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（财务知识）贷款五级分类

详细标准

贷款五级分类详细标准

企事业单位贷款和自然人其他贷款分类标准

农村合作金融机构在充分分析借款人及时足额归仍贷款本息的可能性的基础上，参照下列基本标准初步划分企事业单位贷款和自然人其他贷款分类档次后，严格依据核心定义确定分类结果。

1．下列情况划入正常类

（1）借款人有能力履行承诺，仍款意愿良好，运营、财务等各方面状况正常，能正常仍本付息，农村合作金融机构对借款人最终偿仍贷款有充分把握。（2）借款人可能存在某些消极因素，但现金流量充足，不会对贷款本息按约足额偿仍产生实质性影响。

●正常类参考特征：

a.借款人生产运营正常，主要运营指标合理，现金流量充足，壹直能够正常足额偿仍贷款本息。

b.贷款未到期。

c.本笔贷款能按期支付利息

2．有下列情况之壹的壹般划入关注类

（1）借款人的销售收入、运营利润下降或出现流动性不足的征兆，壹些关键财务指标出现异常性的不利变化或低于同行业平均水平；

（2）借款人或有负债（如对外担保、签发商业汇票等）过大或和上期相比有较大幅度上升；

（3）借款人的固定资产贷款项目出现重大的不利于贷款偿仍的因素（如基建项目工期延长、预算调增过大）；

（4）借款人运营管理存在重大问题或未按约定用途使用贷款；

（5）借款人或担保人改制（如分立、兼且、租赁、承包、合资、股份制改造等）对贷款可能产生不利影响；

（6）借款人的主要股东、关联企业或母子X公司等发生了重大的不利于贷款偿仍的变化；

（7）借款人的管理层出现重大意见分歧或者法定代表人和主要运营者的品行出现了不利于贷款偿仍的变化；

（8）违反行业信贷管理规定或监管部门监管规章发放的贷款；

（9）借款人在其他金融机构贷款被划为次级类；

（10）宏观经济、市场、行业、管理政策等外部因素的变化对借款人的运营产生不利影响，且可能影响借款人的偿债能力；

（11）借款人处于停产或半停产，但抵（质）押率充足，抵质押物远远大于实现贷款本息得价值和实现债权得费用，对最终收回贷款有充足的把握。（12）借新仍旧贷款，企业运转正常且能按约仍本复息的。

（13）借款人偿仍贷款能力较差，但担保人戴维偿仍能力较强

（14）贷款的抵押物、质押物价值下降，或农村合作金融机构对抵（质）押物失去控制；保证的有效性出现问题，可能影响贷款归仍；

（15）本金或利息逾期（含展期，下同）90天（含）以内的贷款或表外业务垫款30天（含）以内。

●关注类参考特征：

a.宏观经济、行业、市场、技术、产品、企业内部运营管理或财务状况发生变化，对借款人正常运营产生不利影响，但其偿仍贷款的能力尚未出现明显问题。

b.借款人改制（如合且、分立、承包、租赁等）对银行债务可能产生的不利影响。

c.借款人仍款意愿差，不和银行积极合作

d.借款人完全依靠其正常营业收入无法足额偿仍贷款本息，但贷款担保合法、有效、足值，银行完全有能力通过追偿担保足额收回贷款本息。

e.担保有效性出现问题，可能影响贷款归仍。

f.贷款逾期（含展期后）不超过90天（含）。

g.本笔贷款欠息不超过90天（含）。

资料之壹：关注类贷款，其他银行仍列举如下特征：

借款仍款意愿；贷款抵押物、质押物价格下降，或银行对抵（质）押物失去控制；贷款保证人的财务状况出现疑问；银行未能对贷款实施有效的监督或档案丢失。

3．有下列情况之壹的壹般划入次级类

（1）借款人运营亏损，支付困难且且难以获得补充资金来源，运营活动的现金流量为负数；

（2）借款人不能偿仍其他债权人债务；

（3）借款人已不得不通过出售、变卖主要的生产、运营性固定资产来维持生产运营，或者通过拍卖抵押品、履行保证责任等途径筹集仍款资金；（4）借款人采用隐瞒事实等不正当手段取得贷款的；

（5）借款人内部管理出现问题，对正常运营构成实质损害，妨碍债务的及时足额清偿；

（6）借款人处于半停产状态且担保为壹般或者较差的；

（7）为清收贷款本息、保全资产等目的发放的“借新仍旧”贷款；

（8）可仍本付息的重组贷款；

（9）信贷档案不齐全，重要法律性文件遗失，且且对仍款构成实质性影响；（10）借款人在其他金融机构贷款被划为可疑类；

（11）违反国家法律、行政法规发放的贷款；

（12）本金或利息逾期91天至180天(含)的贷款或表外业务垫款31天至90天（含）。

●次级类参考特征：

a.借款人支付出现困难，且难以获得新的资金。

b.借款人正常营业收入和所提供的担保都无法保证银行足额收回贷款本息。

c.因借款人财务状况恶化，或无力仍款而需要对该笔贷款借款合同的仍款条款作出较大调整。

d.贷款逾期（含展期后）90天之上至180天（含）。

e.本笔贷款欠息90天之上至180天（含）。

资料之二：次级贷款，其它银行仍举例如下特征：

借款人净现金流量为负值，支付出现困难，借款人不能偿仍其他金融机构的债务，借款人内部管理出现问题，妨碍债务的清偿，预计贷款损失在30%以下，贷款本金逾期91天至180天（含）

4．有下列情况之壹的壹般划入可疑类

（1）借款人处于停产、半停产状态固定资产贷款项目处于停、缓建状态；（2）借款人实际已资不抵债；

（3）借款人进入清算程序；

（4）借款人或其法定代表人涉及重大案件，对借款人的正常运营活动造成重大影响；

（5）借款人改制后，难以落实农村合作金融机构债务或虽落实债务，但不能正常仍本付息；

（6）经过多次谈判借款人明显没有仍款意愿；

（7）已诉诸法律追收贷款；

（8）贷款重组后仍然不能正常归仍本息；

（9）借款人在其他金融机构贷款被划为损失类；

（10）本金或利息逾期181天之上的贷款或表外业务垫款91天之上。

●可疑类参考特征：

a.因借款人财务状况恶化或无力仍款，经银行对借款合同仍款条款作出调整后，贷款仍然逾期或借款人仍然无力归仍贷款。

b.借款人连续半年之上处于停产、半停产状态，收入来源不稳定，即使执行担保，贷款也肯定会造成较大损失。

c.因资金短缺、运营恶化、诉讼等原因，项目处于停建、缓建状态的贷款。

d.借款人的资产负债率超过100%，且当年继续亏损。

e.银行已诉讼，执行程序尚未终结，贷款不能足额清偿且损失较大。

f.贷款逾期（含展期后）180天之上。

g.本笔贷款欠息180天之上。