国际结算第五章信用证(上)-文档资料

为付款行 （4）无追索权出售收款权（福费廷）（须办理出口信
用保险） 5.进口商付款赎单
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议付行对不符单据的处理
时间来得及，改单； 时间来不及情况下： （1）正常议付：征询开证行意见——开证
申请人意见 （2）担保议付：非实质性不符点，金额较
小时 （3）作托收寄单
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七、信用证的形式和内容
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三、为什么使用信用证
１、信用证为不在交货现场的买卖双方提供了 同等程度的安全保障，使买卖双方在履行合 同时处于同等地位。
２、信用证在一定程度上可以减少外汇风险和 政治风险。
３、信用证有资金融通的功能。 ４、跟单信用证的使用有法律和惯例的支持。
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信用证的作用
对出口商的作用：安全保障、外汇保障、融 资便利
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SWIFT的格式具有标准化。
对于SWIFT电文，SWIFT组织有着统一的要求和格式—— Message Type（简称MT），不同类别有不同MT格式。MT 后还有三个数字,第一个数字是规定具体业务的品种的,也就是大 类的,如：
➢ 7打头的都是信用证（MT700） ➢ 4打头的是托收（MT400） ➢ 1,2打头的是汇款（MT100）
对进口商的作用：控制出口商按时交货、提 供一定的交易安全保障、提供融资便利
对银行的作用：扩大业务量，增加收益。
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信用证的缺点
它仍然存在风险 与汇款、托收相比较，它的费用最高，手
续最繁琐
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四、信用证的当事人 （一）信用证的主要当事人及它们的契约安排
申请人
合同
受益人
开证申请书
开证行
信用证
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信用证的含义
是银行开出的付款承诺 应进口商的要求（或开证行因自身需要）开
出 承诺付给出口商 确定的金额 条件是提交规定的单据 这些单据必须符合信用证开列的条款和条件
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单据：指信用证所要求提交的单据，如发票、 运输单据、保险单据、产地证等
相符单据指： ——单内相符、单单相符、单证相符
1、有权不议付。 2、可以要求受益人将货权作抵押。 3、有权向开证行、保兑行、付款行或偿付行索偿。
限定议付（开证行指定）和自由议付 （开证行未 指定）
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议付小
预先审单 向银行收款 有追索权 有单据作抵押 议付业务利润较丰 收取利息 收取手续费
信用证开立形式：
信开本信用证（Letter of credit），有 效文本。
电开本（cable）信用证
简电本（Brief cable），不是有效文本 全电本（Full cable)，是否有效视条款而定
电开本占90%以上，主要是SWIFT。
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简电本：指开证行根据开证申请人的要求，将信用证的主 要内容用电文预先通知受益人。只能作为备货订舱参考， 不能凭以装货，也不是有效的信用证文件，银行不能凭以 承付。通常注明“随寄证实书”。
而后两个数字是表示一类中的具体格式的，如： ➢ MT700/701格式 开立信用证时使用 ➢ MT705格式 信用证预先通知用 ➢ MT707格式 信用证修改用。。。。。。
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信用证的内容
1、开证行名称（Issuing Bank） 2、信用证号码（L/C Number） 3、信用证形式（Form of Credit） 4、开证日期（Date of Issue） 5、受益人（Beneficiary）：出口商 6、开证申请人（Applicant）：进口商 7、信用证金额（L/C Amount）
通知行/保兑行 /转让行/议付
行/付款行
⑤索偿
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开证行的核心地位
与开证申请人的“授信”关系； 与受益人的“保付”关系； 与保兑行的“邀请授信”关系； 与通知行的委托代理关系； 与议付行的凭单结算关系； 与付款行的委托代理关系； 与偿付行的委托偿付关系，一般是开证行的
账户行。
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2、付款后，开证行即使审单发现有不符点，也不 能向偿付行追索，只能要求议付行退回款项。
3、偿付行不审单。
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五、信用证的分类
按照使用目的的不同，分为商业信用证、备 用信用证、旅行信用证。
按照是否要求提交货运单据（商业单据）作 为付款条件，分为光票信用证、跟单信用证。
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六、跟单信用证的流程
偿付行
的部分内容加具保兑。 3、在单证相符条件下，保兑行与开证行责任义务完全一致，
付款后只能向开证行索偿，不能向受益人追索。 4、拒付不符点单据必须明白无误地向受益人声明。
保兑行与开证行一样承担第一性的付款责任。
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信用证当事人的权利义务
议付行Negotiating Bank：开证行指定的 或自愿买入信用证项下单据和汇票的银行。
受益人 （出口商）
1、订立合同 5、发运货物
申请人
（进口商）
6、 4、
7、
提 通知
垫款
交 信用
单证
据
9a、索偿 通知行/保兑行
/转让行/议付 9b、偿付 行/付款行
2、申请开立 信用证
10单 到通 知
3、开证
11付 款赎 单
8、寄出单据
开证行
9、付款
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信用证结算流程图
受益人
①合同
⑤发货
⑿提货 开证申请人
通知行Advising Bank：在开证行的请 求下通知信用证的银行。
1、决定是否接受开证行指定。 2、鉴别来证真伪。 3、及时澄清疑点。 4、缮制通知书。
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信用证当事人的权利义务
保兑行Confirming Bank：是指依据开证行 的授权或者请求对信用证加具保兑的银行。
1、决定是否保兑。 2、有权对信用证修改部分不保兑，但不能只对同一修改书中
19、开证行的保证条款
Engagement/Undertaking Clause
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20、开证行签章
Opening Bank’s Name and Signature
信开本信用证必须由开证行有权签字人签字 方能生效.
21、其他特别条件（Other Special Condition）
b. to incur a deferred payment undertaking and pay at maturity if the credit is available by deferred payment.（对延期付款信用证的延期 付款承诺并到期付款）
c. to accept a bill of exchange (“draft”) drawn by the beneficiary and pay at maturity if the credit is available by acceptance.（对承兑信用证下受益人开出的汇票的承 兑并到期付款）
一个合同下的当事人不能引用另一个合同的规定来取得
不应取得的权利或作为违约的抗辩
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（二）信用证的其他当事人
1.通知行 2.保兑行 4.议付行 5.付款行
申请人
（进口商）
3.转让行 6.偿付行
受益人 （出口商）
①申请开证
付款赎单 寄单
④交单议付 ③通知证 及其它
开证行 ⑦偿付
②开证寄证 ⑥偿付
偿付行
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信用证当事人的权利义务
付款行Paying Bank：开证行指定履 行承付责任的银行。
1、决定是否接受开证行指定。 2、审单付款责任与开证行一样，付款后无追
索权，只能向开证行索偿。
开证行或其指定的其他银行，应为开证行的 联行/代理行
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议付和付款的区别 （negotiation vs. payment）
• 议付行在议付后如因单据与信用证条款不 符等原因不能向开证行索偿时，可以向受 益人追索；
• 付款行、开证行和保兑行一经付款，则再 也无权向受款人追索。
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信用证当事人的权利义务
偿付行Reimbursing Bank：是指信用证 上指定的对议付行或者代付行进行偿付的 银行，通常是开证行的账户行。
1、如果开证行没有存款或存款不足，又无透支协 议，有权拒付。
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8、有效期限（Terms of Validity 或 Expiry Date）：如果信用证未注明最迟交单期，有效期即是 最迟交单期
9、到期地点：与指定银行所在地一致 10、汇票出票人（Drawer）：受益人 11、汇票付款人（Drawee）：根据信用证的具体规定，
一般是开证行 12、汇票出票条款（Drawn Clause） 13、对单据的要求：需要的单据名称、份数和具体要求。
（信用证意指一项约定，不论其如何命名或描述， 它是由开证行开出的不可撤销的对相符单据确 定付款的承诺。）
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Honor means:（Honor “承付”意指：）
a. to pay at sight if the credit is available by sight payment.（对即期付款信用证的付款）
1、遵照开证申请人指示开立和修改信用证。 2、合理、小心地审核单据。 3、承担第一性、独立的付款责任。
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信用证当事人的权利义务
受益人Benefiary：享受已开立信用证利 益的一方，通常是卖方或出口商。
1、审核信用证条款。 2、及时提交正确、完整的单据。 3、要求付款、承兑或议付。
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信用证当事人的权利义务
（三）信用证当事人的权利义务
开证申请人Applicant：请求开立信用证的一 方，通常是进口商。
1、按合同规定的时间申请开证。 2、合理指示开证，填写开证申请书。 3、提供开证担保。 4、支付开证与修改的有关费用。 5、向开证行付款赎单。
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信用证当事人的权利义务
开证行Issuing Bank：依据申请人的 请求或代表自己开立信用证的银行。