(财务知识)贷款五级分类详细标准最全版
财务贷款五级分类与程序培训讲义57页PPT.pptx
各行社可以参考省联社《小企业贷款评级管理 办法》（皖农信联发[2006]268号）或《安徽 省农村合作金融机构自然人其他贷款客户和 微型企业客户信用等级评定暂行办法》（皖 农信联发[2006]343号）自行制定。
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2.2.2 信用等级评定组织
各行（社）审贷委员会负责开展客户信用等级评 定工作的组织、工作部署、检查指导等；
（四）记录要注明编号。
（五）参加讨论人员在记录落款处签字。
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第四步：分类认定结果分级审批。
★各行社要结合自身实际，明确贷款风险分类认定 的权限。
1、基层社负责人在本级审批权限内，根据分类资 料进行综合判断审批，并填写分类审批意见；
2、超出本级认定审批权限的，填写本级分类审批 意见报县联社信贷资产风险分类办公室；
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★结合风险分类的特别规定需调整分类结果
的7种情形：
1、对于展期换据的，展期换据1次的，至少应
分为关注类；展期换据超过1次的，原则上应
划分为次级。
★2、借新还旧。或通过其他方式融资方式偿还 的贷款应至少归为关注类。
《不良贷款认定暂行办法》规定：同时满足以下
四项条件的，应列为正常贷款：（1）借款人生产
四大类贷款是指：10万元（含）以下自 然人一般农户贷款、100万元以上自然人
其他贷款、微型企业贷款、100万元以上 的企事业单位贷款
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1． 10万元（含）以下自然人一般农户 贷款的档案收集、信用等级评定、分类方 法、分类程序的要求。
自然人一般农户贷款包括农户小额信 用贷款、农户联保贷款、助学贷款。
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1、农户信用评定等级为优秀档次的，按 照以下矩阵分类：
贷款档次 担保方式
贷款五级分类标准
贷款五级分类标准贷款五级分类标准是银行为促进贷款管理有序化、贷款等级管理科学化运用的分类标准，旨在更好地反映和衡量贷款风险，从而进一步防范和控制贷款风险。
一、基本内容贷款五级分类标准是由银行业金融机构统一制定的，涵盖了贷款的各种类型，包括消费担保贷款、抵押贷款、经营性贷款等，均需遵循国家规定的标准。
贷款五级分类标准的每个级别的定义如下：(1)正常：偿还正常，未发生逾期，仍在按时偿还本息，分期付款也未发生延迟。
(2)关注：按期偿付本息但出现某些不良信号，如上期贷款收回状况、抵押物抵押状况等，还需关注客户的行为及偿还能力。
(3)次级：客户已出现一些违约状态，如逾期、拖欠本金或利息，但尚有改善机会，如可实施贷后管理措施，或可作出部分再融资等，以改进抵押物状况。
(4)可疑：按期偿还本息的能力存在问题，贷后管理措施可能无法有效改善客户的贷款偿还能力，因而需要更多的审核工作。
(5)损失：客户已经不能按期偿还本息，银行已经无法有效收回贷款本息，此类贷款已不可挽回，属于损失贷款范畴。
二、贷款五级分类的意义贷款五级分类标准的出台，不仅使银行对贷款的审批和管理更精细化，更有利于反映和衡量贷款风险，进而更有效的防范和控制贷款风险。
1.贷款审批和管理更精细化由于贷款五级分类标准提供了明确的类别规范，银行业金融机构可以依据贷款项目规模及客户信用背景，将贷款项目细分成等级分类，从而更有针对性地监控贷款状况。
2.力银行业金融机构风险管理由于贷款五级分类标准的制定，使得银行业金融机构及其风险管理部门具备必要的评价和控制技术，有助于对贷款状况进行全面审查，更好地应对和控制贷款风险。
三、贷款五级分类标准的运用1.贷款审查贷款五级分类标准亦可应用于贷款审查中，银行可以按照申请人和申请项目的资信程度，将申请评估至不同等级，从而制定出更为严格的审查程序，更有助于对资产质量进行细化的监控。
2.银行内部控制贷款五级分类标准也可以用于银行业金融机构内部的控制，可以更好地实施风险管理、资产质量控制，以及随时调整贷款策略，进而有效避免购买过多或过分增加贷款风险，从而更有利地推动贷款活动及上浮贷款价格。
贷款五级分类制度
贷款分类
附：中国1998年之前的贷款分类
1998年以前，中国商业银行的贷款分类办法基本上是沿袭财政部1998年颁布的《金融保险企业财务制度》中 的规定把贷款划分为正常、逾期、呆滞、呆账四种类型，后三种合称为不良贷款，在我国简称“一逾两呆”。逾 期贷款是指逾期未还的贷款，只要超过一天即为逾期；呆滞是指逾期两年或虽未满两年但经营停止、项目下马的 贷款；呆账是值按照财政部有关规定确定已无法收回，需要冲销呆帐准备金的贷款。中国商业银行的呆帐贷款大 部分已形成应该注销而未能注销的历史遗留问题。
简介
贷款五级分类制度 一、正常贷款 借款人能够履行合同，一直能正常还本付息，不存在任何影响贷款本息及时全额偿还的消极因素，银行对借 款人按时足额偿还贷款本息有充分把握。贷款损失的概率为0。 二、贷款 尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素，如这些因素继续下去， 借款人的偿还能力受到影响，贷款损失的概率不会超过5%。 三、次级贷款 借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，需要通过处分资产或对 外融资乃至执行抵押担保来还款付息。贷款损失的概率在30%-50%。 四、可疑贷款 借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行抵押或担保，也肯定要造成一部分损失，只是因为存在借款人重组、
分类标准
企事业单位贷款和自然人其他贷款分类标准 农村合作金融机构在充分分析借款人及时足额归还贷款本息的可能性的基础上，参照下列基本标准初步划分 企事业单位贷款和自然人其他贷款分类档次后，严格依据核心定义确定分类结果。 1．下列情况划入正常类 （1）借款人有能力履行承诺，还款意愿良好，经营、财务等各方面状况正常，能正常还本付息，农村合作金 融机构对借款人最终偿还贷款有充分把握。 （2）借款人可能存在某些消极因素，但现金流量充足，不会对贷款本息按约足额偿还产生实质性影响。 ●正常类参考特征： a.借款人生产经营正常，主要经营指标合理，现金流量充足，一直能够正常足额偿还贷款本息。 b.贷款未到期。 c.本笔贷款能按期支付利息 2观判断。在依赖主观判断的贷款分类体系中，同类贷款的分类结果基本上正确，但是不同类贷 款之间的界线比较模糊，分类结果难以保持一致性。
2020年(财务知识)贷款五级分类详细标准
（财务知识）贷款五级分类详细标准贷款五级分类详细标准企事业单位贷款和自然人其他贷款分类标准农村合作金融机构于充分分析借款人及时足额归仍贷款本息的可能性的基础上，参照下列基本标准初步划分企事业单位贷款和自然人其他贷款分类档次后，严格依据核心定义确定分类结果。
1．下列情况划入正常类（1）借款人有能力履行承诺，仍款意愿良好，运营、财务等各方面情况正常，能正常仍本付息，农村合作金融机构对借款人最终偿仍贷款有充分把握。
（2）借款人可能存于某些消极因素，但现金流量充足，不会对贷款本息按约足额偿仍产生实质性影响。
●正常类参考特征：a.借款人生产运营正常，主要运营指标合理，现金流量充足，壹直能够正常足额偿仍贷款本息。
b.贷款未到期。
c.本笔贷款能按期支付利息2．有下列情况之壹的壹般划入关注类（1）借款人的销售收入、运营利润下降或出现流动性不足的征兆，壹些关键财务指标出现异常性的不利变化或低于同行业平均水平；（2）借款人或有负债（如对外担保、签发商业汇票等）过大或和上期相比有较大幅度上升；（3）借款人的固定资产贷款项目出现重大的不利于贷款偿仍的因素（如基建项目工期延长、预算调增过大）；（4）借款人运营管理存于重大问题或未按约定用途使用贷款；（5）借款人或担保人改制（如分立、兼且、租赁、承包、合资、股份制改造等）对贷款可能产生不利影响；（6）借款人的主要股东、关联企业或母子X公司等发生了重大的不利于贷款偿仍的变化；（7）借款人的管理层出现重大意见分歧或者法定代表人和主要运营者的品行出现了不利于贷款偿仍的变化；（8）违反行业信贷管理制度或监管部门监管规章发放的贷款；（9）借款人于其他金融机构贷款被划为次级类；（10）宏观经济、市场、行业、管理政策等外部因素的变化对借款人的运营产生不利影响，且可能影响借款人的偿债能力；（11）借款人处于停产或半停产，但抵（质）押率充足，抵质押物远远大于实现贷款本息得价值和实现债权得费用，对最终收回贷款有充足的把握。
贷款五级分类制度
贷款五级分类制度中国1998年之前的贷款分类1998年以前，中国商业银行的贷款分类办法基本上是沿袭财政部1998年颁布的《金融保险企业财务制度》中的规定把贷款划分为正常、逾期、呆滞、呆账四种类型，后三种合称为不良贷款，在我国简称“一逾两呆”。
逾期贷款是指逾期未还的贷款，只要超过一天即为逾期；呆滞是指逾期两年或虽未满两年但经营停止、项目下马的贷款；呆账是值按照财政部有关规定确定已无法收回，需要冲销呆帐准备金的贷款。
中国商业银行的呆帐贷款大部分已形成应该注销而未能注销的历史遗留问题。
这种分类方法简单易行，在当时的企业制度和财务制度下，的确发挥了重要的作用，但是，随着经济改革的逐步深入，这种办法的弊端逐渐显露，已经不能适应经济发展和金融改革的需要了。
比如未到期的贷款，无论是否事实上有问题，都视为正常，显然标准不明，再比如，把逾期一天的贷款即归为不良贷款似乎又太严格了。
另外这种方法是一种事后管理方式，只有超过贷款期限，才会在银行的帐上表现为不良贷款。
因此，它对于改善银行贷款质量。
提前对问题贷款采取一定的保护措施，常常是无能为力的。
所以随着不良贷款问题的突出，这蛾类分类方法也到了非改不可的地步。
中国1998年的贷款五级分类1998年5月，中国人民银行参照国际惯例，结合中国国情，制定了《贷款分类指导原则》，要求商业银行依据借款人的实际还款能力进行贷款质量的五级分类，即按风险程度将贷款划分为五类：正常、关注、次级、可疑、损失，后三种为不良贷款。
一、正常贷款借款人能够履行合同，一直能正常还本付息，不存在任何影响贷款本息及时全额偿还的消极因素，银行对借款人按时足额偿还贷款本息有充分把握。
贷款损失的概率为0。
二、关注贷款尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素，如这些因素继续下去，借款人的偿还能力受到影响，贷款损失的概率不会超过5%。
三、次级贷款借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，需要通过处分资产或对外融资乃至执行抵押担保来还款付息。
贷款的五级分类法名词解释
贷款的五级分类法名词解释
贷款的五级分类法是中国银行业监督管理委员会（CBIRC）对贷款资产进行风险评估和分类的方法，用于评估银行贷款的风险程度，并制定相应的风险管理措施。
该分类法包括以下五个级别：
1. 正常类：指贷款资产风险相对较低，借款人按照合约要求还款并偿付利息的贷款。
借款人还款能力良好，无违约记录。
2. 关注类：指贷款资产可能存在少量风险，需要加强监管和风险防范。
例如，借款人可能出现财务困难或经营不善的情况。
3. 次级类：指贷款资产风险较高，借款人有一定的违约风险，还款能力不太强。
需要采取一些风险控制措施，例如加强催收和追偿。
4. 可疑类：指贷款资产风险非常高，借款人已经出现严重的违约行为，还款能力非常弱。
贷款存在较大的违约风险，很可能需要进行减值处理或催收追偿。
5. 损失类：指贷款资产已经出现不可收回的损失，借款人已经无法履行合同义务，贷款几乎无法收回。
此类贷款需要进行核销，且可能对银行的利润和资本产生严重影响。
通过对贷款进行五级分类，银行可以更好地了解贷款资产的风险状况，制定相应的风险管理措施，以便更好地管理和控制风险。
简述银行贷款五级分类法
简述银行贷款五级分类法摘要：一、银行贷款五级分类法简介二、五级分类法的具体分类1.正常类贷款2.关注类贷款3.次级类贷款4.可疑类贷款5.损失类贷款三、五级分类法的意义和作用四、五级分类法在我国的实施与应用正文：银行贷款五级分类法是一种对银行贷款风险进行评估和管理的有效方法。
它将贷款分为正常、关注、次级、可疑和损失五类，以反映不同风险程度的贷款。
这种分类方法在国际金融界得到了广泛应用，我国也在近年来开始实施并逐步完善五级分类制度。
正常类贷款是指按时足额偿还贷款本息的贷款，这类贷款风险较低。
关注类贷款则是指尽管尚未出现逾期，但借款人的财务状况或还款能力出现不稳定迹象，需要密切关注和加强管理的贷款。
当借款人的还款能力出现问题时，贷款将被分为次级类贷款。
这类贷款的违约风险较高，银行需要采取措施加强风险管理。
可疑类贷款是指借款人无法足额偿还贷款本息，即使进行追偿，也无法收回全部或大部分贷款本金。
这类贷款的风险巨大，银行需要及时采取法律手段追讨贷款。
损失类贷款是指银行无法收回的贷款本金和利息。
这类贷款已经发生了损失，银行需要对其进行核销或计提拨备。
五级分类法对银行贷款风险的识别、评估和管理具有重要意义。
它有助于银行提前发现潜在风险，采取相应措施降低风险。
同时，五级分类法还有利于银行完善内部风险管理制度，提高贷款资产质量。
在我国，五级分类法的实施经历了逐步完善的过程。
2002年，我国开始推行贷款五级分类制度。
经过多年的实践和改进，五级分类法在我国银行业得到了广泛应用。
近年来，我国监管部门不断加强对银行业金融机构的监管，要求其严格执行五级分类制度，提高风险管理水平。
总之，银行贷款五级分类法是一种有效的风险管理工具。
它有助于银行识别、评估和管理贷款风险，提高贷款资产质量。
贷款五级分类基础知识
1、什么是贷款风险五级分类？答：贷款风险分类是指信用社信贷管理人员，依据综合获得的全部信息，以借款人的还款能力作为分类标志，对贷款风险程度进行分析、判断，并以此对贷款做出质量评价的分类方法。
这种方法是以审核借款人偿还能力、偿还意愿和偿还记录为主的一套更加审慎、全面、科学的风险管理制度。
它不仅包含贷款质量分类的结果也包括分类的过程。
由于分类结果按风险程度依次分为五个档次，因此简称五级分类。
2、贷款风险分类有几个档次？答：农村信用社贷款风险分类有正常、关注、次级、可疑、损失5个档次，后3个档次为不良贷款。
3、什么是正常类贷款？答：借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。
借款人能够用正常经营收入偿还贷款本息，无论从借款人本身还是从外部环境看，都不会影响贷款按时足额偿还。
正常贷款的基本特征就是“一切正常”。
4、什么是关注类贷款？答：借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。
同正常贷款一样，借款人能够用正常经营收入偿还贷款本息，但是存在潜在的缺陷，可能影响贷款的偿还，划分时要抓住“潜在缺陷”这一基本特征。
从动态的角度考虑，如果这些不利因素消失，则可以重新划为正常类；如果情况恶化，影响本息偿还则要划为次级类。
5、什么是次级类贷款？答：借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失。
次级类贷款是不良贷款的分界线，划分时要格外审慎。
借款人必须靠正常营业收入之外的其他来源偿还贷款本息，有可能造成一定损失的至少划为次级类。
次级贷款的基本特征是“缺陷明显，可能损失”。
6、什么可疑类贷款？答：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。
可疑类贷款具有次级类贷款所有表现，只是程度更加严重，往往是因重组或诉讼等原因损失程度难以确定划为可疑类。
划分可疑贷款要把握“肯定损失”这一基本特征。
7、什么是损失类贷款？答：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。
小贷公司贷款五级分类标准
贷款五级分类标准根据中国人民银行制定的《贷款分类指导原则》，******小额贷款有限公司（以下简称公司）依据借款人的实际还款能力进行贷款质量的五级分类，即按风险程度将贷款划分为五类：正常、关注、次级、可疑、损失，后三种为不良贷款。
一、正常贷款借款人能够履行合同，一直能正常还本付息，不存在任何影响贷款本息及时全额偿还的消极因素，公司对借款人按时足额偿还贷款本息有充分把握。
贷款损失的概率为0。
详细标准：（一）借款人有能力履行承诺，还款意愿良好，经营、财务等各方面状况正常，能正常还本付息，本公司对借款人最终偿还贷款有充分把握；（二）借款人可能存在某些消极因素，但现金流量充足，不会对贷款本息按约足额偿还产生实质性影响。
正常类参考特征：1、借款人生产经营正常，主要经营指标合理，现金流量充足，一直能够正常足额偿还贷款本息。
2、贷款未到期。
3、本笔贷款能按期支付利息。
二、关注贷款尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素，如这些因素继续下去，借款人的偿还能力受到影响，贷款损失的概率不会超过5%。
详细标准：（一）借款人的销售收入、经营利润下降或出现流动性．不足的征兆，一些关键财务指标出现异常性的不利变化或低于同行业平均水平；（二）借款人或有负债（如对外担保等）过大或与上期相比有较大幅度上升；（三）借款人的固定资产贷款项目出现重大的不利于贷款偿还的因素（如基建项目工期延长、预算调增过大）；（四）借款人经营管理存在重大问题或未按约定用途使用贷款；（五）借款人或担保人改制（如分立、兼并、租赁、承包、合资、股份制改造等）对贷款可能产生不利影响；（六）借款人的主要股东、关联企业或母子公司等发生了重大的不利于贷款偿还的变化；（七）借款人的管理层出现重大意见分歧或者法定代表人和主要经营者的品行出现了不利于贷款偿还的变化；（八）违反行业信贷管理规定或监管部门监管规章发放的贷款；（九）借款人在其他金融机构贷款被划为次级类；（十）宏观经济、市场、行业、管理政策等外部因素的变化对借款人的经营产生不利影响，并可能影响借款人的偿债能力；（十一）借款人处于停产或半停产，但抵（质）押率充足，抵质押物远远大于实现贷款本息的价值和实现债权的费用，对最终收回贷款有充足的把握；（十二）借新还旧贷款，企业运转正常且能按约还本付息的；（十三）借款人偿还贷款能力较差，但担保人代为偿还能力较强；（十四）贷款的抵押物、质押物价值下降，或本公司对抵（质）押物失去控制；保证的有效性出现问题，可能影响贷款归还；（十五）本金或利息逾期（含展期，下同）90天（含）以内的贷款。
商业银行贷款质量五级八档分类标准模版
商业银行贷款质量五级八档分类标准为进一步强化我行贷款质量风险管理，我行将原五级五档分类标准细化为五级八档分类标准，分类标准的确定结合了借款人经营状况、贷款逾期欠息情况、风险缓释措施等因素。
具体如下：一、法人客户及自然人经营性贷款的分类标准：对于法人客户及自然人经营性贷款的分类级次的确定主要考虑借款人经营情况、还款能力、还款意愿、担保措施及逾期情况等因素。
其中：（一）正常类一级：借款人经营状况良好，连续保持良好的信用记录。
借款人在行业中享有良好的声誉，处于良性发展状态，所在行业前景较好。
借款人能够履行合同，有充分把握按时足额偿还贷款本息。
主要特征：1.借款人贷款本金未逾期或欠息；2.借款人生产经营正常，主要经营指标稳定，产品市场充分，企业处于成长状态，利润持续增长，货款及时回笼，现金流量充足，一直能够正常足额偿还贷款本息，连续保持良好的还款记录。
（二）正常类二级：借款人经营状况稳定，连续保持良好的信用记录。
所在行业发展具有一定的不确定性。
借款人能够履行合同，有能力按时足额偿还贷款本息。
主要特征：1.抵押、质押贷款本金逾期或欠息30天以内（含30天），担保足值、手续完善有效；2.借款人生产经营正常，主要经营指标稳定，产品有市场，但企业或产品的生命周期已处于顶峰或开始下滑，目前借款人有能力足额偿还贷款本息，对最终还款有充分把握；3.展期贷款。
（三）关注类一级：借款人有能力偿还贷款本息，但借款人经营稳定性和行业发展前景一般，存在可能影响借款人持续偿债能力的不利因素。
主要特征是：1.抵押、质押贷款本金逾期或欠息31天以上90天以内（含90天）；2.保证、信用贷款本金逾期或欠息30天以内（含30天）；3.借款人经营性现金流量、资产负债率、流动比率、存货周转率、销售收入、资金回笼等较上期末或同期比较出现不利变化或低于行业平均水平；4.贷款抵质押物价值下降，担保人能力出现不利变化，可能影响贷款归还；5.宏观经济、行业、市场、技术或产品发生变化对借款人经营产生不利影响，并可能影响借款人偿债能力；（四）关注类二级：借款人目前有能力偿还贷款本息，但借款人经营稳定性和行业发展前景不乐观，对借款人的偿债能力需加以高度关注。
贷款五级分类相关规定
贷款五级分类相关规定贷款五级分类相关规定1.基础分类依据：《贷款风险分类指引》20072.几种直接分类的贷款：重组贷款：至少归为次级借新还旧就贷款：具有重组特征的分为次级，不具备的分为关注，30天内的收回再贷应不优于收回前级次。
违规贷款：至少归为关注。
借款人逃废债：未逾期的至少归为关注，逾期的至少归为次级。
非应计贷款：不能高于次级。
进入诉讼程序的贷款：（1）进入法律诉讼程序的不得优于关注。
（2）进行诉讼执行程序的，不优于次级。
（3）在裁定的还款期内未能清偿的，不得优于可疑。
政府融资平台贷款：按照具体文件分类。
正常类、关注类、次级类、可疑类、损失类具体标准如下：企事业单位贷款和自然人其他贷款分类标准。
金融机构在充分分析借款人及时足额归还贷款本息的可能性的基础上，参照下列基本标准初步划分企事业单位贷款和自然人其他贷款分类档次后，严格依据核心定义确定分类结果。
1．下列情况划入正常类：（1）借款人有能力履行承诺，还款意愿良好，经营、财务等各方面状况正常，能正常还本付息，农村合作金融机构对借款人最终偿还贷款有充分把握。
（2）借款人可能存在某些消极因素，但现金流量充足，不会对贷款本息按约足额偿还产生实质性影响。
正常类参考特征：a.借款人生产经营正常，主要经营指标合理，现金流量充足，一直能够正常足额偿还贷款本息。
b.贷款未到期。
c.本笔贷款能按期支付利息2．有下列情况之一的一般划入关注类：（1）借款人的销售收入、经营利润下降或出现流动性不足的征兆，一些关键财务指标出现异常性的不利变化或低于同行业平均水平；（2）借款人或有负债（如对外担保、签发商业汇票等）过大或与上期相比有较大幅度上升；（3）借款人的固定资产贷款项目出现重大的不利于贷款偿还的因素（如基建项目工期延长、预算调增过大）；（4）借款人经营管理存在重大问题或未按约定用途使用贷款；（5）借款人或担保人改制（如分立、兼并、租赁、承包、合资、股份制改造等）对贷款可能产生不利影响；（6）借款人的主要股东、关联企业或母子公司等发生了重大的不利于贷款偿还的变化；（7）借款人的管理层出现重大意见分歧或者法定代表人和主要经营者的品行出现了不利于贷款偿还的变化；（8）违反行业信贷管理规定或监管部门监管规章发放的贷款；（9）借款人在其他金融机构贷款被划为次级类；（10）宏观经济、市场、行业、管理政策等外部因素的变化对借款人的经营产生不利影响，并可能影响借款人的偿债能力；（11）借款人处于停产或半停产，但抵（质）押率充足，抵质押物远远大于实现贷款本息得价值和实现债权得费用，对最终收回贷款有充足的把握。
贷款五级分类标准
贷款五级分类标准贷款五级分类是指银行对贷款资产按照一定的标准进行分类管理，以便及时发现和评估信用风险，保护银行资产安全。
贷款五级分类标准是银行风险管理的重要工具，对于保障银行资产质量、提高资产管理水平具有重要意义。
下面将详细介绍贷款五级分类标准的具体内容。
一、正常类。
正常类是指借款人按照合同约定的还款条件和期限履行还款义务，没有发生逾期还款或者其他信用风险事件的贷款。
这类贷款风险较低，资产质量较好，对银行来说是最理想的状态。
二、关注类。
关注类是指借款人出现了一些还款异常情况，但尚未到达逾期的程度。
比如，借款人出现了短期逾期、资金紧张等情况，但这些情况是暂时的，不会对贷款造成实质性的损失。
银行需要对这类贷款进行重点关注，及时采取措施化解风险，避免贷款进一步恶化。
三、次级类。
次级类是指借款人出现了较长时间的逾期还款情况，但尚未到达呆账的程度。
这类贷款风险较高，借款人的还款能力存在一定程度的问题，需要银行采取更加积极的风险防范措施，争取尽快化解风险，避免造成更大的损失。
四、可疑类。
可疑类是指借款人出现了严重的逾期还款情况，已经到达了呆账的程度，但尚未全部核销。
这类贷款风险极高，借款人的还款能力严重受损，银行需要对这类贷款进行全面排查，采取果断的处置措施，尽快核销损失，避免风险进一步扩大。
五、损失类。
损失类是指借款人的贷款已经全部或部分核销，形成了实际损失的贷款。
这类贷款已经无法收回本金和利息，对银行造成了实质性的损失。
银行需要及时核销损失，吸取教训，加强风险防范措施，避免类似情况再次发生。
综上所述，贷款五级分类标准是银行风险管理的重要工具，对于保障银行资产质量、提高资产管理水平具有重要意义。
银行应严格按照贷款五级分类标准进行分类管理，及时发现和评估信用风险，采取有效措施化解风险，保护银行资产安全。
五级贷款分类措施
五级贷款分类措施引言五级贷款分类措施是指银行机构在风险管理中对贷款进行分类和评级的一种方法。
根据借款人还款能力、贷款担保物、还款期限等因素，将贷款划分为不同的五级分类，以便更好地识别和管理风险。
对于不同分类的贷款，银行机构会采取相应的措施，以保障资产质量和信贷风险的可控性。
本文将介绍五级贷款分类的具体措施和分类标准，以及这些措施的重要性和影响。
五级贷款分类措施五级贷款分类措施一般包括以下五个级别：1. 正常贷款正常贷款是指借款人按时按量偿还贷款本息，并且没有发生任何违约行为。
对于正常贷款，银行机构一般会采取以下措施：•维持贷款原有利率和担保方式；•根据合同约定的还款期限，定期监测并核查贷款偿还情况；•加强对贷款借款人的信用评估和跟踪。
2. 逾期贷款逾期贷款是指借款人未按合同约定的还款日期归还贷款本息的行为。
对于逾期贷款，银行机构一般会采取以下措施：•对逾期金额进行追讨，并加收逾期利息；•提醒借款人及时归还贷款本息；•随时监控借款人的还款情况，并采取必要的催收措施。
3. 关注贷款关注贷款是指借款人的还款能力存在一定风险，但尚未发生严重违约行为的贷款。
对于关注贷款，银行机构一般会采取以下措施：•加大对借款人的信用评估力度；•加强对关注贷款的监控和跟踪；•调整贷款的担保方式和利率，以降低风险。
4. 次级贷款次级贷款是指借款人的还款能力明显下降，有可能发生严重违约行为的贷款。
对于次级贷款，银行机构一般会采取以下措施：•对次级贷款进行风险评估和风险准备金计提；•调整贷款的担保方式、利率和还款期限；•定期对贷款借款人进行跟踪和催收。
5. 呆滞贷款呆滞贷款是指借款人长期无力偿还贷款本息，且无法通过有效手段追讨的贷款。
对于呆滞贷款，银行机构一般会采取以下措施：•将贷款计入不良资产，并提取相应的呆滞贷款准备金；•通过法律手段追讨欠款；•出售或转让呆滞贷款资产。
五级贷款分类的重要性和影响五级贷款分类措施在银行机构的风险管理中起着重要的作用。
贷款五级分类标准
贷款五级分类标准贷款五级分类标准是指商业银行根据借款人的偿还能力和还款意愿，对贷款进行风险分类的一种制度。
该制度的实施，有利于银行对贷款资产进行科学管理，提高资产质量，减少不良贷款的发生，保护银行的利益，促进金融市场的健康发展。
首先，一级分类是指贷款风险非常低的贷款，借款人有很强的偿还能力和还款意愿，按时足额偿还贷款本息。
这类贷款风险极低，银行可以放心，不需要额外的关注和管理。
其次，二级分类是指贷款风险较低的贷款，借款人有较强的偿还能力和还款意愿，偶尔出现逾期还款，但逾期时间较短，对银行的损失可以忽略不计。
这类贷款风险较低，银行需要适当关注和管理。
接着，三级分类是指贷款风险一般的贷款，借款人的偿还能力和还款意愿一般，可能出现较长时间的逾期还款，但仍有望通过催收手段收回欠款。
这类贷款风险一般，银行需要着重关注和管理。
然后，四级分类是指贷款风险较高的贷款，借款人的偿还能力和还款意愿较弱，出现长时间逾期还款，需要通过司法手段追回欠款。
这类贷款风险较高，银行需要采取强有力的措施进行风险管理。
最后，五级分类是指贷款风险非常高的贷款，借款人的偿还能力和还款意愿非常薄弱，很难通过常规手段收回欠款，需要通过诉讼等法律手段进行追偿。
这类贷款风险极高，银行需要采取最严格的风险管理措施。
在实际操作中，商业银行要根据贷款五级分类标准，对不同风险的贷款进行分类管理，制定相应的风险防范和处置措施，加强风险管理，保障银行的资产质量和经营安全。
同时，借款人也要根据自身的经济状况和偿还能力，合理规划贷款用途，提高还款意愿，避免不良贷款的发生，维护自身的信用和利益。
总之，贷款五级分类标准是银行风险管理的重要工具，对于提高银行资产质量、保护银行利益、促进金融市场健康发展具有重要意义。
银行和借款人都应该充分了解和遵守这一制度，共同维护金融市场的稳定和健康发展。
适合小微企业的贷款五级分类标准
适合小微企业的贷款五级分类标准五级分类模型的本质思想是从信贷资产风险与损失的形成过程出发，按照不同阶段的主要特征进行划分。
对于这一过程的具体形成过程的描述却呈现出模糊化和碎片化的状态，很多时候让风控人员有如雾里看花、盲人摸像一般无所适从。
本文从小微企业经营状态细分出发，构建四种常见的小微企业经营情境，将小微企业信贷资产风险分类管理与小微企业经营情境相结合，对信用风险在四种细分情境中的演进过程进行监督、评价与控制。
帮助风控人员建立以经营状态变化为主线的动态风险评级框架，提升五级分类模型在小贷行业应用的实际效果。
一、五级分类模型之小贷应用的修订必要性一直以来，小贷公司的风控部门都在套用银行的风险资产五级分类模型。
尤其是在各地金融办的强制性要求下，五级分类模型在小贷公司应用更为普遍。
五级分类模型是描述一项债权资产所处的五种连续风险状态，将债权资产从无风险状态到完全损失状态做了五阶段切分，进而将从风险形成、演变到最后损失过程分为五个阶段。
从适用范围角度讲五级分类可以用于对公贷款、零售贷款甚至其他所有金融类资产，适用范围非常广泛。
因此不加修订与完善直接将其应用于小微企业信贷领域势必会产生诸多不适。
这是由于五级分类模型的高度普适性与小微企业信贷领域的特殊性所决定的。
同时，五级分类模型对于具体风险演进过程的描述却呈现出模糊化和碎片化的状态，很多时候让风控人员有如雾里看花、盲人摸像一般无所适从。
五级分类模型的本质思想是从信贷资产风险与损失的形成过程出发按照不同阶段偿还能力的主要特征进行划分（参见表一）。
因此关于偿还能力的综合评价成为分类科学性的关键环节，进而使问题回归到了信贷业务的关键成功因素---偿还能力评估本身。
所以，从本质上讲如果小贷公司对偿还能力的评估没有一套系统的框架与方法，是无法构建一套科学的五级分类体系的，更无法将贷后管理与五级分类体系有机结合形成动态风险监控系统。
再进一步讲，比较清楚的逻辑是，五级分类模型的应用是期望它帮助我们建立一套动态监控客户偿还能力的监控系统，如果静态的监控系统还存在问题，那么五级分类并不能帮我们解决监控风险的本质问题。
(财务知识)附录六小额贷款公司贷款五级分类实施细则
小额贷款公司贷款五级分类实施细则（样本）第一章总则第一条为提高公司信贷管理水平，增强风险预警能力，防范和化解信贷风险，根据《贷款风险分类指导原则》（银发[2001]416号）和有关小额贷款公司的政策规定，制定本实施细则。
第二条本实施细则适用于公司所有贷款风险分类。
第三条贷款风险分类（以下简称风险分类），是指按照风险程度将公司贷款划分为不同档次的过程。
通过风险分类应达到以下目的：（一）促进公司树立审慎经营、风险为本的管理理念；（二）揭示贷款的实际价值和风险程度，真实、全面、动态地反映贷款质量；（三）及时发现贷款发放、管理、监控、催收以及不良贷款管理中存在的问题，提高经营管理水平；（四）为充分提取贷款损失准备金提供依据，增强抗风险能力。
第四条风险分类要坚持风险、真实、审慎、灵活及动态管理的原则。
（一）风险原则。
五级分类应以贷款的内在风险为主要依据，逾期情况只作为一个重要参考因素。
内在风险是指潜在的、已经发生但尚未实现的风险。
（二）真实原则。
应当以借款人的财务状况、经营成果、现金流量、信用记录为主要依据，对各类贷款质量准确分类，真实反映出贷款的风险状况。
（三）审慎原则。
要按照《贷款风险分类指导原则》和本实施细则要求，通过对影响债务人偿还债务可能性的诸多因素的定性与定量分析、评估，合理划分风险类别。
介于相邻类别之间的贷款原则上归入低级档次。
（四）灵活原则。
贷款原则上应逐笔分类。
同一借款人在小额贷款公司监管政策规定的最高贷款限额范围内有多笔贷款的，在不影响总的分类结果的前提下，可将多笔贷款合并分类。
（五）动态管理原则。
公司贷款多为短期（不超过1年），原则上1—2个月必须进行一次贷后检查，在此基础上进行贷款分类，及时、动态地掌握影响贷款回收相关因素的变化情况，对风险状况已发生重大变化的应及时重新认定。
第五条对贷款进行风险分类应按户分析，根据借款人的整体还款可能性揭示贷款风险，并以评估借款人的还款能力为核心，把借款人的正常业务经营收入作为贷款的主要还款来源，贷款的担保作为次要还款来源。
贷款五级分类具体标准
贷款五级分类具体标准
贷款五级分类是指根据借款人的还款表现，将贷款分为五个不
同的分类，以便银行对不同风险的贷款进行监管和管理。
具体标准
如下：
1. 正常类，借款人按时足额还款，没有逾期记录，信用良好，
属于正常还款状态。
2. 关注类，借款人有轻微逾期或违约情况，但尚未造成重大损失，需要银行密切关注和及时采取措施防范风险。
3. 次级类，借款人存在较严重的逾期或违约行为，尚未形成重
大不良贷款，但风险较高，需要采取更加严格的监管和风险控制措施。
4. 次级类，借款人存在严重逾期或违约行为，已经形成一定程
度的不良贷款，需要采取强制性措施，如提起诉讼等，以便尽快收
回损失。
5. 损失类，借款人严重逾期或违约，已经形成无法收回的损失，
需要进行核销或计提坏账准备，对银行造成重大损失。
以上就是贷款五级分类的具体标准，银行根据这些标准对贷款进行分类管理，以便及时发现和应对不良贷款风险，保障金融机构的稳健经营。
贷款五级分类的定义及特征
一、贷款五级分类的标准定义
按照中国人民银行制定的《贷款风险分类指导原则》的规定，贷款按风险程度可划分为五类，即正常、关注、次级、可疑和损失，后三类合称为不良贷款。
贷款五级分类的标准定义如下表：
二、贷款五级分类特征
按照中国人民银行[1998]151号文件《贷款风险分类指导原则》，五类贷款的主要特征见下表：
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五类贷款主要特征
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(财务知识)贷款五级分类案例集锦最全版
（财务知识）贷款五级分类案例集锦贷款五级分类案例集锦案例分析壹、企业贷款正常类案例壹：典型动态案例分析壹壹金蝶卷烟厂贷款的基本情况：借款人金蝶卷烟厂，成立于1980年，是中原市唯壹壹家卷烟生产企业，在80年代，生产销售量占全省卷烟销售的31％，成为市里的重点企业，利税大户。
1994年，企业为进壹步提高产品质量，扩大销售，增加利润，于1994/02，向市某商业银行申请了技术改造贷款960万元用于生产高档卷烟，期限三年（1994/02/15至1997/02/15），按季归仍贷款本息，仍款来源为销售收入。
且由中原市万利房地产有限X公司提供600万元的担保，同时，用金蝶卷烟厂的壹套价值560万元的卷烟生产设备作为抵押。
1995/01，第壹次分类时借款人的情况：1．借款人按约使用贷款，且能按期偿仍贷款本息；2．借款人1994年末的财务报表资料（略）表明：其财务状况良好，销售收入和运营利润稳中有升，现金净流量为正值，足以偿仍贷款本息；3．经过技术改造，借款人的产品质量有所提高，产、销量稳中有升；管理层在严格产品质量管理的同时，积极开拓销售市场，市场占有率从去年同期的31％，上升到36％；4．在管理、行业、市场竞争和经济环境方面不存在影响借款人未来仍款能力的不利因素。
参考分类结果：正常贷款。
参考分类理由：借款人的财务状况良好，现金净流量为正值，有充足的仍款来源，仍款情况正常，没有理由怀疑贷款本息不能按时足额偿仍。
1996/01，第二次分类时借款人的情况：1．借款人能按期偿仍贷款本息；2．借款人的财务状况是能够接受的，现金净流量为正值，但运营净利润和净现金流量等几项财务指标较去年同期有所下降；3．经调查分析，在1995年度，由于国家宏观调控逐步发挥作用，高档卷烟市场竞争十分激烈，高档卷烟的用窈图畔殉氏窒陆登魇疲由显颇虾捅臼〔簧倬硌坛Ф及迅髯缘母叩稻硌掏斗攀谐。
杩钊说氖谐》荻钜丫陆档?1％；而同时，由于国家大幅度调整农副产品价格，卷烟的原材料成本上涨。
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（财务知识）贷款五级分类详细标准贷款五级分类详细标准企事业单位贷款和自然人其他贷款分类标准农村合作金融机构在充分分析借款人及时足额归仍贷款本息的可能性的基础上，参照下列基本标准初步划分企事业单位贷款和自然人其他贷款分类档次后，严格依据核心定义确定分类结果。
1．下列情况划入正常类（1）借款人有能力履行承诺，仍款意愿良好，运营、财务等各方面状况正常，能正常仍本付息，农村合作金融机构对借款人最终偿仍贷款有充分把握。
（2）借款人可能存在某些消极因素，但现金流量充足，不会对贷款本息按约足额偿仍产生实质性影响。
●正常类参考特征：a.借款人生产运营正常，主要运营指标合理，现金流量充足，壹直能够正常足额偿仍贷款本息。
b.贷款未到期。
c.本笔贷款能按期支付利息2．有下列情况之壹的壹般划入关注类（1）借款人的销售收入、运营利润下降或出现流动性不足的征兆，壹些关键财务指标出现异常性的不利变化或低于同行业平均水平；（2）借款人或有负债（如对外担保、签发商业汇票等）过大或和上期相比有较大幅度上升；（3）借款人的固定资产贷款项目出现重大的不利于贷款偿仍的因素（如基建项目工期延长、预算调增过大）；（4）借款人运营管理存在重大问题或未按约定用途使用贷款；（5）借款人或担保人改制（如分立、兼且、租赁、承包、合资、股份制改造等）对贷款可能产生不利影响；（6）借款人的主要股东、关联企业或母子X公司等发生了重大的不利于贷款偿仍的变化；（7）借款人的管理层出现重大意见分歧或者法定代表人和主要运营者的品行出现了不利于贷款偿仍的变化；（8）违反行业信贷管理规定或监管部门监管规章发放的贷款；（9）借款人在其他金融机构贷款被划为次级类；（10）宏观经济、市场、行业、管理政策等外部因素的变化对借款人的运营产生不利影响，且可能影响借款人的偿债能力；（11）借款人处于停产或半停产，但抵（质）押率充足，抵质押物远远大于实现贷款本息得价值和实现债权得费用，对最终收回贷款有充足的把握。
（12）借新仍旧贷款，企业运转正常且能按约仍本复息的。
（13）借款人偿仍贷款能力较差，但担保人戴维偿仍能力较强（14）贷款的抵押物、质押物价值下降，或农村合作金融机构对抵（质）押物失去控制；保证的有效性出现问题，可能影响贷款归仍；（15）本金或利息逾期（含展期，下同）90天（含）以内的贷款或表外业务垫款30天（含）以内。
●关注类参考特征：a.宏观经济、行业、市场、技术、产品、企业内部运营管理或财务状况发生变化，对借款人正常运营产生不利影响，但其偿仍贷款的能力尚未出现明显问题。
b.借款人改制（如合且、分立、承包、租赁等）对银行债务可能产生的不利影响。
c.借款人仍款意愿差，不和银行积极合作d.借款人完全依靠其正常营业收入无法足额偿仍贷款本息，但贷款担保合法、有效、足值，银行完全有能力通过追偿担保足额收回贷款本息。
e.担保有效性出现问题，可能影响贷款归仍。
f.贷款逾期（含展期后）不超过90天（含）。
g.本笔贷款欠息不超过90天（含）。
资料之壹：关注类贷款，其他银行仍列举如下特征：借款仍款意愿；贷款抵押物、质押物价格下降，或银行对抵（质）押物失去控制；贷款保证人的财务状况出现疑问；银行未能对贷款实施有效的监督或档案丢失。
3．有下列情况之壹的壹般划入次级类（1）借款人运营亏损，支付困难且且难以获得补充资金来源，运营活动的现金流量为负数；（2）借款人不能偿仍其他债权人债务；（3）借款人已不得不通过出售、变卖主要的生产、运营性固定资产来维持生产运营，或者通过拍卖抵押品、履行保证责任等途径筹集仍款资金；（4）借款人采用隐瞒事实等不正当手段取得贷款的；（5）借款人内部管理出现问题，对正常运营构成实质损害，妨碍债务的及时足额清偿；（6）借款人处于半停产状态且担保为壹般或者较差的；（7）为清收贷款本息、保全资产等目的发放的“借新仍旧”贷款；（8）可仍本付息的重组贷款；（9）信贷档案不齐全，重要法律性文件遗失，且且对仍款构成实质性影响；（10）借款人在其他金融机构贷款被划为可疑类；（11）违反国家法律、行政法规发放的贷款；（12）本金或利息逾期91天至180天(含)的贷款或表外业务垫款31天至90天（含）。
●次级类参考特征：a.借款人支付出现困难，且难以获得新的资金。
b.借款人正常营业收入和所提供的担保都无法保证银行足额收回贷款本息。
c.因借款人财务状况恶化，或无力仍款而需要对该笔贷款借款合同的仍款条款作出较大调整。
d.贷款逾期（含展期后）90天之上至180天（含）。
e.本笔贷款欠息90天之上至180天（含）。
资料之二：次级贷款，其它银行仍举例如下特征：借款人净现金流量为负值，支付出现困难，借款人不能偿仍其他金融机构的债务，借款人内部管理出现问题，妨碍债务的清偿，预计贷款损失在30%以下，贷款本金逾期91天至180天（含）4．有下列情况之壹的壹般划入可疑类（1）借款人处于停产、半停产状态固定资产贷款项目处于停、缓建状态；（2）借款人实际已资不抵债；（3）借款人进入清算程序；（4）借款人或其法定代表人涉及重大案件，对借款人的正常运营活动造成重大影响；（5）借款人改制后，难以落实农村合作金融机构债务或虽落实债务，但不能正常仍本付息；（6）经过多次谈判借款人明显没有仍款意愿；（7）已诉诸法律追收贷款；（8）贷款重组后仍然不能正常归仍本息；（9）借款人在其他金融机构贷款被划为损失类；（10）本金或利息逾期181天之上的贷款或表外业务垫款91天之上。
●可疑类参考特征：a.因借款人财务状况恶化或无力仍款，经银行对借款合同仍款条款作出调整后，贷款仍然逾期或借款人仍然无力归仍贷款。
b.借款人连续半年之上处于停产、半停产状态，收入来源不稳定，即使执行担保，贷款也肯定会造成较大损失。
c.因资金短缺、运营恶化、诉讼等原因，项目处于停建、缓建状态的贷款。
d.借款人的资产负债率超过100%，且当年继续亏损。
e.银行已诉讼，执行程序尚未终结，贷款不能足额清偿且损失较大。
f.贷款逾期（含展期后）180天之上。
g.本笔贷款欠息180天之上。
资料之三：可疑类贷款，专业银行举例尚有：预计贷款损失率在30%—90%之间；贷款本金逾期人（含展期后）180之上。
5．有下列情况之壹的壹般划入损失类（1）借款人因依法解散、关闭、撤销、宣告破产终止法人资格，农村信用社依法对借款人及其担保人进行追偿后，未能收回的贷款；（2）借款人已完全停止运营活动且复工无望，或者产品无市场，严重资不抵债濒临倒闭，农村信用社依法对其财产进行清偿，且对其担保人进行追偿后未能收回的贷款；（3）借款人死亡，或者依照《中华人民共和国民法通则》的规定宣告失踪，农村信用社依法对其财产或者遗产进行清偿，且对担保人进行追偿后未能收回的贷款；（4）借款人遭受重大自然灾害或意外事故，损失巨大且不能获得保险补偿，确实无力偿仍的贷款；或者保险赔偿清偿后，确实无力偿仍的部分贷款，农村信用社依法对其财产进行清偿或对担保人进行追偿后，未能收回的贷款；（5）借款人触犯刑律，依法判处刑罚，其财产不足归仍所借债务，又无其他债务承担者，农村信用社依法追偿后无法收回的贷款；（6）借款人及其担保人不能偿仍到期债务，农村信用社诉诸法律，经法院对借款人和担保人强制执行，借款人和担保人均无财产可执行，法院裁定终结执行后，农村信用社仍无法收回的贷款；（7）由于上述（1）至（6）项原因，借款人不能偿仍到期债务，农村信用社对依法取得的抵债资产，按评估确认的市场公允价值入帐后，扣除抵债资产接收费用，小于贷款本息的差额，经追偿后仍无法收回的贷款；（8）开立信用证、办理承兑汇票、开具保函等发生垫款时，凡开证申请人和保证人由于上述（1）至（6）项原因，无法偿仍垫款，农村信用社经追偿后仍无法收回的垫款；（9）银行卡被伪造、冒用、骗领而发生的应由农村信用社承担的净损失；（10）助学贷款逾期后，农村信用社在确定的有效追索期内，且依法处置助学贷款抵押物（质押物）向向担保人追索连带责任后，仍无法收回的贷款；（11）农村信用社发生的除贷款本金和应收利息以外的其他逾期3年无法收回的其他应收款。
（12）已经超过诉讼时效的贷款。
（13）符合《财政部关于印发<金融企业呆账核销管理办法>的通知》（财金[2005]50号）规定的被认定为呆账条件之壹的信贷资产；（14）借款人无力偿仍贷款，即使处置抵（质）押物或向担保人追偿也只能收回很少的部分，预计贷款损失率超过85%。
●损失类参考特征：a.借款人和担保人依法宣告破产、关闭、解散，且终止法人资格，银行经对借款人和担保人进行追偿后，未能收回的贷款。
b.借款人遭受重大自然灾害或者意外事故，损失巨大且不能获得保险补偿，或者已保险补偿后，确实无能力偿仍部分或全部贷款，银行经对其财产进行清偿和对担保人进行追偿后未能收回的贷款。
c.借款人虽未依法宣告破产、关闭、解散，但已完全停止运营活动，被县级及县级之上工商行政管理部门依法注销、吊销营业执照，终止法人资格，银行经对借款人和担保人进行清偿后，未能收回的贷款。
d.借款人触犯刑律，依法受到制裁，其财产不足归仍所借贷款，又无其他贷款承担者，银行经追偿后确实无法收回的贷款。
e.由于借款人和担保人不能偿仍到期贷款，银行诉诸法律经法院对借款人和担保人强制执行，借款人后担保人均无财产可执行，法院裁定终结执行后，银行仍然无法收回的贷款。
f.由于上述a至e项原因，借款人不能偿仍到期贷款，银行对依法取得的抵贷资产，按评估确认的市场公允价值入账后，扣除抵贷资产接受费用，小于贷款办席的差额，经追偿后仍无法收回的贷款。
g.开立信用证、办理承兑汇票、开具保函等发生垫款时，开证申请人和保证人授予上述a至f项原因，无法偿仍垫款，银行经追偿仍无法收回的垫款。
h.经国务院专案批准核销的贷款。
资料之四：损失类贷款，专业银行举例尚有：经国税部门未能核销的贷款；预计贷款损失在90%之上。
●说明：1．正常、关注、次级、可疑类贷款的基本分类标准是各类贷款的风险表现基本特征形式，采用的是列举法，不可能穷尽。
它们只是贷款分类的重要参考因素。
2．分类中，关键是要把握借款人的仍款能力和贷款的损失程度，且结合担保分析后进行初分结果调整，依据核心定义，确定分类结果。
延伸阅读从2004年起，国有独资商业银行、股份制商业银行俩类银行将奉行国际标准，取消原来且行的贷款四级分类制度，全面推行五级分类制度。
贷款五级分类制度是根据内在风险程度将商业贷款划分为正常、关注、次级、可疑、损失五类。
这种分类方法是银行主要依据借款人的仍款能力，即最终偿仍贷款本金和利息的实际能力，确定贷款遭受损失的风险程度，其中后三类称为不良贷款。
此前的贷款四级分类制度是将贷款划分为正常、逾期、呆滞、损失四类。