银行资产负债管理问题

M银行资产负债管理问题

第3 章M 银行资产负债管理现状与存在问题

3.1 M 银行资产负债管理现状

目前，我国商业银行一般采用资产负债比例管理和资本充足率管理并存的

管理模式对银行的资产和负债水平规模进行管理，其核心内容依然在资产负债

比例管理的范围之内。这一模式在推动金融业发展过程中发挥了重要作用，但

在资产负债组合结构和资产负债管理工具、方法等方面存在着较多问题。现以M 银行为例具体分析如下：

3.1.1 M 银行基本情况

M 银行作为国家控股大型上市银行在吉林省的分支机构，是吉林省区域内

资产规模较大、物理网点分布最广、客户服务群体最多、市场竞争力和影响力

较大的主要金融机构。2012 年，该行被评为吉林省消费者最满意银行、最受信

赖银行、最佳零售银行，社会形象和社会美誉度进一步提升。

近年来，该行通过不断深化内部改革、有效加快经营转型，全面提升经营

管理和营销层次，积极努力探索建立绩效考核、风险和内控管理的长效机制。

该行打造区域内优秀零售银行的经营发展战略初见成效，业务发展持续呈现出

良好的增长态势。2012 年，面对经济下行、监管趋严和利率市场化提速等多重

因素的挑战，坚持稳中求进，适时调整应对策略，强化核心指标引领，全行经

营业绩持续向好，主体业务稳中有进，实现了全行规模、质量和效益的同步提升。全行总资产、总负债、中间业务收入、净利润等主要指标均居区域内同业

前列，经济资本运用效率有所提高，经营业绩迈上新台阶，综合实力进一步提升。

(l)主要财务指标表现较好，经营效率进一步提高。

2012 年末，M 银行总资产达到1295 亿元，实现净利润15 亿元，增长19%。平均总资产回报率和平均净资产收益率分别达到了1.2%和0.38%，成本收入比37%，较上年下降了6 个百分点。

(2)客户基础稳步扩大，市场份额稳步提升。

客户结构进一步改善。至2012 年末，全行客户总量达到800 万户。其中：

新增对公客户1800 户，个人贵宾客户占比达到39%。主体业务市场份额有所提升。各项存款、贷款、中间业务增量市场份额同比分别上升了1.8 个、1.1 个、0.3 个百分点；新兴业务收入占比持续提高。

（3）信贷结构调整取得明显成效，城乡业务呈现协调发展态势。

在支持实体经济发展的过程中，信贷结构得到了进一步优化调整。优先保

证了三农县域和小微企业的资金需求。客户和品种结构进一步优化，全行优质

法人客户贷款占比不断提升，个人贷款增速高于全行信贷平均增速6.6 个百分点。省会城市行和重点区域市场竞争力持续提升，对全行的支撑作用不断增强。县域产品和渠道体系更加完善，在农业产业化、县域中高端市场和农村基础金

融服务等方面，差异化竞争优势更加凸显。信贷质量进一步向好，不良贷款余额、占比实现“双降”，拨备覆盖率持续提升。

(4)综合化经营稳步推进，收入结构进一步优化。

得益于生息资产平稳增长、净利差不断扩大和中间业务的快速发展，M 银行

净利润实现较快增长。2012 年，M 银行实现净利润15 亿元，净利息收入为28 亿元，同比增长16%。通过调整资产负债结构，加大定价考核，全行净利差有所扩大，比年初提高了0.36%。电子银行、信用卡、理财、托管、代理保险、第三

方支付等新兴业务发展较快，成为中间业务收入新的增长点。全行多元化经营

战略成效显现。

(5)基础管理进一步夯实，风险控制能力得到了加强和完善。

M 银行自股改上市后，银行内部组织结构和风险控制方式发生根本性改变，

应用系统不断升级完善，业务流程标准化、规范化程度进一步加强，为内部控

制原则和风险防范营造了良好环境。继续加强基础管理，全面提升重点领域精

细化管理水平。运营体系后台中心建设全面完成。伴随新系统上线、后台集中

处理能力加强，M 银行业务成本控制能力进一步加强，业务处理效率得到有效提升。以员工管理、绩效管理、培训管理为主要内容的现代商业银行人力资源改

革顺利推进。以新一代银行系统为标志的IT 建设取得重要进展。这些改革在激

发活力、改进服务、提高效率、防范风险等方面发挥了重要作用。全行稳健经

营意识进一步增强，有效减少了案件和风险隐患，全行风险管理能力得到了进

一步增强。

3.1.2 M 银行资产负债结构分析

（1）M 银行资产总量和结构变化

2012 年，M 银行总资产增长较快，全行生息资产增长明显快于资产增长速

度；负债结构有所优化，不付息负债增长快于付息负债；所有者权益略有增加。2012 年末，M 银行资产总计1295 亿元，比年初增加186 亿元，增长16.8%。生息资产比年初增加183.5 亿元，增长17.1%，快于资产增速0.3 个百分点；

生息资产余额1256 亿元，占比97%，比年初上升0.3 个百分点。其中：各项贷款增加80 亿元，余额600 亿元，占比46.3%，比年初下降了0.6 个百分点；其它资产增加53 亿元，余额598 亿元，占比46.2%，比年初下降了3 个百分点；存放同业新增15 亿元，买入返售资产新增40 亿元，成为该行两个新的资金运用渠道。但证券投资比年初下降5 亿元，余额体现为零。

非生息资产增加2.5 亿元，余额39 亿元，占比3%，比年初下降0.3 个百分

点。其中：固定资产比年初增加1 亿元，余额21 亿元，占比1.6%，比年初下降0.2 个百分点；应收利息比年初增加1 亿元，余额3 亿元，占比0.2%，比年初上升0.1 个百分点；库存现金比年初增加0.5 亿元，余额15 亿元，占比 1.2%，比年初下降0.1 个百分点。

付息负债增加168 亿元，余额1285 亿元，占资产的98.1%，比年初下降 1.3