国际结算方式-信用证 (2)共69页

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第三章 国际贸易结算方式
• Dear Sirs，
• We hereby issue our IRREVOCABLE LETFER OF CREDIT in your favour for account of the above applicant available by your draft(s) drawn口 at sigh on口us／口advising bank／口 applicallt for ____％of invoice value marked under thisL/C accompanied by following
第三章 国际贸易结算方式
第三节 国际结算方式 —— 信用证
第三章 国际贸易结算方式
第三章 国际结算方式 —— 信用证
学习目标
了解信用证的内容 理解各种类型的信用证区别 理解信用证主要当事人之间的关系 掌握信用证的含义、特点和作用 重点掌握跟单信用证的业务流程
第三章 国际贸易结算方式
第三节 国际结算方式 —— 信用证
二、信用证的作用
保证作用 融通作用
第三章 国际贸易结算方式
第三章 国际贸易结算方式
三、信用证的业务程序
受益人
1
（出口商）
5
12
开证申请人 （进口商）
76 4
11 10 2
3
通知行
8
议付行
9
开证行 付款行
第三章 国际贸易结算方式
(1)买卖双方签定贸易合同； (2)进口商申请开立信用证； (3)开证行接受申请开出信用证； (4)通知银行向受益人通知信用证； (5)出口商按信用证规定发货； (6)受益人向指定行交单； (7)指定行根据自己的义务付款，承兑或议付； (8)指定行向开证行寄单索汇或向开证行寄单并向偿
3.1 信用证概述 3.2 信用证种类 3.3 信用证实务
第三章 国际贸易结算方式
3.1 信用证概述
一、什么是信用证(Letter of Credit)？
• 信用证是银行(开证行)根据买方(申请人)的要求 和指示向卖方(受益人)开立的、在一定期限内凭 规定的单据符合信用证条款，即期或在一个可以 确定的将来日期，兑付一定金额的书面承诺。
进口商 开证申请人
中间商 第一受益人
实际供货人 第二受益人
开证行
通知行 保兑行 转让行
通知行/ 议付行
背对背信用证流程图
供货人
(第二受益人)
出口商 （第一受益人 第二开证申请人）
进口商 （第一开证申请人）
第二通知行 保兑行
第一通知行 第二 保兑行 开证行
第一开证行
第三章 国际贸易结算方式
第三节 信用证实务
LITHUANIA • Latest Date of Shipment :44C:
2019 .12.30
关于货物
第三章 国际贸易结算方式
• Description of Goods and/or Services :45A:2 ITEMS OF “HOKO” BRAND OF LIGHTERS ACCORDING TO SALES S/C NO.YL-050916-1 DATED 2019.09.16. FOB WENZHOU
• Form of Documentary Credit 40A : IRREVOCABLE
• Documentary Credit Number:20: 05-600818-AR
• Date of Issue :31C: 2019.09.22
• Date and Place of Expiry :31D:2019.01.14 CHINA
• Applicant :50:XX CO.,LTD(ADDRESS:XXX)
• Beneficiary:59: WENZHOU XXX TRADE CO.,LTD., XX,WENZHOU,CN
• Currency Code and Amount :32B: USD 25,000.00
关于汇票
第三章 国际贸易结算方式
第三章 国际贸易结算方式
其他
• Additional Conditions :47A: • 1. DOCUMENTS MUST BE ISSUED IN ENGLISH • 2. TOLERANCE PLUS/MINUS 5 PERCENT IN
QUANTITY AND AMOUNT ALLOWED. • 3.ALL ALTERATIONS AND AMENDMENTS (IF
通知行
• 凭规定的单据
第三章 国际贸易结算方式
(1)主要单据
货运单据 商业发票 保险单据
注意:
严格符合的原则 单单一致 单证一致
原产地证书
装箱单重量单 (2)附属单据
海关发票
商检证书
第三章 国际贸易结算方式
• 对付款的理解: (1)即期付款 (2)对远期汇票的承兑 (3)对延期付款提供保证 (4)对货运单据的议付
第三章 国际贸易结算方式
6、对开信用证 ( Reciprocal Credit ) 7、对背信用证 ( Back to Back Credit) 8、预支信用证( Anticipatory Credit ) 9、备用信用证（Standby Letter of Credit )
可转让信用证的流程图
第三章 国际贸易结算方式
我方随即向我方议付行提交单据，被告知单据不符 L/C，即提单日期超过L/C规定的装船期。
我方出示了客户传真，银行认为无效，传真不会对 L/C产生效力。我方无奈，只好保函出单。大约 15日后，我方收到议付行转来的拒付通知书，大 意是，单据存在不符点：提单日期超过L/C规定 的装船期，开证行代为保管单据……。
• 简言之，信用证是一种带有条件的银行付款书面 承诺。
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第三章 国际贸易结算方式
1.信用证的基本当事人？ 2.“有条件”指什么？ 3.如何理解“付款”？
第三章 国际贸易结算方式
• 信用证的基本当事人
开证申请人 （进口商）
1 申 请 开 证
受益人 （出口商）
通3 知将 受信 益用 人证
2寄信用证
开证行
第三章 国际贸易结算方式
五、信用证的特点
1、信用证是一项独立文件 2、信用证以单据为处理对象（单据交易) 3、开证行负第一性的付款责任
第三章 国际贸易结算方式
3.2 信用证分类
1、以信用证项下的汇票是否附有货运单据分： 跟单信用证 (Documentary Credit ) 光票信用证 ( Clean Credit )
付行索偿； (9)开证行向交单行或偿付行付款； (10)开证行通知申请人赎单； (11)申请人付款赎单； (12)申请人提货。
第三章 国际贸易结算方式
第三章 国际贸易结算方式
四、信用证的内容 关于L/C本身 关于汇票 关于运输 关于货物 关于单据 其他
关于L/C本身
第三章 国际贸易结算方式
• FROM:ICBKCNBJWZU BIC
第三章 国际贸易结算方式
开 证 申 请 书 样 本
第三章 国际贸易结算方式
开证APPLICATION (正面)
• To：BANK OF CHINA，SHANGHAI BR． • Please issue on our behalf andor(or our account the
following IRREVOCABLE LETFER OF CREDIT by( )TELEX( )AIRMAIL：L／C No. (1eft for bank t0 fill)
第三章 国际贸易结算方式
2019年10月，乐清某生产企业A与土耳其某进口 商B达成出口合同，货物为低压电器，总价值为5 万美元，付款方式为即期不可撤销L/C。2019年 12月开来L/C，要求装运期为不得晚于2019年1月 31日。因为中国春节假期，我方提出修改L/C，要 求延期到2月28日。客户以改证费用高为由拒绝修 改，而是给我方发来一份传真，确认装船期延到2 月28日。我方收到后客户确认后，便投入生产备 货，于2019年2月28日前将货物如期装船。
ANY) IN DOCUMENTS, ISSUED OR COUNTERSIGNED BY A PARTY OTHER THAN BENEFICIARY, MUST BE AUTHENTICATED BY THE PARTY ISSUING OR COUNTERSIGNING THE DOCUMENT. • …………………..
• TO:INDUSTRIAI AND COMMERCIAL BANK OF CHINA WENZHOU CITY BRANCH WENZHOU, CHINA
• SWIFT Message Type : MT : 700 Issue of Documentary Credit
• Sequence of Total 27 : 1/1
• Beneficiary：(full name＆detailed address) • Advising Bank：(1eft forbank to fill)
• Applicant：(full name＆detailed address ) • Date of Expiry： • Place of Expiry： • Amount：(both in figure and words)
此时我方联系客户，希望其能遵守传真所言，接受 单据不符点，立即付款。但对方说什么也不同意。 最后，我方只好降低价格15%，对方才勉强同意 付款。
第三章 - 国际贸易结算方式
L/C + 传真
B
A
发货
交单
BANK A
寄单 拒付
BANK B
问题： 1。A公司为什么会遭到拒付？ 2。这个案例支持了L/C特点中的哪一点？
主要操作
开立信用证
信用证的通知
信用证的审核 信用证的修改
单据的审核
第三节
一、信用证的开立
第三章 国际贸易结算方式
信用证实务
• （一）信用证的开立基础：买卖合同 • （二）进口人申请开证
1、填写开证申请书 2、开证申请人提交保证金或抵押品 3、开证申请人向开证行支付开证费用 • （三）开证行开立信用证 1、开证要求 2、审核并签发信用证 3、根据开证申请书的要求选择开证方法
• Available with …By :41A:INDUSTRIAL AND COMMERCIAL BANK OF CHINA WENZHOU CITY BRANCH WENZHOU CHINA,BY NEGOTIATION.
• Draft at:42C: SIGHT
• Drawee :42A: HABALT22 BIC could not be resolved
关于单据
第三章 国际贸易结算方式
• Documents Required : 46A: • 1.SIGNED COMMERCIAL INVOICE , 1
ORIGINAL • 2.FULL SET OF CLEAN ON BOARD MARINE
BILLS OF LADING MADE OUT TO OUR ORDER AND NOTIFY PARTY, MARKED ‘FREIGHT COLLECT’ • 3. PACKING LIST, 1 ORIGINAL. • 4.CERTIFICATE OF ORIGIN INDICATING COUNTRY OF ORIGIN OF GOODS CHINA,1 ORIGINAL. • 5.BENEFICIARY’S CERTIFICATE SHOWING SHIPPING DETAILS HAS BEEN SENT TO APPLICANT WITHIN 48 HOURS AFTER SHIPMENT.
2、按有没有另一家银行加以保兑分： 保兑信用证( Confirmed Letter of Credit） 不保兑信用证 ( Unconfirmed Letter of Credit )
第三章 国际贸易结算方式
第三章 国际贸易结算方式
3、根据付款方式的不同分： 即期付款信用证 延期付款信用证 承兑信用证 议付信用证
关于运输
第三章 国际贸易结算方式
• Partial Shipments :43P: NOT ALLOWED • Transshipment :43T: ALLOWED • Loading on :44A:WENZHOU • Board /Dispatch/from… • For transportation to:44B:KLAIPEDA,
4、根据受益人对信用证的权利可否转让分 可转让信用证 ( Transferable Credit ) 不可转让信用证 ( Non-transferable Credit )
5、循环信用证 ( Revolving Credit )
按循环的计算方法分为按时间循环信用证和按金额循环信用证
按恢复方法分为自动循环、半自动循环和非自动循环