《内部稽核制度》
内部账务稽核制度(3篇)
内部账务稽核制度第一条记账凭证的审核或检查时，应注意下列事项1.每一交易行为发生，是否按规定填制传票，如有积压或事后补制者，应查明其原因。
2.会计科目、子目、细目有无误用，摘要是否适当，有无遗漏、错误以及各项数字的计算是否正确。
3.转账是否合理，借贷方数字是否相符。
4.应加盖的戳记编号等手续是否完备，有关人员的签章是否齐全。
5.传票所附原始凭证是否合乎规定、齐全、确实及手续是否完备。
6.传票编号是否连贯，有无重编、缺号现象，装订是否完整。
7.传票的保存方法及放置地点是否妥善，是否已登录日记簿或日记表。
8.传票的调阅是否依照规定手续办理。
第二条账簿检查时，应注意下列事项1.各种账簿的记载是否与传票相符，应复核者是否已复核，每日应记的账，是否当日记载完毕。
2.现金收付日记账收付总额，是否与库存表当日收付金额相符。
3.各科目明细分类账各户或子目之和或未销讫各笔之和是否与总分类账各科目之余额相等，是否按日或定期核对。
相对科目之余额是否相符，有无漏转现象。
4.各种账簿启用、移交及编制明细账目等是否完备。
第三条库存检查时，须注意下列事项1.检查库存现金，随到随查，如在营业之前，应根据前一日库存中所载今日库存数目查点，如在营业时间之后应根据当日现金账簿中今日库存数目现款、银行存款查点，如在营业时间之内应根据前一日现金账簿中今日库存数目加减本日收支检点。
支票签发数额与银行账卡是否相符，空白未使用支票是否齐全，作废部分有无办理注销。
2.现金是否存放库内，如有另存他处者，应立即查明原因。
3.库存现金有无以单据抵充现象。
4.托收未到期票据等有关库存财物，应同时检查，并须对有关账表、凭证单据进行核对。
5.检查库存除查点数目核对账簿外，并应注意其处理方法及放置区域是否妥善，币券种类是否分清。
6.金库锁匙、暗锁、____表的掌握及库门的启用与库内的安全，金库放置位置是否适当。
7.汇出汇款寄回的收据，是否妥为保存，有无汇出多日尚未解讫的汇款。
公司体系内部稽核管理制度
第一章总则第一条为加强公司内部控制，规范公司运营管理，保障公司资产安全，提高公司经济效益，根据国家相关法律法规和公司章程，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有部门及员工，旨在明确稽核管理职责，规范稽核工作流程，确保稽核工作高效、有序进行。
第二章稽核管理部门及职责第三条公司设立稽核部，负责公司体系内部稽核工作的组织、实施和监督。
第四条稽核部的主要职责：1. 制定公司内部稽核管理制度，报公司领导批准后执行；2. 负责对公司各部门、子公司及分支机构进行定期或不定期的稽核；3. 对稽核中发现的问题进行调查、分析，并提出整改建议；4. 对整改情况进行跟踪检查，确保整改措施落实到位；5. 定期向公司领导汇报稽核工作情况。
第三章稽核工作流程第五条稽核工作流程如下：1. 稽核计划：稽核部根据公司年度工作计划、业务发展需要和风险控制要求，制定年度稽核计划，报公司领导批准后执行。
2. 稽核准备：稽核部根据稽核计划，确定稽核对象、内容、方法和时间，并通知被稽核单位。
3. 稽核实施：稽核人员按照稽核计划，对被稽核单位进行现场稽核，收集相关资料，进行调查、核实。
4. 稽核报告：稽核人员根据稽核结果，撰写稽核报告，提出整改建议，报公司领导审批。
5. 整改落实：被稽核单位根据稽核报告，制定整改方案，落实整改措施，并向稽核部报告整改情况。
6. 跟踪检查：稽核部对整改情况进行跟踪检查，确保整改措施落实到位。
第四章稽核要求第六条稽核人员应具备以下条件：1. 具备良好的职业道德和敬业精神；2. 熟悉国家相关法律法规和公司规章制度；3. 具备较强的分析、判断和沟通能力；4. 具备一定的专业知识和技能。
第七条稽核人员应严格遵守以下要求：1. 依法依规，客观公正；2. 保守秘密，不得泄露稽核工作信息；3. 不得利用稽核工作谋取私利；4. 不得接受被稽核单位的任何馈赠、宴请等。
第五章附则第八条本制度由公司稽核部负责解释。
第九条本制度自发布之日起施行。
会计内部稽核制度模版(四篇)
会计内部稽核制度模版第一章总则第一条为了规范公司的会计内部稽核工作，提高公司的财务管理水平，制定本制度。
第二条公司会计内部稽核制度是公司内部稽核的基本文件，适用于公司内部所有部门和岗位。
第三条公司会计内部稽核的目标是保护公司的财务利益，发现和纠正会计错误和违规行为，提供合规和高效的财务管理。
第四条公司会计内部稽核由公司内部稽核部门负责，其独立性和专业性必须得到保障。
第五条公司内部稽核部门负责制定公司的内部稽核计划和工作方案，进行定期和不定期的内部稽核。
第六条公司内部稽核部门必须与公司的其他部门密切合作，及时获得所需的信息和支持。
第七条公司内部稽核部门必须及时向公司高级管理层报告其发现的问题和建议，并追踪问题的解决情况。
第八条公司内部稽核部门必须遵守保密约定，对公司的财务信息和其他机密信息进行保密。
第二章内部稽核程序第九条公司内部稽核的程序包括下列步骤：（一）制定稽核计划和工作方案。
1. 公司内部稽核部门负责制定年度内部稽核计划和季度内部稽核计划，根据对各部门和岗位风险的评估确定稽核的重点和范围。
2. 公司内部稽核部门负责与各部门和岗位协商并确定稽核工作的时间和地点。
（二）开展稽核工作。
1. 稽核人员必须按照工作方案进行稽核，对涉及的业务、流程、账务等进行全面和细致的审查。
2. 稽核人员必须遵守稽核程序和工作纪律，不得有违规行为。
3. 稽核人员必须采集、整理和保存稽核证据，以便后续的报告和跟踪。
（三）编写稽核报告。
1. 稽核人员必须对稽核结果进行客观和准确的分析，提出问题和建议。
2. 稽核人员必须按照规定的格式和要求编写稽核报告，并提出具体的整改要求。
（四）跟踪问题的整改。
1. 稽核人员必须跟踪所发现的问题的整改情况，及时向公司高级管理层报告。
2. 稽核人员必须与被稽核部门和岗位紧密合作，协助其解决问题，并提供必要的支持。
第三章具体规定第十条公司内部稽核必须按照国家法律法规和会计准则进行，确保财务信息的真实、准确和完整。
公司内部稽核管理制度
第一章总则第一条为加强公司内部管理，规范稽核审计工作，提高公司经营管理水平，保障公司资产安全，根据国家相关法律法规及公司章程，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司内部所有部门、员工及关联方。
第三条公司内部稽核审计工作应遵循独立、客观、公正、及时的原则。
第二章稽核审计部门及职责第四条公司设立稽核审计部门，负责组织实施公司内部稽核审计工作。
第五条稽核审计部门的主要职责如下：1. 负责制定公司内部稽核审计工作计划，并组织实施；2. 对公司经营管理活动合规性、内部控制和风险管理有效性、经营活动效益性和资产真实性进行监督与评价；3. 对公司各部门、子公司及关联方的财务报表、会计凭证、会计账簿等会计资料进行审查；4. 对公司内部控制制度进行评价，提出改进建议；5. 对公司重大经营决策、投资、融资、采购、销售等业务进行专项审计；6. 对公司员工违反公司规章制度的行为进行监督检查；7. 对公司内部审计工作进行自我评价，并向上级主管部门报告。
第三章稽核审计程序第六条稽核审计工作按照以下程序进行：1. 确定稽核审计项目，制定稽核审计方案；2. 组织实施稽核审计，收集、整理审计证据；3. 对审计证据进行审核，形成审计报告；4. 将审计报告提交给公司管理层，并提出改进建议；5. 对审计报告提出的问题进行整改，跟踪整改效果。
第四章稽核审计要求第七条稽核审计人员应具备以下条件：1. 具有良好的职业道德，廉洁自律；2. 具备相应的专业知识和技能；3. 熟悉公司业务和内部管理制度。
第八条稽核审计人员在进行审计工作时，应严格遵守以下要求：1. 依法行使审计职权，不得滥用职权；2. 保守公司秘密，不得泄露审计信息；3. 公正无私，客观公正地评价审计对象；4. 不得收受贿赂、接受宴请、旅游等不正当利益。
第五章纪律与责任第九条公司对违反本制度的部门和个人，将依法依规进行严肃处理。
第十条稽核审计部门对以下情况承担相应责任：1. 稽核审计工作不认真，导致审计结果失实的；2. 未按时完成稽核审计任务，影响公司经营管理的；3. 滥用职权，造成公司损失的。
内部稽核制度
内部稽核制度内部稽核制度1第一章总则第一条为加强会计基础工作, 为企业经营管理者提供更为准确的会计信息, 依据国家有关政策及相关财务会计制度、会计核算规则, 对公司的会计核算等业务活动进行内部稽核检查 , 特制定本办法。
第二条会计稽核制度, 在于防止会计核算工作中的差错和有关人员的舞弊。
通过稽核, 对日常会计核算工作中出现的`疏忽、错误等及时加以纠正或者制止, 以提高会计核算工作的质量。
会计稽核是会计工作的重要内容, 也是规范会计行为、提高会计资料质量的重要保证。
第二章稽核的内容第三条负责监督会计人员对有关规章制度、法规和岗位责任制及各项操作规定的执行情况, 发现问题及时反映, 督促严格按照有关规章制度执行。
第四条负责对所发生的各项会计业务的真实性、合法性、有效性、准确性进行全面稽核督查。
第五条负责对账簿、报表以及计算机中储备的各种会计资料和数据及文件的专项稽核工作。
第六条负责各种重要印鉴、印章的保管及使用情况的检查。
第七条根据稽核工作中掌握的情况, 结合有关制度、操作规程和办法, 对会计核算中经常出现的问题进行分析研究, 提出合理化建议和书面报告。
第八条稽核人员应填写“稽核工作日记”, 并详细记录稽核工作中提出的建议及处理结果。
第三章稽核的种类及重点第九条根据公司实际情况 , 将采取以下几种不同的.稽核形式 :(一) 专项稽核。
就特定的稽核目的和要求, 在一定范围和时间内, 针对某一会计事项或会计业务进行重点稽核。
(二) 全面稽核。
按照稽核任务和范围要求, 对某一时期全部会计业务活动进行的系统稽核。
(三) 常规性稽核。
即每天应对前一天发生的会计业务进行稽核。
第十条会计稽核的主要内容及重点如下:(一)会计凭证稽核重点:1. 各类凭证其经济内容是否符合国家政策或企业有关规定, 是否真实合法 ;2. 凭证内容各项要素是否完整;3. 印鉴及有关签章是否齐全;4. 数字 ( 包括大小写、金额、日期 )是否准确有效;5. 编制的会计凭证和划款凭证是否有合法的原始凭证作附件或有填制依据;6. 其有关审批及经办人员签章是否齐全。
内部稽核制度范文
内部稽核制度范文[公司或组织名称]内部稽核制度一、目的为加强内部管理，确保公司经营活动的合法性、合规性和效率性，特制定本内部稽核制度。
二、适用范围本制度适用于公司所有部门及其员工。
三、稽核原则独立性：稽核部门应独立于被稽核部门，以保证稽核的客观性和公正性。
全面性：稽核应覆盖公司所有业务领域和流程。
系统性：稽核应采用系统的方法，确保全面性和连续性。
及时性：稽核发现的问题应及时报告并采取相应措施。
四、稽核职责稽核部门：负责制定稽核计划，执行稽核工作，并向管理层报告。
各部门：应配合稽核工作，提供必要的信息和资料。
五、稽核内容财务稽核：检查财务报表的准确性和完整性，确保财务活动的合规性。
合规性稽核：评估公司政策和程序是否符合法律法规要求。
运营效率稽核：评估业务流程的效率和效果，提出改进建议。
信息系统稽核：评估信息系统的安全性、可靠性和有效性。
六、稽核程序制定计划：根据公司业务特点和风险评估，制定年度稽核计划。
通知被稽核部门：在稽核前，向被稽核部门发出通知。
实施稽核：按照稽核计划，采用适当的方法进行稽核。
报告发现：将稽核发现的问题和建议书面报告给管理层。
跟踪整改：监督被稽核部门对稽核发现问题的整改情况。
七、稽核报告报告内容：包括稽核目的、范围、方法、发现的问题、建议和整改情况。
报告格式：应规范、清晰，便于理解和执行。
报告分发：稽核报告应提交给管理层，并根据需要分发给相关部门。
八、稽核人员资格要求：稽核人员应具备相应的专业知识和经验。
培训：定期对稽核人员进行培训，提升其专业能力和职业道德。
九、附则制度修订：本制度由[相关部门名称]负责解释，如有需要，可提出修订意见，经[决策层名称]批准后实施。
生效日期：本制度自[具体日期]起生效。
十、签字公司或组织负责人签字：日期：。
单位内部稽核管理制度
一、总则第一条为加强本单位的内部稽核工作，确保财务、业务、管理等方面的合规性、真实性、准确性和有效性，根据国家有关法律法规和本单位的实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于本单位内部所有部门及员工。
第三条内部稽核工作应以维护本单位合法权益、提高经营管理水平、防范和化解风险为宗旨。
二、组织机构与职责第四条成立内部稽核领导小组，负责本制度的制定、修订和组织实施，领导小组成员由单位领导、财务部门负责人及相关部门负责人组成。
第五条财务部门设立内部稽核岗位，负责日常内部稽核工作，具体职责如下：（一）建立健全内部稽核制度，制定稽核计划，组织实施稽核工作；（二）对财务、业务、管理等方面进行定期或不定期的稽核，发现问题及时向领导汇报；（三）对稽核中发现的问题提出整改意见，督促相关部门整改落实；（四）对内部稽核工作进行总结、分析，形成稽核报告。
三、稽核内容与程序第六条内部稽核内容：（一）财务方面：财务报表编制、财务收支、成本费用、资产管理、税务申报等；（二）业务方面：业务流程、业务操作、业务合同、业务审批等；（三）管理方面：管理制度、岗位职责、工作流程、内部控制等。
第七条稽核程序：（一）制定稽核计划，明确稽核时间、范围、内容、方法等；（二）实施稽核，收集相关资料，对稽核内容进行全面检查；（三）分析问题，提出整改意见，督促相关部门整改落实；（四）形成稽核报告，报送领导审批。
四、整改与监督第八条对稽核中发现的问题，相关部门应认真整改，确保整改到位。
第九条内部稽核领导小组负责对整改情况进行跟踪监督，确保整改措施落实到位。
五、附则第十条本制度由财务部门负责解释。
第十一条本制度自发布之日起施行。
行政事业单位内部稽核制度范本
第一章总则第一条为了加强行政事业单位内部管理，规范财务会计行为，确保资产安全，提高资金使用效益，根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国审计法》等法律法规，结合本单位的实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于本单位的内部稽核工作，包括对财务、审计、资产管理、政府采购、合同管理等方面的稽核。
第三条内部稽核工作应遵循以下原则：（一）依法稽核原则：严格按照国家法律法规和政策进行稽核，确保稽核工作的合法性、合规性。
（二）客观公正原则：稽核人员应客观、公正地处理稽核事项，确保稽核结果的准确性和可靠性。
（三）保密原则：稽核人员应严格遵守保密制度，对稽核过程中获取的资料和秘密予以保密。
第二章组织机构及职责第四条成立内部稽核工作领导小组，负责统筹、协调、监督内部稽核工作。
第五条内部稽核工作领导小组下设内部稽核办公室，负责具体实施内部稽核工作。
第六条内部稽核办公室职责：（一）负责制定内部稽核工作计划，组织实施内部稽核工作。
（二）负责收集、整理、分析内部稽核资料，提出稽核意见和建议。
（三）负责对稽核发现的问题进行跟踪整改，确保整改措施落实到位。
（四）负责建立健全内部稽核工作制度，完善稽核流程。
第三章稽核内容与程序第七条内部稽核内容：（一）财务收支情况：包括预算执行、资金使用、会计核算、财务报告等。
（二）资产管理：包括资产购置、使用、处置、盘点等。
（三）政府采购：包括采购计划、招标投标、合同签订、验收付款等。
（四）合同管理：包括合同签订、履行、变更、终止等。
（五）其他方面：如项目审批、审批程序、内部控制等。
第八条内部稽核程序：（一）制定稽核计划：根据年度工作计划和实际情况，制定内部稽核计划。
（二）组织实施：按照稽核计划，组织实施内部稽核工作。
（三）现场稽核：稽核人员到现场进行实地稽核，查阅相关资料，了解实际情况。
（四）分析评估：对稽核发现的问题进行分析评估，提出稽核意见和建议。
（五）整改落实：对稽核发现的问题，督促相关部门进行整改，确保整改措施落实到位。
内部稽核管理制度范本
内部稽核管理制度范本第一章总则第一条为了加强公司内部管理，规范公司内部稽核工作，确保公司稳健经营，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》等相关法律法规，特制定本制度。
第二条本制度所称内部稽核，是指公司内部稽核人员对公司财务、会计、内部控制等各项业务活动进行的检查、审核和评价，以发现潜在的问题和风险，并提出改进建议。
第三条内部稽核工作应遵循独立、客观、公正、全面的原则，确保稽核工作的有效性和准确性。
第二章组织机构与职责第四条公司应设立独立的稽核部门，负责组织、实施和协调公司的内部稽核工作。
第五条稽核部门应向公司董事会或者总经理负责，独立行使稽核职权，不受其他部门和个人的干扰。
第六条稽核部门的主要职责包括：（一）制定公司内部稽核制度和管理办法；（二）制定年度稽核工作计划，并组织实施；（三）对公司财务报告的真实性、准确性和完整性进行审核；（四）对公司内部控制制度的有效性进行评价；（五）对公司经营活动的合规性进行审核；（六）对发现的问题和风险提出改进建议；（七）其他与内部稽核相关的职责。
第三章稽核范围与程序第七条稽核部门应对公司以下方面进行稽核：（一）财务报告的编制和披露；（二）内部控制制度的建立和执行；（三）公司经营活动的合规性；（四）公司资产的真实性和完整性；（五）其他需要进行稽核的事项。
第八条稽核程序应包括以下步骤：（一）制定稽核计划，明确稽核目标、范围和程序；（二）组织实施稽核，收集相关证据和资料；（三）分析稽核结果，发现潜在问题和风险；（四）提出改进建议，撰写稽核报告；（五）跟踪整改措施的实施情况，确保问题得到有效解决。
第四章稽核人员与管理第九条稽核人员应具备以下条件：（一）熟悉相关法律法规和业务知识；（二）具备良好的职业操守和道德品质；（三）具备必要的专业技能和经验；（四）具备独立、客观、公正的判断能力。
第十条稽核人员应保持相对稳定，不得随意调整。
如需调整，应经董事会或总经理批准。
内部稽核审查制度模板
内部稽核审查制度模板第一章总则第一条为了加强内部稽核工作，规范会计行为，保证财务报表的真实性、合法性和有效性，根据《中华人民共和国会计法》及有关规定，制定本制度。
第二条内部稽核工作是公司内部对财务会计报告及相关经济活动进行检查、审核和评价的过程，旨在发现和纠正财务报告中的错误和舞弊行为，保障公司财务报告的真实性和完整性。
第三条内部稽核工作应遵循独立性、客观性、公正性、全面性、及时性的原则，确保稽核工作的有效性和准确性。
第二章组织结构和职责第四条公司应设立独立的内部稽核部门，负责组织、协调和实施内部稽核工作。
第五条内部稽核部门的职责包括：（一）制定内部稽核工作制度和工作计划；（二）组织实施内部稽核工作，对财务报告及相关经济活动进行审核和评价；（三）对内部稽核发现的问题提出整改意见和建议；（四）跟踪整改措施的执行情况，确保问题得到有效解决；（五）定期向公司高层管理人员报告内部稽核工作的情况和结果。
第六条内部稽核部门应由具备相关专业知识和工作经验的人员组成，内部稽核人员应具备以下条件：（一）熟悉财务会计报告及相关法律法规；（二）具备良好的职业道德和职业素养；（三）具备较强的分析问题和解决问题的能力；（四）具备必要的专业技能和培训。
第三章内部稽核程序第七条内部稽核工作应按照以下程序进行：（一）制定内部稽核计划，明确稽核目标、范围、时间安排和具体措施；（二）组织实施内部稽核，根据稽核计划进行资料收集、访谈和现场检查等；（三）内部稽核人员应保持独立性和客观性，确保稽核工作的公正性；（四）内部稽核人员应根据稽核结果，编制稽核报告，报告中应包括稽核发现的问题、原因分析和整改建议；（五）内部稽核报告应提交给公司高层管理人员审批，并由内部稽核部门负责跟踪整改措施的执行情况；（六）内部稽核工作应有完整的记录和资料保存，保存期限应符合相关法律法规的要求。
第四章内部稽核内容第八条内部稽核工作应包括以下内容：（一）财务报告的真实性和完整性；（二）财务报告的编制和披露是否符合相关法律法规和会计准则的要求；（三）财务报告中的重大事项和会计估计是否合理；（四）内部控制制度的有效性和合规性；（五）公司资产、负债和所有者权益的真实性和完整性；（六）公司收入、成本和费用等会计核算的真实性和完整性；（七）其他可能影响财务报告真实性的因素。
内部稽核制度的内容
内部稽核制度的内容一、引言内部稽核制度是组织机构内部为了监督和控制经营活动而建立的一套制度和程序。
本文将探讨内部稽核制度的内容，包括其目的、原则、流程和方法等。
通过建立健全的内部稽核制度，组织能够保证有效的内部控制和风险管理。
二、目的和原则内部稽核制度的主要目的是确保组织的运营活动符合法规、政策和内部规定，同时发现和纠正任何违规行为或潜在的风险。
其原则包括独立性、客观性、全面性和时效性等。
1. 独立性：内部稽核部门应与被审计部门相互独立，以确保审计结果的客观性和中立性。
2. 客观性：内部稽核人员应根据事实和证据，以客观、公正的态度进行审计工作，不受个人利益或偏见的影响。
3. 全面性：内部稽核应覆盖组织的各个方面，包括财务、运营、合规、风险管理等，确保对整个组织的审计覆盖。
4. 时效性：内部稽核应及时发现和报告问题，并提供建议和改进措施。
三、流程和方法内部稽核制度的流程包括计划、执行、报告和跟踪等环节。
其中，执行阶段是核心环节，需要采用适当的稽核方法和技术工具。
1. 计划阶段：内部稽核部门应根据风险评估和业务需求，制定年度稽核计划，并与各部门进行沟通和协调。
2. 执行阶段：内部稽核人员根据计划，采用不同的方法和技术工具进行审计，包括文件查阅、数据分析、采访等，以获得充分的证据和信息。
3. 报告阶段：内部稽核人员应根据审计结果编写稽核报告，并向相关部门和管理层进行汇报，报告中应包含问题发现、原因分析以及建议措施等内容。
4. 跟踪阶段：内部稽核部门应跟踪稽核报告中的问题和建议的落实情况，并进行相应的监督和检查。
四、关键领域和重点内容内部稽核制度应重点关注的领域包括财务管控、运营管理、合规风险等。
以下是其中的一些重点内容：1. 财务管控：包括会计准则的遵守、财务报表的准确性、资产负债的管理、内部控制等。
2. 运营管理：包括业务流程的规范与优化、成本费用的控制、资源利用的高效性等。
3. 合规风险：包括法规和政策的遵守、合规管理体系的建立、合同和协议的合规性等。
2024年内部稽核制度
2024年内部稽核制度（Internal Audit System）一、引言内部稽核制度是指为了维护企业的正常运营和风险管理，对企业内部各项业务活动进行全面审查和监督的规定和流程。
内部稽核制度的健全与否直接关系着企业是否能够合规经营和防范风险。
随着社会经济的发展和法律法规的完善，内部稽核制度在新的时代背景下亟需进行调整和创新。
因此，在2024年，内部稽核制度将面临新的挑战和机遇。
二、内部稽核职责1. 审计目标和范围的确定：在2024年内部稽核制度中，企业需要明确稽核的目标和范围，确保审计工作的全面性和针对性。
2. 风险评估和控制：内部稽核应重点关注企业面临的风险，并提供针对性的风险评估和控制措施，帮助企业有效预防和应对风险。
3. 业务流程和内控审查：内部稽核需要对企业的业务流程和内控制度进行审查，确保业务流程的规范性和内控制度的完善性。
4. 资产保护和资金管理：内部稽核应重点关注企业的资产保护和资金管理，建立健全的资产管理和资金风险管控机制。
5. 合规审查和法律法规遵守：内部稽核需要确保企业合规经营，及时发现和纠正违法违规行为，确保企业的法律风险得到有效控制。
三、内部稽核流程1. 稽核计划制定：内部稽核需要制定稽核计划，明确稽核的目标、范围和时间表，确保稽核工作的有序进行。
2. 稽核准备：内部稽核需要进行充分的准备工作，包括收集相关数据和文件，准备稽核工具和技术，确保稽核工作的准确性和及时性。
3. 稽核实施：内部稽核需要按照稽核计划进行实施，对企业的各项业务活动进行全面审查和监督，确保企业的合规性和风险管控。
4. 稽核报告编制：内部稽核需要编制详细的稽核报告，对发现的问题和风险进行分析和评估，并提出相应的改进建议。
5. 稽核结果跟踪：内部稽核需要跟踪稽核结果的落实情况，确保改进措施得到有效执行，并及时反馈稽核结果给相关部门和管理层。
四、内部稽核创新1. 数据化稽核：随着大数据和人工智能技术的发展，内部稽核可以运用数据分析和机器学习等技术手段，提高稽核的效率和准确性。
内部账务稽核制度范文（三篇）
内部账务稽核制度范文第一章总则第一条我单位内部账务稽核制度的制定目的是为了规范和监督我单位的财务管理、内部控制和风险管理工作，提高内部控制效能，保护单位的财产安全和财务信息的真实性、准确性和完整性。
第二条我单位的内部账务稽核制度适用于我单位的所有部门和人员。
第三条内部账务稽核是指以内部员工为主体，通过对单位财务账目的检查、核实和评价，确定财务信息的真实性和准确性，发现财务风险和问题，并提出改进意见和建议。
第四条内部账务稽核工作应当遵循全面、客观、独立、公正的原则，确保稽核结果的真实可靠。
第五条内部账务稽核工作应当依据有关法律法规、国家政策和单位制定的各项规章制度进行。
第六条内部账务稽核工作应当由专业稽核人员负责，稽核人员应当具备相应的知识和技能，并接受必要的培训。
第七条我单位内部账务稽核工作由稽核委员会负责组织和监督，稽核委员会成员由单位的领导、内部稽核人员和相关部门的代表组成。
第八条稽核委员会应当定期召开会议，评估稽核工作的效果和质量，并及时提出改进意见和建议。
第九条稽核委员会应当向单位的领导报告稽核工作的进展和结果，对发现的问题和风险，提出相应的改进措施和建议。
第十条单位领导应当按照稽核委员会的要求，及时采取相应的措施和建议，改善财务管理和内部控制。
第二章内部账务稽核工作的内容第十一条内部账务稽核工作的内容主要包括：（一）核查财务账目的真实性和准确性，确保财务信息的完整性和及时性。
（二）评估内部控制的设计和运行情况，发现存在的问题和风险，并提出改进意见和建议。
（三）评估单位的风险管理工作，发现潜在的风险，并提出相应的预防和控制措施。
（四）检查单位的财务制度和规章制度的实施情况，发现不合理的地方，并提出改进意见。
（五）对特定财务事项进行全面的核实和评估，确保财务信息的真实和准确。
（六）协助单位进行财务信息的披露和报告，确保信息披露的完整和准确。
第十二条内部账务稽核工作应当按照稽核计划进行，稽核计划应当包括稽核的范围、对象、目标、方法、时间等。
内部稽核制度内容
内部稽核制度内容1. 稽核目的内部稽核制度的目的是确保组织内部运作的合规性、有效性和透明度。
通过内部稽核，组织可以及时识别风险、发现问题，并采取相应的纠正措施。
内部稽核制度内容主要包括稽核职责、稽核流程和稽核报告等方面。
2. 稽核职责内部稽核制度规定了不同岗位的稽核职责，以确保稽核工作的全面性和专业性。
主要的稽核职责包括：•管理层的稽核职责：负责确保稽核制度的制定和执行，为稽核工作提供资源和支持，并对稽核结果负责。
•内部稽核部门的稽核职责：负责制定年度稽核计划、开展具体的稽核工作，包括审核业务流程、审计财务报表、评估内部控制等。
•相关部门的配合职责：各部门配合稽核部门完成稽核工作，提供所需文件、信息和解释，并积极改进业务流程和内部控制。
3. 稽核流程内部稽核制度明确了稽核工作的流程，以确保稽核工作的有序性和规范性。
主要的稽核流程包括：步骤一：稽核计划制定内部稽核部门根据组织的风险状况和管理层的要求，制定年度稽核计划。
该计划包括稽核范围、稽核目标、稽核方法、稽核资源等内容。
步骤二：稽核准备稽核部门完成稽核计划后，开始稽核准备工作。
这包括收集相关文件和信息，了解稽核对象的业务流程和内部控制，以及编制稽核程序和工作计划。
步骤三：稽核实施稽核部门根据稽核计划和工作计划，进行实地稽核工作。
这包括核查业务流程的合规性、审计财务报表的准确性、评估内部控制的有效性等。
稽核人员需要在稽核期间保持客观、中立和严谨的态度，记录稽核过程和发现的问题。
步骤四：稽核报告编写稽核部门根据稽核结果，编写稽核报告。
该报告包括稽核目标和范围、稽核方法和程序、稽核发现和问题、稽核建议和改进措施等内容。
稽核报告需要与相关部门进行确认，并提交给管理层和公司董事会。
步骤五：稽核跟踪管理层和相关部门根据稽核报告，制定改进计划并进行落实。
稽核部门需要对改进措施的执行情况进行跟踪和评估，确保问题得到解决并持续改进。
4. 稽核报告内部稽核制度要求稽核部门编写稽核报告，以向管理层和董事会汇报稽核结果和问题。
会计内部稽核制度范文（3篇）
会计内部稽核制度范文一、制度目的本制度的目的是建立和规范公司的会计内部稽核制度，确保公司财务信息的准确性、完整性和可靠性，保护公司的财务利益，提高公司的经营管理水平。
二、制度适用范围本制度适用于公司所有部门和员工，包括财务部门、各个业务部门及相关人员。
三、制度内容1. 内部稽核职责1.1 本制度的核心是建立内部稽核机构，负责对公司的财务活动进行监督和审计，确保公司财务信息的准确性和合规性。
1.2 内部稽核机构应当独立于被审计单位，并应具备足够的专业知识和技能，确保稽核工作的有效性和可靠性。
1.3 内部稽核机构应当制定年度内部稽核计划，并在计划执行过程中及时发现、报告和解决存在的问题。
2. 内部控制制度2.1 公司应建立健全的内部控制制度，包括财务管理制度、风险管理制度、审计制度等，确保公司的资金使用和财务活动的合规性。
2.2 内部控制制度应明确各部门的职责和权限，确保公司的财务活动符合法律法规和公司的内部政策。
2.3 公司应定期对内部控制制度进行自查，及时发现和纠正制度漏洞和问题。
3. 财务报告制度3.1 公司应按照国家、地方和行业的相关规定，编制财务报告，确保财务信息的准确性和完整性。
3.2 公司应定期对财务报告进行审计，确保财务报告的真实性和可靠性。
3.3 公司应建立财务报告的编制和审计机制，明确财务报告的编制流程和审计程序，确保财务报告的高质量。
4. 财务监督制度4.1 公司应建立强制的财务监督制度，确保财务活动的合规性和规范性。
4.2 公司应对财务活动进行定期的监督和审查，发现和纠正违规行为，保护公司的财务利益。
4.3 公司应建立巡查制度，定期对各个部门的财务活动进行巡查，发现和纠正问题，确保各个部门的财务活动符合公司的内部政策。
五、制度执行和监督5.1 公司应建立有效的内部稽核制度执行机制，确保制度的有效实施和执行。
5.2 公司应制定并发布内部稽核制度的操作指南，明确各个部门和员工的责任和义务，提高制度执行的效率。
内部稽核制度（3篇）
内部稽核制度一、目的：为加强财务监督机制，提高内部财务管理水平，确保集团资产安全完整，制定本制度二、权限1、对发现的会计凭证、会计账簿、会计核算、会计报表和其他资料的问题，属于会计业务的要求会计人员限期改正。
2、对发现内部管理缺陷，分析拟写内控稽核报告，提出修改完善业务流程制度建议，送呈有关部门讨论修订整改方案，并____整改工作进展。
3、对发现的不合法、不真实的原始凭证有权要求经办人员提供真实合法的原始凭证，对有损企业、集团利益的行为及时上报集团处理。
4、参与各公司内部财产清查，库存盘点，有价证券清理等专项稽核工作，调查有关经济事项。
5、____企业制度流程实施效果，保证企业、集团经营目标的实现。
三、稽核工作方法：1、一般性复核。
稽核相关联的原始记录，利用其对应的逻辑关系稽核有关原始凭证、记账凭证、账簿报表及其他会计资料的真实性、准确性。
稽核经济业务内容真实性、合理性、完整性、数字计算准确性。
稽核会计科目运用的正确性。
2、实地调查，对有疑问或不清楚的经济业务，可以深入现场进行实地调查，掌握经济事项的相关信息，取得真实数据。
稽核财务资料的真实性、合法性、合理性四、稽核的方式：1、对稽核发现的问题应积极分析原因，并提出改进措施，督促有关人员整改。
2、对有损集团利益的行为要逐级上报，未果情况可越级上报。
五、稽核的工作范围：1、稽核会计凭证各项要素完整，摘要描述清晰准确，印鉴及有关审批签章齐全，数字(包括大小写、金额、日期)准确，业务内容真实，会计凭证具有可靠性。
2、稽核会计报表的准确性，符合集团的统一要求和财务制度3、稽核收、付款流程，会计核算方式，资产定期盘点制度的执行情况。
4、稽核其他会计资料、各种票据、收付款、合同等管理情况的合规性及规范性。
5、稽核预算执行、考核情况，保证企业实现经营目标。
6、稽核年度财务预决算事项。
内部稽核制度（2）是指一个组织或公司制定和执行的一套用于监督和评估其内部控制、风险管理及业务运营的制度和程序。
内部稽核管理制度
内部稽核管理制度第一章总则第一条为规范内部稽核工作，提高公司内部控制水平，保障公司资产安全，制定本制度。
第二条内部稽核是指公司依法依规行使的内部监控职责，有效地对公司的业务活动进行检查、评价，确保公司经营活动的合法性和有效性。
第三条本制度适用于公司内部稽核部门以及公司内部稽核工作的所有领域。
第四条公司内部稽核应当坚持客观、独立、审慎的原则，为公司提供客观公正的评价及建议。
第二章内部稽核组织第五条公司应当设立内部稽核部门，配备专业、熟练的内部稽核人员。
内部稽核部门应当直接向公司最高管理层报告，并独立行使内部控制职责。
第六条内部稽核部门应当建立稽核工作人员的职业道德要求，加强内部稽核人员的内部培训和教育，提高其业务水平和稽核能力。
第七条内部稽核部门应当建立科学的内部稽核管制制度，明确稽核对象、稽核内容、稽核程序和稽核周期等。
并应当建立内部稽核档案，保存内部稽核工作记录。
第八条公司内部稽核部门应当定期向公司董事会、监事会汇报工作情况，接受公司董事会、监事会的监督。
第三章内部稽核工作第九条内部稽核部门应当根据公司的战略目标和风险状况，制定内部稽核计划。
并根据内部稽核计划，对公司的各项经营活动进行检查、评价。
第十条内部稽核工作应当遵循审核证据，评价风险，提出建议的原则，客观、独立地开展稽核活动。
第十一条内部稽核部门应当对公司的财务状况、运营绩效、经营风险、合规风险等方面进行评价。
第十二条内部稽核部门应当重点关注公司的经营风险和合规风险，及时发现和纠正经营风险和合规风险。
第十三条内部稽核部门应当加强对公司内部控制制度的评价，发现问题及时提出改进建议，并监督改善落实情况。
第十四条内部稽核部门应当加强对公司重大经营决策的评价，提出独立的意见和建议，帮助公司降低风险。
第四章内部稽核报告第十五条内部稽核部门应当定期向公司最高管理层、董事会、监事会等报告内部稽核工作情况，提出内部控制的改进建议。
第十六条内部稽核部门应当将内部稽核工作情况、发现的问题、提出的改进建议等记录在内部稽核报告中，并在报告中明确内部稽核部门对问题的评价和建议。
公司内部财务稽核制度(8篇范文)
公司内部财务稽核制度（8篇范文）【第1篇】公司内部财务稽核制度一、会计岗位职责1、贯彻执行国家颁布的有关财务制度、严格按照《会计法》进行计账、算账、报账,规定,严格财经纪律,做到手续完备、内容真实、数据准确、账目清晰。
2、负责编制公司年度财务计划;编制月、季、年度会计报表及有关说明,每月10日前向公司领导及时、真实、准确地报送会计报表,完整地反映财务状况,并按季度进行财务分析。
3、责会计核算,特别对应收、应付等往来账要及时清算和催收;定期对固定资产、低值易耗等财产物品进行盘点,做到账帐相符,账实相符,发现不符,必须查明情况及时汇报。
4、负责公司的资产管理和各项财产的登记、核对、抽查与调拨,按规定计算折旧费用,确保资产的资金来源。
5、妥善保管会计凭证、会计账本、会计报表等档案资料。
6、完成上级领导交办的其它工作任务。
二、出纳岗位职责1、负责现金及银行转账票据的收付,不得积压,按时将现金送存银行。
2、严格遵守现金管理制度,库存现金按规定限额执行,不得挪用、不得以白条抵库、不得坐支营业款。
3、根据会计人员签章的收、付款凭证,按款项的审核批准制度办理收付。
4、开据支票,办理汇款时要按公司的财务管理制度办妥有关手续,不符合规定者予以退回。
5、填制有关收入、支出的会计凭证、登记银行存款、现金出纳日记账,保证账款相符。
6、负责保管未签发的支票,支票本及已签发的支票存根联。
7、负责职工每月工资、奖金以及各种福利待遇的审核和发放。
8、结合公司的业务实际情况,每月汇总收付款凭证并将凭证交会计登记明细账。
9、每月10日前,将上月银行存款日记账与银行对账单逐笔核对,编制银行余额调节表。
10、每月底将银行存款余额、营业收入及本月、本年累计额报告总经理及法人代表。
11、妥善保管保险柜钥匙,密码不得泄露及外传。
12、完成上级领导交办的其他工作。
三、固定资产的管理规定1、公司的固定资产,包括机器设备、车辆、家具、电器、其他设备等,其财务管理和计提折旧,由财务室负责。
内部稽核管理制度范本
内部稽核管理制度范本第一章总则为规范内部稽核工作，加强内部控制，提高企业管理水平，根据《公司法》和国家相关法律法规，制定本管理制度。
第二章内部稽核组织机构1.公司设立内部稽核部门，直接隶属于公司董事会。
内部稽核部门负责公司内部稽核工作，独立于公司其他部门，对公司董事会负责。
2.内部稽核部门负责人为公司内部稽核总监，由董事会聘任，并报公司董事会备案。
3.内部稽核部门根据公司内部控制制度和风险管理要求，制定稽核计划，开展稽核工作。
第三章内部稽核工作职责1.内部稽核部门依据公司内部控制制度和风险管理要求，定期开展内部稽核工作。
2.内部稽核工作主要包括：（1）审查公司内部控制制度的建立和运行情况，检查其有效性和合规性；（2）审查公司业务运作流程，发现潜在风险和问题，并提出改进意见；（3）审计公司财务报表，核对账目的真实性和完整性；（4）开展特别审计，查处公司内部违规行为和不正当操作。
3.内部稽核部门应及时向董事会汇报审计工作进展情况和发现问题，提出改进建议。
第四章内部稽核程序1.内部稽核部门根据稽核计划，制定内部稽核程序，确保稽核工作按照规定程序开展。
2.内部稽核程序主要包括：（1）确定稽核对象，制定稽核目标和范围；（2）制定稽核方案和计划，明确稽核方法和工作步骤；（3）收集资料，分析情况，开展现场核查；（4）编制稽核报告，对发现问题提出改进建议；（5）向董事会提交稽核报告，监督问题整改情况。
第五章内部稽核工作要求1.内部稽核部门应遵守公司相关规章制度和国家法律法规，保持独立、客观和公正。
2.内部稽核部门应保护公司机密信息，不得泄露公司商业秘密。
3.内部稽核人员应保持良好的职业操守，不得接受涉及利益冲突的礼金或回扣。
第六章内部稽核监督1.董事会对内部稽核工作进行监督，保障内部稽核工作的独立性和有效性。
2.董事会对内部稽核部门的稽核计划和程序进行审查，并给予指导和支持。
3.董事会有权要求内部稽核部门对特定问题开展调查和审计，并要求提交详细报告。
内部账务稽核制度范本
内部账务稽核制度范本第一章总则第一条内部账务稽核制度的目的是为了加强对公司财务状况和经营活动的监督和控制，确保公司账务处理的合规性、准确性和完整性。
第二条内部账务稽核制度适用于公司的所有部门和岗位，所有员工都应遵守本制度的规定。
第三条公司内部账务稽核部门负责本制度的执行和监督工作，所有员工应积极配合稽核部门的工作。
第四条公司内部账务稽核制度的修订和解释权属于公司内部控制委员会。
第五条公司内部账务稽核制度的具体内容由稽核部门制定，并经过公司内部控制委员会的审批。
第二章账务处理的规范第六条全体员工必须按照公司的会计政策和相关法律法规的要求进行账务处理，确保账务处理的准确性和合规性。
第七条全体员工应按照公司的会计制度进行会计凭证的填制，凭证的填制应符合实际经济业务的发生和公司会计政策的规定。
第八条全体员工应及时、准确地将会计凭证录入会计系统，并确保该凭证的原始凭证的完整性和可查性。
第九条全体员工禁止擅自篡改、删除或伪造会计凭证，禁止进行虚假记账和虚假报告，严禁私自处置、转移或隐匿公司财产。
第十条全体员工应按照公司内部控制规定的审批权限进行费用报销和资金支付，禁止违规报销和虚假支付。
第十一条全体员工应按照公司内部控制规定的审批流程和权限进行资产采购和报废处理，禁止违规的资产采购和虚假的报废处理。
第十二条全体员工禁止接受财务往来对象的礼品、回扣或其他非法利益，禁止与财务往来对象勾结、串通、造假。
第三章内部账务稽核的程序第十三条稽核部门应按照公司内部控制委员会的要求，制定全面的年度稽核计划，并报经公司内部控制委员会批准后执行。
第十四条稽核部门应按照稽核计划，对公司的财务状况、经营活动和内部控制进行全面、系统的稽核检查。
第十五条稽核部门可以随时对公司的任何部门和岗位进行临时性的检查和稽核，被稽核对象应积极配合和配备相应的稽核材料。
第十六条稽核部门在稽核过程中发现问题或异常情况时，应及时向公司内部控制委员会和被稽核对象上报，并提出相应的整改措施和建议。
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《内部稽核制度》为加强公司财务会计资料及原始凭证信息的真实、准确、可靠，防止和减少会计工作差错，按照《会计法》和《会计基础工作规范》的要求，制订内部稽核制度。
主要内容如下：一、稽核工作的组织形式1、在公司财务部门内部，指定一位业务精通、责任心强、熟悉各种法规、素质具备的人担当稽核工作，对已经审核的经济业务、原始凭证、记账凭证、会计账簿、会计报表和其它会计资料进行审查，防止会计差错，保证会计信息的真实、准确和内容完整。
2、稽核人员不得由出纳兼任，应对发现的问题、差错，及时向会计主管汇报，并反馈给相关会计人员，及时处理整改。
稽核人员对经其稽核的会计资料负责。
二、内部稽核工作的主要内容1、审查原始凭证的真实性和合法性。
是否存在超标准报销、原始凭证是否合法以及价格是否存在异常等现象。
2、审查结算票据是否存在超额现金支付、违反现金管理条例、资金是否全部纳入规定的金融机构管理等。
3、审查会计科目运用是否准确。
记账过程中会计科目设置是否正确无误；成本归集当中是否有效区分了成本费用与资本性支出，是否有误列、挤列成本的现象。
4、审查公司债权债务是否及时清理。
应按季对公司债权债务进行确认并与对方单位相互签认，检查有无呆账的存在，并报会计主管确认后及时做出处理。
5、审查公司签订的各项合同及协议的真实性、合法性、完整性、合理性，经办人是否在法定授权范围内正确行使其权利和承担义务。
6、审核公司财务收支及计划执行情况是否正常，各项目收入成本是否及时入账，收入与成本的编制依据是否可靠，有关计算是否准确以及各项指标是否衔接等。
7、审核会计凭证、会计账簿、会计报表和其它会计资料的内容是否真实、完整，计算是否准确，手续是否齐全，是否符合有关规定。
8、审核各项财务物资的增减变动和结存情况，并与账面记录进行核对，确定账实是否相符，有无呆滞现象。
9、审核工程结算与预算的差异，审查工程结算内容是否合法、合理，计算是否正确无误，是否符合合同的内容。
10、审核发票各项填写是否正确，收款单位名称是否与发票专用章上的单位名称一致，不一致时，应暂停付款，及时查明原因。
三、稽核工作的职责、权限（一）职责1、确保公司会计凭证、会计账簿、会计报表和其它会计资料的真实、完整、准确。
2、确保公司内部管理控制制度，在会计工作中的落实和执行。
3、尽量减少日常会计工作差错，提高公司会计基础工作水平，确保会计信息的真实、可靠、完整。
4、加强会计监督与审查力度，杜绝违反财经法纪的现象，提高公司整体财务管理水平。
5、进一步完善公司内部管理控制制度，保证公司各项资产、实物的完整。
（二）权限1、发现的会计核算问题，有权要求相关会计人员改正，并向会计主管汇报。
2、发现的内控制度的缺陷，可向有关部门报告，提出建议，要求处理。
3、发现的不合法、不合理、不真实的原始凭证，有权要求退回经办人，促其提供合法、真实的原始凭证。
4、有权参与单位内部财产清查、材料盘存等专项工作，有权调查经济业务的相关事项。
四、稽核工作的方式、方法1、一般性复核，对经济业务内容真实、数字计算的准确以及表现形式的合法性、完整性和会计科目运用进行复查。
2、实质性复核，通过对经济业务表面现象进行相关调查和技术处理，分析其实质，恢复其本来面貌。
3、实地调查，对有疑问或不清楚的经济业务，可以深入现场进行实地调查，取得其基本数据以核实经济业务的真实性和合法性。
4、询问相关人员，对经济业务不明白、不清楚、容易产生误解的地方，可以询问相关人员以分辨真伪。
5、查询相关联的原始记录，利用其对应逻辑关系，复核有关原始凭证、记账凭证、账簿报表及其它会计资料的真实性、完整性。
五、稽核工作的处理方式1、对审查发现的问题，应当保守秘密，并及时与相关人员核实，按逐级负责制原则向相关部门反馈信息。
2、对审查发现的问题，应积极分析原因，并提出改进措施，督促有关人员整改。
3、建立稽核工作台账，对发现重大问题进行记录，并追踪落实，纳入考核。
第二篇：内部稽核制度1、实行内部稽核制度，是为了加强会计人员相互制约，相互核对，提高会计工作的质量，防止会计事务处理中发生的失误和差错以及营私舞弊等行为。
2、凡涉及款项、财物收付、结算及登记的任何一项工作，都必须有两人或两人以上办理。
3、现金和银行存款的支付，应由财务负责人审核批准，出纳人员付款，记账人员记账，而不能由一人兼办。
4、出纳人员不得兼任稽核，会计档案保管和收入、支出、费用、债权、债务账目的登记工作。
银行印鉴必须由两人分管，不得由一人保管。
5、任何会计人员应当实行回避制度、局长、副局长的直系亲属不得担任本局出纳岗位。
需要回避的直系亲属为。
夫妻关系、直接血亲关系、三代以内旁系血亲以及配偶亲关系。
第三篇：内部稽核制度数十万精品资料。
內部稽核制度一、建立內部稽核制度辦法本校為強化各項作業之稽核，特訂定本內部稽核辦法，分別就內部稽核人員之設立、內部稽核之適用範圍、稽核目的、稽核人員職責、稽核人員注意事項等規定如下：（一）內部稽核人員之設立及編制：1.本校設稽核1至2人。
超逾一人時得設稽核組，並得設組長1人，辦理本校業務及財務之稽核工作。
2.稽核人員應具公民營單位二年以上稽核工作之經歷，或曾擔任本校會計室內部審核人員二年以上。
3.具大學會計系畢業以上學歷，於會計師事務所擔任查核工作，二年以上並取得服務證明者亦得任用。
4.稽核人員由校長報請董事會任免。
（二）適用範圍1.本校稽核人員辦理稽核事宜，胥依本辦法之規定。
2.稽核工作包括本校各單位及所屬分支機構。
3.本校稽核人員辦理稽核工作，分定期及臨時二類，定期性稽核，由稽核人員依計畫執行；臨時性稽核，依校長或其授權人之指示辦理。
（三）稽核目的本辦法之目的，在於協助各單位主管瞭解所屬員工處理業務之時效及求證各項作業是否符合法令及學校內部規章之規定，以提高管理績效。
（四）稽核人員職責1.稽核人員秉承校長之指揮監督，辦理本校內部各項稽核工作。
2.稽核人員工作時，遇有疑問，應於獲得解釋及徹底了解後，方得擬議處理意見。
3.稽核人員承辦稽核工作，應注意下列各點：数十万精品资料。
（a）稽核內部管控制度是否有效且完備。
（b）切實稽核各項資產是否實際存在。
除帳（卡、檔）所列外，有無其他資產。
（c）切實稽核各項負債是否實際存在。
除帳（卡、檔）所列外，有無其他負債。
（d）稽核各項收支及成本與當期預算比較；如有超支或短收，應查明原因。
入帳基礎，分類標準，計算結轉數字等，是否悉照會計制度辦理。
（e）稽核帳（卡、檔）上所列數字外，均是否有合法之根據。
（f）切實稽核經營績效、預算執行、財務狀況等，並予以評核。
4.稽核人員從事工作時，如發現員工有不當情事，除與其直屬主管連繫外，並即向校長報告，不得自行處理。
5.稽核人員從事工作時，得調閱一切檔案，被檢查單位不得拒絕或隱匿。
其屬機密性之檔案，應先報准後始得調閱。
6.稽核報告未經校長或其授權人核示，不得逕行辦理。
（五）稽核人員應注意事項：1.稽核人員從事工作時，必需保持公正獨立，求實求真之精神，與和藹合作之態度。
2.稽核程序按檢查計畫進行，避免不必要之討論與諮詢，儘量減少影響被檢查單位經辦人員本身之工作。
遇有不明瞭之事項，應於適當時間提出詢問，至徹底了解為止。
3.不得與被檢查單位人員爭論制度上之不完備；發現錯誤事項，避免當面批評。
被檢查單位人員如有申訴建議，應細心聆聽，勿與辯論。
4.稽核人員應充分瞭解有關之現行法令，並熟諳學校內部現行之各種控制制度、規章，並應透徹了解被檢查單位之單行辦法及特殊情況。
5.稽核人員應事前熟知被檢查單位歷史、重要資料、及以往稽核報告內容。
6.稽核人員對於查核結果，應予合理之判斷，此項判斷應有可靠之理論根據，獲得足夠而適切之證明。
7.稽核人員從事公務查核，均為本校第一手機密檔案資料，應嚴格保密，更應提高警覺，注意文件安全，以防失落。
（六）本校在未成立稽核組前，由校長指定人員依本制度之規定執行內部稽核工作。
俟組織擴編時，優先成立稽核組，依本章規定辦理相關業務。
第四篇：内部稽核制度财政所第一条财政所工作岗位可以实行一人多岗或者一岗多人。
但不相容岗位必须相互分离。
建立完善并严格执行内部岗位稽核制度，发现问题及时整改。
第二条财政所所长对总预算会计的账簿、凭证、报表每季至少稽核一次，对出纳会计账实相符情况每月至少稽核一次。
第三条总预算会计对其他会计岗位的账簿、凭证、报表每季至少稽核一次。
第四条各会计岗位之间要按季对账务进行互查，对存在问题提出整改意见。
第五条财政所内实行严格的印章、支票分管制度。
第五篇：内部稽核制度一、目的：为加强财务监督机制，提高内部财务管理水平，确保集团资产安全完整，制定本制度二、权限1、对发现的会计凭证、会计账簿、会计核算、会计报表和其他资料的问题，属于会计业务的要求会计人员限期改正。
2、对发现内部管理缺陷，分析拟写内控稽核报告，提出修改完善业务流程制度建议，送呈有关部门讨论修订整改方案，并关注整改工作进展。
3、对发现的不合法、不真实的原始凭证有权要求经办人员提供真实合法的原始凭证，对有损企业、集团利益的行为及时上报集团处理。
4、参与各公司内部财产清查，库存盘点，有价证券清理等专项稽核工作，调查有关经济事项。
5、关注企业制度流程实施效果，保证企业、集团经营目标的实现。
三、稽核工作方法：1、一般性复核。
稽核相关联的原始记录，利用其对应的逻辑关系稽核有关原始凭证、记账凭证、账簿报表及其他会计资料的真实性、准确性。
稽核经济业务内容真实性、合理性、完整性、数字计算准确性。
稽核会计科目运用的正确性。
2、实地调查，对有疑问或不清楚的经济业务，可以深入现场进行实地调查，掌握经济事项的相关信息，取得真实数据。
稽核财务资料的真实性、合法性、合理性四、稽核的方式：1、对稽核发现的问题应积极分析原因，并提出改进措施，督促有关人员整改。
2、对有损集团利益的行为要逐级上报，未果情况可越级上报。
五、稽核的工作范围：1、稽核会计凭证各项要素完整，摘要描述清晰准确，印鉴及有关审批签章齐全，数字（包括大小写、金额、日期）准确，业务内容真实，会计凭证具有可靠性。
2、稽核会计报表的准确性，符合集团的统一要求和财务制度3、稽核收、付款流程，会计核算方式，资产定期盘点制度的执行情况。
4、稽核其他会计资料、各种票据、收付款、合同等管理情况的合规性及规范性。
5、稽核预算执行、考核情况，保证企业实现经营目标。
6、稽核年度财务预决算事项。
内容仅供参考。