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• 如此大的金额使得温州分行在审核时更加小心，发现 了证上的印鉴与留样有点出入.
• 随后致电省分行，由后者联系开证行（花旗银行纽约 分行），查询是否开出该信用证，但国外银行否认开 出该信用证。那么，真相大白，该证是伪造的，即被 注销。
• 原因： • 经过多番调查，原来是国内外客商联合的一起假证
案件。目的是为了用假证来获得打包贷款。
㈠开证担保协议 • 信用证项下提交单据作为担保品，当申请人无法偿
付时，开证行可将单据上的货物处理还款。
• 订明申请人负担费用和承担风险
• 申请开证是否预交若干成保证金。
（二）开征申请书
申请书所列内容应与买卖合同条款一致。
开立信用证
国际贸易结算方式—信用证
ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ
二、开证行开证 （一）开证行的义务 • 按照要求开立信用证
国际贸易结算方式—信用证
三、信用证的审核
• 信用证的种类 • 是否加具保兑 • 开证申请人和受益人 • 支付货币和金额 • 付款期限和有关货物的内容描述 • 到期地点 • 装运期、转船、分批转运条款和有效期 • 信用证付款方式和提交单据 • 是否有其他条款和特殊条款
国际贸易结算方式—信用证
（1） 对照 合同
国际贸易结算方式—信用证
信用证的通知
• （一）开证行选择通知行 • （二）通知行核对信用证的真实性 • （三）通知行对来证进行记录
国际贸易结算方式—信用证
案例 发现假证怎么办？
• 2006年7月，中国银行温州分行收到一份来自花旗银 行纽约分行的即期信用证（N0.CITI01234），金额 为25万美元，受益人为温州市某鞋类企业。
信用证是申请人依据销售合同或其它合 同开立的，受益人在审核信用证时应认 真核对该合同，保证其内容与该合同条 款“相一致”：
指在保证受益人的利益不低于合同规定 或在受益人愿意给予对方利益让步的范 围内，信用证的条款均可视为与合同内 容的“相一致”，受益人应予以接受。
国际贸易结算方式—信用证
•举例1： 合同规定： “Partial Shipment and Transhipment not allowed不允许分批与转运”， 来证规定： “Partial Shipment and Transhipment allowed 允许分批与转运”。
• 挑选代理行承担通知、承付、议付和保兑信 用证
• 对修改信用证的要求作出迅速答复 • 按照要求审核单据和承付L/C或拒绝接单
国际贸易结算方式—信用证
• ㈡开证行必须重视的环节
• ⑴审查申请人的资信、能力方面的文件，包括营 业执照、公司单章程等。
• ⑵售汇 • ⑶授信 • ⑷缮制信用证。 • ⑸选择通知行（或指定行） • ⑹审核信用证。 • ⑺签发信用证。
•举例2： 合同规定： “payment by sight l/c,即期信用证”， 来证规定： “L/c at 90 days’ sight,远期信用证”。
国际贸易结算方式—信用证
举例： *比如在确定信用证的种类及性质、交单期、到 期日及地点等是否合理时，应遵循《UCP600》的 规定。 我方收到国外来证： Date and place of expiry:Feb.25,2007,in Singapore。 Available with: Bank in Singapore
（商业发票应该由中国国际贸易促进委员会认证并且通过 阿拉伯国家大使馆以通常可接受的方式证实）
*Transhipment is allowed at Hongkong port via Evergreen Lines only.
（转运只得在香港通过长荣办理）
国际贸易结算方式—信用证
举例（软条款）
* Inspection Certificate issued by David Luo whose signature must be duly verified by L/C issuing bank. （检验证书由David Luo 〈人名〉签发且证书上签字 必须由开证行证实）
在任何情况下，不可撤销信用证的修改应由开证 申请人提出，由开证行修改，并经开证行、保兑 行（如已保兑）和受益人的同意，才能生效。
第五讲 国际贸易结算方式—信用证
第五讲 国际结算方式 —— 信用证
主要操作
国际贸易结算方式—信用证
信用证实务
开立信用证 信用证的通知 信用证的审核 信用证的修改 单据的审核
开立信用证
国际贸易结算方式—信用证
一、进口人申请开证
• 进口人应该在规定的开证时间内，向本地信誉良好 的银行申请开立信用证。开证申请人应备好必要的 文件，包括：
国际贸易结算方式—信用证
举例： *Commercial invoices should be approved by China Council for Promotion of International Trade and certified in the usually accepted manner by any Arab Embassy, Legation or Consulate.
* Shipment can only be effected after applicant has confirmed acceptance of pre-shipment quality samples by way of tested telex/swift from the issuing bank to the advising bank and a copy of the same must be included with the original documents for negotiation. （装船前货样寄开证申请人，并由开证行发给通知行 的加密电报/电传确认后，受益人方可装运，且该电报 /电传副本将随附议付单据）
（2）及时
国际贸易结算方式—信用证
及时审证，发现不能接受的条款 后，受益人应及时拟写修改函， 以免对方以装船临近等为由拒绝 修改或提出改变支付方式（如往 往改信用证为付款交单或赊欠等 对出口商不利的支付方式）。
一般要在3个工作日内完成。
四、信用证的修改
国际贸易结算方式—信用证
• （一）修改的原则
• 随后致电省分行，由后者联系开证行（花旗银行纽约 分行），查询是否开出该信用证，但国外银行否认开 出该信用证。那么，真相大白，该证是伪造的，即被 注销。
• 原因： • 经过多番调查，原来是国内外客商联合的一起假证
案件。目的是为了用假证来获得打包贷款。
㈠开证担保协议 • 信用证项下提交单据作为担保品，当申请人无法偿
付时，开证行可将单据上的货物处理还款。
• 订明申请人负担费用和承担风险
• 申请开证是否预交若干成保证金。
（二）开征申请书
申请书所列内容应与买卖合同条款一致。
开立信用证
国际贸易结算方式—信用证
ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ
二、开证行开证 （一）开证行的义务 • 按照要求开立信用证
国际贸易结算方式—信用证
三、信用证的审核
• 信用证的种类 • 是否加具保兑 • 开证申请人和受益人 • 支付货币和金额 • 付款期限和有关货物的内容描述 • 到期地点 • 装运期、转船、分批转运条款和有效期 • 信用证付款方式和提交单据 • 是否有其他条款和特殊条款
国际贸易结算方式—信用证
（1） 对照 合同
国际贸易结算方式—信用证
信用证的通知
• （一）开证行选择通知行 • （二）通知行核对信用证的真实性 • （三）通知行对来证进行记录
国际贸易结算方式—信用证
案例 发现假证怎么办？
• 2006年7月，中国银行温州分行收到一份来自花旗银 行纽约分行的即期信用证（N0.CITI01234），金额 为25万美元，受益人为温州市某鞋类企业。
信用证是申请人依据销售合同或其它合 同开立的，受益人在审核信用证时应认 真核对该合同，保证其内容与该合同条 款“相一致”：
指在保证受益人的利益不低于合同规定 或在受益人愿意给予对方利益让步的范 围内，信用证的条款均可视为与合同内 容的“相一致”，受益人应予以接受。
国际贸易结算方式—信用证
•举例1： 合同规定： “Partial Shipment and Transhipment not allowed不允许分批与转运”， 来证规定： “Partial Shipment and Transhipment allowed 允许分批与转运”。
• 挑选代理行承担通知、承付、议付和保兑信 用证
• 对修改信用证的要求作出迅速答复 • 按照要求审核单据和承付L/C或拒绝接单
国际贸易结算方式—信用证
• ㈡开证行必须重视的环节
• ⑴审查申请人的资信、能力方面的文件，包括营 业执照、公司单章程等。
• ⑵售汇 • ⑶授信 • ⑷缮制信用证。 • ⑸选择通知行（或指定行） • ⑹审核信用证。 • ⑺签发信用证。
•举例2： 合同规定： “payment by sight l/c,即期信用证”， 来证规定： “L/c at 90 days’ sight,远期信用证”。
国际贸易结算方式—信用证
举例： *比如在确定信用证的种类及性质、交单期、到 期日及地点等是否合理时，应遵循《UCP600》的 规定。 我方收到国外来证： Date and place of expiry:Feb.25,2007,in Singapore。 Available with: Bank in Singapore
（商业发票应该由中国国际贸易促进委员会认证并且通过 阿拉伯国家大使馆以通常可接受的方式证实）
*Transhipment is allowed at Hongkong port via Evergreen Lines only.
（转运只得在香港通过长荣办理）
国际贸易结算方式—信用证
举例（软条款）
* Inspection Certificate issued by David Luo whose signature must be duly verified by L/C issuing bank. （检验证书由David Luo 〈人名〉签发且证书上签字 必须由开证行证实）
在任何情况下，不可撤销信用证的修改应由开证 申请人提出，由开证行修改，并经开证行、保兑 行（如已保兑）和受益人的同意，才能生效。
第五讲 国际贸易结算方式—信用证
第五讲 国际结算方式 —— 信用证
主要操作
国际贸易结算方式—信用证
信用证实务
开立信用证 信用证的通知 信用证的审核 信用证的修改 单据的审核
开立信用证
国际贸易结算方式—信用证
一、进口人申请开证
• 进口人应该在规定的开证时间内，向本地信誉良好 的银行申请开立信用证。开证申请人应备好必要的 文件，包括：
国际贸易结算方式—信用证
举例： *Commercial invoices should be approved by China Council for Promotion of International Trade and certified in the usually accepted manner by any Arab Embassy, Legation or Consulate.
* Shipment can only be effected after applicant has confirmed acceptance of pre-shipment quality samples by way of tested telex/swift from the issuing bank to the advising bank and a copy of the same must be included with the original documents for negotiation. （装船前货样寄开证申请人，并由开证行发给通知行 的加密电报/电传确认后，受益人方可装运，且该电报 /电传副本将随附议付单据）
（2）及时
国际贸易结算方式—信用证
及时审证，发现不能接受的条款 后，受益人应及时拟写修改函， 以免对方以装船临近等为由拒绝 修改或提出改变支付方式（如往 往改信用证为付款交单或赊欠等 对出口商不利的支付方式）。
一般要在3个工作日内完成。
四、信用证的修改
国际贸易结算方式—信用证
• （一）修改的原则