审计局规范权力运行配套保障、预防制度

目录

第一部分:部门权力运行流程及风险防范

一、××县审计局内设机构职能 (1)

二、××县审计局审计计划流程图 (5)

三、××县审计局审计实施流程图 (6)

四、××县审计局审计审理流程图 (8)

五、××县审计局审计执行流程图 (9)

六、××县审计局审计处理处罚流程图 (10)

七、××县审计局审计结果公告流程图 (12)

第二部分：规范权力运行配套保障、预防制度

一、××县审计局行政效能建设规定 (12)

(一)总则

(二)行为规范

(三)岗位责任

(四)政务公开

(五)首问责任

(六)服务承诺

(七)AB角工作制

(八)限时办结

(九)过错责任追究

(十)效能告诫

(十一)绩效考核

二、关于加强审计纪律的八项规定 (29)

三、××县审计局行政处罚裁量权基准 (31)

四、××县审计局审计执法过错责任追究办法 (58)

五、关于贯彻执行审计署6号令切实加强审计项目质量控制有关问题的规定 (70)

六、××县审计局重大事项集体审定制度 (83)

七、××县审计局审计程序 (86)

八、××县审计局行政执法责任制 (90)

九、××县领导干部经济责任审计操作办法 (100)

第三部分：考核体系

一、××县审计局审计成效考核办法 (108)

××县审计局内设机构职能

××县审计局主要内设机构职能：

一、办公室（加挂法制室）

处理局机关日常政务；负责有关重要会议的组织和有关报告文件以及审计机关管理制度的起草；负责局务会、局长办公会的会务、记录和会议纪要的整理工作；编制审计工作规划，年度工作计划；负责宣传、信息、新闻发布和机关文电处理，保密、信访、档案、审计统计；负责机关的财务、后勒、接待及治安保卫、计划生育工作；负责办理局机关人员编制、任免、调动、考勒、专业技术职称、人事统计报表工作；办理人大代表、政协委员对审计工作的提案及质询答复事项；组织局机关审计业务质量的抽查和检查工作，负责举办审计听证会，办理审计法律咨询，组织实施审计普法教育，承办上级审计机关及局领导交办的其它事项。

二、财政金融审计股

拟定县本级财政预算执行情况的审计总体方案，汇总审计结果；负责对县本级预算执行及预算外资金使用情况，县地方税务局系统税收征管情况进行审计；代县政府起草向人大常委会提交的预算执行和其他财政收支的审计工作报告；负责对乡（镇）人民政府的财政预算的执行情况和决算进行审计；组织财税系统行业审计或专项审计调查，报告审计调

查结果；按照上级审计机关的授权，组织并完成对国有金融机构和地方金融机构资产、负债、损益的审计；承办上级审计机关和局领导交办的其它事项。

三、行政事业审计股

负责审计与县财政有拨缴款关系的县委机关、县人大机关、县政府机关、县政协机关、县法院、县检察院和民主党派、社会团体及其下属单位的财政财务收支；负责审计县政府有关部门及其下属单位的财政收支；负责审计由县政府主管部门管理和受县政府委托由其他单位管理的社会保障基金的财务收支以及社会捐赠基金的管理使用情况；承办上级审计机关和局领导交办的其它事项。

四、经贸审计股

负责对县属国有企业或县政府规定的国有资产占有控股地位或主导地位的工业、交通、商业、粮食、外贸、供销企业及其下属单位的资产、负债、损益及财务收支的审计监督；根据上级审计机关授权，组织和完成对烟草、新华书店、医药部门及所属企业的资产、负债、损益和经济效益的审计监督；组织专项审计或审计调查，报告审计调查结果，承办上级审计机关和局领导交办的其它事项。

五、农业外资审计股

负责对分工范围内的县政府有关部门及其下属单位的财务收支的审计监督，负责审计由县政府主管部门管理和受

县政府委托由其他单位管理的农林水利、扶贫开发、资源环保资金的筹集、管理和使用情况；负责审计乡（镇）人民政府管理的农林水利、扶贫开发、资源环保资金的筹建、管理和使用情况；按照国家审计署、省审计厅和市审计局的授权，完成国际组织和外国政府贷款、援助和赠款项目的财务收支审计任务；组织对境外（县外）机构、企业和投资项目的审计监督，开展专项审计或审计调查，报告审计调查结果，指导全县外资运用审计业务。承办上级审计机关和局领导交办的其它事项。

六、固定资产投资审计股

根据有关法律、法规和规章，对县属建设项目的概预算执行、决算、资产移交以及资金的来源、管理、使用情况和投资效益情况进行审计监督；负责审计县直各部门管理的固定资产投资、施工企业的财务收入；组织专项审计或审计调查，报告审计调查结果。承办上级审计机关和局领导交办的其它事项。

七、经济责任审计室（高配副科级）

依据有关规定负责对县直各部门、县属企事业单位及政党组织、社会团体主要负责人的任期经济责任审计；负责对乡（镇）党政领导干部的任期经济责任审计；负责定期召开审计工作联席会议；负责拟写向县委、县政府领导干部任期经济责任审计结果报告；负责起草制定我县领导干部任期经

济责任审计相应的规章或办法。承办市审计局和县政府交办的其它事项。

八、直属事业单位××县内部审计指导监督站

负责指导和监督全县有关单位内部审计制度的建立及机构设立，对全县内部审计业务质量进行具体指导，定期召开内审机构会议，支持、解决内审工作中的问题和困难，对内审机构进行咨询服务和人员培训工作，总结、评比、推介内审工作。

××县审计局审计计划流程图

××县审计局审计实施流程图

风险③

××县审计局审计审理流程图

××县审计局审计执行流程图

××县审计局审计处理处罚流程图