中级财务管理公式大全-精选.pdf
中级会计财务管理公式大全
中级会计财务管理公式大全一、会计基础公式1. 资产负债表公式：资产总额 = 负债总额 + 所有者权益2. 成本公式：成本 = 可变成本 + 固定成本3. 利润公式：利润 = 收入 - 成本4. 财务杠杆公式：财务杠杆 = 总资产 / 所有者权益5. 折旧公式：折旧 = (资产原值 - 残值) / 使用寿命6. 资产周转率公式：资产周转率 = 销售收入 / 总资产7. 负债比率公式：负债比率 = 总负债 / 总资产8. 盈利能力公式：盈利能力 = 净利润 / 营业收入二、财务报表分析公式1. 垂直分析公式：垂直分析 = 各项会计科目 / 总资产 (或总负债)2. 水平分析公式：水平分析 = （本期数 - 上期数） / 上期数 * 100%3. 财务比率分析公式：1) 流动比率 = 流动资产 / 流动负债2) 速动比率 = (流动资产 - 存货) / 流动负债3) 应收账款周转率 = 营业收入 / 应收账款4) 应付账款周转率 = 营业成本 / 应付账款4. 期末股东权益公式：期末股东权益 = 资产总额 - 负债总额5. 成本费用率公式：成本费用率 = (销售成本 + 经营费用) / 营业收入 6. 资本周转率公式：资本周转率 = 销售收入 / 总资产7. 财务杠杆效应公式：财务杠杆效应 = 总资产收益率 - 所有者权益收益率三、财务风险管理公式1. 杜邦分析公式：杜邦分析 = 盈利能力 * 资本周转率 * 杠杆系数2. 财务杠杆系数：财务杠杆系数 = 总资产 / 所有者权益3. 流动性比率公式：流动性比率 = 流动资产 / 流动负债4. 速动比率公式：速动比率 = (流动资产 - 存货) / 流动负债5. 利息保障倍数公式：利息保障倍数 = 经营利润 / 利息费用6. 应收账款周转率公式：应收账款周转率 = 信用销售 / 平均应收账款以上公式为中级会计财务管理常用的数学公式，可以在实际工作中帮助会计师更好地分析与处理财务数据。
中级财管公式大全
中级财管公式大全（很实用）会计中级职称考试财务管理公式大全第二章1、单期资产的收益率＝利息（股息）收益率+资本利得收益率2、方差＝∑（随机结果－期望值）2×概率（P26）；3、标准方差＝方差的开平方（期望值相同，越大风险大）4、标准离差率＝标准离差/期望值（期望值不同，越大风险大）5、协方差＝相关系数×两个方案投资收益率的标准差6、β＝某项资产收益率与市场组合收益率的相关系数×该项资产收益率标准差÷市场组合收益率标准差（P34）7、必要收益率＝无风险收益率+风险收益率8、风险收益率＝风险价值系数（b）×标准离差率（V）9、必要收益率＝无风险收益率+b×V＝无风险收益率+β×（组合收益率-无风险收益率）其中：（组合收益率-无风险收益率）＝市场风险溢酬，即斜率第三章：P－现值、F－终值、A－年金10、单利现值P＝F/（1+n×i）‖单利终值F＝P×（1+n×i）‖二者互为倒数11、复利现值P＝F/（1+i）n ＝F（P/F，i，n）――求什么就把什么写在前面12、复利终值F=P（1+i）n ＝P（F/P，i，n）13、年金终值F＝A（F/A，i，n）――偿债基金的倒数偿债基金A= F（A/F，i，n）14、年金现值P＝A（P/A，i，n）――资本回收额的倒数资本回收额A= P（A/P，i，n）15、即付年金终值F＝A〔（F/A，i，n+1）-1〕――年金终值期数+1系数-116、即付年金现值P＝A〔（P/A，i，n-1）+1〕――年金现值期数-1系数+17、递延年金终值F＝ A（F/A，i，n）――n表示A的个数18、递延年金现值P＝A（P/A，i，n）×（P/F，i，m）先后面的年金现再前面的复利现19、永续年金P＝A/i20、内插法瑁老师口诀：反向变动的情况比较多同向变动：i＝最小比+（中－小）/（大-小）（最大比-最小比）反向变动：i＝最小比+（大－中）/（大-小）（最大比-最小比）21、实际利率＝（1+名义/次数）次数-1股票计算：22、本期收益率＝年现金股利/本期股票价格23、不超过一年持有期收益率＝（买卖价差+持有期分得现金股利）/买入价持有期年均收益率＝持有期收益率/持有年限24、超过一年＝各年复利现值相加（运用内插法）25、固定模型股票价值＝股息/报酬率――永续年金26、股利固定增长价值＝第一年股利/（报酬率－增长率）债券计算：27、债券估价＝每年利息的年金现值+面值的复利现值28、到期一次还本＝面值单利本利和的复利现值29、零利率＝面值的复利现值30、本期收益率＝年利息/买入价31、不超过持有期收益率＝（持有期间利息收入+买卖价差）/买入价持有期年均收益率＝持有期收益率/持有年限（按360天/年）32、超过一年到期一次还本付息＝√（到期额或卖出价/买入价）（开持有期次方）33、超过一年每年末付息＝持有期年利息的年金现值+面值的复利现值与债券估价公式一样，这里求的是i，用内插法第四章：34、固定资产原值＝固定资产投资+资本化利息35、建设投资＝固定资产投资+无形资产投资+其他36、原始投资＝建设投资+流动资产投资37、项目总投资＝原始投资+资本化利息项目总投资＝固定资产投资+无形资产投资+其他+流动资产投资+资本化利息38、本年流动资金需用数＝该年流动资产需用数－该年流动负债需用数39、流动资金投资额＝本年流动资金需用数－截至上年的流动资金投资额＝本年流动资金需用数－上年流动资金需用数40、经营成本＝外购原材料+工资福利+修理费+其他费用＝不包括财务费用的总成本费用-折旧-无形和开办摊销单纯固定资产投资计算：41、运营期税前净现金流量＝新增的息税前利润+新增的折旧+回收残值42、运营期税后净现金流量＝税前净现金流量-新增的所得税完整工业投资计算：43、运营期税前净现金流量＝税前利息+折旧+摊销+回收-运营投资44、运营期税后净现金流量＝息税前利润（1-所得税率）+折旧+摊销+回收-运营投资更新改造投资计算：45、建设期净现金流量＝-（新固投资-旧固变现）46、建设期末的净现金流量＝旧固提前报废净损失递减的所得税47、运营期第一年税后净现金流量＝增加的息税前利润（1-所得税率）+增加的折旧+旧固提前报废净损失递减的所得税48、运营期税后净现金流量＝增加的息税前利润（1-所得税率）+增加的折旧+（新固残值-旧固残值）建设期为0，使用公式45、47、48－－；建设期不为0，使用公式45、46、48静态指标计算：投资回收期PP/PP`、投资收益率ROI49、不包括建设期的回收期＝原始投资合计/投产后每年相等的净现金流量50、包括件设计的回收期＝不包括建设期的回收期+建设期51、包括建设期的回收期＝最后一个累计负值的年份+|最后一个累计负值|/下年净现金流量52、投资收益率＝息税前利润/项目总投资动态指标计算：净现值NPV、净现值率NPVR、获利指数PI、内部收益率IRR53、净现值＝NCF0+净现金流量的复利现值相加54、净现金流量相等，净现值＝NCF0+净现金流量的年金现值55、终点有回收，净现值＝NCF0+净现金流量n－1的年金现值+净现金流量n的复利现值或＝NCF0+净现金流量n的年金现值+回收额的复利现值54、建设期不为0的时候，按递延年金来理解55、净现值率＝项目的净现值/|原始投资的现值合计|56、获利指数＝投产后净现金流量的现值合计/原始投资的现值合计，或＝1+净现值率57、（P/A，IRR，n）＝原始投资/投产后每年相等的净现金流量NPV、NPVR、PI、IRR四指标同向变动第五章：58、基金单位净值＝基金净资产价值总额/基金单位总份数59、基金认购价（卖出价）＝基金单位净值+首次认购费60、基金赎回价（买入价）＝基金单位净值+基金赎回费61、基金收益率＝（年末持有份数×年末净值-年初持有分数×年初净值）/（年初持有分数×年初净值）――（年末－年初）/年初62、认股权证价值＝（股票市价－认购价格）×每份认股权证可认购股数63、附权认股权价值＝（附权股票市价－新股认购价）/（1+每份认股权证可认购股数）64、除权认股权价值＝（除权股票市价－新股认购价）/每份认股权证可认购股数65、转换比率＝债券面值/转换价格＝股票数/可转换债券数66、转换价格＝债券面值/转换比率第六章：现金管理：67、机会成本＝现金持有量×有价证券利率（或报酬率）68、最佳现金持有量Q=√2×需要量×固定转换成本/利率（开平方）69、最低现金管理相关成本TC＝√2×需要量×固定转换成本×利率（开平方），持有利率在下，相关利率在上70、转换成本＝需要量/Q×每次转换成本71、持有机会成本＝Q/2×利率72、有价证券交易次数＝需要量/Q73、有价证券交易间隔期＝360/次数74、分散收帐收益净额＝（分散前应收投资－分散后应收投资）×综合资金成本率－增加费用――小于0不宜采用应收账款管理：75、应收账款平均余额＝年赊销额/360×平均收帐天数76、维持赊销所需资金＝应收平均余额×变动成本/销售收入77、应收机会成本＝维持赊销所需资金×资金成本率存货管理：78、经济进货批量Q＝√2×年度进货量×进货费用/单位储存成本（开平方）79、经济进货相关总成本T＝√2×年度进货量×进货费用×单位储存成本（开平方）80、平均占用资金W＝进货单价×Q/281、最佳进货批次N＝进货量/Q82、存货相关总成本＝进货费用+储存成本83、试行数量折扣时，存货相关总成本＝进货成本+进货费用+储存成本84、允许缺货的经济进货批量＝√2×（存货需要量×进货费用/储存成本）×〔（储存+缺货）/缺货成本〕（开平方）85、平均缺货量＝允许缺货进货批量×〔（储存/（储存+缺货）允许缺货：经济量Q×缺货在下；平均量储存在上86、再订货点＝每天消耗原始材料数量（原始材料使用率）×在途时间87、订货提前期＝预期交货期内原材料使用量/原材料使用率）88、保险储备量＝1/2×（最大耗用×最长提前期-正常量×正常提前期）89、保险储备下的再订货点＝再订货点+保险储备量第七章：90、对外筹资需要量＝〔（随收入变动的资产-随收入变动的负债）/本期收入〕×收入增加值-自留资金91、资金习性函数y＝a+bx92、高低点法：b＝（最高收入对应资金占用-最低收入对应资金占用）/（最高收入-最低收入）93、回归直线法：结合P179页例题中的表格和数字来记忆a＝（∑x2∑y-∑x∑xy）/[n∑x2-（∑x）2]b＝（n∑xy-∑x2∑y）/[n∑x2-（∑x）2]――注意，a、b的分子一样＝（∑y-na）/∑x普通股筹资：94、规定股利筹资成本＝每年股利/筹资金额（1-筹资费率）95、固定增长率筹资成本＝〔第一年股利/筹资金额（1-筹资费率）〕+增长率96、资本资产定价模型K＝无风险收益率+β（组合收益率+无风险收益率）97、无风险+风险溢价法K＝无风险收益率+风险溢价留存收益筹资：无筹资费率98、股利固定筹资成本＝每年股利/筹资金额99、固定增长率筹资成本＝（第一年股利/筹资金额）+增长率负债筹资：有低税效应100、长期借款筹资成本＝年利息（1-所得税率）/筹资总额（1-筹资费率）101、融资租赁：后付租金用年资本回收额公式，先付租金用即付年金现值公式102、补偿性余额实际利率＝名义利率/（1-补偿性余额比例）103、贴现贷款实际利率＝利息/（贷款金额－利息）104、加息贷款实际利率＝贷款额×利息率/贷款额÷2105、现金折扣成本＝折扣百分比/1－折扣百分比）×360/（信用期-折扣期）信用期指最长付款期，折扣期指折扣百分比对应的天数第八章：综合资金成本的公式参考第七章106、筹资总额分界点＝某筹资方式成本分界点/该筹资方式所占比重杠杆公式：107、边际贡献M＝销售收入px－变动成本bx＝单位边际贡献m×产销量x108、息税前利润EBIT＝边际贡献M-固定成本a固定成本和变动成本中不应包括利息费用109、经营杠杆＝M/EBIT＝M/（M－a）110、财务杠杆＝EBIT/（EBIT-利息I）111、复合杠杆＝经营杠杆×财务杠杆＝M/（EBIT－I－融资租赁租金）112、每股收益无差别点法：每股收益的计算方法参见教材P229例8-12113、瑁老师总结的每股利润无差别点公式EBIT加线＝（股方案股数×债方案利息-债方案股数×股方案利息）/（股方案股数-债方案股数）114、公司价值＝长期债务现值+公司股票现值115、公司股票现值＝（M-I）（1-T）/普通股资金成本率普通股资金成本率见公式95、96、97第十章：本章公式需与例题结合记忆116、成本的弹性预算＝固定成本预算+Σ（单位变动成本预算×预计业务量）日常业务预算之一销售预算的编制公式：117、预计销售收入＝预计单价×预计销售量118、预计销项税额＝预计销售总额×增值税税率119、含税销售收入＝117预计销售收入+118预计销项税额120、第一期经营现金收入＝该期含税销售收入×比率+该期回收以前的应收账款121、某期经营现金收入＝该期含税销售收入×收现率+前期剩余应收121、预算期末应收账款余额＝期初应收余额+含税销售收入合计-经营期现金收入合计日常业务预算之二生产预算的编制公式：122、预计生产量＝预计销售量+预计期末存货-预计期初存货日常业务预算之三直接材料预算的编制公式：123、某产品耗用某直接材料需用量＝某产品耗用该材料的消耗定额（已知）×预计产量124、某材料直接采购量＝123预计需用量+期末库存-期初库存125、某材料采购成本＝该材料单价×124预计采购量126、预计采购金额＝125采购成本+进项税额127、采购现金支出＝某期预计采购金额×付现率+前期剩余应付128、预算期末应付账款余额＝期初应付余额+预计采购金额合计-预计采购支出合计日常业务预算之四应交税金及附加预算的编制公式：129、应交税金及附加＝130营业税金及附加+增值税130、营业税金及附加＝营业税+消费税+资源税+城建税+教育费附加注：城建税+教育费附加＝（营业税+消费税+增值税）×税率日常业务预算之五直接人工预算的编制公式：131、某产品直接人工工时＝单位产品工时定额（已知）×产量132、某产品耗用直接工资＝单位工时工资率（已知）×131该产品直接人工工时总数133、某产品其他直接费用＝132某产品耗用直接工资×计提标准（已知）134、某产品直接人工成本＝132某产品耗用直接工资+133某产品其他直接费用135、直接人工成本现金支出＝直接工资总额+其他直接费用总额日常业务预算之六制造费用预算的编制公式：136、变动性制造费用预算分配率＝制造费用预算总额（已知）/ Σ直接人工工时总数137、变动性制造费用现金支出＝变动性制造费用预算分配率×131直接人工工时138、固定性制造费用现金支出＝固定性制造费用-年折旧费139、制造费用现金支出＝137变动性制造费用+138固定性制造费用日常业务预算之七产品成本预算的编制公式：140、单位生产成本＝141单位直接材料成本+142单位直接人工成本+143单位变动性制造费用141、单位耗用直接材料成本＝平均采购单价×平均单位耗用材料数量142、单位产品直接人工成本＝平均单位工时直接人工成本×平均产品工时定额143、单位变动性制造费用制造费用＝136变动性制造费用预算分配率×平均产品工时定额144、直接材料成本＝全部直接材料成本+耗用直接人工成本+耗用变动性制造费用145、耗用某直接材料成本＝141单位耗用直接材料成本×产量146、产品生产成本＝本期发生生产成本+在产品期初余额-在产品期末余额147、产品销售成本＝146产品生产成本+产成品期初余额-产成品期末余额日常业务预算之九销售费用预算的编制公式：148、变动性销售费用现金支出＝单位变动性销售费用分配额×预计销售量日常业务预算之十管理费用预算的编制公式：149、管理费用现金支出＝管理费用-年折旧-年摊销现金预算公式：150、可运用现金＝期初现金余额+121经营现金收入151、经营现金支出＝144直接材料+135直接人工+139制造费用+148销售费用+149管理费用+129税金及附加+预交所得税+预分股利152、现金支出合计＝151经营现金支出+资本性现金支出153、现金余缺＝150可运用现金合计-152现金支出合计154、资金筹措及运用＝短期借款+普通股+债券-短期借款利息-长期借款利息-债券利息-归还贷款-购买有价证券155、期末现金余额＝现金余缺+154资金筹措及运用第十一章：156、成本变动额＝实际责任成本-预算责任成本（注意教材P328例1上面的那句话）157、成本变动率＝156成本变动额/预算责任成本（费用的计算方法一致）157、利润中心边际贡献总额＝销售收入总额－变动成本总额158、利润中心责任人可控利润总额＝157边际贡献总额-责任人可控固定成本159、利润中心可控利润总额＝158责任人可控利润总额-责任人不可控固定成本160、公司利润总额＝159利润中心可控利润总额-公司不可分摊的费用投资中心考核指标：161、投资利润率＝利润/投资额投资额是投资中心的总资产扣除负债后的余额，即净资产，也就是所有者权益。
会计中级财管公式大全
会计中级财管公式大全
1.会计公示分析公式
-总资产周转率=销售收入/平均总资产
-存货周转率=销售成本/平均存货
-应收账款周转率=货物销售收入/平均应收账款
-应付账款周转率=货物销售成本/平均应付账款
-财务杠杆效应=平均总资产/平均股东权益
-息税前利润(EBIT)=税前利润+利息支出
2.财务报表分析公式
-财务杠杆比率=总资产/股东权益
-每股收益(EPS)=净利润/总股本
-资产负债率=总负债/总资产
-偿债能力比率=(流动资产-存货)/总负债
-当期现金流入=销售收入-总成本-折旧-利息
-净现值(NPV)=投资现金流入-投资现金流出
3.资金管理公式
-经济批量大小=√(2DS/H)
其中，D为需求量，S为成本，H为持有成本
-现金转换周期=存货周期+应收账款收回期-应付账款支付期
-现金需求预测=预计销售额×预计毛利率/预计销售额×预计成本率-现金流量比率=现金流入/现金流出
-资本成本率=无风险利率+市场风险溢价×资本结构的权益比例
4.投资分析公式
-内部回报率(IRR)=净现金流入/投资额
-净现值(NPV)=∑(现金流量/(1+折现率)^n)-初始投资额
-投资回收期=初始投资额/每年净现金流入
-收益率=销售收入/成本
-单位成本=成本/产量。
2022年中级财管公式汇总大全(重要可打印)
2021年中级财管公式汇总大全(重要可打印)中级财管全书公式总结 第二章 财管根底复利终值复利终值公式: F ＝P×〔1＋i 〕n其中，〔1＋i 〕n 称为复利终值系数，用符号〔F/P ，i ，n 〕表示 复利现值复利现值公式：P ＝F×1/〔1＋i 〕n其中1/〔1＋i 〕n 称为复利现值系数，用符号〔P/F ，i ，n 〕表示 结论〔1〕复利终值和复利现值互为逆运算；〔2〕复利终值系数〔1＋i 〕n 和复利现值系数1/〔1＋i 〕n 互为倒数。
工程 公式 系数符号 系数名称普通年金终值i i A F n 1)1(-+=)/(1)1(n i A F i i n ，，=-+ 普通年金终值系数年偿债基金 1)1(-+=n i iFA)/(1)1(n i F A i in ，，=-+偿债基金系数普通年金现值 ii AP n-+-=)1(1),/()1(1n iA P ii n=+--，普通年金现值系数年资本回收额n)i 1(1iPA -+-=)/()1(1n i P A i in，，=+-- 资本回收系数预付年金与普通年金的联系预付年金现值=〔1+i 〕×普通年金的现值 预付年金终值=〔1+i 〕×普通年金的终值 预付年金现值系数=〔1+i 〕×普通年金的现值系数 即：普通年金现值系数表期数减1，系数加1 预付年金终值系数=〔1+i 〕×普通年金终值系数 即：普通年金终值系数表期数加1，系数减1终值—— 具体有两种方法：方法一：预付年金终值＝普通年金终值×〔1＋i 〕。
方法二：F ＝A[〔F/A ，i ，n ＋1〕－1]现值——两种方法方法一：P ＝A[〔P/A ，i ，n －1〕＋1]方法二：预付年金现值＝普通年金现值×〔1＋i 〕2.递延年金 现值【方法1】两次折现计算公式如下：P ＝A 〔P/A ，i ，n 〕×〔P/F ，i ，m 〕【方法2】P ＝A 〔P/A ，i ，m ＋n 〕－A 〔P/A ，i ，m 〕＝A[〔P/A ，i ，m ＋n 〕－〔P/A ，i ，m 〕] 式中，m 为递延期，n 为连续收支期数，即年金期。
中级财管重点公式汇总
中级财管重点公式汇总一、财务报表分析公式1. 盈利能力分析盈利能力是评价企业经营成果的重要指标，常用的盈利能力分析公式有：- 营业利润率 = 营业利润 / 营业收入- 净利润率 = 净利润 / 营业收入- 总资产利润率 = 净利润 / 总资产2. 偿债能力分析偿债能力是评价企业偿还债务能力的重要指标，常用的偿债能力分析公式有：- 速动比率 = (流动资产 - 存货) / 流动负债- 利息保障倍数 = 息税前利润 / 利息费用- 资产负债率 = 总负债 / 总资产3. 经营效率分析经营效率是评价企业资产利用效果的重要指标，常用的经营效率分析公式有：- 应收账款周转率 = 营业收入 / 平均应收账款- 存货周转率 = 营业成本 / 平均存货- 总资产周转率 = 营业收入 / 平均总资产二、投资决策分析公式1. 现金流量分析现金流量是评价投资项目可行性的重要指标，常用的现金流量分析公式有：- 净现值 = 现金流入 - 现金流出- 内部收益率 = 使净现值等于零的折现率- 回收期 = 投资额 / 年现金流入2. 投资评价指标投资评价指标是评估投资项目效果的重要工具，常用的投资评价指标公式有：- 投资回报率 = 年净利润 / 投资额- 净现值指数 = 净现值 / 投资额- 平均回收期 = 投资额 / 平均年净利润三、资本预算分析公式1. 投资回收期投资回收期是评估投资项目回收资本的时间，常用的投资回收期公式有：- 投资回收期 = 投资额 / 年净利润2. 净现值净现值是评估投资项目现金流量的折现值与投资额之间的差额，常用的净现值公式有：- 净现值= ∑(现金流入 / (1+折现率)^n) - 投资额3. 内部收益率内部收益率是使净现值等于零的折现率，常用的内部收益率公式是通过迭代计算得出的。
四、资金成本和资本结构分析公式1. 加权平均资金成本加权平均资金成本是计算企业资金成本的常用方法，常用的加权平均资金成本公式有：- 加权平均资金成本= (权益资本成本× 权益资本比例) + (债务资本成本× 债务资本比例)2. 杠杆倍数杠杆倍数是评价企业资本结构的重要指标，常用的杠杆倍数公式有：- 杠杆倍数 = 总资产 / 所有者权益3. 资本结构调整后的资产负债率资本结构调整后的资产负债率是考虑税收因素后的资产负债率，常用的资本结构调整后的资产负债率公式有：- 资本结构调整后的资产负债率 = 资产负债率× (1 - 法定税率)以上是中级财管重点公式的汇总，这些公式在财务分析、投资决策、资本预算和资本结构分析等方面起着重要的作用。
23年中级财务管理公式
23年中级财务管理公式1. 资产负债表公式：资产总额 = 负债总额 + 所有者权益2. 应收账款周转率公式：应收账款周转率 = 营业收入÷平均应收账款3. 存货周转率公式：存货周转率 = 营业成本÷平均存货4. 财务杠杆倍数公式：财务杠杆倍数 = 总资产÷所有者权益5. 利润率公式：利润率 = 净利润÷营业收入6. 总资产收益率公式：总资产收益率 = 净利润÷总资产7. 所有者权益收益率公式：所有者权益收益率 = 净利润÷所有者权益8. 流动比率公式：流动比率 = 流动资产÷流动负债9. 速动比率公式：速动比率 = (流动资产 - 存货) ÷流动负债10. 应付账款周转率公式：应付账款周转率 = 营业成本÷平均应付账款11. 费用率公式：费用率 = 费用总额÷营业收入12. 现金周转率公式：现金周转率 = 营业收入÷平均现金余额13. 现金流量比率公式：现金流量比率 = 现金流量净额÷净利润14. 营运资本公式：营运资本 = 流动资产 - 流动负债15. 本金保障倍数公式：本金保障倍数 = 经营活动净现金流量÷偿债本息费用16. 股息支付比率公式：股息支付比率 = 股息÷净利润17. 固定资产周转率公式：固定资产周转率 = 营业收入÷平均固定资产净值18. 货币资金周转率公式：货币资金周转率 = 营业收入÷平均货币资金余额19. 资本回报率公式：资本回报率 = 净利润÷所投入资本20. 折旧率公式：折旧率 = 固定资产折旧费用÷固定资产净值21. 毛利率公式：毛利率 = (营业收入 - 营业成本) ÷营业收入22. 净资产收益率公式：净资产收益率 = 净利润÷净资产23. 税后净现金流量公式：税后净现金流量 = 经营活动净现金流量 - 税收支付。
中级会计财管公式(一)
中级会计财管公式(一)中级会计财管公式1. 成本费用利润率公式•成本费用利润率 = (销售收入 - 成本费用) / 销售收入•成本费用利润率是衡量企业经营效益的重要指标。
当成本费用利润率较高时，说明企业能够有效地控制成本和费用，获得更高的利润。
例如，某企业的销售收入为1000万元，成本费用为800万元，根据成本费用利润率公式计算：成本费用利润率 = (1000 - 800) / 1000 = 该企业的成本费用利润率为，表示每1万元的销售收入，有万元为利润。
2. 资产负债率公式•资产负债率 = 负债总额 / 资产总额•资产负债率反映了企业负债占总资产的比例。
资产负债率越高，企业负债占比越大，风险和偿债压力也相应增加。
举例，某企业的负债总额为500万元，资产总额为1000万元，根据资产负债率公式计算：资产负债率 = 500 / 1000 = = 50% 该企业的资产负债率为50%，表示其负债占总资产的比例为50%。
3. 应收账款周转率公式•应收账款周转率 = 销售收入 / 平均应收账款•应收账款周转率衡量了企业收回应收账款的效率。
较高的周转率意味着企业能更快地收回应收账款，提高资金流动性。
举个例子，某企业的年度销售收入为500万元，年末应收账款为100万元，年初应收账款为50万元，根据应收账款周转率公式计算：平均应收账款 = (年初应收账款 + 年末应收账款) / 2 = (50 + 100) / 2 = 75 应收账款周转率 = 500 / 75 = 该企业的应收账款周转率为，表示每年应收账款能够周转次。
4. 总资产收益率公式•总资产收益率 = 净利润 / 平均总资产•总资产收益率反映了企业利润与总资产的关系。
较高的总资产收益率意味着企业能更有效地利用资产获得利润。
举例，某企业的年度净利润为100万元，年末总资产为500万元，年初总资产为400万元，根据总资产收益率公式计算：平均总资产 = (年初总资产 + 年末总资产) / 2 = (400 + 500) / 2 = 450 总资产收益率= 100 / 450 ≈ ≈ % 该企业的总资产收益率为%，表示每1万元的资产能够创造约元的净利润。
年中级财务管理》公式汇总
一、实践管理公式
1.动态平衡：财务管理的目标是利用证券投资和现金流动投资达到企
业价值的最大化。
公式：最大化企业价值=最小化整体资本成本（资产结构）+投资报酬
率（投资组合）
2.资本结构：资本结构是指企业全部权益资金的构成结构，它由负债、股东权益、少数股东权益和其他权益组成。
公式：资本结构（％）=各类负债X100/所有者权益
3.风险保本维持比率：风险保本维持比率是指投资者在投资期间投资
收益受到风险挑战时，投资者所持有的资产负债规模。
公式：保本维持比率=合计负债/（合计负债+合计资产）
4.资产负债比率：资产负债比率是指企业资产和负债的比值，通常它
可以反映一家企业全部权益资金的构成结构。
公式：资产负债比率（％）=合计负债X100/合计资产
5.财务比率：财务比率是指投资者可以从企业财务状况中提取的信息，如流动比率、偿债能力比率等。
公式：财务比率（％）=其中一财务指标X100/另一财务指标
二、财务分析公式
1.折旧摊销：折旧摊销即按一定比例摊销固定资产价值。
中级财务管理所有知识点及公式汇总
中级财务管理所有知识点及公式汇总中级财务管理知识点及公式汇总。
一、财务管理基础。
1. 货币时间价值。
- 复利终值：F = P×(1 + i)^n，其中F为终值，P为现值，i为利率，n为计息期数。
- 复利现值：P = F×(1 + i)^-n。
- 普通年金终值：F = A×((1 + i)^n - 1)/(i)，A为年金。
- 普通年金现值：P = A×frac{1-(1 + i)^-n}{i}。
- 预付年金终值：F = A×((1 + i)^n - 1)/(i)×(1 + i)=A×<=ft[frac{(1 + i)^n + 1-(1 + i)}{i}]。
- 预付年金现值：P = A×frac{1-(1 + i)^-n}{i}×(1 + i)=A×<=ft[1-(1 + i)^-(n - 1)]÷i。
- 递延年金终值：与普通年金终值计算相同，F = A×((1 + i)^n - 1)/(i)，n为实际收付期数。
- 递延年金现值：P = A×frac{1-(1 + i)^-n}{i}×(1 + i)^-m（先将递延年金视为普通年金求现值，再复利折现m期）或者P = A×<=ft[frac{1-(1 + i)^-(m + n)}{i}-frac{1-(1 + i)^-m}{i}]（两次普通年金现值相减），m为递延期数，n为实际收付期数。
- 永续年金现值：P=(A)/(i)。
2. 风险与收益。
- 单项资产的预期收益率：E(R)=∑_i = 1^np_i× r_i，其中p_i为第i种情况发生的概率，r_i为第i种情况的收益率。
- 单项资产的方差：σ^2=∑_i = 1^np_i×(r_i - E(R))^2。
- 单项资产的标准差：σ=√(∑_i = 1)^np_i×(r_i - E(R))^2。
2024年中级财务管理公式汇总
●资产负债表指标公式：
总资产=流动资产+非流动资产
流动资产=货币资金+应收账款+存货+其他流动资产
非流动资产=固定资产+无形资产+其他非流动资产
总负债=流动负债+非流动负债
流动负债=短期借款+应付账款+短期应付职工薪酬+税费应付+其他流动负债
非流动负债=长期借款+长期应付账款+递延所得税负债+其他非流动负债
●损益表指标公式：
营业收入=销售收入+其他业务收入
营业成本=销售成本+管理费用+财务费用
税前利润=营业收入-营业成本-营业税金及附加
净利润=税前利润-所得税费用
●现金流量表指标公式：
经营活动产生的现金流量=经营活动现金流入-经营活动现金流出
经营活动现金流入=经营活动净收益+资产减值损失+无形资产和其他资产支出+债务负债支出+税费支出
经营活动现金流出=存货支出+账款支出+职工薪酬支出+其他支出
投资活动产生的现金流量=投资活动现金流入-投资活动现金流出投资活动现金流入=投资活动净收益+固定资产解质支出。
中级会计职称财管必备公式大全,吐血总结!..pdf
公式ch2财管基础一、复利现值和终值1、复利终值公式: F＝P*（1＋i）n，复利终值系数（F/P，i，ｎ）F为需要求的值，P，i，n为已知的值F:终值2、复利现值公式:P＝F*1/（1＋i）n，复利现值系数（P/F，i，n）P:现值(1）复利终值和复利现值互为逆运算；（2）复利终值系数（1＋i）n和复利现值系数1/（1＋i）n互为倒数二、年金1、普通年金（后付年金）终值:F A=A*（F/A,i,n），普通年金终值系数（F/A,i,n）现值:P A=A*（P/A,i,n),年金现值系数（P/A,i,n)2、预付年金（先付年金）两种方法都需要掌握终值:①F＝普通年金终值*（1＋i）②F＝A*[（F/A，i，ｎ＋1）－1],期数+1系数-1现值:①ＰA=普通年金现值*（1＋i），年金现值系数（P/A,i,n)②ＰA=A*[（P/A,i,n-1)+1],期数-1系数+13、递延年金终值:F A=A*（F/A,i,n）与递延期无关递延期:m现值:①P=A（P/A,i,n)*(P/F,i,m)，两次折现年金期:m+n②P=A（P/A,i,n+m)-A(P/A,i,m),两年金系数之差③P=A(F/A,i,n)(P/F,i,m+n),先终值再折现(eg.第5年开始，每年年初支付，连续10年=>第4年末开始n=10,m=3)4、永续年金终值:无法计算现值:P=A/iP预付=A/i+A5、年偿债基金每年需要存入多少到期一次偿还A=F（A/F,I,n）=F/（F/A,I,n），年偿债基金系数（A/F,i,n）(1)偿债基金和普通年金终值互为逆运算;(2)偿债基金系数和年金终值系数是互为倒数的关系、6、年资本回收额每年等额偿还多少A=p（A/p,I,n）=p/(p/A,I,n),资本回收系数（A/P，i，n）(1）年资本回收额与普通年金现值互为逆运算；（2）资本回收系数与普通年金现值系数互为倒数。
三、利率终值系数与利率同方向，现值系数与利率反方向1、插值法（已知终值、现值系数求利率，“小”为1，“大”为2）B-B1 B2-B1 (i2-i1)i=i1+第 1 页，共 27 页公式2、永续年金的利率i=A/P3、实际利率：1年计息1次时的“年利息/本金”，名义利率：1年计息多次的“年利息/本金”i=(1+r/m)m -1i:实际利率1+名义利率r:名义利率1+通货膨胀率m:每年复利计息次数四、期望值、方差、标准差E=∑Ｘi P i P:概率σ2方差σ标准差V:标准离差率E:期望值标准差大风险大V=σ/E五、资产收益率1、资产收益率=资产价值的增值/期初资产价值（报酬率） =[利息（股息）收益＋资本利得]／期初资产价值（价格） =利息（股息）收益率＋资本利得收益率2、预期收益率（期望收益率）E （R ）＝E （R ）:预期收益率P i :情况i 可能出现的概率3、必要收益率R i :情况i 出现时的收益率必要收益率＝无风险收益率＋风险收益率预期收益率>必要收益率，可行风险衡量，在期望值相等时，用方差或标准差比较（绝对数）；如果期望值不相等时，用标准离差率来比较（相对数）六、资产组合的风险与收益1、投资组合的期望收益率ρ:相关系数，-1≤ρ≤１W:权数2、投资组合的方差+ 实际利率= -1 )()R i i p R E W E （2121212222212122，w w w w p 第 2 页，共 27 页。
2024中级会计财务管理公式汇总
2024中级会计财务管理公式汇总一、财务会计公式1.资产负债表公式：资产=负债+股东权益2.净资产公式：净资产=资产-负债3.资本公积公式：资本公积=净资产-实收资本4.收益公式：收益=收入-成本5.净利润公式：净利润=营业收入-营业成本-营业费用-营业税金及附加+营业外收入-营业外支出6.营业利润公式：营业利润=营业收入-营业成本-营业费用-营业税金及附加7.现金流量表公式：现金流入=销售商品、提供劳务收到的现金+收到的其他与经营活动有关的现金现金流出=购买商品、接受劳务支付的现金+支付的其他与经营活动有关的现金净现金流量=现金流入-现金流出8.财务杠杆效应公式：财务杠杆效应=影响净利润的费用/影响股东权益的资本成本9.销售收入公式：销售收入=销售量×单价10.应收账款公式：应收账款=销售量×单价×欠款比例11.应付账款公式：应付账款=采购量×单价×欠款比例12.库存公式：库存=采购量-销售量二、财务管理公式1.现金流量贴现因子公式：现金流量贴现因子=(1+投资回报率)^时间2.现金流量净现值公式：现金流量净现值=现金流量/(1+投资回报率)^时间3.投资回报率公式：投资回报率=(总收益-投资成本)/投资成本4.平均期限公式：平均期限=∑(每期现金流量×时间)/∑每期现金流量5.风险调整折现率公式：风险调整折现率=无风险利率+风险溢价6.成本资本公式：成本资本=权益资本×权益成本+债务资本×债务成本7.权益资本成本公式：权益资本成本=假设股息率/股票价格+假设利润增长率8.债务资本成本公式：债务资本成本=假设利率/(1-税率)9.资本资产定价模型公式：投资回报率=无风险利率+β(市场回报率-无风险利率)10.买卖差价公式：买卖差价=卖出价格-买入价格以上是2024中级会计财务管理公式的汇总，供参考使用。
请注意，在实际应用时，根据具体情况还需要考虑其他因素，并且公式的具体用途和计算方式可能因国家、地区和行业的不同而有所不同。
中级会计财管公式大全
中级会计财管公式大全一、会计公式：1. 资产=负债+所有者权益2. 营业利润=营业收入-营业成本-税金及附加-其他营业收入及支出3. 净利润=营业利润-所得税-其他收入4. 总资产周转率=营业收入÷平均总资产5. 存货周转率=营业成本÷平均存货6. 应收账款周转率=营业收入÷平均应收账款7. 总资产净利润率=净利润÷平均总资产8. 资产负债率=总负债÷总资产9. 流动比率=流动资产÷流动负债10. 速动比率=（流动资产-存货）÷流动负债二、财务管理公式：1. 现值PV=CF/（1+r）^n CF表示未来现金流量；r表示折现率；n表示现金流量到期日与当前日之间的时间间隔2. 未来值FV=PV×（1+r）^n3. 年金现值PVAn=PMT×（1-（1+r）^-n）/ r PMT表示每年的现金流量；r表示折现率；n表示年金期数4. 平均资产回报率ROA=净利润÷平均总资产5. 债权人权益比率=债权人权益÷股东权益6. 速动比率=（流动资产-存货）÷流动负债7. 资本回报率ROE=净利润÷平均股东权益8. 成本-收益分析：利润=收益-成本9. 投资回收期=初始投资÷年现金流量出现正值后停止时间并相加即可回收本金，负值即该项投资已实现盈利10. 经济价值Added-value=增加值=销售收入-生产成本，度量公司销售收入高于生产成本的能力和贡献力。
三、其他公式：1. 路程计算：路程=速度×时间2. 面积计算：面积=长×宽3. 体积计算：体积=长×宽×高4. 利息计算：利息=本金×年利率×时间5. 投资收益率=（投资期末价值-投资成本）÷投资成本6. 消费者物价指数CPI=（当前年物价总指数÷基期物价总指数）×100%7. 年利率复利计算器：A=P×（1+r/n）^(n×t) 其中，A是总金额；P是本金；r是年利率；n是计息周期数；t是投资年限。
2024《中级财务管理》公式汇总
2024《中级财务管理》公式汇总
在财务管理中，有许多重要的公式可以帮助我们计算和分析不同的财
务指标。
以下是2024年《中级财务管理》课程中的一些重要的公式汇总：1.财务杠杆指标：
-财务杠杆比率=资产负债率/股东权益比率
-杠杆倍数=总资产/股东权益
2.财务比率：
-流动比率=流动资产/流动负债
-速动比率=(流动资产-存货)/流动负债
-资本周转率=销售收入/平均总资产
-应收账款周转率=销售收入/平均应收账款
-应付账款周转率=采购成本/平均应付账款
-库存周转率=销售成本/平均库存
3.成本管理指标：
-固定成本=总成本-可变成本
-边际成本=变动成本/单位产量
4.资本预算：
-净现值=初始投资+终止价值+现金流入-现金流出
-内部收益率=使净现值为零的贴现率
-平均回收期=初始投资/平均年现金流量
5.投资回报率：
-总投资回报率=(净利润+利息)/投资额
-资本回报率=净利润/股东权益
-股东权益回报率=净利润/平均股东权益
6.估值：
-现金流折现率=(终值/初始值)^(1/n)-1
-使用年金现值表计算现金流的现值
以上公式只是财务管理中的一部分，但是它们是非常重要和常用的公式。
它们可以帮助企业和投资者进行风险和回报的评估，以及进行不同项目和投资的决策。
掌握这些公式可以使财务管理人员更好地进行财务分析和决策，从而提高企业的财务绩效。
中级财务管理公式
中级财务管理公式一、财务指标计算公式：1.盈余比率：盈余比率=(纯利润/销售收入)×100%2.毛利率：毛利率=(销售收入-成本)/销售收入×100% 3.资产周转率：资产周转率=销售收入/资产总额4.应收账款周转率：应收账款周转率=销售收入/平均应收账款余额5.存货周转率：存货周转率=销售成本/平均存货余额6.流动比率：流动比率=流动资产/流动负债7.速动比率：速动比率=(流动资产-存货)/流动负债8.负债资产比率：负债资产比率=总负债/总资产9.产权比率：产权比率=1-负债资产比率10.资本周转率：资本周转率=销售收入/净资产二、财务分析公式：1.ROI（投资回报率）：ROI=(净利润/投资额)×100%2.ROA（总资产回报率）：ROA=(净利润/总资产)×100%3.ROE（净资产收益率）：ROE=(净利润/净资产)×100%4.EBITDA（息税折旧及摊销前利润）：EBITDA=净利润+利息+税收+折旧+摊销5.EPS（每股收益）：EPS=净利润/发行股票总数6.PE（市盈率）：PE=市场价/EPS7.现金流量比率：现金流量比率=现金流入/现金流出8.资金运营周转天数：资金运营周转天数=(流动资产-流动负债)/(销售成本/365)9.销售增长率：销售增长率=(本期销售收入-上期销售收入)/上期销售收入×100% 10.盈利增长率：盈利增长率=(本期净利润-上期净利润)/上期净利润×100%三、财务决策公式：1.NPV（净现值）：NPV=I0+Σ(Ct/(1+r)t)-Ct/(1+r)n2.IRR（内部收益率）：IRR=r0+(RP0/RP1-RP0)×(r1-r0)3.ROI（投资回报率）：ROI=(利润/成本)×100%4.WACC（加权平均资本成本）：WACC=(E/V)×Re+(D/V)×Rd×(1-Tc)这些公式在中级财务管理中经常被使用，能够帮助财务经理和分析师从不同角度评估公司的财务状况、盈利能力和资本效率，并做出相应的决策。
中级财务管理各章节主要公式总结
中级财务管理各章节主要公式总结1.财务分析与决策主要公式：-财务杠杆作用=资产回报率/权益回报率-利润率=净利润/销售收入-总资产周转率=销售收入/总资产-权益乘数=总资产/所有者权益-恶化度=预测企业每期利润变化率*（1-股利支付率）-股东权益贡献率=净利润/股东权益2.成本管理与控制主要公式：-直接成本=原材料成本+直接人工成本+直接制造费用-间接成本=麻将桌、小维生素-产品成本=直接材料成本+直接人工成本+制造费用-进本量差异=标准成本-实际成本=标准成本-标准成本弹性-实际成本+实际成本弹性-经营杠杆点=固定成本/（销售收入-可变成本）-总成本弹性=固定成本/总成本-平均成本=总成本/产量3.预算管理与控制主要公式：-预算差异=实际发生费用-标准费用-静态成本差异=（实际销售数量-市场计划销售数量）×（标准经验单价-实际单价）-可变成本差异=（实际产量-标准产量）×标准可变成本-销售差异=（实际销售数量-计划销售数量）×标准价格-毛利差异=销售差异+可变成本差异-灵活预算=固定预算×预算弹性-发挥度=实际金额/可能金额-期间成本弹性=期间成本/可能成本4.融资与投资决策主要公式：-资本成本率=（权益资本×权益成本）/（权益资本+债务资本×债务成本）-净现值（NPV）=现金流量×（1/（1+折现率）^时间）的累计现值-投资的初始现金流出-内含报酬率（IRR）=所有现金流入的折现值总和=出现正数的折现率-投资回收期=投资金额/平均年现金流入-利息计算：复利计算公式：A=F*(1+i)^n- 现金流出产出率 = PV of cash inflows / Investment cost×100%-成本计数法=投资金额×（1+利率）^年数5.分析与决策方法主要公式：-盈亏平衡点=固定成本/（1-可变成本/商品单价）-敏感度分析=（预测值-基准值）/基准值×100%-折现率=现金流量×（1-税率）/（1+加权平均资本成本率）-风险=预期损失×概率-可接受的投资风险=（期望回报-无风险利率）/投资风险-计算杠杆倍数=总资本回报率/股东权益回报率-投资效益率=盈利能力指标/经济性指标6.内部控制与风险管理主要公式：-内部控制缺陷概率=风险值/（0.000を推奨）-内部控制改进度=实施改正措施减少的内控缺陷概率/基余缺陷概率-改进措施的效果=改进措施减少的内控缺陷概率/内控缺陷概率。
2023年中级财务管理考试必记公式大全
2023年中级财务管理考试必记公式大全本文档旨在为2023年中级财务管理考试的备考学生提供必记的公式大全。
1. 资本结构相关公式- 权益比率（Equity Ratio）：资产净值 / 总资产- 资本结构杠杆倍数（Capital Structure Leverage）：资产总额 / 股东权益- 负债权益比率（Debt-to-Equity Ratio）：负债总额 / 股东权益- 权益乘数（Equity Multiplier）：资产总额 / 资产净值2. 财务分析相关公式- 资产收益率（Return on Assets）：净利润 / 总资产- 股东权益收益率（Return on Equity）：净利润 / 股东权益- 总资产周转率（Total Asset Turnover）：销售收入 / 总资产- 净利润率（Net Profit Margin）：净利润 / 销售收入3. 投资决策相关公式- 净现值（Net Present Value）：投资现金流的现值总和 - 初始投资金额- 内部收益率（Internal Rate of Return）：使净现值等于零的折现率- 投资回收期（Payback Period）：项目初始投资回收的时间- 盈亏平衡点（Break-even Point）：销售收入等于成本支出时的销售量4. 风险管理相关公式- 波动率（Volatility）：标准差 / 平均值- 夏普比率（Sharpe Ratio）：（投资组合收益率 - 无风险收益率）/ 投资组合风险- 资本资产定价模型（Capital Asset Pricing Model）：预期收益率 = 无风险收益率+ β * （市场预期收益率 - 无风险收益率）- Beta系数（Beta Coefficient）：投资组合收益的系统性风险相对于市场风险的度量5. 财务规划相关公式- 现金流量贴现率（Discount Rate）：用于计算未来现金流量的现值的折现率- 成本资本（Cost of Capital）：资本的机会成本- 增长率（Growth Rate）：一段时间内特定指标的年均增长率- 终值（Future Value）：现金流入或现金流出的未来价值以上是2023年中级财务管理考试必记的公式大全，希望能对考生备考有所帮助。
《中级财务管理》公式汇总
《中级财务管理》公式汇总1.现金流量=净利润+折旧费用现金流量是企业现金的流入和流出的总和，是衡量企业现金状况的重要指标。
现金流量可以通过净利润和折旧费用计算得到。
2.投资回报率=净利润/投资额投资回报率是衡量投资项目是否能够带来良好回报的指标，计算方法是净利润除以投资额。
3.债权人权益比率=债权人权益/总权益债权人权益比率是衡量债权人在企业资金结构中所占比例的指标，计算方法是债权人权益除以总权益。
4.资金占用成本=利润×(1-所得税率)/资本商数资金占用成本是企业使用资金所产生的成本，是衡量企业成本效益的重要指标。
资金占用成本可以通过利润、所得税率和资本商数计算得到。
5.杠杆效应=资本利润率-资产利润率杠杆效应是指企业通过借款来增加投资的能力，在盈利能力稳定的情况下，借款能够带来更高的资本利润率。
杠杆效应可以通过资本利润率和资产利润率的差异来衡量。
6.当前比率=流动资产/流动负债当前比率是衡量企业短期偿债能力的指标，计算方法是流动资产除以流动负债。
7.速动比率=(流动资产-存货)/流动负债速动比率是衡量企业短期偿债能力的指标，计算方法是扣除存货后的流动资产除以流动负债。
8.存货周转率=销售成本/平均存货存货周转率是衡量企业存货使用效率的指标，计算方法是销售成本除以平均存货。
9.应收账款周转率=销售收入/平均应收账款应收账款周转率是衡量企业收款效率的指标，计算方法是销售收入除以平均应收账款。
以上仅是中级财务管理中的部分重要公式，还有许多其他的公式涉及到财务比率、财务分析、财务规划等方面。
财务管理的公式可以帮助企业进行财务分析和决策，并且是财务管理学习的重要内容之一。
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四 .风险与收益的计算公式 1. 资产收益的含义与计算
单期资产的收益率＝资产价值（价格）的增值／期初资产价值（价格） ＝ [ 利息（股息）收益＋资本利得 ] ／期初资产价值（价格） ＝ 利息（股息）收益率＋资本利得收益率
2. 预期收益率
预期收益率 E（ R）＝ 式中， E（ R）为预期收益率； Pi 表示情况 i 可能出现的概率； Ri 表示情况 i 出现时的收益率。
P/F ，i ，n）表示
结论
（ 1）复利终值和复利现值互为逆运算； （2）复利终值系数（ 1＋i ） n 和复利现值系数 1/ （ 1＋ i ）n 互为倒数。
二、年金有关的公式： i ) 1 FA
i
系数符号
n
(1 i ) 1
i
( F / A， i， n)
系数名称
普通年金终 值系数
年偿债基金 普通年金现值
i AF
n
(1 i ) 1
n
1 (1 i ) PA
i
i ( A / F， i， n)
n
(1 i ) 1
1
(1
i n)
n
i)
(P / A ,i
偿债基金系 数
普通年金现 值系数
年资本回收额
i AP
n
1 (1 i )
预付年金与普通年金的联系
i
n
1 (1 i )
( A / P ， i， n)
1. 预付年金 终值
具体有两种方法： 方法一：预付年金终值＝普通年金终值×（ 方法二： F＝ A[ （ F/A ， i ， n＋ 1）－ 1]
现值 两种方法 方法一： P＝ A[ （ P/A ， i ， n－ 1）＋ 1] 方法二：预付年金现值＝普通年金现值×（
1＋ i ）。 1＋i ）
2. 递延年金 现值
P，求年金 A。
年资本
计算公式如下：
式中，
称为资本回收系数，记作（ A/P， i ， n）。 【提示】（ 1）年资本回收额与普通年金现值互为逆运算；
（ 2）资本回收系数与普通年金现值系数互为倒数。
【总结】系数之间的关系 1. 互为倒数关系
复利终值系数×复利现值系数＝ 1
年金终值系数×偿债基金系数＝ 1
年金现值系数×资本回收系数＝ 1
2. 预付年金系数与年金系数
终值系数
（ 1）期数加 1，系数减 1 （ 2）即付年金终值系数＝普通年金终值系数×（
现值系数
（ 1）期数减 1，系数加 1 （ 2）即付年金现值系数＝普通年金现值系数×（
1+i ） 1+i ）
三 . 名义利率与实际利率 一年多次计息时的名义利率与实际利率 实际利率： 1 年计息 1 次时的“年利息 / 本金” 名义利率： 1 年计息多次的“年利息 / 本金”
资本回收系 数
预付年金现值 =（1+i ）×普通年金的现值 预付年金终值 =（1+i ）×普通年金的终值 预付年金现值系数 =（1+i ）×普通年金的现值系数 即：普通年金现值系数表期数减 1，系数加 1 预付年金终值系数 =（1+i ）×普通年金终值系数 即：普通年金终值系数表期数加 1，系数减 1
i i， m
m
7. 资本资产定价模型
R = R f +β ×（ Rm—Rf ） R 表示某资产的必要收益率； β 表示该资产的系统风险系数； Rf 表示无风险收益率，通常以短期国债的利率来近似替代； Rm表示市场组合收益率
四、总成本模型 总成本＝固定成本总额＋变动成本总额 ＝固定成本总额＋（单位变动成本×业务量）
3. 必要收益率 必要收益率＝无风险收益率＋风险收益率
4. 风险的衡量
方差 标准差
方差和标准离差作为绝对数， 只适用于期望值相同 的决策方案风险程度的比较。
标准离差率
对于期望值不同的决策方案， 评价和比较其各自的 风险程度只能借助于标准离差率这一相对数值
5. 资产组合的风险与收益 1) 投资组合的期望收益率
【方法 1】 两次折现 计算公式如下： P＝ A（P/A ， i ，n）×（ P/F ， i ，m） 【方法 2】 P＝ A（P/A ， i ，m＋ n）－ A（ P/A ，i ， m）
＝ A[ （ P/A ，i ， m＋n）－（ P/A， i ， m）]
式中， m为递延期， n 为连续收支期数，即年金期。 【方法 3】 先求终值再折现
4. 普通年金 现值 =A* （P/a,i,n ） 终值 = A* （F/a,i,n ）
5. 年偿债基金的计算 ①偿债基金和普通年金终值互为逆运算； ②偿债基金系数和年金终值系数是互为倒数的关系。
6. 年资本回收额的计算
年资本回收额是指在约定年限内等额回收初始投入资本或清偿所债务的金额。
回收额的计算实际上是已知普通年金现值
中级财务管理 公式大全
第二章 货币时间价值
一、复利现值和终值
复利终值
复利终值公式 : F ＝ P×（ 1＋ i ） n
n
其中，（ 1＋i ） 称为复利终值系数，用符号（
F/P， i ， n）表示
复利现值
复利现值公式： P＝ F× 1/ （ 1＋i ）n 其中 1/ （1＋i ） n 称为复利现值系数，用符号（
二 . 生产预算 预计生产量＝预计销售量＋预计期末存货－预计期初存货
三 . 直接材料预算 1. 某种直接材料预计生产需要量 =某产品耗用该材料的消耗定额×该产品预计产量 2. 某种直接材料预计采购量 =某种直接材料预计生产需要量 +该材料预计的期末库存量 - 该材 料预计的期初库存量 3. 购买材料支付的现金 =本期含税采购金额×本期付现率 +前期含税采购金额×本期付现率 4. 期末应付账款余额 =期初应付账款余额 +本期预计含税采购金额 - 本期全部采购现金支出 （包括支付前期的采购支出）
E（ R ) p
W E (R )
i
i
2) 投资组合的风险
2
22
22
p
w1 1
w2 2
2 w 1 w 2 1，2 1 2
3) 投资组合的方差
2
22
22
p
w1 1
w2 2
2 w 1 w 2 1，2 1 2
6. β 系数 定义公式
COV (
R i
,
R m)
i
2
m
i ，m i m 2 m
证券资产组合的系统风险系数
1). 高低点法
最高点业务量成本
b=
最高点业务量
最低点业务量成本 - 最低点业务量
a=最高点业务量成本 -b ×最高点业务量 或： =最低点业务量成本 -b ×最低点业务量
y
=x
2). 回归分析法
第三章 预算管理
一 . 现金预算 可供使用现金＝期初现金余额＋现金收入 可供使用现金－现金支出＝现金余缺 现金余缺＋现金筹措－现金运用＝期末现金余额
PA＝ A×（ F/A， i ， n）×（ P/F ， i ， m+n） 终值 递延年金的终值计算与普通年金的终值计算一样，计算公式如下： FA＝ A（ F/A ， i ， n） 注意式中“ n”表示的是 A 的个数，与递延期无关。
3. 永续年金 利率可以通过公式
现值 P=A/i 永续年金无终值
i=A/P