这个经营实体的某年度区间内的 业务数据。ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ为神州科技有限责任公司建立“901神州科技” 账 套并于2016年9月启用， 2017年初新建2017年的账套库，则 “901神州科技”账套中有两个账套库即“901神州科技2016年” 和“901神州科技2017年”；如果连续使用也可以不建新库，直 接录入2017年数据，则“901神州科技”账套中就只有一个账套 库即“901神州科技2016~2017年”。
账套库管理
工作内容
建立账套库 初始化账套库 清空账套库数据 引入和输出账套库
系统运行安全管理
系统运行监控 注销当前操作员 清除系统运行异常 查看上机日志
思考题
系统管理员在系统中是唯一的吗？如果你是系统管理员，你要负责哪 些工作？
企业所有员工都是操作员吗？为什么要设置操作员？ 为什么建议操作员登录系统时立即设置新密码？如何设置？ 账套主管是不是必须在建立账套时选定？为什么？ 如果在建账时忘记了对客户进行分类，还有办法修改吗？如何修改？ 账套和账套库是什么关系？ 选择不同的企业类型区别在哪里？ 如何理解“按行业性质预置科目”？ 账套主管与系统管理员有什么联系？ 为什么要进行账套备份？
账务系统详细设计说明书
账务管理系统Finance management system详细设计说明书——OpenIT软件开发小组2007年08月02日文档修订记录：目录1．引言 (4)1.1编写目的 (4)1.2背景 (4)1.3定义 (4)1.4参考资料 (4)2．总体设计 (5)2.1需求概述 (5)2.2软件结构（如图2.1所示） (6)3．程序描述 (7)3.1功能 (7)3.1.1账套设置模块功能 (7)3.1.2初始化： (7)3.1.2.1会计科目设置 (7)3.1.2.2余额设置 (8)3.1.3凭证添加 (8)3.1.4查询凭证 (8)3.1.5凭证添加： (8)3.1.6总账查询： (9)3.1.7记账： (9)3.1.8月结： (9)3.2输入项目与输出项目 (9)3.2.1账套设置： (9)3.2.2初始化： (10)3.2.3查询凭证： (10)3.2.4添加凭证： (11)3.2.5总账查询： (11)3.2.6记账： (11)3.2.7月结： (11)3.3程序程序时序图 (12)3.3.1总时序图：（如图3.1所示） (12)3.3.2账套设置：（如图3.2所示） (13)3.3.3初始化：（如图3.2所示） (14)3.3.4查询凭证：（如图3.4所示） (15)3.3.5添加凭证：（如图3.5所示） (16)3.3.6总账查询：（如图3.6所示） (17)3.3.7记账：（如图3.7所示） (18)3.3.8月结：（如图3.8所示） (19)1．引言1.1编写目的该系统项目名为：账务管理系统整个系统是基于Web的B/S模式网络结构系统，系统架构在自己的电脑上，能在校园网内任何客户浏览器上登录操作。
系统本身具有易维护性和易扩展性。
帐务管理系统的基本设计思路，以及因此涉及的相关问题；帐务管理系统的阶段任务成果形成文档，以便阶段验收、评审；对需求阶段的文档再次确认，对前一阶段需求没有作充分或错误的地方进行修改；明确整个系统的功能框架和数据库结构，为下一阶段的编码和测试提供参考依据；明确编码规范和命名规范，统一程序界面。
项目二 系统管理与基础设置
任务一 账套与操作员管理
(3)财务分工的基本要求。财务分工即设臵操作员权限，是指对允许
使用财务软件的操作员规定操作权限。使用系统之前，需对操作员 进行岗位分工，对指定的操作员实行使用权限控制，防止与业务无 关的人擅自使用软件，以保证会计数据的安全和保密。 (4)角色。角色是指在企业管理中拥有某一类职能的组织，这个角色 组织可以是实际的部门，也可以是由拥有同一类职能的人构成的虚 拟组织。在设臵了角色后，可以定义角色的权限，再选择归属于某 一角色的用户，这时，该用户就自动拥有了该角色所拥有的权限。 设臵角色的方便之处在于可以根据职能统一进行权限的划分，方便 授权。 3.统一的数据维护和安全管理
图2-4 输入单位信息
任务一 账套与操作员管理
(4)输入核算类型。
图2-5 输入核算类型
任务一 账套与操作员管理
(5)确定基础信息。
图2-6 确定基础信息
任务一 账套与操作员管理
(6)确定分类编码方案。
图2-7 “分类编码方案”对话框
任务一 账套与操作员管理
(7)数据精度定义。
图2-8 “数据精度定义”对话框
任务一 账套与操作员管理
图2-2 增加001用户
任务一 账套与操作员管理
图2-3 增加的所有用户
任务一 账套与操作员管理
(7)最后单击“退出”按钮结束，返回“用户管理”窗口，所有操 作员以列表方式显示。单击工具栏中的“退出”按扭，返回“系 统管理”窗口。
(1)执行“账套”→“建立”命令，打开“创建账套”对话框。 (2)输入账套信息。 (3)输入单位信息，如图2-4所示。
一、任务描述
通过本次任务的学习，学生应完成系统管理工作，具体包括：进行 账套与操作员管理；了解账套与操作员管理的内容和要求；理解在 财务软件中账套的实质；理解系统管理员和账套主管、一般会计人 员的权限区别；掌握账套与操作员管理的操作方法；具有系统管理 和维护能力；理解系统管理在财务软件中的功能和作用。 二、预备知识 用友ERP-U8系统管理模块的功能 1.账套管理
日记账管理系统的建立
将数组间对应的元素相乘，并返回乘积之和。
✓ 本日现金余额=昨日现金余额+本日收入小计-本日支出 小计
✓ 昨日现金余额=本日现金余额-本日收入小计+本日支出 小计
任务三 现金日报表的编制
效果图：
Байду номын сангаас日记账管理系统
任务一 页面的设计 任务二 现金日记账的创建 任务三 现金日报表的编制 任务四 银行存款日记账的创建 任务五 银行存款余额调节表的编制
任务三 现金日报表的编制
活动一 现金日报表的格式设计（注意边框 线的颜色和粗细、时间函数的使用）
任务三 现金日报表的编制
活动二 现金日报表数据的自动生成 注：
日记账的设置和登记方法课件讲解
现金付讫。
3. 15日，以银行存款归还前欠A公司货款60 00。
4.31日，从银行提取现金2 000元备用。 5.31日，销售产品一批，价款10 000元，增值税款
1 020元，款项已通过银行收妥。
借方科目：库存现金
◆ 角色定位
日记账
我是西王集团的出 纳员，根据收付款 凭证应该做哪些工 作？怎么做?
是专门用来记 录现金、银行 存款发生完成 情况的日记账
日记账的设置和登记方法
探求新◆知（一）
登记依据
现金收款凭证 现金付款凭证 银行付款凭证
格式
订本式账簿 三栏式账页
探求新◆知（一）
收付款凭 证的编号
收付款凭2012 年 凭 证 证的日期
假设华丰工厂2007年8月1日库存现金余额为20000元。该 企业8月份发生以下经济业务：
（1）8日，行政管理部门以库存现金500元购买办公用品一批。
借：管理费用 500 贷：库存现金
现付1 500
（2）10日，从银行提取库存现金60000元备发工资。
借：库存现金 贷：银行存款
60000 银付1 60000
本日合计 31 银付 2 提取现金
150 600 1 550
额
银行存款 2 000
实有数 核对，
本日合计
2 000
3 550
做到日 清日结
本月合计
2 150 600 3 550
。
探求新◆知（一）
现金日记账是（ 出 纳 ）人员按照经济业务 发生的（ 时 间 先 后 ）顺序，根据 （ 现 金 收 款 凭 证 ）和（ 现 金 付 款 凭 证 ） 以及提取现金的（ 银 行 存 款 付 款 凭 证 )， （ 逐 日 逐 笔 ）进行登记的账簿,每日工作终了 结出余额与库存现金核对，做到（ 日 清 日 结 ）。
工程项目日记账管理规范
一、目的为了加强工程项目日记账管理，确保日记账的准确性、完整性和安全性，提高项目管理水平，特制定本规范。
二、适用范围本规范适用于我单位所有工程项目日记账的管理。
三、日记账管理要求1. 日记账的设置（1）工程项目日记账应按照项目名称、时间、类别、金额等要素进行设置，便于查询和管理。
（2）日记账的封面应注明项目名称、项目负责人、起止日期、编制人等信息。
2. 日记账的登记（1）日记账的登记应做到及时、准确、完整。
登记时，应认真核对原始凭证，确保数据真实可靠。
（2）日记账的登记应按照时间顺序进行，不得随意颠倒。
（3）日记账的登记应使用规范的记账符号，如借方、贷方等。
3. 日记账的审核（1）日记账的审核应由财务部门负责，对日记账的登记内容、金额、日期等进行审核。
（2）审核过程中，如发现错误，应及时予以更正。
4. 日记账的保管（1）日记账应妥善保管，防止丢失、损坏。
（2）日记账的保管期限按照国家档案管理规定执行。
5. 日记账的归档（1）工程项目结束后，应及时将日记账归档。
（2）归档时，应按照项目名称、时间、类别等进行分类整理。
四、责任与权限1. 项目负责人负责日记账的编制、登记和审核，确保日记账的真实、完整。
2. 财务部门负责日记账的审核、保管和归档，对日记账的真实性、准确性负责。
3. 任何单位和个人不得随意篡改、销毁日记账。
五、奖惩1. 对严格遵守本规范，日记账管理规范的单位和个人给予表彰和奖励。
2. 对违反本规范，造成日记账管理混乱、数据失真的单位和个人，按照相关规定予以处理。
六、附则本规范自发布之日起实施，由财务部门负责解释。
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项目二日记账管理系统的建立工作目标设置和登记账簿，是企业会计核算处理流程的一项核心工作，是企业会计处理的一个重要环节。
会计账簿是由具有专门格式、相互联系的账页组成，按照一定的程序排列或装订在一起，用以序时、分类、连续地记录和反映企业的各项经济业务的发生和完成情况的簿记。
我们将账务管理系统分为日记账和分类账两部分，本项目的主要内容就是介绍利用Excel进行日记账管理的方法和步骤。
通过完成本项目的五个工作任务，学习者能够进行日记账系统工作簿的制作；并从中学习掌握Excel中公式、函数及宏的基本操作方法。
工作思路本项目的工作思路是首先建立日记账管理系统工作簿，完成该系统的首页页面的设计；制作或引用日记账账务处理数据源；创建现金日记账；创建现金日报表；创建银行存款日记账；创建银行存款余额调节表。
项目二工作思路如图所示。
背景资料[资料1] 某公司是～家商业销售企业，2008年1月初“库存现金”的余额为2 500元，“银行存款”的余额为168 900元。
[资料2] 2008年1月发生与现金有关的业务如下：(1)1月3日，收到销售商品的营业款35 000元。
(2)1月3日，业务员张某报销通讯费300元。
(3)1月3日，退还供应商A的商品保证金20 000元。
(4)1月3日，收到赊销款25 000元。
(5)1月3日，从银行提取现金50 000元，用于发放工资。
(6)1月3日，发放工资50 000元。
(7)1月3口，将库存现金40 000元存人银行。
(8)1月3日，收到李某个人还款500元。
(9)1月4日，业务员王某报销差旅费l 200元。
(10)1月4日，收到销售商品的营业款20 000元。
[资料3] 2008年1月发生与银行存款有关的业务如下：(1)1月3日，从银行提取现金50 000元(现金支票9558#)，用于发放工资。
(2)1月3日，将库存现金40 000元存人银行。
(3)1月6日，收到银行转来的资金汇划补充凭证，金额200 000元，为购货单位电汇来的货款。
(4)1月7日，向外地供货单位电汇商品及增值税款8l 900元。
(5)1月10日，购买银行转账支票等结算凭证，支付200元。
(6)1月15日，开出转账支票(6370#)，将46 200元转账用于补缴税款。
(7)1月20日，开出现金支票(9559#)一张，提取现金5 000元备用。
(8)1月21日，拟到外地采购特向银行申请签发银行汇票100 000元，银行给予签发(银行汇票743#)并收取全额保证金。
(9)1月23日，因生产经营需要向银行贷款500 000元，根据借款合同，银行将款项划转到账。
(10)1月28日，收到银行特种委托收款的付款通知(7543#)及电信收费单据，支付电话费5 340元。
[资料4] 2008年2月3日收到银行发来的1月份银行对账单，如表所示。
XX银行对账单客户名称：2008年1月工作准备首先建立一个名为“班级姓名项目二.xls”的工作簿，在此工作簿中建立“页面”、“现金日记账”、“现金日报表”、“银行存款日记账”、“银行存款余额调节表”、“银行存款类别定义”、“现金类别定义”等工作表，各工作表分别完成相应的工作任务。
下面分别介绍各工作表的设计方法和步骤。
工作任务一页面的设计给项目二日记账管理工作簿增加“页面”，我们可以将项目一中的会计凭证系统的首页进行复制，并进行相应的更改，这样能减少一些工作量，具体步骤如下：(1)打开“项目一”工作簿，单击“页面”工作表。
(2)将鼠标指针移至工作表标签处，点击鼠标右键，选择“移动或复制工作表”命令。
点击【确定】，则整张“页面”工作表就复制到“项目二”工作簿中。
(3)修改艺术字并调整位置（4）建立超链接工作任务二现金日记账的创建现金日记账是由出纳人员根据审核后的现金收、付款记账凭证和银行付款凭证，逐日逐笔按顺序登记和反映现金增减变动情况的一种特种日记账。
每笔业务发生后，需要计算余额；在每日收付款项逐笔登记完毕后，应分别计算现金收入和现金支出的合计数及账面余额，并与库存现金实存数相核对，以此检查每日现金收支和结存的情况，最终形成现金日记账簿。
下面介绍现金日记账的设置方法。
项目活动一现金日记账的结构设计设计现金日记账工作表格式的具体步骤如下：(1)打开工作簿“项目二”，选择工作表“现金日记账”。
(2)在单元格B2中输入“现金日记账”，选取单元格区域B2：I2，单击工具栏上的【合并及居中】按钮，再右键—设置单元格格式，打开【设置单元格格式】对话框，单击【字体】选项卡，将“字体”设置为“楷体”，将“字号”设置为“18”，将“下划线”设置为“双下划线”，将“颜色”设置为“绿色”。
单击【确定】按钮。
(3)在单元格B3中输入：“2016年”，选择单元格B3：C3，单击工具栏的【合并及居中】按钮。
(4)在单元格B4、C4中分别输入“月”、“日”。
(5)在单元格D4、E4、F4、G4、H4、I4中分别录入“凭证编号”、“类别”、“摘要”、“借方”、“贷方”和“余额”。
(6)分别选择单元格区域D3：D4、E3：E4、F3：F4、G3：G4、H3：H4、I3：I4，单击【格式】工具栏的【合并及居中】按钮，结果如图所示。
(7)选中第3、4行，右键打开【设置单元格格式】对话框，单击【对齐】选项卡，设置“水平对齐”、“垂直对齐”居中（如图所示)；单击【字体】选项卡，将“字体”设置为“宋体”，将“字形”设置成“加粗”，将“字号”设置为“12”，将“颜色”设置为“绿色”(如图所示)，单击【确定】按钮。
(8)选择单元格区域B3：I70，单击菜单【格式】一【单元格】命令，打开【单元格格式】对话框，单击【边框】选项卡，设置“线条颜色”为“绿色”，设置“线条样式”为“粗实线”，单击“上边框”和“下边框”；设置“线条样式”为”细实线”，单击“内部边框”(如图所示)；单击【确定】按钮。
(9)选择单元格区域B3：I4，打开【设置单元格格式】对话框，单击【边框】选项卡，设置“线条颜色”为“绿色”，设置“线条样式”为“粗实线”，单击“下边框”；单击【确定】按钮。
(10)适当调整各列宽度。
完成现金日记账的结构设计。
项目活动二设置数据有效性为了提高输入数据的效率，可以对一些单元格设置数据有效性。
下面介绍现金日记账“类别”这一列的数据有效性设置，其具体步骤如下：(1)打开工作簿“项目二”，选择工作表“现金类别定义”。
(2)在列A输入如右图所示的文字。
(3)返回“现金日记账”表单，选择“类别”所在的E列，单击【数据】菜单中的【数据有效性】命令，打开【数据有效性】对话框；设置“允许”为“序列”(如图)；将光标移到“来源”位置，输入“=现金类别定义!$A$1:$A$10”，再单击【确定】按钮。
(4)选择单元格E5，在E5单元格的右面便会出现一个下拉箭头，单击下拉箭头，便可选择相应的类别。
给“类别”列设置了有效性以后．可以省去打字的麻烦，同时也避免了录入错误。
项目活动三设置条件格式我们可以通过添加条件格式的方法，给特定单元格设置醒目的格式，以方便用户查阅。
具体步骤如下：（1）在“现金日记账”表单选择单元格F5，单击开始选项卡中的【条件格式】命令，打开【新建规则】对话框。
规则类型选择【使用公式确定要设置格式的单元格】，在公式编辑栏输入条件公式“=OR($F5="本日合计",$F5="本月累计",$F5="期初余额")”（2）点击“格式按钮”，打开【设置单元格格式】对话框，选择字体颜色为“红色”。
（4）设置“线条样式”为“细实线”，设置“线条颜色”为“红色”，然后选择“下边框”。
点击确定（5）单击工具栏上的【格式刷】按钮，然后选择要设置格式的单元格区域B5：I70。
设置了上述条件格式以后，当在“摘要”栏（F列）输入“期初余额”、“本日合计”、“本月累计”字样的时候，字体颜色自动设置成醒目的红色，并且该行的下边框也变成红色，而其他的地方保持不变。
项目活动四余额自动计算本活动将学习余额的自动计算，每笔业务发生后，应将上次的余额加上本次的借方金额，减去贷方金额，得到本次的余额。
（1）结合资料一与资料二，输入期初余额和本月发生的第一笔现金业务。
（2）在单元格I6输入公式“=IF(AND(G6="",H6=""),"",I5+G6-H6)”，按回车自动计算出余额。
（5）依次输入背景资料中1月3日发生的现金业务，形成现金日记账。
项目活动五计算本日合计和本月累计每日营业终了，需要计算当日的合计数和本月的累计数。
按项目活动四的例子，计算本日合计和本月合计的详细步骤如下：(1)在单元格F14输入“本日合计”，在单元格G14输入“=SUM(G6：G13)”，并将公式填充到H14，形成本日合计的结果。
(2)单元格F15输入“本月累计”，在单元格G15输入“=sum(G6:G13)”，并并将公式填充到H15，形成本月累计的结果。
(3)从图中可以直观看出，本月合计和本月累计行的余额显然是错误的。
错误原因在于合计和累计本来不该继续计算的，它们也进行了一次计算，而实际上它们的值应该等于I13单元格的值。
所有我们应该对公式进行一定的修改。
双击I6单元格，把公式改为“=IF(AND(G6="",H6=""),"",IF(OR(F6="本日合计",F6="本月累计",F6="本年累计"),I5,I5+G6-H6))”，并复制到单元格I7:I70区域，从而达到每一行都能够正确显示余额的目的。
(4)依次输入背景资料中1月4日发生的现金业务，形成现金日记账。
(5)在单元格F19输入“本日合计”，在单元格G19输入相应公式，并将公式复制到单元格H19，形成本日合计的结果。
在单元格F20输入“本月累计”，在单元格G20输入相应公式，并将公式复制到单元格H20，形成本月累计的结果。
工作任务三现金日报表的编制现金日报表是企业管理部门为了及时掌握和了解现金的流动情况而要求出纳人员每口提供的报表。
现金日报表的编制不仅为企业现金的管理提供了方便，而且为管理者及时了解和掌握本企业的资金状况和合理运用资金提供了参考数据。
下面介绍现金日报表的编制方法。
项目活动一现金日报表的格式设计在Excel上设计的现金日报表工作表具体的设计步骤如下：(1)在单元格B2中输入“现金日报表”，选取单元格区域B2：G2，单击工具栏的【合并及居中】按钮，再右键选择“设置单元格格式”，打开【单元格格式】对话框，单击【字体】选项卡，将“字体”设置为“楷体——GB2312”，将“字号”设置为“l8”，将“下划线”设置为“双下划线”，将“颜色”设置为“绿色”，单击【确定】按钮。