第七章：单据

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第七章
国际结算单据
第一节
单据概述
单据：是直接反应货物特征及说明交易情况的一系 列证明文件或商业凭证。
一、单据的含义和作用
⑪单据代表货物的物权。 ⑫单据是一种出口方履约的证明 ⑬单据是付款的依据 此外，单据是进口商提货、进出口商报关、纳税的 重要凭证。
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4、海运提单的种类
（4）根据航运经营方式不同划分，分为 ---班轮提单（Liner B/L or Regular Line B/L），货物 由班轮承运而签发的提单。 ---租船合约提单（Charter Party B/L），承运人根据租 船合同签的的提单。 （5）根据承运方式不同，分为 ---直达提单（Direct B/L），指定由同一船舶将货物直接 从启运港运达目的港的提单。 ---转船提单（Tran-shipment B/L），从启运港载货的船 舶不直接驶往货物目的港，需在其他港口换船转运的提单。 ---联运提单（Through B/L），货物运输的全程需由不同 的运输工具联运到目的地，但其中有一程须为海运。
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二、商业发票的内容
首文部分 （Heading） 本文部分（Body） 结文部分 （Complementary Clause）
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（一）首文部分
⒈签发人名称和地址(Name and Address of Issuer) ⒉发票字样 （commercial invoice ） ⒊抬头人的名称地址 ⒋发票号码和日期 (Invoice No. , Date of Issuing) ⒌买卖合同的号码(Contract No.) ⒍装运货物的船名航次及装货港、卸货港
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5、海运提单的内容和缮制要求（续）
⑴提单的正面内容（续） 11)船名(vessel’s name )、航次（ voyage ） 12)唛头（shipping mark）、件数（numbers）包装 (kinds of package) 、货名(description of goods)、 毛重（gross weight )、 体积 （measurement）等。 13)运费和其他费用(freight and charges)付款地点和方 式（payable at )。(freight prepaid or freight to collect) 14)正本提单的张数. 15)签发提单的地点、日期(place & date of issue)。 16)一些契约文字。 17)承运人签章。
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4、海运提单的种类
（2）根据提单是否有承运人不良批注划分，分为 ---清洁提单（Clean B/L），不带有明白宣称货 物或包装有缺陷的附加条款或批注的提单。 ---不清洁提单（Unclean B/L），带有承运人附 加关于货物外表状况不良或包装不当的批注的提单。 （3）根据提单的格式和条款是否全面划分，分为 --- 全式提单（Long Form B/L） ---简式提单（Short Form B/L）
６、对海运提单的审核 ⑴提单的名称不符合信用证要求。 ⑵托运人未按信用证规定填写。 ⑶收货人的填写与信用证规定不是严格相符。 ⑷提单所列货物与信用证规定不符。 ⑸提交的是不清洁提单。 ⑹装货港、卸货港和目的地的填写与信用证规定不符。 ⑺提交银行的正本提单份数不符。 ⑻未按信用证规定证明运费已付及支付金额。 ⑼没有已装船批注。 ⑽提单装运期迟于信用证规定。 ⑾提交过期提单。 ⑿未按信用证规定签章或背书。 ⒀唛头、件数、包装、毛重与体积和其他单据之间不一致。 ⒁审核海运提单还应格外注意根据国际惯例的规定哪些可接 九 江 学 院 商 学 院 受
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4、海运提单的种类 （8）根据运费支付方法不同划分， 分为 ---运费预付提单：CIF、CFR ---运费到付提单：FOB （9）根据提单使用效力划分， 分为 ---正本提单：一式两或三份 ---副本提单：没签字
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5、海运提单的内容和缮制要求
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第三节 商业发票
商业发票简称发票，是卖方在装运货物后开 立的，凭以向买方索取货款的价目清单和总 说明。 它是由出口商向进口方签发的，对所装运的 货物作出全面细节性说明的货款价目总清单。
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发票:
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一、商业发票的作用 1、商业发票是说明卖方履约的中心单据 2、商业发票是买方（进口商）核对卖方所出售的 货物是否符合交易合同规定的依据之一 3、商业发票是买卖双方记账的依据。 4、商业发票是进出口商进出口报关、缴纳关税的 重要依据。 5、它是供出口商计算和支付佣金的依据。 6、它是出口商缮制其他单据的依据。 7、在不用汇票的情况下，发票替代汇票作为索汇 的凭证
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（二）本文部分
1、唛头 （Shipping Mark ），装运标志 2、货物名称与规格 （name and specification of goods） 3、货物数量（Quantity） 4、单价与总金额（unit price and total amount) 5、包装(packing) 6、毛重与净重(gross weight and net weight) 7、特殊说明文字(special statement)
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一、海洋运输单据
（一）海运提单 1、含义： 海运提单是承运人或 其代理人签发的证明 托运的货物已收到或 已装载船上,约定将该 货物运往目的地交于 持有人的物权凭证. 2、作用： ⑴海运提单作为承运人 收到托运货物的书面收 据。 ⑵海运提单是承运人和 托运人之间订立运输合 同的证明。 ⑶海运提单作为货物所 有权证书。
三、公路、铁路、内河运输单据
⑪铁路运输单据 ⒈承运货物收据（Ｃ／Ｒ） 相当于海运提单，既是承运人的货物收据， 也是承运人与托运人之间的货物运输契约，它 还代表货物所有权证。 ⒉国际铁路联运运单 只是运输契约和货物收据，并不是物权凭证， 一律只能作记名抬头，不可背书转让。 ⑫公路运输单据 不是物权凭证。
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二、空运单据
⑪空运运单的性质： 它不代表所托运货物的所有权,是不可转让的。审 核空运单据比较重要的问题是发运日期,如果信用证 要求一个实际的货物发运日期,则应清楚表明实际班 机日期并视为发运日期，且不能迟于信用证规定的 最迟装运期。 ⑫空运运单的作用 ⑬空运运单的种类：主运单、分运单。 ⑭空运运单的作用正副本 ⑮空运运单的填制及审核要点。 （即使信用证禁止转运，银行将接受已经转运或 将可能转运的运输单据,但单据上必须表明同一航空 运单包括全程运输。） 九 江 学 院 商 学 院
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3、海运提单的关系人 。 ⑴承运人(Carrier)—船方 ⑵托运人(Consignor)—货方 ⑶收货人(Consignee)—买方 ⑷被通知人(Notify Party) ⑸受让人(transferee)和持有人（holder)
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4、海运提单的种类
（1）根据货物是否已装船划分，分为 ---已装船提单（Shipped B/L or On Board B/L），是轮船公司将货物装上指定 船舶后签发的提单。 ---备运提单（Received for Shipment B/L），指轮船公司收到货物，暂代存入码 头仓库或拨船，等待承运船舶抵港时再行装 运所签发的提单。
二、单据的种类
按单据的作用分类： 第一类：基本单据，国际贸易中必不可少的，出口 商必须提供的单据。 包括商业发票、运输单据、保险单据。 第二类：附属单据，进口商根据进口国官方的规定 或进口商了解货物状况的需要或其它需要而要求出 口商提供的特别单据。 包括领事发票、海关发票、产地证、检疫证、 商品出口许可证、配额、装船证明等。 其他的附属单据：装箱单、重量单、验货报告、受 益人声明等。
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5、海运提单的内容和缮制要求（续） ⑵提单的背面包括如下内容： ①货方的定义 ②适用的法律条款 ③承运人责任条款 ④包装和标志（唛头）条款。 ⑤运费和其他费用条款。 ⑥舱面货物、活动物和植物条款。 ⑦留臵权条款 ⑧损害赔偿条款 ⑨转运、换船联运条款。 ⑩装货、卸货和交货条款。 ⑾战争、检疫、冰冻、罢工和港口拥挤条款 ⑿共同海损条款 ⒀此外，还可能包括残短通知条款、集装箱装货条款和危险 品条款。 九 江 学 院 商 学 院
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（二）不可转让的海运单
１、海运单与海运提单的区别： 非转让海运单的作用与海运提单相比较而言,它是货物收据 与运输合同的证明,但不是物权凭,货物凭收货人的身份而不是凭 海运单提货。因此它是不可转让给他人的单据。 ２、海运单的优点： ⑴不需凭提单提货，提货及时，手续简便，费用节省。 ⑵不可背书转让，减少假单据诈骗。 ⑶在ＥＤＩ的技术处理上不存在困难。 ３、为进一步扩大海运单在国际上的使用亟须解决的问题 ４、海运单的缮制方法
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三、单据的制作原则及要求
（一）单据的制作原则 ⒈单证一致 ⒉单单一致 ⒊单货一致 （二）单据的制作要求 ⒈正确 ⒉完整 ⒊及时 ⒋简洁
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第二节、运输单据
海运提单(Bill of Lading, B/L) 空运单据(Air Consignment Note or Air Way Bill-AWB) 铁路、公路、内河运输单据 邮包收据和专递收据(Postal Parcel Receipt-PPR, and Courier Receipt) 多式运输单据(Multimodal Transport Document)