上港集团：2016年度内部控制评价报告
内部控制管理评价报告
内部控制管理评价报告内部控制管理评价报告篇一为规范学校管理，控制风险，保证经济活动的正常开展，我校制定了一整套贯穿于财务管理各层面、各环节的内部控制制度体系，并不断地及时补充、修改和完善，并在实际工作中严格遵循。
现对内部控制制度的建立和实施情况自我评价如下：一、内部控制制度建立健全并有效实施一）内部环境控制环境提供学校纪律与架构，并影响教职工的控制意识，是所有其它内部控制组成要素的基础。
我校近年来不断改善控制环境，主要表现在：1、健全的治理结构、科学的内部机构设置和权责分配制度。
目前，学校的治理结构健全，内部机构设置科学，权责分配合理。
我校制定了一系列内部控制制度等重大决策的程序和规则文件，明确学校教职工的权利和义务。
学校管理层在开展具体经济业务时，能够根据不同环境和自身发展情况，不断调整内部组织结构，出台新的措施，激发全体教职工的工作热情，使我校教育教学质量继续保持着高速度发展步伐。
2、学校文化建设。
学校文化是学校生命力的表现，我校在发展过程中重视校园文化的建设和发展，每年都组织专门的校园文化建设和弘扬师德师风专题活动，教职工加深了对校园文化的理解，做小事、做细事、做具体事的工作作风深入人心，增强了教职工的凝聚力，教职工中不断涌现无私奉献的感人事迹。
3、人力资源政策。
我校不断的培训促进了教职工专业技能的发展，员工的考核、晋升与奖惩使得教职工在公平、公开、公正的环境中发展，我校注重个人的品德、能力和发展前景。
学校对财会等关键岗位员工的轮岗制衡要求强化了学校的管理意识，确实保障了学校的发展。
4、内部审计机制。
我校重视内部审计工作的开展，有效的防范了学校经济活动中存在的风险。
二）风险防范我校在内部控制制度中，制定了一系列风险防范措施，主要包括：1、制定了严格的财务预算管理制度，确保经费使用的合理性和规范性。
2、建立了完善的采购管理制度，严格控制采购环节的各项流程，规范采购行为。
3、对学校各项经济活动进行全面、细致的监督和管理，及时发现和纠正各类违规行为。
内控自评价报告 上交所
内控自评价报告上交所各位董事：根据财政部、中国证券监督管理委员会等部门联合发布的《企业内部控制基本规范》以及其他法规相关规定，本公司对内部控制建立健全与实施情况进行了全面的检查，并就内部控制设计和运行中存在的缺陷进行了认定，在此基础上对本公司内部控制建立的合理性、完整性及实施的有效性进行了全面的评价。
现将公司截至xx年x月x 日的内部控制自我评价情况报告如下：一、重要声明按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。
监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。
经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。
由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。
此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
xx科技股份有限公司董事会xx年x月x日。
内部控制评价报告范文(通用6篇)
内部控制评价报告范文(通用6篇)内部控制评价报告1根据市社保局《关于转发省社保中心〈开展社会保险经办机构内部控制工作检查评估的通知〉的通知》(赣市社险字xx号)文件要求，我局高度重视，抽调精干人员组成检查评估小组，认真自查评估，现就自查有关情况汇报如下：一、自查情况加强社会保险经办机构内部控制工作，是确保社会保险基金安全的本质要求，也是规范经办机构各种行为，实施自动防错、查错和纠错，实现自我约束、自我控制的重要手段。
为切实做好这项工作，我局从社会保险工作制度化、规范化、科学化出发，形成了一套事事有复核、人人有监督，行之有效、科学规范的社保工作内控制度和业务流程，建立对社保基金事前、事中、事后全过程的监督机制。
1、合理设置岗位，明确责任分工，建立内部制衡机制根据工作需要，按照不相容岗位不能一人兼任的原则，设置了财务、业务、稽核和待遇审批等部门。
在各部门内部再进行岗位细分，财务部门要求会计与出纳分设，业务部门要求设立业务受理、复核、系统管理员等岗位，待遇审批部门要求设立受理、复核岗位，建立岗位责任制度，形成责任明确，相互制约的内部制衡机制。
突出加强对资金结算过程的监督。
一是靠财务部门内部的监督，出纳经手的每一笔资金收付业务必须经另一财务人员复核，每天下班前，另一财务人员对出纳当天收缴的社会保险费存入开户银行的情况要再次进行复核;二是靠对账制度来约束，每天、每月、全年都要进行对账，业务部门每天开出的票据与财务部门实际收到的资金核对一致，不一致的查明原因及时解决，月份、年度终了，财务和业务部门分别由不同的人员核对月份和年度发生额，确保月发生额与当期日发生额累计数核对一致;三是靠内部稽核来监督，充分发挥稽核部门职能作用，采取定期检查和不定期抽查的方式，对社保基金的运行进行稽核，提出稽核意见和改进建议，促进内控制度的不断完善。
形成了对社保基金全方位、全过程的监督。
2、工作程序化、规范化，建立组织严密、可操作性强的工作流程和业务规范按照既高效、便捷又安全、严密的原则，建立涵盖社保基金从进口到出口，涉及财务、业务、待遇、稽核等各部门的。
内部控制评价报告范文
内部控制评价报告范文一、内部控制评价报告概述内部控制评价报告是对企业内部控制体系的有效性、完整性和合理性进行评价的书面报告。
它旨在为企业管理层、董事会和监管部门提供关于内部控制状况的可靠信息，以促进企业风险管理、提高经营效率和保障资产安全。
二、内部控制评价方法与流程1.了解被评价单位的业务活动、组织结构、权责分明等基本情况。
2.搜集内部控制相关文件、制度、手册等资料。
3.利用访谈、问卷调查、抽样测试等方法，了解内部控制运行情况。
4.分析内部控制缺陷，提出改进措施。
5.编制内部控制评价报告。
三、内部控制评价指标与标准1.有效性：内部控制能否有效防止错误、舞弊和违规行为。
2.完整性：内部控制覆盖的范围是否全面，包括业务流程、制度建设、信息系统等方面。
3.合理性：内部控制设计是否符合企业实际，具有可操作性。
4.合规性：内部控制是否符合国家法律法规、行业规范和公司规章制度。
四、内部控制评价案例分析1.某企业因内部控制不足，导致财务报表重大错报，给企业带来严重损失。
2.某企业通过内部控制评价，发现潜在风险，及时采取措施，降低损失。
五、内部控制评价报告撰写规范1.标题：明确表明内部控制评价报告的名称。
2.引言：概述评价目的、范围、依据和程序。
3.评价结论：概括内部控制的有效性、完整性和合理性。
4.评价依据：列举评价所依据的法律法规、规范和标准。
5.评价方法：介绍采用的评价方法和测试手段。
6.评价结果：详细描述各项评价指标的评分和评价结论。
7.改进建议：针对评价中发现的问题，提出改进措施。
8.附件：附上评价过程中使用的相关表格、问卷、测试结果等资料。
9.签名和日期：评价人员、审核人员签名及报告日期。
内部控制自我评价报告2篇
内部控制自我评价报告2篇内部控制自我评价报告一、前言近几年来，随着市场经济的快速发展以及金融风险不断升高，内部控制已成为企业管理的重要手段。
本报告是对本企业内部控制情况的自我评价，旨在发现问题、改进措施、提高管理水平，以更好地推动企业管理与经营的可持续发展。
二、内部控制概述内部控制是指企业为了达到管理目标，保护利益和资源，减少风险，提高效率的系统性管理控制活动。
内部控制包括财务管理控制、业务流程管理控制、风险管理控制和信息技术管理控制等方面，必须贯穿整个企业的管理过程中。
三、自我评价情况（一）财务管理控制1.会计政策合规本企业对会计政策的制定、执行与监督管理比较完善，符合国家有关会计法规及相关标准的规定，查无违规行为。
2.财务报表准确性本企业财务报表准确、真实且完整，高度符合国家相关标准和要求，公允反映了本企业财务状况及经营成果。
3.成本控制本企业成本控制相对较好，对重要的产品、工程、服务等项目的成本进行了系统的预算、管理和控制，具有较强的成本控制意识。
（二）业务流程管理控制1.制度建设本企业建立了适应企业行业特点和自身管理的规范制度、环节和操作程序，有效地进行流程控制，具有较强的规范意识。
2.流程管控本企业对主要业务流程的控制较为严格，分工明确，责任明确，各部门之间协调配合，使流程控制达到相对高的水平。
3.流程优化本企业注重流程的优化和提高，不断改进和优化各个环节、流程，使业务流程更加顺畅、高效。
（三）风险管理控制1.风险分析本企业对涉及风险源的项目和部门进行了风险评估和分析，建立了风险信息收集、监督和预警机制，及时发现并控制风险。
2.风险控制本企业通过制定政策和标准、提高员工意识和业务流程管控，加强内部审计和评估等方式对风险进行控制，确保企业的稳定发展。
3.风险反馈本企业建立了内部和外部的风险信息反馈和处理机制，及时解决由于业务发展和外部环境变化等而产生的风险。
（四）信息技术管理控制1.信息安全本企业采取了有效的信息安全保护措施，建立了信息安全审核和审计制度，避免了信息泄漏和攻击等问题的发生。
内部控制评价报告范文
内部控制评价报告范文在执行公司内部控制评价的过程中，我们对公司的内部控制制度进行了全面的评估和审查。
在此次评价中，我们重点考虑了公司的财务报告可靠性、资产保护措施、合规性和道德规范等方面。
我们的目标是发现可能存在的问题，以便公司及时采取措施加以改进，确保公司运营的稳健性和可持续性。
财务报告可靠性方面，我们发现公司在编制财务报告的过程中存在一些潜在的风险。
首先，公司的会计凭证保存不够完善，部分凭证遗失或错放，导致了会计记录的不完整性。
其次，公司对于一些会计政策的解释不够清晰，导致了会计处理的不一致性。
最后，公司的内部控制流程存在一些漏洞，如对于会计事件的识别和确认缺乏严格规范，容易导致会计信息的不准确性。
针对上述问题，我们建议公司在以下方面进行改进。
首先，加强会计凭证的管理，建立明确的凭证保管流程，确保凭证的完整性和准确性。
其次，公司应定期审计会计政策的执行情况，确保会计处理的一致性和准确性。
最后，公司应建立健全的内部控制流程，规范会计事件的处理流程，确保会计信息的准确性和可靠性。
资产保护方面，我们对公司的资产保护措施进行了评估。
在评价过程中，我们发现公司对于资产的管理不够严格，存在着一些潜在的风险。
首先，公司对于固定资产的管理存在一定的漏洞，如资产清查不够及时和准确，容易导致资产的流失。
其次，公司对于资金的使用和监管不够严格，容易导致资金的浪费和挪用。
最后，公司对于信息系统的安全保护措施不够完善，存在着信息泄露的风险。
针对上述问题，我们建议公司在以下方面进行改进。
首先，加强固定资产的管理，建立完善的资产清查制度，确保资产的准确性和完整性。
其次，公司应加强对于资金的监管，建立严格的审批流程和监督机制，避免资金的浪费和挪用。
最后，公司应加强信息系统的安全保护措施，建立健全的信息安全管理制度，确保信息的保密性和完整性。
合规性方面，我们对公司的合规性进行了评估。
在评价过程中，我们发现公司在合规性方面存在一些不足之处。
内部控制评价的报告（9篇）
内部控制评价的报告内部控制评价的报告(9篇)在日常生活和工作中，报告与我们的生活紧密相连，报告具有成文事后性的特点。
那么大家知道标准正式的报告格式吗？下面是小编为大家收集的内部控制评价的报告，欢迎大家分享。
内部控制评价的报告1内部审计虽然不参与单位的经营管理活动，但随着集团公司的规模扩大，内部审计作为集团公司的经济监督机构，其作用越来越重要。
集团公司的内部审计不同与社会审计，同样内部审计报告与社会审计报告存在较大差别，社会审计遵循的是《独立审基准则》，而内部审计遵循的是《内部审基准则》。
因此两者在审计的独立性上、审计方式、审计重点、审计目的、审计职责作用是不同的，从而使内部审计报告对集团公司内部控制的健全有效，会计信息的真实合法完整，经营绩效，经济责任及经营合规性等进行检查、监督、评价、整改及奖惩建议，内部审计报告作为改进内控管理的参考依据只对集团公司本单位、本部门、股东负责并对外保密。
而社会审计主要围绕会计报表进行，对会计报表发表意见，对外出具《审计报告》，具有鉴证作用，需要对股东、债权人、及社会公众使用人负责，社会审计出具的《管理建议书》仅仅指出内部控制制度及执行的不足，出具建议。
但内部审计与社会审计在工作上具有一致性，在审计内容、审计依据、审计方法等方面有一致之处。
因此《独立审计具体准则第7号XX审计报告》某些要求，值得我们再写内部审计报告时参考，如审计的目的、审计对象、审计依据、审计责任、审计的实施过程等在内部审计报告中也需要体现。
需要指出的是内部审计报告更突出对内部控制的关注，要针对内部控制制度及执行的不足提出具体审计意见及处罚建议，这与社会审计的《管理建议书》也有相同之处。
以下是abc 集团公司出具的分公司审计报告部分内容，目的是希望大家共同探讨。
一、封面XXX公司机密内部审计报告报告名称：关于abc的审计报告报告编号：abc集团内审字[200x]第0xx号出具报告时间：200x年xx月xx日报告抄送：董事长、各副总裁、董事长助理、财务总监、xx部门二、报告正文关于abc分公司的审计报告abc集团内审字[200x]第0xx号我们于200x年xx月xx日至xx月xx日对abc分公司进行了审计。
2016 年度内部控制评价报告
2016年度内部控制评价报告根据《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》、《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和要求，审计部对公司2016年度内部控制的有效性进行了审计评价。
一、内部控制评价的依据根据中华人民共和国财政部等五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》及《企业内部控制评价指引》的要求，结合公司内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，对公司截至2016年12月31日内部控制的设计与运行的有效性进行评价。
二、建立内部控制制度的目标和遵循的原则（一）内部控制目标公司建立内部控制制度的目标是合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进公司实现发展战略。
1、合理保证公司各项业务活动合法合规，确保公司管理的各个方面符合国家有关法律、法规。
2、建立和完善符合上市公司要求的公司治理结构及内部组织结构，形成科学的决策机制、执行机制和考核机制，保证公司经营管理目标的全面实现。
3、建立健全行之有效的风险控制系统，强化风险管理，保证公司业务活动的健康运行。
4、建立良好的公司内部经营环境，保证所有业务活动均按照适当的授权进行，促使公司的经营管理活动协调、有序、高效运行；防止并及时发现、纠正各种错误、舞弊行为，保证对资产的记录和接触、处理均经过适当的授权，确保资产的安全和完整并有效发挥作用，防止毁损、浪费、盗窃并降低减值损失，保护公司财产的安全完整。
5、规范公司财务行为，保证财务资料真实、合法、完整，提高会计信息质量。
6、保证公司信息披露的真实、准确、完整。
（二）内部控制遵循的原则公司内部控制制度的建立与实施应遵循以下基本原则：1、全面性原则。
内部控制应贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖公司及子公司的各种业务和事项。
2、重要性原则。
内部控制应在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风险领域。
3、制衡性原则。
内部控制应在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督、同时兼顾运营效率。
内部控制评价报告范文
内部控制评价报告范文XXXX年度内部控制评价报告尊敬的各位董事、监事和各位股东：根据XXXX公司内部控制的管理要求，我们对公司的内部控制进行了全面的评价，并根据评价结果编制了本次报告。
一、评价目标和依据本次评价的目标是对公司内部控制体系的有效性和有效性进行评估，以及发现存在的问题并提出合理建议。
评价依据包括但不限于公司的内部控制制度、相关政策和规定、内部控制活动的执行情况以及与内部控制相关的文件和记录。
二、评价范围和方法本次评价覆盖了公司全面的内部控制体系，并采用了结构化面访谈、文件审查、风险评估和测试等方法进行评估。
三、评价结果经过评价，我们认为公司的内部控制体系在大部分方面是有效的，但也存在一些问题和不足之处。
具体评价结果如下：1. 内部控制制度：公司已建立了完善的内部控制制度，并正常执行。
制度覆盖了财务、采购、销售、人力资源等各个方面，能够有效地控制风险和提高工作效率。
2. 内部控制活动的执行情况：公司各部门和岗位的内部控制活动较为规范，但仍存在一定的执行不到位和操作风险。
对于一些关键环节，公司需要加强监督和管理，确保内部控制活动的有效执行。
3. 风险评估和管理：公司已对重要风险进行了评估，并采取了相应的控制措施。
但在风险监测和防控方面还有待加强，特别是对潜在风险的识别和应对能力有待提高。
四、建议和改进措施基于评价结果，我们提出以下建议和改进措施：1. 加强内部控制培训和宣传，提高员工对内部控制的认识和重视程度。
2. 完善内部控制文件和制度的执行情况监督机制，确保内部控制活动的执行到位。
3. 加强风险监测和防控，建立健全的风险管理体系，并定期进行风险评估和应对。
4. 建立内部控制数据统计和分析体系，及时掌握内部控制情况，发现问题并及时调整。
五、评价总结综上所述，公司的内部控制体系总体有效，但在内部控制活动的执行情况和风险监控方面还有改进的空间。
我们将根据评价结果的需求，提出具体的改进计划并指导公司在未来的内部控制工作中不断提升。
内控评价总结报告
内控评价总结报告一、引言本报告旨在总结公司内部控制评价的结果，分析存在的问题，提出相应的整改措施，并对公司内部控制的有效性进行评估。
本报告遵循客观、公正、独立的原则，为公司的决策层和管理层提供有价值的参考。
二、内部控制概述内部控制是企业为了实现经营目标，保障资产安全完整，确保财务信息真实可靠，促进企业稳健发展而制定的一系列制度和程序。
本报告所评价的内部控制包括公司治理结构、组织架构、业务流程、风险评估、信息沟通、监督机制等方面。
三、内部控制评价过程1. 明确评价目标和范围：本报告的评价目标是公司内部控制的有效性，评价范围涵盖公司各个部门和业务流程。
2. 制定评价计划：根据评价目标和范围，制定详细的评价计划，包括评价时间、人员分工、评价方法等。
3. 实施评价：按照评价计划，采用问卷调查、访谈、文档审查等方法，对公司的内部控制进行全面评价。
4. 汇总分析：对评价结果进行汇总和分析，找出存在的问题和不足。
四、内部控制缺陷与整改措施1. 存在的问题：经过评价，发现公司内部控制存在以下问题：（1）治理结构不够完善，决策层和管理层职责不明确；（2）组织架构不够合理，部分部门职责重叠；（3）业务流程不够规范，存在漏洞；（4）风险评估不够准确，应对措施不足；（5）信息沟通不够畅通，存在信息孤岛现象；（6）监督机制不够健全，缺乏有效的监督机制。
2. 整改措施：针对以上问题，提出以下整改措施：（1）完善治理结构，明确决策层和管理层的职责；（2）优化组织架构，明确各部门职责，避免职责重叠；（3）规范业务流程，加强流程管理，堵塞漏洞；（4）加强风险评估，提高风险应对能力；（5）加强信息沟通，建立信息共享平台，消除信息孤岛现象；（6）健全监督机制，加强对内部控制的监督和检查。
五、内部控制有效性评估根据评价结果和整改措施的实施情况，对公司的内部控制有效性进行评估。
评估结果分为优秀、良好、一般和较差四个等级。
经过评估，公司的内部控制有效性为良好。
内部控制评价报告
内部控制评价报告一、引言内部控制是企业为实现经营目标，保护资产安全，保证财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业发展战略而实施的一系列政策、程序和措施。
有效的内部控制能够合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业实现发展战略。
为了客观评价本企业内部控制的有效性，我们依据相关法律法规和企业内部制度，对本企业截至报告期末的内部控制情况进行了评价。
二、企业基本情况企业名称成立于成立日期，注册资本为注册资本金额，主要从事主营业务范围。
本企业下设部门设置情况等部门，拥有员工员工人数人。
三、内部控制评价的范围本次内部控制评价涵盖了本企业的各项业务和管理活动，包括但不限于财务管理、采购与付款、销售与收款、存货管理、固定资产管理、人力资源管理、信息系统管理等方面。
四、内部控制评价的依据本次评价依据《企业内部控制基本规范》及其配套指引、本企业的内部控制制度以及相关法律法规的要求进行。
五、内部控制评价的程序和方法本次评价采用了问卷调查、访谈、实地查验、抽样测试、比较分析等方法，对内部控制的设计和运行有效性进行了评估。
评价工作遵循了全面性、重要性、客观性原则，确保评价结果真实、准确、可靠。
六、内部控制体系的建设情况（一）内部环境1、治理结构本企业建立了规范的法人治理结构，明确了股东会、董事会、监事会和经理层的职责权限、任职条件、议事规则和工作程序，形成了科学有效的职责分工和制衡机制。
2、机构设置及权责分配根据企业的业务特点和管理需要，合理设置了内部机构，并明确了各机构的职责权限，确保各部门之间分工明确、协调配合、相互制约。
3、内部审计本企业设立了独立的内部审计机构，配备了专职的审计人员，建立了健全的内部审计制度和工作流程，定期对企业的内部控制进行审计和监督。
4、人力资源政策本企业制定了科学合理的人力资源政策，包括员工的招聘、培训、考核、薪酬、激励等方面，注重员工的职业道德教育和专业能力培养，为企业的发展提供了有力的人才支持。
内部控制评价报告范文
内部控制评价报告范文一、引言内部控制是企业运作中至关重要的一环，是保证企业财务报告的准确性和可靠性的核心要素。
本次评价报告旨在对公司内部控制体系进行全面评估和分析，并提出相应的改进建议。
二、评价目标为了确保评价的客观性和准确性，本次评价主要以以下目标为基础：1.评估公司的控制环境，包括公司治理结构、风险管理、监督机制等方面；2.评估公司的风险识别与评估能力，包括风险识别、风险评估和风险控制等方面；3.评估公司的信息与沟通管理能力，包括内部信息系统的建设与运行、内部沟通与交流、对外信息披露等方面；4.评估公司的运营过程控制能力，包括销售管理、采购管理、生产管理等方面；5.评估公司的财务报告制度，包括财务会计和管理会计等方面。
三、评价方法本次评价主要采用以下方法：1.文献资料收集：收集公司的各类文件资料，包括公司章程、内部控制制度、内部审计报告等；2.实地观察与访谈：对公司的各个部门进行实地观察，并与相关人员进行访谈，了解公司内部控制的具体情况；3.内部控制评估模型：采用内部控制评估模型对公司的内部控制体系进行评估和分析；4.风险控制矩阵：建立风险控制矩阵，对公司的重要风险进行识别和评估；5.数据统计与分析：对收集到的数据进行统计和分析，形成评价结论。
四、评估结果1.控制环境评估结果：公司的治理结构比较完善，董事会履行了对公司的监督职责，但对中层管理人员的奖惩机制有待进一步完善；公司的风险管理机制较为健全，但对内部控制违规行为的惩罚力度较小，需要加强风险管理的力度；公司的内部监督机制尚不完善，应建立和健全内部审计和风险管理的机制。
2.风险识别与评估能力评估结果：公司的风险识别能力较强，但对公司潜在风险的评估和控制有待加强，需要加强对公司内部各个环节的风险评估和控制。
3.信息与沟通管理能力评估结果：公司的内部信息系统运行正常，内部沟通与交流较为顺畅，但对外信息披露不够及时和准确，需要提高对外信息披露的质量和及时性。
内部控制的评价分析报告
内部控制的评价分析报告1. 引言内部控制是指组织为达到其经营目标而采取的一系列措施和制度。
评价内部控制的有效性对于组织的经营管理至关重要。
本报告将对某公司的内部控制进行评价分析，以确定其存在的问题和改进的方向。
2. 内控目标的设定对于该公司而言，内部控制的目标可以包括但不限于：确保财务报告的准确性、保护资产免受损失、促进业务的高效运作、遵守相关法律法规、预防欺诈行为等。
3. 内控评价的方法3.1 内部控制自评公司应建立内部控制自评机制，通过自行评估内部控制的有效性和合规性。
自评可以通过问卷调查、流程审查等方式进行。
3.2 内部控制外部审计公司可以聘请专业的审计机构对内部控制进行独立的外部审计。
外部审计可以通过抽样检查、文件审阅、内部控制测试等方式进行。
4. 内部控制评价的指标4.1 财务报告准确性评价财务报告准确性的指标包括财务数据的完整性、准确性、可靠性和时效性等。
可以通过与实际业务交易的核对、会计凭证的审阅等手段进行评价。
4.2 资产保护评价资产保护的指标包括公司资产的记录和管理、内部操控和审计措施等。
可以通过日常巡查、安全措施的检查等手段进行评价。
4.3 业务运作效率评价业务运作效率的指标包括流程的规范性、信息的准确性和时效性、资源的合理利用等。
可以通过流程图的绘制、业务数据的分析等手段进行评价。
4.4 法律法规合规性评价法律法规合规性的指标包括公司制定的政策和流程是否符合相关法律法规的要求、员工对政策和流程的遵守情况等。
可以通过文件审阅、员工访谈等手段进行评价。
4.5 预防欺诈行为评价预防欺诈行为的指标包括公司建立的内部控制措施是否能有效防止欺诈行为的发生、员工对内部控制措施的了解和遵守情况等。
可以通过风险评估、内部控制培训等手段进行评价。
5. 评价结果与问题分析根据对内部控制的评价，我们发现了以下问题： 1. 财务报告准确性方面存在数据录入错误的情况，需要加强对财务数据的审查和核对； 2. 资产保护方面存在部分资产管理不规范的情况，需要建立完善的资产管理制度； 3. 业务运作效率方面存在流程不顺畅的问题，需要进行业务流程优化和信息系统的改进； 4. 法律法规合规性方面存在部分政策和流程与相关法律法规不符的情况，需要及时修订和完善；5. 预防欺诈行为方面存在员工对内部控制措施的理解和遵守不足的情况，需要加强培训和宣传。
内部控制评价报告范文
内部控制评价报告范文摘要：一、内部控制评价报告概述二、内部控制评价的重要性三、内部控制评价流程和方法四、内部控制评价结果与建议五、内部控制评价报告的运用正文：内部控制评价报告是企业对自身内部控制体系进行评估和监督的重要工具。
通过对内部控制的评价，企业可以及时发现并改正内部控制体系中的缺陷，保证企业经营管理的合法性、合规性和有效性。
内部控制评价的重要性在于，它可以帮助企业及时发现内部控制体系中的问题和不足，采取针对性的措施加以改进，从而降低企业经营风险，提高经营效益。
此外，内部控制评价也是企业履行社会责任的重要表现，有助于提升企业的公众形象和信誉。
内部控制评价流程和方法主要包括：制定评价计划、开展评价工作、形成评价报告、提交审批和反馈整改。
评价计划应明确评价的目标、范围、方法和时间安排等内容。
评价工作应根据评价计划，采取适当的方法和程序，对内部控制体系进行全面的评价。
评价报告应真实、完整、准确地反映评价结果，并提出针对性的建议和改进措施。
审批通过的评价报告应予以公开，接受社会监督。
内部控制评价结果与建议主要包括：评价等级、评价结论、主要优点、主要问题和建议。
评价等级分为优秀、良好、一般、较差、差五个等级，评价结论分为有效、无效两个等级。
主要优点和问题应逐项列出，明确具体。
建议应针对存在的问题，提出切实可行的改进措施和实施计划。
内部控制评价报告的运用主要包括：反馈整改、公开披露、报告使用和评价结果运用。
反馈整改是指企业根据评价报告，对存在的问题进行整改，并将整改情况及时报告给相关部门。
公开披露是指企业将评价报告在指定媒体上予以公告，接受社会监督。
报告使用是指企业将评价报告作为内部控制体系建设、改进和审计的重要依据。
评价结果运用是指企业将评价结果作为考核、奖惩和干部选拔任用的重要依据。
总之，内部控制评价报告是企业内部控制体系的重要评估工具，对于提高企业的内部控制水平和经营效益具有重要意义。
2012-2016上港集团财务分析报告
资产负债分析
公司长期股权投资在2013年增幅为52.09%，主要原因为投资设立联 营企业上海星外滩开发建设有限公司，2013年出资30亿元，2014年增幅 为61.69%，原因为公司将上海银行定向增发认购款结转为长期股权投 资，2015年增幅为16.98%，主要是公司增资扩股上海银行股份。
公司五年间固定资产变化不大，在建工程因重大固定资产投资项目进 展周期出现一定幅度波动，2016年较上年减少65.38%，因平湖独山港码 头有限公司结束试运营结转，2015年较2014年增长14.80%，因装卸机 械与船舶在建工程。2014年较2013年减少41.00%，因重庆东港港区一 期工程达到可使用状态结转。
资产负债分析
预收款项2014年大幅增长主要是因为预收转让上海明东集装箱码头 有限公司股权款，2016年大幅减少达72.92%，是因为开发的南欧城二 期项目结转收入。
其他应付款在2016年大幅减少，是因为上缴国库历年港口建设费分 成款结余19.2亿元，而2014年的大幅减少，则是因为支付外五期土地使 用权出让金8.77亿元；在港口建设费分成款历年结余中列支支航道疏浚 工程款3.34亿元，上缴国库港口建设费分成款历年结余1亿元。
国内情况
从区域分布情况看，2016年我国 6 大区域 的港口集装箱吞吐量继续保持增长。其中：环渤 海地区主要港口完成6 036.27 万 TEU，同比增 长 3.98%；长三角地区主要港口完成7 513.84 万 TEU，同比增长 2.55%；东南沿海地区主要 港口完成1 435.99 万 TEU，同比增长5.38%； 珠三角地区主要港口完成4 725.90 万 TEU，同 比增长 3.26%；西南沿海地区完成392.82万 TEU，同比增长19.71%；长江干线主要港口完 成555.45 万 TEU，同比增长 10.33%。
内部控制评价报告范文
内部控制评价报告范文一、前言。
内部控制是指组织内部建立的一系列制度和措施，旨在保障业务活动的有效性、效率和合法性，以及财务报告的可靠性。
内部控制评价是对组织内部控制体系有效性的评估和检查，对于组织的稳健经营和风险管理具有重要意义。
本报告旨在对某公司内部控制进行评价，并提出改进建议，以进一步完善内部控制体系。
二、内部控制评价概况。
1. 内部控制目标。
公司内部控制的目标是保障资产安全、促进业务有效性和提高财务报告的可靠性。
具体包括资产保护、业务运作有效性、财务报告可靠性和合规性等方面。
2. 评价方法。
本次评价采用了问卷调查、文件审查和现场检查相结合的方法，全面了解了公司内部控制的实际运作情况。
3. 评价结果。
在本次评价中，发现了公司内部控制存在一定的问题和不足之处，主要集中在内部控制制度不完善、执行不到位、监督不力等方面。
三、问题分析。
1. 内部控制制度不完善。
公司内部控制制度在设计上存在不足，部分业务流程和环节缺乏明确的责任分工和控制措施，导致业务运作不够规范和有序。
2. 执行不到位。
部分员工对内部控制制度的执行存在偏差和不规范现象，对于一些重要的控制环节存在疏忽和漏洞，容易造成风险的产生和扩大。
3. 监督不力。
公司对内部控制的监督和检查不够到位，对于一些重要的风险点和控制环节缺乏有效的监督和反馈机制，导致问题难以及时发现和解决。
四、改进建议。
1. 完善内部控制制度。
公司应当对内部控制制度进行全面的审查和修订，明确各项业务流程和环节的责任人和控制措施，确保内部控制制度的完善和有效性。
2. 加强内部控制执行。
公司应当加强对员工的内部控制培训和教育，提高员工对内部控制制度的认识和执行水平，确保内部控制的有效执行。
3. 健全内部控制监督机制。
公司应当建立健全的内部控制监督机制，加强对内部控制的监督和检查，及时发现和解决存在的问题和隐患，确保内部控制的有效性和稳定性。
五、结语。
内部控制评价是公司稳健经营和风险管理的重要手段，对于公司的长远发展具有重要意义。
2016年度内部控制自我评价报告
2016年度内部控制自我评价报告各位股东及股东代表：为加强公司内部控制，促进公司规范运作和健康发展，防范和控制公司面临的各种风险，保护股东的合法权益，杭州中威电子股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）按照《公司法》、《证券法》、《会计法》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》、《上市公司治理准则》、《企业内部控制基本规范》（财会[2008]7号）等有关法律法规的相关要求，对公司2016年度内部控制情况进行了检查，在查阅了公司的各项内控管理制度，了解公司及子公司有关部门在内部控制实施工作的基础上，对公司的内部控制情况进行了评价。
现将公司2016年度内部控制情况报告如下：一、公司基本情况杭州中威电子股份有限公司（以下简称公司或本公司）系由杭州中威电子技术有限公司整体变更设立的股份有限公司，于2010年3月18日在杭州市工商行政管理局登记注册。
公司现持有统一社会信用代码为913300007161542753的营业执照，注册资本27,256.24万元，股份总数27,256.24万股（每股面值1元）。
其中，有限售条件的流通股份A股124,445,411股；无限售条件的流通股份A股148,116,989股。
公司股票已于2011年10月12日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属安防视频监控行业。
主要经营活动为视频监控系统设备的研发、生产和销售。
产品主要有视频监控系统设备。
二、公司建立内部会计控制制度的目标和遵循的原则(一)公司内部会计控制制度的目标1.规范公司会计行为，保证会计资料真实、完整。
2.堵塞漏洞、消除隐患，防止并及时发现、纠正错误及舞弊行为，保护公司资产的安全、完整。
3.确保国家有关法律法规和公司内部规章制度的贯彻执行。
(二) 公司内部会计控制制度建立遵循的基本原则1.内部会计控制符合国家有关法律法规和《企业内部控制基本规范》等相关规定的要求和公司的实际情况。
2016年度内部控制自我评价报告
2016年度内部控制自我评价报告1.12.23.3浙江方正电机股份有限公司年度内部控制自我评价报告，浙江方正电机股份有限公司年度内部控制自我评价报告，人力资源管理和工资福利制度，健全市场信息收集与整理制度制订完善的价格体系。
2016年度内部控制自我评价报告2017-07-30 12:01:33 | #1楼浙江方正电机股份有限公司2016年度内部控制自我评价报告浙江方正电机股份有限公司2016年度内部控制自我评价报告根据《公司法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《企业内部控制基本规范》、深圳证券交易所《中小企业板上市公司内部审计工作指引》和浙江方正电机股份有限公司（以下简称“本公司”）《内部控制制度》、《内部审计制度》等相关法律、法规和规章制度的有关规定，公司董事会审计委员会对公司2016年度内部控制情况进行了全面深入的检查，本着客观、审慎原则对2016年度公司内部控制情况自我评价如下：一、公司内部控制的目标和原则（一）内部控制的目标1、保证公司遵守国家法律、法规、规章及其他有关规定；2、提高公司经营的效益及效率；3、保障公司资产的安全；4、确保公司信息披露的真实、准确、完整、及时和公平。
（二）内部控制建立和实施的原则1、全面性原则。
内部控制应贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖公司及子公司的各种业务和事项。
2、重要性原则。
内部控制应在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风险领域。
3、制衡性原则。
内部控制应在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督、同时兼顾运营效率。
4、适应性原则。
内部控制应在公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。
1浙江方正电机股份有限公司2016年度内部控制自我评价报告5、成本效益原则。
内部控制应当权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效控制。
二、内部控制建立健全和实施情况公司自上市以来，按照《公司法》、《证券法》、《会计法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《上市公司内部控制指引》等有关法律、法规和规章制度的要求不断完善公司法人治理结构，结合公司实际情况、自身特点和管理需要，建立健全各项内部控制管理制度，强化对内控制度执行的检查，促进公司的规范运作，有效防范经营决策及管理风险，形成了比较完整的风险控制机制，确保公司的稳健经营和信息披露质量。
内部控制评价报告范文
内部控制评价报告范文一、概述内部控制是现代企业管理的重要组成部分，对于企业的正常运营、财务报告的准确性以及资产的安全性具有重要影响，所以内部控制评价对于企业的持续发展具有重要的意义。
本报告就某企业的内部控制体系进行评价和分析，旨在为企业的管理层提供评估内部控制现状、发现并改进控制风险并提供决策依据。
评价主要分为三个方面，分别是背景和目标、评价方法和评价结果。
二、背景和目标1.背景本次评价针对企业A，是一家以制造业为主的上市企业，业务涉及多个行业，公司规模庞大，拥有众多员工和多个分支机构，内部控制架构复杂。
2.目标本次评价的目标是全面了解企业A的内部控制现状，发现潜在的风险和问题，并提出改进建议，以提高企业的运营效率、降低风险和保护企业的资产安全。
三、评价方法1.收集资料通过查阅企业的文件、制度、政策等，了解企业A的内部控制框架、组织结构和流程。
2.访谈员工与企业的管理层和相关员工进行详细的访谈，了解内部控制的执行情况、问题和建议。
3.抽样测试通过随机抽取样本，对企业的内部控制措施进行测试，验证其有效性和合规性。
4.评估结果根据资料收集、访谈和抽样测试的结果，对企业的内部控制进行综合评估，提出改进建议。
四、评价结果1.整体评价根据评价方法的结果，对企业A的内部控制进行整体评价，包括控制的完整性、有效性、及时性、及正确性等方面。
2.风险识别通过评价，发现企业A存在一定的风险，包括人员管理风险、业务流程风险、信息技术风险和财务风险等。
3.问题分析根据资料收集和访谈的结果，分析企业A内部控制存在的问题，包括内部流程不规范、权限分配不明确、内部沟通不畅等。
4.改进建议结合评价结果和问题分析，提出一系列改进建议，包括完善内部控制制度、加强内部人员培训、优化流程和加强沟通协调等。
五、结论1.总体评价企业A的内部控制相对较为完整和有效，但仍存在一定的风险和问题。
2.风险管理企业A应加强对各类风险的管理，建立风险防控机制，提高风险意识和应对能力。
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制活动、控制手段三大方面建立内部控制体系，内部控制体系总体运行情况良好。2016 年度，公司认 真组织开展内部控制监督检查工作，不断提高公司内部管理水平，严格防范内部控制风险。
公司代码：600018
公司简称：上港集团
上海国际港务（集团）股份有限公司 2016 年度内部控制评价报告
上海国际港务（集团）股份有限公司全体股东： 根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部
控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项 监督的基础上，我们对公司2016年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
指标名称 利润总额 资产总额 所有者权益总额
重大缺陷定量标准 错报＞利润总额的 10%
错报＞资产总额的 5% 错报＞所有者权益总额 的 1%
重要缺陷定量标准 利润总额的 5%＜错报≤利润总 额的 10% 资产总额的 2%＜错报≤资产总 额的 5% 所有者权益总额的 0.5%＜错报 ≤所有者权益总额的 1%
3. 纳入评价范围的主要业务和事项包括: 组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化、资金活动、采购业务、资产管理、销售业
务、工程项目、财务报告、全面预算、合同管理、内部信息传递、信息系统、研究与开发、担保业务和 业务外包等内容。 4. 重点关注的高风险领域主要包括：
经济环境、政策变动对港口行业影响的风险。 5. 上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，是否存
说明：
无
(三). 内部控制缺陷认定及整改情况 1. 财务报告内部控制缺陷认定及整改情况 1.1. 重大缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷 □是 √否 1.2. 重要缺陷 报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷 □是 √否 1.3. 一般缺陷 报告期内公司不存在财务报告内部控制一般缺陷。 1.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重大
1. 纳入评价范围的主要单位包括：公司总部及所属主要分公司和子公司，覆盖散杂货板块、集装箱 板块、港口物流、港口服务等业务板块。
2. 纳入评价范围的单位占比：
指标 纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比
占比（%）
91.51 82.06
一. 重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内 部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织 领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存 在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法 律责任。
在重大遗漏 □是 √否 6. 是否存在法定豁免 □是 √否 7. 其他说明事项 无
(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准 公司依据企业内部控制规范体系及《上海国际港务（集团）股份有限公司管理制度手册》和《内控
手册》，组织开展内部控制评价工作。 1. 内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整
□是 √否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规 模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确 定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
2. 财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提 高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供 合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低， 根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
□适用 √不适用
董事长（已经董事会授权）：陈戌源 上海国际港务（集团）股份有限公司
2017年3月29日
一般缺陷定量标准 错报≤利润总额的 5%
错报≤资产总额的 2% 错报≤所有者权益总额 的 0.5%
说明: （1）重大缺陷：可能导致公司严重偏离控制目标的一个或多个控制缺陷的组合，认定为重大缺陷。 （2）重要缺陷：严重程度和经济后果低于重大缺陷，但仍有可能导致公司偏离控制目标的一个或多个 控制缺陷的组合，认定为重要缺陷。
3. 是否发现非财务报告内部控制重大缺陷 □是 √否 根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务
报告内部控制重大缺陷。
4. 自内部控制评价报告基准日至内部控制用 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论
2017 年公司将根据五部委对企业内部控制的要求和公司“稳中求进、奋发有为、创新引领、多元 发展”的工作方针，围绕公司创新发展的战略目标和重点工作，结合公司的实际情况，继续完善内部控 制制度和内部控制监督体系，加强和规范内部控制监督检查工作，持续提升内部控制监督能力；利用现 有的管理信息系统，强化检查整改，推动内部控制监督全覆盖动态循环，进一步防范公司内部控制风险， 切实保障公司经济持续健康发展。 3. 其他重大事项说明
说明：
无
3. 非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 所有者权益总额
重大缺陷定量标准
直接财产损失＞所有者权 益总额的 0.5%
重要缺陷定量标准 所有者权益总额的 0.25% ＜直接财产损失≤所有者 权益总额的 0.5%
一般缺陷定量标准
直接财产损失≤所有者权 益总额的 0.25%
说明：
无
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 重大缺陷 重要缺陷 一般缺陷
定性标准 决策程序导致重大失误；重要业务缺乏制度控制或系统性失效，且缺乏有效的补偿 性控制；内部控制评价过程中发现的重大缺陷未得到整改；其他对公司产生重大负 面影响的情形。 决策程序导致出现一般性失误；重要业务制度或系统存在缺陷；内部控制评价过程 中发现的重要缺陷未得到整改；其他对公司产生较大负面影响的情形。 决策程序效率不高；一般业务制度或系统存在缺陷；内部控制评价过程中发现的一 般缺陷未得到整改。
缺陷 □是 √否 1.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重要
缺陷 □是 √否 2. 非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况 2.1. 重大缺陷 报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷 □是 √否 2.2. 重要缺陷 报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷 □是 √否 2.3. 一般缺陷 内部控制流程在日常运行中可能存在个别一般缺陷，由于公司内部控制设有自我评价和内部审计的 双重监督机制，内控缺陷一经发现确认即采用更正行动，使风险可控，对公司财务报告不构成实质性影 响。
二. 内部控制评价结论
1. 公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
2. 财务报告内部控制评价结论
√有效 □无效 根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内 部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保 持了有效的财务报告内部控制。
的因素。 5. 内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致
√是 □否 6. 内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致
√是 □否
三. 内部控制评价工作情况
(一). 内部控制评价范围 公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
（3）一般缺陷：除重大缺陷、重要缺陷之外的其他缺陷，认定为一般缺陷。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质
重大缺陷
重要缺陷 一般缺陷
定性标准 对存在的缺陷不采取整改行动可能导致严重偏离控制目标。内部控制可能存在重大 缺陷时，包括但不限于下列表现形式：①董事、监事和高级管理人员舞弊；②公司 更正已经公布的财务报表；③当期财务报表存在重大错报，而内部控制在运行过程 中未能发现该错报；④公司审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效。 对存在的缺陷不采取整改行动可能导致偏离控制目标。 对存在的缺陷不采取整改行动可能导致小范围偏离控制目标。
2.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重 大缺陷
□是 √否 2.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
要缺陷 □是 √否
四. 其他内部控制相关重大事项说明
1. 上一年度内部控制缺陷整改情况 □适用 √不适用