国际结算信用证-2精品PPT课件
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国际结算信用证结算方式课件
付款或承兑
付款方式
开证行在审核单据无误后，按照信用证规定的方式进行付款，通常为电汇或信用 证转账。
承兑方式
如信用证为远期信用证，开证行将在单据审核无误后承兑汇票，并在汇票到期日 进行付款。
CHAPTER 03
信用证结算方式的种类
不可撤销信用证与可撤销信用证
不可撤销信用证
一旦开出，除非得到开证行和受益人 的同意，否则不能修改或取消。对双 方都有较强的约束力，保障了交易的 安全性。
利进行。
国际结算信用证的国际统一规则与标准
统一规则的重要性
国际统一规则和标准是促进国际结算信用证规范发展的重要保障。通过制定统一的规则和 标准，可以减少交易风险，提高交易的透明度和可预测性。
国际组织的作用
国际组织如国际商会（ICC）和联合国贸易发展会议（UNCTAD）等在国际结算信用证统 一规则的制定中发挥着重要作用。这些组织应继续推动各国政府和业界共同制定和完善国 际统一规则和标准。
确保提交的单据真实、准确，并与信用证条 款相符。
仔细审查信用证文件
确保信用证的真实性和条款的明确性。
使用安全可靠的通信方式
在处理信用证业务时，使用加密和安全的通 信方式。
信用证欺诈的案例分析
案例一
某进口商收到一份来自卖方的信用证， 但在交货时发现货物与信用证规定不符 。经调查发现，卖方在提交单据时伪造 了检验证书。
行为。
05
建立健全内部控制机制，规范 操作流程，降低操作风险。
06
受益人风险及防范措施
受益人风险
防范措施
加强对开证行的资信状况进 行了解和评估，确保其具有 良好的信誉和财务状况。
在合同中明确规定信用证的 条款和条件，确保受益人权 益得到保障。
国际结算方式——信用证ppt课件
2.受害人有要求修正信誉证的权益。
Case
• 我向美出口一批货物，合同规定 8 月份装船，后 国外来证将装船期改为不得晚于 8 月 15 日。但 8 月 15 日前无船去美，我立刻要求外商将装船期延 至 9 月 15 日前装运。随后美商来电称：赞同船期 展延，有效期也顺延一个月。我于 9 月 10 日装船 终了，15日持全套单据向银行办理议付，但银行 回绝收单。
• 分析： • 开证行做法不正确。恳求人的倒闭不是信誉证
撤销／修正的理由，开证行必需履行信誉证下的义 务。但是在实务中，思索到信誉证项下的款项最终 是由恳求人来承当的，因此恳求人的倒闭将使受害 人的权益得不到有效的保证，贸然发货很能够会遭 到开证行对单据的挑剔。
2.信誉证是独立文件，与销售合同分别
信誉证意指一项安排〔 arrangement 〕，无论 其如何命名或描画，该安排〔 arrangement 〕不 可撤销并因此构成开证行对于相符交单予以承付 〔Honor〕确实定承诺。
• 根据这一定义，一项商定假设具备了以下三 个要素就是信誉证：
• 第一，信誉证该当是开证行开出确实定 承诺文件。
• 第二，开证行承付的前提条件是相符交 单。
国内某出口公司收到香港某银行所开立的不
可撤销的跟单信誉证，恳求人为香港某进口公司。
信誉证中关于货物的包装条款为：“均以三夹层盛
放，每箱净重10公斤，2箱一捆〞。销售合同那么
要求：“均以三夹层盛放，每箱净重10公斤，2箱一
捆，外套麻袋〞。信誉证与销售合同规定不符。受
害人按信誉证要求提交了单据，并使得货物在规定
b. to incur a deferred payment undertaking and pay at maturity if the credit is available by deferred payment.
Case
• 我向美出口一批货物，合同规定 8 月份装船，后 国外来证将装船期改为不得晚于 8 月 15 日。但 8 月 15 日前无船去美，我立刻要求外商将装船期延 至 9 月 15 日前装运。随后美商来电称：赞同船期 展延，有效期也顺延一个月。我于 9 月 10 日装船 终了，15日持全套单据向银行办理议付，但银行 回绝收单。
• 分析： • 开证行做法不正确。恳求人的倒闭不是信誉证
撤销／修正的理由，开证行必需履行信誉证下的义 务。但是在实务中，思索到信誉证项下的款项最终 是由恳求人来承当的，因此恳求人的倒闭将使受害 人的权益得不到有效的保证，贸然发货很能够会遭 到开证行对单据的挑剔。
2.信誉证是独立文件，与销售合同分别
信誉证意指一项安排〔 arrangement 〕，无论 其如何命名或描画，该安排〔 arrangement 〕不 可撤销并因此构成开证行对于相符交单予以承付 〔Honor〕确实定承诺。
• 根据这一定义，一项商定假设具备了以下三 个要素就是信誉证：
• 第一，信誉证该当是开证行开出确实定 承诺文件。
• 第二，开证行承付的前提条件是相符交 单。
国内某出口公司收到香港某银行所开立的不
可撤销的跟单信誉证，恳求人为香港某进口公司。
信誉证中关于货物的包装条款为：“均以三夹层盛
放，每箱净重10公斤，2箱一捆〞。销售合同那么
要求：“均以三夹层盛放，每箱净重10公斤，2箱一
捆，外套麻袋〞。信誉证与销售合同规定不符。受
害人按信誉证要求提交了单据，并使得货物在规定
b. to incur a deferred payment undertaking and pay at maturity if the credit is available by deferred payment.
17七章国际贸易结算的方式信用证PPT课件
第七章 国际贸易结算的方式－－信用证
第一节 信用证的定义和内容 第二节 信用证的当事人及其权利与义务 第三节 信用证的业务程序 第四节 信用证的种类
04.08.2020
1
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前言
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第一节 信用证的定义和内容 一、信用证的定义 1、信用证产生的背景
04.08.2020
7
ห้องสมุดไป่ตู้
1、基本结构变化 对UCP500的49个条款进行了大幅度的调整及增删，变成
现在的39条 2、内容变化 （1）增加了定义条款，引入了兑付（Honour），明确了议 付（Negotiation）定义
即期付款信用证：即期付款。
兑付 延期付款信用证：承诺延期付款并在承诺到期日付款。
承兑信用证：承兑受益人开出的汇票并在汇票到期日付款
UCP600。
Revision, International Chamber of 《跟单信用证统一惯例》已为世界上170多 Comm个er国ce家, P和a地ris区,F的ra银nc行e和, P银ub行li公ca会tio承n认N，O6成00为) 最
重要的国际贸易惯例之一，各国法院几乎都将 其作为裁决国际信用证纠纷的“法律准则”， 但其毕竟是一项国际贸易惯例，要在信用证上 注明是根据国际商会《跟单信用证统一惯例》 600号出版物开立，才能得到其保护。
definite undertaking of the issuing bank to honour a
complying presentation.
04.08.2020
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第一节 信用证的定义和内容 第二节 信用证的当事人及其权利与义务 第三节 信用证的业务程序 第四节 信用证的种类
04.08.2020
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第一节 信用证的定义和内容 一、信用证的定义 1、信用证产生的背景
04.08.2020
7
ห้องสมุดไป่ตู้
1、基本结构变化 对UCP500的49个条款进行了大幅度的调整及增删，变成
现在的39条 2、内容变化 （1）增加了定义条款，引入了兑付（Honour），明确了议 付（Negotiation）定义
即期付款信用证：即期付款。
兑付 延期付款信用证：承诺延期付款并在承诺到期日付款。
承兑信用证：承兑受益人开出的汇票并在汇票到期日付款
UCP600。
Revision, International Chamber of 《跟单信用证统一惯例》已为世界上170多 Comm个er国ce家, P和a地ris区,F的ra银nc行e和, P银ub行li公ca会tio承n认N，O6成00为) 最
重要的国际贸易惯例之一，各国法院几乎都将 其作为裁决国际信用证纠纷的“法律准则”， 但其毕竟是一项国际贸易惯例，要在信用证上 注明是根据国际商会《跟单信用证统一惯例》 600号出版物开立，才能得到其保护。
definite undertaking of the issuing bank to honour a
complying presentation.
04.08.2020
4
国际结算信用证培训讲座PPT
国际结算信用证培训讲 座
目 录
• 国际结算信用证概述 • 国际结算信用证操作流程 • 国际结算信用证风险与防范 • 国际结算信用证案例分析 • 国际结算信用证发展趋势与展望
国际结算信用证概述
01
信用证的定义与特点
总结词
信用证是一种由银行或其他金融机构开立的、承诺付款的书面文件，用于保障国际贸易中货款的支付 。
国际结算信用证操作
02
流程
开立信用证
信用证开立方式
开证申请人身份验证
根据贸易合同，由买方向银行申请开 立信用证，银行按照买方要求制作信 用证文件，并通过卖方银行传递给卖 方。
开证申请人需提供身份证明和贸易合 同等相关资料，以供银行审核。
信用证内容
信用证应包括货物描述、数量、单价、 总金额、装运期限、交货地点、支付 方式等必要条款，以确保交易双方的 权益。
贸易纠纷风险
总结词
贸易纠纷风险是指在国际贸易中，买 卖双方因合同履行问题产生的争议和 纠纷。
详细描述
贸易纠纷可能涉及货物质量、数量、 交货时间等问题。为降低贸易纠纷风 险，买卖双方应在合同中明确约定交 货条件、检验标准等细节，并保留相 关证据以备争议解决。
国家风险与政治风险
总结词
国家风险与政治风险是指在国际结算中 ，由于国家或地区政治、经济不稳定导 致的风险。
索汇与退款
索汇流程
卖方在提交符合要求的单据并收 到货款后，可向买方索取汇款。
退款条件
如因买方原因导致拒付或合同解 除，买方需承担退款责任。
退款流程
买方需按照合同约定时间退还货 款，退款过程中产生的利息和手
续费由买方承担。
国际结算信用证风险
03
与防范
目 录
• 国际结算信用证概述 • 国际结算信用证操作流程 • 国际结算信用证风险与防范 • 国际结算信用证案例分析 • 国际结算信用证发展趋势与展望
国际结算信用证概述
01
信用证的定义与特点
总结词
信用证是一种由银行或其他金融机构开立的、承诺付款的书面文件，用于保障国际贸易中货款的支付 。
国际结算信用证操作
02
流程
开立信用证
信用证开立方式
开证申请人身份验证
根据贸易合同，由买方向银行申请开 立信用证，银行按照买方要求制作信 用证文件，并通过卖方银行传递给卖 方。
开证申请人需提供身份证明和贸易合 同等相关资料，以供银行审核。
信用证内容
信用证应包括货物描述、数量、单价、 总金额、装运期限、交货地点、支付 方式等必要条款，以确保交易双方的 权益。
贸易纠纷风险
总结词
贸易纠纷风险是指在国际贸易中，买 卖双方因合同履行问题产生的争议和 纠纷。
详细描述
贸易纠纷可能涉及货物质量、数量、 交货时间等问题。为降低贸易纠纷风 险，买卖双方应在合同中明确约定交 货条件、检验标准等细节，并保留相 关证据以备争议解决。
国家风险与政治风险
总结词
国家风险与政治风险是指在国际结算中 ，由于国家或地区政治、经济不稳定导 致的风险。
索汇与退款
索汇流程
卖方在提交符合要求的单据并收 到货款后，可向买方索取汇款。
退款条件
如因买方原因导致拒付或合同解 除，买方需承担退款责任。
退款流程
买方需按照合同约定时间退还货 款，退款过程中产生的利息和手
续费由买方承担。
国际结算信用证风险
03
与防范
第八讲 信用证2.ppt
Байду номын сангаас
11.11.2020
国际结算
7月8日，B公司告知授权书办理需要时间，要
求将信用证付款方式改为托收，并采用“承兑 交单见票30天付款托收”。因货随船已起航两
天，东方公司只得回电同意，但要求托收费由 B公司负责。B公司对此确认。8月21日，代收 行电告，7月21日B公司承兑，8月20日收款时
拒付，其理由是产地证与发票合二为一，不符
11.11.2020
国际结算
可撤销信用证的识别
1、信用证中标明“REVOCABLE”字样。
2、语言表述：We hereby undertake to reimburse you for all drafts honored by you in accordance with the terms of this Credit prior to your receiving notice of cancellation.
11.11.2020
国际结算
保兑信用证
保兑信用证的识别方法：
信用证标明“CONFIRM”字样。 语言表述：At requested by our correspondent, we hereby confirm the above mentioned Credit.
沉默保兑：
充当保兑的银行未被开证行授权保兑，保 兑仅仅是该银行与受益人之间的协议。
11.11.2020
国际结算
信用证的类型
(二)
按L/C附加约定分类 1. 循环L/C 2. 预支L/C 3. 买方远期L/C
(三) 按两张L/C的关系分类 1. 背对背L/C 2. 对开L/C
11.11.2020
国际结算
11.11.2020
国际结算
7月8日，B公司告知授权书办理需要时间，要
求将信用证付款方式改为托收，并采用“承兑 交单见票30天付款托收”。因货随船已起航两
天，东方公司只得回电同意，但要求托收费由 B公司负责。B公司对此确认。8月21日，代收 行电告，7月21日B公司承兑，8月20日收款时
拒付，其理由是产地证与发票合二为一，不符
11.11.2020
国际结算
可撤销信用证的识别
1、信用证中标明“REVOCABLE”字样。
2、语言表述：We hereby undertake to reimburse you for all drafts honored by you in accordance with the terms of this Credit prior to your receiving notice of cancellation.
11.11.2020
国际结算
保兑信用证
保兑信用证的识别方法：
信用证标明“CONFIRM”字样。 语言表述：At requested by our correspondent, we hereby confirm the above mentioned Credit.
沉默保兑：
充当保兑的银行未被开证行授权保兑，保 兑仅仅是该银行与受益人之间的协议。
11.11.2020
国际结算
信用证的类型
(二)
按L/C附加约定分类 1. 循环L/C 2. 预支L/C 3. 买方远期L/C
(三) 按两张L/C的关系分类 1. 背对背L/C 2. 对开L/C
11.11.2020
国际结算
七章国际贸易结算的方式信用证-PPT精品
倒签提单
2019/9/30
23
3、买方诈骗——伪造信用证 买方伪造信用证，骗取卖方发货，并提走货物。
4、买方诈骗－－利用信用证“软条款” The Soft Clause （1）信用证“软条款”：开证行可随时单方面解除其保
证 付款责任的信用证，使信用证在性质上成为可撤销信用证， 容易造成单证不符而遭开证行拒付。
2019/9/30
27
案例二：辽宁某贸易公司与美国金华企业签订了销往香 港的5万立方米花岗岩合同，总金额高达1，950万美元，买 方通过香港某银行开出了上述合同下的第一笔信用证，金额 为195万美元。
信用规定：“货物只能待收到申请人指定船名的装运通 知后装运，而该装运通知将由开证行随后经信用证修改书方 式发出”。该贸易公司收到来证后，即将质保金260万元人民 币付给了买方指定代表，装船前，买方代表来产地验货，以 货物质量不合格为由，拒绝签发“装运通知”，致使货物滞留 产地，中方公司根本无法发货收汇，损失十分惨重。
我方收到第一批货物后，发现货物品质与合同不符， 因而要求开证行对第二份L/C项下的单据拒绝付款，但遭 到开证行拒绝。问：开证行这样做是否有道理？
当单据相符时，开证行或行应独立地履行其付款承诺
2019/9/30
12
2、信用证是自足文件，具有独立性
契约 关系
销售合同 开证申请书 信用证
出口方
进口方
进口商
（2）目的：骗取出口商质押金、佣金或骗取货物。
2019/9/30
24
(3)比较常见的软条款主要有：
－－信用证暂时不生效:如“进口许可证签发后通知生效”、 “待货样经开证人确认后再通知信用证生效”，何时生效由银 行另行通知。
－－开证人出具品质证书、收货收据或由其签发装运指示， 其签字须由开证行核实或和开证行存档签样相符。
国际结算方式：信用证专题介绍(ppt 24页)
20
第七节 开立信用证
1.开证申请书
打“×”，而不是打“√”
2.开证注意事项
（1）信用证的内容应该是完整和自足的 （2）信用证的条件必须单据化 （3）按时开证 （4）关于保护性规定
26.12.2019
21
第八节 审核与修改信用证
• 审核信用证
银行审核：审核形式 出口商审核：审核内容 1.对照合同 2.对照《UCP600》 3.业务实际与商业习惯
行仅凭不附单据的汇票付款的信用证
26.12.2019
13
2、按是否加具保兑分类
• 保兑信用证（Confirmed L/C）指开证行开
出的信用证由另一家银行对开证行的付款承 诺再次进行保证的信用证。
• 未保兑信用证（Unconfirmed L/C）指仅由
开证行对受益人履行承兑和（或）付款之责， 而未经其他银行附加任何承诺的信用证。
26.12.2019
3
3.通知行（Advising Bank,Notifying Bank ）基本当事人：
验明信用证的真实性（核对签字或密押） 出口商
及时澄清疑点（向开证行电报查询）
4.受益人（Beneficiary）
进口商 开证行
5.议付行（Negotiating Bank）（往往是通知行；议付 具有追索权）
（3）L/C的交单期
案例分析：国外开来不可撤销L/C，证中规定最 迟装运期为2008年12月31日，议付有效期为2009年1 月15日。我方按证中规定的装运期完成装运，并取得 签发日为2008年12月10日的提单，当我方备齐议付单 据于2009年1月4日向银行议付时，遭银行拒付。
问：银行拒付是否有道理？为什么？
可转让信用证只能转让一次，但可以转让给多个受益人
《国际结算》PPT课件
湖北公司将此案委托给中国东方国际保理中心处理。
厦门城市职业学院 经济管理学院
保理中心对印尼银行进行了调查，发现该行规模在印 尼当地处于中下等，有很多远期信用证没有按时议付 ，占压受益人资金从事其他投资活动是其主要业务。
同时，保理公司还向印尼公司了解到，进口商早已按 时付款并提供了当时的汇款单。
后经反复协商，我出口公司同意第二、第三批货款推迟
四个月支付结案。
厦门城市职业学院 经济管理学院
CASE 2:
挪威某银行开来信用证购买我方工作手套。中方出口 公司接到信用证后，发现信用证所要求的货物尺码为 10#，而合同所要求的货物尺码为10.5#。
中方出口公司为避免修改信用证的麻烦，决定“按照 合同规定尺码发货”，“按信用证规定制单结汇”。 出口公司于５月３１日交单议付，经议付行审单无误 ，遂寄开证行索汇。6月14日开证行来电拒付。
出口公司除了当年１２月按规定的等量发运第一批货物 以外，于次年１月底将一季度应交数量一批装运，二月 底又将二季度应交数量一批装运。发货后立即办理议付
进口方接到装船通知后，发现第二、第三批来货数量与 原定商务合同不相符，同时也发现开出的信用证有错误 。进口方以出口方未按商务合同交货为由向我国驻当地 商务机构提出异议.
随后，保理公司向印尼银行实施强有力的追讨措施。 印尼银行迫于压力，付清了全部本金，但利息部分没 有追回。
厦门城市职业学院 经济管理学院
CASE 1：
我国某公司与非洲某老客户签订大宗纺织品出口合同，
交货日期为当年12月至第二年6月，每月等量装运若干 万米，60天不可撤销信用证延期付款。对方开来信用证 中装运条款为：“最迟装运期为６月３０日，分数批装 运”
在货物已准备好等待装运之际，该商品国际市场行情大 跌，日本公司来电告知“暂不要装船”。
厦门城市职业学院 经济管理学院
保理中心对印尼银行进行了调查，发现该行规模在印 尼当地处于中下等，有很多远期信用证没有按时议付 ，占压受益人资金从事其他投资活动是其主要业务。
同时，保理公司还向印尼公司了解到，进口商早已按 时付款并提供了当时的汇款单。
后经反复协商，我出口公司同意第二、第三批货款推迟
四个月支付结案。
厦门城市职业学院 经济管理学院
CASE 2:
挪威某银行开来信用证购买我方工作手套。中方出口 公司接到信用证后，发现信用证所要求的货物尺码为 10#，而合同所要求的货物尺码为10.5#。
中方出口公司为避免修改信用证的麻烦，决定“按照 合同规定尺码发货”，“按信用证规定制单结汇”。 出口公司于５月３１日交单议付，经议付行审单无误 ，遂寄开证行索汇。6月14日开证行来电拒付。
出口公司除了当年１２月按规定的等量发运第一批货物 以外，于次年１月底将一季度应交数量一批装运，二月 底又将二季度应交数量一批装运。发货后立即办理议付
进口方接到装船通知后，发现第二、第三批来货数量与 原定商务合同不相符，同时也发现开出的信用证有错误 。进口方以出口方未按商务合同交货为由向我国驻当地 商务机构提出异议.
随后，保理公司向印尼银行实施强有力的追讨措施。 印尼银行迫于压力，付清了全部本金，但利息部分没 有追回。
厦门城市职业学院 经济管理学院
CASE 1：
我国某公司与非洲某老客户签订大宗纺织品出口合同，
交货日期为当年12月至第二年6月，每月等量装运若干 万米，60天不可撤销信用证延期付款。对方开来信用证 中装运条款为：“最迟装运期为６月３０日，分数批装 运”
在货物已准备好等待装运之际，该商品国际市场行情大 跌，日本公司来电告知“暂不要装船”。
国际结算：信用证概述 PPT课件
若开证行拒付或倒闭，则无权向受益人和议付行
追索。
2016-2017年第一学期 35
承兑行
承兑行是指在单证相符条件下对受益人提示的汇
票进行承兑，并负责到期付款的银行。
承兑行可以是开证行，或开证行指定的其他银行。
2016-2017年第一学期
36
承兑行的权责
承兑行也是付款行，其付款是终局的，对受益人
无追索权，但有权在付款后向开证行索偿。
对文电传递中出现的一些差错有权免责。
2016-2017年第一学期
27
转递行
转递行( Transmitting Bank)与通知行的作用基本
相同，但转递手续比通知手续简单。
转递行在收到开证行开立的以受益人为收件人的
信用证后，也必须核对信用证的印签是否相符，
以证明信用证的真实性，但转递行是直接将信用
证原件照转给受益人。
2016-2017年第一学期
25
通知行
通知行是指接受开证行的委托，将信用证转交或
通知受益人的银行。
一般是开证行在受益人当地的代理行。
2016-2017年第一学期
26
通知行的权责
验明信用证的真实性。
向受益人通知信用证。
可以向开证行收取通知费。
通知行对开证行和受益人都不承担必定议付或代
为付款的责任。
的装运期内装货，并在信用证有效期内提交规定
的单据，交单收款。
受益人有权要求修改信用证。
2016-2017年第一学期
24
CONT.
可凭符合信用证规定的单据向指定付款银行请求
交单付款。
遭遇无法获得偿付时：
交单时遇开证行倒闭，进口商付款。
开证行未倒闭而拒付，受益人或议付行应向开证行
追索。
2016-2017年第一学期 35
承兑行
承兑行是指在单证相符条件下对受益人提示的汇
票进行承兑，并负责到期付款的银行。
承兑行可以是开证行，或开证行指定的其他银行。
2016-2017年第一学期
36
承兑行的权责
承兑行也是付款行，其付款是终局的，对受益人
无追索权，但有权在付款后向开证行索偿。
对文电传递中出现的一些差错有权免责。
2016-2017年第一学期
27
转递行
转递行( Transmitting Bank)与通知行的作用基本
相同，但转递手续比通知手续简单。
转递行在收到开证行开立的以受益人为收件人的
信用证后，也必须核对信用证的印签是否相符，
以证明信用证的真实性，但转递行是直接将信用
证原件照转给受益人。
2016-2017年第一学期
25
通知行
通知行是指接受开证行的委托，将信用证转交或
通知受益人的银行。
一般是开证行在受益人当地的代理行。
2016-2017年第一学期
26
通知行的权责
验明信用证的真实性。
向受益人通知信用证。
可以向开证行收取通知费。
通知行对开证行和受益人都不承担必定议付或代
为付款的责任。
的装运期内装货，并在信用证有效期内提交规定
的单据，交单收款。
受益人有权要求修改信用证。
2016-2017年第一学期
24
CONT.
可凭符合信用证规定的单据向指定付款银行请求
交单付款。
遭遇无法获得偿付时：
交单时遇开证行倒闭，进口商付款。
开证行未倒闭而拒付，受益人或议付行应向开证行
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第五讲 国际贸易结算方式—信用证
第五讲 国际结算方式 —— 信用证
主要操作
国际贸易结算方式—信用证
信用证实务
开立信用证 信用证的通知 信用证的审核 信用证的修改 单据的审核
开立信用证
国际贸易结算方式—信用证
一、进口人申请开证
• 进口人应该在规定的开证时间内，向本地信誉良好 的银行申请开立信用证。开证申请人应备好必要的 文件，包括：
㈠开证担保协议 • 信用证项下提交单据作为担保品，当申请人无法偿
付时，开证行可将单据上的货物处理还款。
• 订明申请人负担费用和承担风险
• 申请开证是否预交若干成保证金。
（二）开征申请书
申请书所列内容应与买卖合同条款一致。
开立信用证
国际贸易结算方式—信用证
二、开证行开证 （一）开证行的义务 • 按照要求开立信用证
（2）及时
国际贸易结算方式—信用证
及时审证，发现不能接受的条款 后，受益人应及时拟写修改函， 以免对方以装船临近等为由拒绝 修改或提出改变支付方式（如往 往改信用证为付款交单或赊欠等 对出口商不利的支付方式）。
一般要在工作日内完成。
四、信用证的修改
国际贸易结算方式—信用证
• （一）修改的原则
国际贸易结算方式—信用证
举例： *Commercial invoices should be approved by China Council for Promotion of International Trade and certified in the usually accepted manner by any Arab Embassy, Legation or Consulate.
* Shipment can only be effected after applicant has confirmed acceptance of pre-shipment quality samples by way of tested telex/swift from the issuing bank to the advising bank and a copy of the same must be included with the original documents for negotiation. （装船前货样寄开证申请人，并由开证行发给通知行 的加密电报/电传确认后，受益人方可装运，且该电报 /电传副本将随附议付单据）
国际贸易结算方式—信用证
三、信用证的审核
• 信用证的种类 • 是否加具保兑 • 开证申请人和受益人 • 支付货币和金额 • 付款期限和有关货物的内容描述 • 到期地点 • 装运期、转船、分批转运条款和有效期 • 信用证付款方式和提交单据 • 是否有其他条款和特殊条款
国际贸易结算方式—信用证
（1） 对照 合同
• 挑选代理行承担通知、承付、议付和保兑信 用证
• 对修改信用证的要求作出迅速答复 • 按照要求审核单据和承付L/C或拒绝接单
国际贸易结算方式—信用证
• ㈡开证行必须重视的环节
• ⑴审查申请人的资信、能力方面的文件，包括营 业执照、公司单章程等。
• ⑵售汇 • ⑶授信 • ⑷缮制信用证。 • ⑸选择通知行（或指定行） • ⑹审核信用证。 • ⑺签发信用证。
在任何情况下，不可撤销信用证的修改应由开证 申请人提出，由开证行修改，并经开证行、保兑 行（如已保兑）和受益人的同意，才能生效。
•举例2： 合同规定： “payment by sight l/c,即期信用证”， 来证规定： “L/c at 90 days’ sight,远期信用证”。
国际贸易结算方式—信用证
举例： *比如在确定信用证的种类及性质、交单期、到 期日及地点等是否合理时，应遵循《UCP600》的 规定。 我方收到国外来证： Date and place of expiry:Feb.25,2007,in Singapore。 Available with: Bank in Singapore
• 如此大的金额使得温州分行在审核时更加小心，发现 了证上的印鉴与留样有点出入.
• 随后致电省分行，由后者联系开证行（花旗银行纽约 分行），查询是否开出该信用证，但国外银行否认开 出该信用证。那么，真相大白，该证是伪造的，即被 注销。
• 原因： • 经过多番调查，原来是国内外客商联合的一起假证
案件。目的是为了用假证来获得打包贷款。
信用证是申请人依据销售合同或其它合 同开立的，受益人在审核信用证时应认 真核对该合同，保证其内容与该合同条 款“相一致”：
指在保证受益人的利益不低于合同规定 或在受益人愿意给予对方利益让步的范 围内，信用证的条款均可视为与合同内 容的“相一致”，受益人应予以接受。
国际贸易结算方式—信用证
•举例1： 合同规定： “Partial Shipment and Transhipment not allowed不允许分批与转运”， 来证规定： “Partial Shipment and Transhipment allowed 允许分批与转运”。
国际贸易结算方式—信用证
信用证的通知
• （一）开证行选择通知行 • （二）通知行核对信用证的真实性 • （三）通知行对来证进行记录
国际贸易结算方式—信用证
案例 发现假证怎么办？
• 2006年7月，中国银行温州分行收到一份来自花旗银 行纽约分行的即期信用证（N0.CITI01234），金额 为25万美元，受益人为温州市某鞋类企业。
（商业发票应该由中国国际贸易促进委员会认证并且通过 阿拉伯国家大使馆以通常可接受的方式证实）
*Transhipment is allowed at Hongkong port via Evergreen Lines only.
（转运只得在香港通过长荣办理）
国际贸易结算方式—信用证
举例（软条款）
* Inspection Certificate issued by David Luo whose signature must be duly verified by L/C issuing bank. （检验证书由David Luo 〈人名〉签发且证书上签字 必须由开证行证实）
第五讲 国际结算方式 —— 信用证
主要操作
国际贸易结算方式—信用证
信用证实务
开立信用证 信用证的通知 信用证的审核 信用证的修改 单据的审核
开立信用证
国际贸易结算方式—信用证
一、进口人申请开证
• 进口人应该在规定的开证时间内，向本地信誉良好 的银行申请开立信用证。开证申请人应备好必要的 文件，包括：
㈠开证担保协议 • 信用证项下提交单据作为担保品，当申请人无法偿
付时，开证行可将单据上的货物处理还款。
• 订明申请人负担费用和承担风险
• 申请开证是否预交若干成保证金。
（二）开征申请书
申请书所列内容应与买卖合同条款一致。
开立信用证
国际贸易结算方式—信用证
二、开证行开证 （一）开证行的义务 • 按照要求开立信用证
（2）及时
国际贸易结算方式—信用证
及时审证，发现不能接受的条款 后，受益人应及时拟写修改函， 以免对方以装船临近等为由拒绝 修改或提出改变支付方式（如往 往改信用证为付款交单或赊欠等 对出口商不利的支付方式）。
一般要在工作日内完成。
四、信用证的修改
国际贸易结算方式—信用证
• （一）修改的原则
国际贸易结算方式—信用证
举例： *Commercial invoices should be approved by China Council for Promotion of International Trade and certified in the usually accepted manner by any Arab Embassy, Legation or Consulate.
* Shipment can only be effected after applicant has confirmed acceptance of pre-shipment quality samples by way of tested telex/swift from the issuing bank to the advising bank and a copy of the same must be included with the original documents for negotiation. （装船前货样寄开证申请人，并由开证行发给通知行 的加密电报/电传确认后，受益人方可装运，且该电报 /电传副本将随附议付单据）
国际贸易结算方式—信用证
三、信用证的审核
• 信用证的种类 • 是否加具保兑 • 开证申请人和受益人 • 支付货币和金额 • 付款期限和有关货物的内容描述 • 到期地点 • 装运期、转船、分批转运条款和有效期 • 信用证付款方式和提交单据 • 是否有其他条款和特殊条款
国际贸易结算方式—信用证
（1） 对照 合同
• 挑选代理行承担通知、承付、议付和保兑信 用证
• 对修改信用证的要求作出迅速答复 • 按照要求审核单据和承付L/C或拒绝接单
国际贸易结算方式—信用证
• ㈡开证行必须重视的环节
• ⑴审查申请人的资信、能力方面的文件，包括营 业执照、公司单章程等。
• ⑵售汇 • ⑶授信 • ⑷缮制信用证。 • ⑸选择通知行（或指定行） • ⑹审核信用证。 • ⑺签发信用证。
在任何情况下，不可撤销信用证的修改应由开证 申请人提出，由开证行修改，并经开证行、保兑 行（如已保兑）和受益人的同意，才能生效。
•举例2： 合同规定： “payment by sight l/c,即期信用证”， 来证规定： “L/c at 90 days’ sight,远期信用证”。
国际贸易结算方式—信用证
举例： *比如在确定信用证的种类及性质、交单期、到 期日及地点等是否合理时，应遵循《UCP600》的 规定。 我方收到国外来证： Date and place of expiry:Feb.25,2007,in Singapore。 Available with: Bank in Singapore
• 如此大的金额使得温州分行在审核时更加小心，发现 了证上的印鉴与留样有点出入.
• 随后致电省分行，由后者联系开证行（花旗银行纽约 分行），查询是否开出该信用证，但国外银行否认开 出该信用证。那么，真相大白，该证是伪造的，即被 注销。
• 原因： • 经过多番调查，原来是国内外客商联合的一起假证
案件。目的是为了用假证来获得打包贷款。
信用证是申请人依据销售合同或其它合 同开立的，受益人在审核信用证时应认 真核对该合同，保证其内容与该合同条 款“相一致”：
指在保证受益人的利益不低于合同规定 或在受益人愿意给予对方利益让步的范 围内，信用证的条款均可视为与合同内 容的“相一致”，受益人应予以接受。
国际贸易结算方式—信用证
•举例1： 合同规定： “Partial Shipment and Transhipment not allowed不允许分批与转运”， 来证规定： “Partial Shipment and Transhipment allowed 允许分批与转运”。
国际贸易结算方式—信用证
信用证的通知
• （一）开证行选择通知行 • （二）通知行核对信用证的真实性 • （三）通知行对来证进行记录
国际贸易结算方式—信用证
案例 发现假证怎么办？
• 2006年7月，中国银行温州分行收到一份来自花旗银 行纽约分行的即期信用证（N0.CITI01234），金额 为25万美元，受益人为温州市某鞋类企业。
（商业发票应该由中国国际贸易促进委员会认证并且通过 阿拉伯国家大使馆以通常可接受的方式证实）
*Transhipment is allowed at Hongkong port via Evergreen Lines only.
（转运只得在香港通过长荣办理）
国际贸易结算方式—信用证
举例（软条款）
* Inspection Certificate issued by David Luo whose signature must be duly verified by L/C issuing bank. （检验证书由David Luo 〈人名〉签发且证书上签字 必须由开证行证实）