国内外汇贷款管理中存在的问题和建议

（五）加强股指期货宣传，加强风险意识与投资技巧的培养

股指期货在国内还是新生事物，广大投资者对其并不十分了解，特别是股市投资者数量巨大，而对股指期货风险意识与投资技巧较为缺乏，股指期货是高

风险投资工具，无论是投资者还是管理者都需要一定的专业知识。因此，在股指期货推出前，应加强对股指期货知识的宣传与普及，提高投资者的风险意识与操作技巧。

（编辑刘西顺）

国内外汇贷款管理中存在的问题和建议

按照中国金融业全面开放的入世承诺，目前外资银行在中国境内从事人民币业务的地域和客户限制已经基本取消，外资银行在华业务将迎来一个迅速扩张的繁荣时期。如果适应形势发展要求，改进外汇管理手段，更好地服务于经济金融发展，是摆在外汇管理部门面前的迫切课题。

一、现行外汇管理政策存在的问题

目前，国家外汇管理局关于国内外汇贷款的管理政策主要有2003年1月1日起执行的《关于实施国内外汇贷款外汇管理方式改革的通知》（以下简称

125号文），2004年6月27日起实施的《境内外资银

行外债管理办法》

（以下简称9号令）和《境内外汇

划转管理暂行规定》。125号文对境内中外资银行办理国内自营外汇贷款的外汇债权登记、专用账户、还本付息等方面的管理都作了详细规定，

《境内外汇划

转管理暂行规定》对外汇划转划出行、划入行审核资料和商业单据义务作出明确要求。9号令则规定境内外资银行向境内机构发放外汇贷款按照国内外汇贷款方式管理。对照前述银行在国内外汇贷款方面的管理现状，国内外汇贷款的外汇管理政策存在以下问题：

（一）专用账户的管理规定不尽合理首先，

“一笔外汇贷款只能开立一个专用账户，

贷款合同履行完毕后，应注销专用账户”的规定无法执行。如果以授信合同作为贷款合同，那么一家贷款银行一年要为一个客户开立并关闭若干个专用账户。如果以提款合约作为贷款合同，那么一家贷款银行一年要为一个客户开立并关闭成百上千个专用账户（进出口贸易融资具有笔数多、金额小的特点）。究竟是以授信合同还是以提款合约作为贷款合同，外汇管理政策没有规定，具体到执行中则是仁者见仁，智者见

智。即便是以授信合同作为贷款合同，照此规定，一家银行一年也要浪费大量的账户资源，既不利于银行管理，也不利于外汇局对外汇账户系统数据监测。笔者在实践中了解到，目前各家银行均未严格执行该项规定，银行老客户的外汇贷款专户连续执行几个授信合同的现象十分普遍。

其次，

“还贷资金进入专用账户的时间不得超过

贷款到期日或实际偿还日前5个工作日”的规定毫无意义。还贷资金进入专户时机是债务人综合考虑自身资金状况、汇率等因素的结果，在近年来市场存在人民币对外币较大升值预期的情况下，绝大多数客户不会提前购汇还贷；如果还贷资金进入专用账户的时间超过贷款到期日，也仅表明债务人逾期偿还外汇贷款，是借贷行为的一种并不鲜见的结果，应按贷款合同约定处理，外汇局不宜过多干涉。

（二）外汇贷款划拨的审核义务可操作性不强国内外汇贷款管理的关键点在于控制外汇贷款的结汇，防止外汇资金转结汇增加结售汇顺差的压力。《境内外汇划转管理暂行规定》对外汇账户资金划转用途的真实性规定了严格的审查条件。按照这个规定，某企业在A 银行贷款后，目的是归还在B 银行的贷款，A 银行应当审核企业提供的借款合同、还本付息通知书等资料。而正如本文所述，企业申请外汇贷款的时机是综合考虑利率、汇率等各方面的因素决定的，可能在发放新贷款时，旧贷款尚未到期，或者经常项下相关单据尚未取到。在这种情况下，如果不审核单据则违规，坚持审核单据则贷款无法落户。《境内外

汇划转管理暂行规定》的要求虽然能防止外汇贷款结

汇，但妨碍了企业和银行的正常业务往来。

（三）还本付息的规定严重滞后

许瑾

（国家外汇管理局江苏省分局，江苏南京210004

）荨荨荨荨荨荨荨荨荨荨荨荨荨荨荨荨荨荨荨荨荨荨荨荨荨荨荨荨荨荨荨荨荨荨荨荨荨荨荨荨荨荨荨荨荨

125号文规定“债务人偿还贷款本息时，应先使

用自有外汇，不足部分方可购汇”。该规定显然是外

汇紧缺时期对企业购汇行为的限制。当前，我国的外

汇储备已超过1.9万亿美元，管理当局应想办法对外

疏通支出渠道，对内实行藏汇于民的政策，对于国

内外汇贷款还本付息管理却还固守旧传统，与我国外

汇形势不相符合。

（四）银行报表统计负担过重，报表信息利用率

较低

125号文虽然方便企业使用国内外汇贷款，取消

债务人到外汇局逐笔办理国内外汇贷款登记，但同时

也增加了债权银行的工作量。该规范性文件设计了

《国内外汇贷款债权人集中登记表》、《国内外汇贷款

变动反馈表》、《国内外汇贷款专户开户销户月报

表》、《国内外汇贷款业务数据汇总表》等四种报表

要求银行每月填报，有的省份还自行添加了其他几种

有关外汇贷款情况的报表要求银行上报。由于这些报

表数据不能在银行业务信息系统中自动生成和汇总，

有些报表还需要人工填写逐笔外汇贷款的明细情况，

大大增加了银行工作量，报表的准确性也大打折扣。

近几年银行外汇贷款业务成倍增长，外汇贷款报表统

计工作也到了令银行工作人员不堪重负的地步。如此

辛苦得来的报表，其利用率却不高，外汇局对银行易

于编制的《国内外汇贷款变动反馈表》和《国内外汇

贷款业务数据汇总表》中的个别数据汇总后编制《资

本项目统计监测系列报表》，而另两种较难编制的报

表上报后却没有有效利用。

二、政策建议

（一）改进国内外汇贷款账户管理

改革国内外汇贷款专户管理方式，专户由银行根

据客户和贷款类型自行开立和撤销；国内外汇贷款的

入账和境内划转只能在对应种类的外汇贷款专户之间

进行，普通外汇贷款不得进入贸易融资外汇贷款专

户，反之亦然。

（二）简化国内外汇贷款划转审查手续

紧紧抓住国内外汇贷款不得结汇这一监管目标，

仅要求贷款划出行审核资金划入行提供的划入账号性

质，如果划入账号属于外汇贷款专户，则无须进一步

审查，外汇贷款用途的真实性审核责任交由划入行承

担；如果划入账号不是外汇贷款专户，要求划出行审

核证明资金用途真实性的资料和商业单据。同时要求

划出行在划转报文中必须表明划出资金性质，即外汇

贷款，以便于分清划出行、划入行责任，方便划入行

管理。

（三）取消还本付息的限制性规定

充分尊重债务人选择购汇或现汇支付国内外汇贷

款本息的权利；允许债务人在债权银行和注册地银行

以外的其他银行办理国内外汇贷款购、付汇手续。

（四）发挥外汇账户系统功能，减轻银行报表负担

外汇账户系统是外汇局开发的较为成熟的业务系

统，囊括了各外汇指定银行所有外汇账户，并能及时反

映各外汇账户的收、支、余额等情况，完全能起到监测

各外汇贷款专户变动情况的作用，实际上等于向外汇局

上报了国内外汇贷款的债权登记情况和贷款专户开户销

户情况，因此，建议取消《国内外汇贷款债权人集中登

记表》、《国内外汇贷款专户开户销户月报表》这两种

报表，以减轻银行负担，提升监管效率。

（编辑代金奎）当前农业产业化发展的金融制约分析及对策

要发展现代农业就要实现农业的产业化经营。我

国的农业产业化经过十多年的发展，其总体水平还处

在初级阶段，发展中面临着很多问题，其中最主要的

就是信贷资金和金融服务缺失。本文在认真剖析现行

金融制度制约农业产业化发展的同时，从现代金融发

展理论和功能视角出发，提出了金融支持农业产业化

发展的对策建议。

一、农业产业化发展中的金融制约分析

（一）农村金融体制改革滞后，支持农业产业化

发展不到位

我国农村金融体制经过十多年的改革发展，虽然

取得了不小的成绩，但是与农村经济发展特别是农业

孙培宽

（中国人民银行莱阳市支行，山东莱阳265200），，，，，，，，，，，，，，，，，，，，，，，，，，，，，，，，，，，，，，，，，，，，，