《企业年度关联业务往来报告表客户端》使用说明
电子申报软件企业年度+关联业务往来申报操作指引
电子申报软件企业年度关联业务往来申报操作指引
步骤一：安装电子申报客户端
未安装电子申报软件的，可在广东省国家税务局官网，下载专区-软件下载处，下载“广东企业电子申报管理系统”，并进行安装。
已安装电子申报软件的可以直接登陆使用。
步骤二：登陆进入电子申报软件-进入关联申报菜单
步骤三：选择配置需要填写的表单
步骤四：填写年度关联业务往来报告表
步骤五：填写完成提交或导出报盘前自动弹出数据质量检查
点确定后进入数据质量检测工具界面：
步骤六：质量检测通过，申报成功。
关联业务往来年度报告申报操作流程
关联业务往来年度报告申报操作流程英文回答：Associate Business Annual Report Application Process.1. Prepare Required Documents:Business registration certificate.Financial statements.Tax documents.Business transaction details.2. Create an Account on the Tax Administration Website: Register as a taxpayer if you do not have an account. Log in to your account using your credentials.3. Navigate to the Online Reporting Portal:Select the option for "Business Annual Report" under the "Reporting" tab.4. Fill Out the Online Form:Enter basic business information, such as name and address.Provide financial data and business transaction details.Review the information carefully before submitting.5. Upload Supporting Documents:Scan and upload copies of the required supporting documents.Ensure that the documents are clear and legible.6. Submit the Report:Click on the "Submit" button to complete the filing process.You will receive an acknowledgment receipt with a reference number.7. Track the Status of Your Report:You can check the status of your report online using the reference number.The tax authority will review your report and contact you if any additional information is required.Additional Notes:The deadline for submitting the annual report varies depending on the country or jurisdiction.Penalties may apply for late or incomplete filings.It is recommended to consult with a tax professional for guidance if you have any uncertainties.中文回答：关联业务往来年度报告申报操作流程。
《企业年度关联业务往来报告表》填写常见问题解答
《企业年度关联业务往来报告表》填写常见问题解答目录一、IC卡申报—关联报表常见问题解答 (3)二、网上申报—关联报表常见问题解答 (7)一、IC卡申报—关联报表常见问题解答1、关联报表填表顺序《企业年度关联业务往来报告表》的填表顺序是封面、附表一、附表三、附表四、附表五、附表六、附表七、附表二、附表八、附表九。
其中封面和附表一是必填表，其他附表是选填表，有发生项目才填写，如果没有发生项目不需要填写。
2、附表一填写注意事项附表一是必填表，至少填写一行。
其中关联关系类型只能填写字母A至H中的一种或几种，如果有多种关联关系类型，各字母间用“、”号分隔。
如果关联关系超过一行可以添加行，添加行操作如下：①打开【附表一关联关系表】；②点击菜单【编辑】－>【行】－>【添加行】或者同时按下【ctrl】和【A】键就可以添加行。
3、【附表一关联关系表】填写说明：4、附表二填写注意事项附表二必须在填写附表三至附表七后才能够填写。
关联交易汇总表（表二）中本年度是否按要求准备同期资料和本年度免除准备同期资料的选择，按下列标准选择属于下列情形之一的企业，可免于准备同期资料，反之则准备同期资料：①年度发生的关联购销金额（来料加工业务按年度进出口报关价格计算）在2亿元人民币以下且其他关联交易金额（关联融通资金按利息收付金额计算）在4000万元人民币以下，上述金额不包括企业在年度内执行成本分摊协议或预约定价安排所涉及的关联交易额。
②关联交易属于执行预约定价安排所涉及的范围。
③外资股份低于50%且仅与境内关联方发生关联交易。
5、关于同期资料的准备见国税发（2009）2号《特别纳税调整实施办法（试行）》第三章同期资料管理。
6、如果附表三至附表七全部填写后附表二仍为灰色无法填写，请按下面步骤进行操作步骤1：关闭全部报表。
步骤2：点击菜单【接口】－>【批量清除】。
步骤3：在【清空表格】窗口中勾选《企业年度关联业务往来报告表》，点击【确定】按钮，将关联报表全部清除。
Get格雅《中华人民共和国企业年度关联业务往来报告表》填报说明
《中华人民共和国企业年度关联业务往来报告表》填报说明第五章怎样填报关联业务往来报告表第一节概述根据?中华人民共和国企业所得税法?第四十三条规定：企业向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表时，应当就其与关联方之间的业务往来，附送年度关联业务往来报告表。
税务机关在进行关联业务往来调查时，企业及其关联方，以及与关联业务调查有关的其他企业，应当按照规定提供相关资料。
本报告表适用于实行查账征收的居民企业和在中国境内设立机构、场所并据实申报缴纳企业所得税的非居民企业发生以下业务时填报：1、发生关联业务交易：指有形资产的购销、转让和使用，无形资产的转让和使用，融通资金，提供劳务等；2、有境外投资业务：指企业以现金、实物、无形资产或以购置股票、类似股份的权益性凭证等有价证券方式在境外进行的投资〔需持有被投资企业股份〕；3、向境外支付款项：指企业向境外支付效劳贸易、收益和经常转移工程、租金、不动产转让、股权转让等工程的款项，不包括产品〔商品〕购销支付的款项。
第二节怎样填报?关联关系表?一、本表根本框架〔一〕本表适用于实行查账征收的企业所得税居民纳税人填报。
〔二〕本表填报与纳税人有业务往来的关联方信息。
二、填报考前须知〔一〕本表反映与纳税人有业务往来的关联方情况，申报所属年度未发生业务往来的关联方信息可不填报。
〔二〕填报本表时应根据税收法律、行政法规规定的关联关系认定标准判断并确定其关联方。
〔三〕本表关联方包括附表十二〔8〕“对外投资情况表〞中符合关联方认定标准的相关企业信息。
三、填报具体口径及数据来源〔一〕“关联方名称〞填报关联方的名称〔境外关联方名称如为英文，填其英文名称，如为其他外文且其有英文名称，应填英文〕。
〔二〕“纳税人识别号〞填报关联方所在国家或地区用于纳税申报的纳税人号码。
〔三〕“国家〔地区〕〞一栏填报关联方所在国家或地区的名称。
“国家〔地区〕〞录入采用下拉菜单式选择〔有模糊筛选功能，如可以国家代码、汉字拼音声母、汉字等快速定位〕。
《中华人民共和国企业年度关联业务往来报告表》填报说明
第五章怎样填报关联业务往来报告表第一节概述根据中华人民共和国企业所得税法第四十三条规定：企业向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表时,应当就其与关联方之间的业务往来,附送年度关联业务往来报告表;税务机关在进行关联业务往来调查时,企业及其关联方,以及与关联业务调查有关的其他企业,应当按照规定提供相关资料;本报告表适用于实行查账征收的居民企业和在中国境内设立机构、场所并据实申报缴纳企业所得税的非居民企业发生下列业务时填报：1、发生关联业务交易：指有形资产的购销、转让和使用,无形资产的转让和使用,融通资金,提供劳务等；2、有境外投资业务：指企业以现金、实物、无形资产或以购买股票、类似股份的权益性凭证等有价证券方式在境外进行的投资需持有被投资企业股份；3、向境外支付款项：指企业向境外支付服务贸易、收益和经常转移项目、租金、不动产转让、股权转让等项目的款项,不包括产品商品购销支付的款项;第二节怎样填报关联关系表一、本表基本框架一本表适用于实行查账征收的企业所得税居民纳税人填报;二本表填报与纳税人有业务往来的关联方信息;二、填报注意事项一本表反映与纳税人有业务往来的关联方情况,申报所属年度未发生业务往来的关联方信息可不填报;二填报本表时应根据税收法律、行政法规规定的关联关系认定标准判断并确定其关联方; 三本表关联方包括附表十二8“对外投资情况表”中符合关联方认定标准的相关企业信息;三、填报具体口径及数据来源一“关联方名称”填报关联方的名称境外关联方名称如为英文,填其英文名称,如为其他外文且其有英文名称,应填英文;二“纳税人识别号”填报关联方所在国家或地区用于纳税申报的纳税人号码;三“国家地区”一栏填报关联方所在国家或地区的名称;“国家地区”录入采用下拉菜单式选择有模糊筛选功能,如可以国家代码、汉字拼音声母、汉字等快速定位;四“地址”一栏填报关联企业注册地址和实际经营管理机构所在地地址或关联个人住所; 五“关联关系类型”,即构成关联方的认定标准,填报时应按以下关联关系标准录入代码A、B、C等,有多个关联关系类型的,应填报多个代码;录入时使用下拉式菜单菜单内容可多选：A．一方直接或间接持有另一方的股份总和达到25%或以上；或者双方直接或间接同为第三方所持有股份达到25%或以上;若一方通过中间方对另一方间接持有股份,只要一方对中间方持股比例达到25%或以上,则一方对另一方的持股比例按照中间方对另一方的持股比例计算；B．一方与另一方独立金融机构除外之间借贷资金占一方实收资本50%或以上,或者一方借贷资金总额的10%或以上是由另一方独立金融机构除外担保；C．一方半数以上的高级管理人员包括董事会成员和经理或至少一名可以控制董事会的董事会高级成员是由另一方委派,或者双方半数以上的高级管理人员包括董事会成员和经理或至少一名可以控制董事会的董事会高级成员同为第三方委派；D．一方半数以上的高级管理人员包括董事会成员和经理同时担任另一方的高级管理人员包括董事会成员和经理,或者一方至少一名可以控制董事会的董事会高级成员同时担任另一方的董事会高级成员；E．一方的生产经营活动必须由另一方提供的工业产权、专有技术等特许权才能正常进行；F．一方的购买或销售活动主要由另一方控制；G．一方接受或提供劳务主要由另一方控制；H．一方对另一方的生产经营、交易具有实质控制、或者双方在利益上具有相关联的其它关系,包括虽未达到A项持股比例,但一方与另一方的主要持股方享受基本相同的经济利益,以及家族、亲属关系等;四、表内及表间关系一表内关系：无二表间关系本表中的“关联方名称”、“国家地区”信息包含了附表十二3“购销表”、附表十二4“劳务表”和附表十二7“融通资金表”中的“境外关联方名称”、“境内关联方名称”和对应的“国家地区”信息；附表十二8“对外投资情况表”中的“二、被投资外国企业基本信息”之“企业名称”和“六、被投资外国企业全部股东信息”之“股东名称”若符合本表中的关联关系认定标准的,也来自本表;第三节怎样填报关联交易汇总表一、本表基本框架一本表适用于实行查账征收的企业所得税居民纳税人填报;二本表分两部分：第一部分为表头部分,主要反映企业在同期资料准备、成本分摊协议方面的情况；第二部分汇总反映纳税人与关联方发生的材料商品购入、商品材料销售、提供或接收劳务、受让或出让无形资产、受让或出让固定资产、提供或接收融资以及不属于以上类型的其他业务的交易情况;二、填报注意事项一本表为表三至表七的汇总情况表,除“其他”交易类型的交易金额外,所有交易类型的交易金额均为表三至表七各表的相应交易类型的交易金额汇总数;二本表待附表十二3“购销表”、附表十二4“劳务表”、附表十二5“无形资产表”、附表十二6“固定资产表”、附表十二7“融通资金表”数据录入完成后,有关数据自动导入该表,最后手工填写表中“其他”行次;表中自动导入的数据以及按表内关系计算得出的数据不允许修改;三、填报具体口径及数据来源一“是否按要求准备了同期资料：是□否□”：按有关规定准备同期资料的企业在“是□”方框内打√,否则在“否□”方框内打√;政策依据：根据特别纳税调整实施办法试行：企业应根据所得税法实施条例第一百一十四条的规定,按纳税年度准备、保存、并按税务机关要求提供其关联交易的同期资料：1、企业组织结构；2、生产经营情况；3、关联交易情况；4、可比性分析；5、转让定价方法的选用和使用;企业应自关联交易发生年度的次年5月31日之前准备完毕该年度同期资料,并自税务机关要求之日起20日内提供;二“免除准备同期资料□”：如符合免除准备同期资料的企业选“是”,并在方框内打√,如1项选择是,则本选项则不能选“是”;政策依据：根据特别纳税调整实施办法试行第十五条：属于下列情形之一的企业,可免于准备同期资料：1、年度发生的关联购销金额来料加工业务按年度进出口报关价格计算在2亿元人民币以下且其他关联交易金额关联融通资金按利息收付金额计算在4000万元人民币以下,上述金额不包括企业在年度内执行成本分摊协议或预约定价安排所涉及的关联交易金额；2、关联交易属于执行预约定价安排所涉及的范围；3、外资股份低于50%且仅与境内关联方发生关联交易;三“本年度是否签订成本分摊协议：是□否□”：本年度签订成本分摊协议的企业在“是□”方框内打√,否则在“否□”方框内打√;政策依据：企业与其关联方共同开发、受让无形资产,或者共同提供、接受劳务发生的成本,在计算应纳税所得额时,按照独立交易原则可与其关联方分摊共同发生的成本,达成成本分摊协议;企业应当自成本分摊协议达成之日起30日内,层报国家税务总局备案;四“材料商品购入”数据来源：本行金额来自附表十二3“购销表”相应栏次,即第1列等于附表十二3第1项,第4列等于附表十二3第4项,第7列等于附表十二3第7项;五“商品材料销售”数据来源：本行金额来自附表十二3“购销表”相应栏次,即第1列等于附表十二3第8项,第4列等于附表十二3第11项,第7列等于附表十二3第14项;六“劳务收入”数据来源：本行金额来自附表十二4“劳务表”相应栏次,即第1列等于附表十二4第1项,第4列等于附表十二4第4项,第7列等于附表十二4第7项;七“劳务支出”数据来源：本行金额来自附表十二4“劳务表”相应栏次,即第1列等于附表十二4第8项,第4列等于附表十二4第11项,第7列等于附表十二4第14项;八“受让无形资产”数据来源：本行金额来自附表十二5“无形资产表”相应栏次,即第1列等于附表十二5总计第1列,第4列等于附表十二5总计第2列,第7列等于附表十二5总计第4列;九“出让无形资产”数据来源：本行金额来自附表十二5“无形资产表”相应栏次,即第1列等于附表十二5总计第6列,第4列等于附表十二5总计第7列,第7列等于附表十二5总计第9列;十“受让固定资产”数据来源：本行金额来自附表十二6“固定资产表”相应栏次,即第1列等于附表十二6总计第1列,第4列等于附表十二6总计第2列,第7列等于附表十二6总计第4列;十一“出让固定资产”数据来源：本行金额来自附表十二6“固定资产表”相应栏次,即第1列等于附表十二6总计第6列,第4列等于附表十二6总计第7列,第7列等于附表十二6总计第9列;十二“融资应计利息收入”数据来源：本行金额来自附表十二7“融通资金表”相应栏次,即第4列等于附表十二7合计1第9列,第7列等于附表十二7合计2第9列;十三“融资应计利息支出”数据来源：本行金额来自附表十二7“融通资金表”相应栏次,即第4列等于附表十二7合计1第8列,第7列等于附表十二7合计2第8列;四、表内及表间关系一表内关系1．第2列＝第4列＋第7列；2．第3列＝第2列/第1列；3．第5列＝第4列/第1列；4．第6列＝第4列/第2列；5．第8列＝第7列/第1列；6．第9列＝第7列/第2列；7．“合计”行第1列=第1列1至11行合计；8．“合计”行第2列=第2列1至11行合计；9．“合计”行第4列＝第4列1至11行合计；10．“合计”行第6列＝“合计”行第4列/“合计”行第2列；11．“合计”行第7列＝第7列1至11行合计；12．“合计”行第9列＝“合计”行第7列/“合计”行第2列;二表间关系1．材料商品购入第1列=表十二3购销表第1项；2．材料商品购入第4列=表十二3购销表第4项；3．材料商品购入第7列=表十二3购销表第7项;4．商品材料销售第1列=表十二3购销表第8项；5．商品材料销售第4列=表十二3购销表第11项；6．商品材料销售第7列=表十二3购销表第14项;7．劳务收入第1列=表十二4劳务表第1项；8．劳务收入第4列=表十二4劳务表第4项；9．劳务收入第7列=表十二4劳务表第7项;10．劳务支出第1列=表十二4劳务表第8项；11．劳务支出第4列=表十二4劳务表第11项；12．劳务支出第7列=表十二4劳务表第14项;13．受让无形资产第1列=表十二5无形资产表总计第1列；14．受让无形资产第4列=表十二5无形资产表总计第2列；15．受让无形资产第7列=表十二5无形资产表总计第4列;16．出让无形资产第1列=表十二5无形资产表总计第6列；17．出让无形资产第4列=表十二5无形资产表总计第7列；18．出让无形资产第7列=表十二5无形资产表总计第9列;19．受让固定资产第1列=表十二6固定资产表总计第1列；20．受让固定资产第4列=表十二6固定资产表总计第2列；21．受让固定资产第7列=表十二6固定资产表总计第4列;22．出让固定资产第1列=表十二6固定资产表总计第6列；23．出让固定资产第4列=表十二6固定资产表总计第7列；24．出让固定资产第7列=表十二6固定资产表总计第9列;25．融资应计利息收入第4列=表十二7融通资金表合计1第9列“应计利息收入”；26．融资应计利息收入第7列=表十二7融通资金表合计2第9列“应计利息收入”；27．融资应计利息支出第4列=表十二7融通资金表合计1第8列“应计利息支出”；28．融资应计利息支出第7列=表十二7融通资金表合计2第8列“应计利息支出”; 29．商品材料销售第1列=表一1收入明细表第4行“销售货物”+第9行“材料销售收入”; 30．劳务收入第1列小于等于表一1收入明细表第5行“提供劳务”、第7行“建造合同”、第10行“代购代销手续费收入”、第11行“包装物出租收入”、第12行“其他”之和;表间关系29、30,仅适用于非“金融企业、民团事业单位民办非企业单位”的其他一般企业 ; 第四节怎样填报购销表一、本表基本框架一本表适用于实行查账征收的企业所得税居民纳税人填报;二本表分四部分：第一部分反映企业材料商品购入和商品材料销售总体情况,第二部分反映企业按出口贸易方式分类的出口销售收入情况,第三部分列示占企业出口销售总额10%以上的境外销售对象及其交易金额和定价方法,第四部分列示占企业进口采购总额10%以上的境外采购对象及其交易金额和定价方法;二、填报注意事项一本表有关项目的金额并不能够直接从财务报表中取数,需要根据企业会计核算科目分析填报,因此要按照报告表项目规定的范围以及口径正确填列;二本表第二、三、四部分是第一部分相关项目的明细反映,应注意与第一部分相应项目的逻辑关系;三、填报具体口径及数据来源一“一、总购销”第1项“购入总额”：填报年度购入的原材料、半成品、材料商品等有形资产的金额,不包括固定资产、工程物资和低值易耗品;数据来源：本表计算所得,金额=本表“总购销”内第2项“进口购入”＋“总购销”内第5项“国内购入”;该项数额填入表十二2第1行第1列;二“一、总购销”第2项“进口购入”：填报年度通过进口方式购进的原材料、半成品、材料商品等有形资产的金额,不包括固定资产、工程物资和低值易耗品;数据来源：本表计算所得,金额=本表“总购销”内第3项“非关联进口”＋“总购销”内第4项“关联进口”;三“一、总购销”第3项“非关联进口”：填报年度通过境外非关联方进口购入的原材料、半成品、材料商品等有形资产的金额,不包括固定资产、工程物资和低值易耗品;数据来源：来源于企业会计核算“原材料”、“库存商品”科目中反映本年从境外非关联方进口采购的材料、半成品、商品等资产的数据;四“一、总购销”第4项“关联进口”：填报年度通过境外关联方进口购入的原材料、半成品、材料商品等有形资产的金额,不包括固定资产、工程物资和低值易耗品;数据来源：来源于企业会计核算“原材料”、“库存商品”科目中反映本年从境外关联方进口采购的材料、半成品、商品等资产的数据;该项数额填入表十二2第1行第4列;五“一、总购销”第5项“国内购入”：填报年度在本国境内购入的原材料、半成品、材料商品等有形资产的金额,不包括固定资产、工程物资和低值易耗品;数据来源：本表计算所得,金额=本表“总购销”内第6项“非关联购入”＋“总购销”内第7项“关联购入”;六“一、总购销”第6项“非关联购入”：填报年度通过境内非关联方购入的原材料、半成品、材料商品等有形资产的金额,不包括固定资产、工程物资和低值易耗品;数据来源：来源于企业会计核算“原材料”、“库存商品”科目中反映本年从境内非关联方采购的材料、半成品、商品等资产的数据;七“一、总购销”第7项“关联购入”：填报年度通过境内关联方购入的原材料、半成品、材料商品等有形资产的金额,不包括固定资产、工程物资和低值易耗品;数据来源：来源于企业会计核算“原材料”、“库存商品”科目中反映本年从境内关联方采购的材料、半成品、商品等资产的数据;该项数额填入表十二2第1行第7列;八“一、总购销”第8项“销售总额”：填报年度所有销售商品材料的金额;数据来源：本表计算所得,金额=本表“总购销”内第9项“出口销售”＋“总购销”内第12项“国内销售”;该项数额填入表十二2第2行第1列;九“一、总购销”第9项“出口销售”：填报年度所有销往境外的商品材料的金额;数据来源：本表计算所得,金额=本表“总购销”内第10项“非关联出口”＋“总购销”内第11项“关联出口”;十“一、总购销”第10项“非关联出口”：填报年度所有销往境外非关联方的商品材料的金额;数据来源：来源于企业会计核算“主营业务收入”、“其他业务收入”科目中反映本年销往境外非关联方的商品、材料的数据;十一“一、总购销”第11项“关联出口”：填报年度所有销往境外关联方的商品材料的金额; 数据来源：来源于企业会计核算“主营业务收入”、“其他业务收入”科目中反映本年销往境外关联方的商品、材料的数据;该项数额填入表十二2第2行第4列;十二“一、总购销”第12项“国内销售”：填报年度所有销售至本国境内的商品材料的金额; 数据来源：本表计算所得,金额=本表“总购销”内第13项“非关联销售”＋“总购销”内第14项“关联销售”;十三“一、总购销”第13项“非关联销售”：填报年度所有销售给境内非关联方的商品材料的金额;数据来源：来源于企业会计核算“主营业务收入”、“其他业务收入”科目中反映本年销往境内非关联方的商品、材料的数据;十四“一、总购销”第14项“关联销售”：填报年度所有销售给境内关联方的商品材料的金额;数据来源：来源于企业会计核算“主营业务收入”、“其他业务收入”科目中反映本年销往境内关联方的商品、材料的数据;该项数额填入表十二2第2行第7列;十五“来料加工”：填报年度向境外关联方、境外非关联方收取的加工费金额;数据来源：来源于企业会计核算“主营业务收入”、“其他业务收入”科目中反映本年度承接境外关联方、境外非关联方来料加工收取加工费的数据;十六“其他贸易方式”：填报年度向境外关联方、境外非关联方销售商品材料的金额;数据来源：来源于企业会计核算“主营业务收入”、“其他业务收入”科目中反映本年销往境外关联方、境外非关联方的商品、材料取得的收入数据;十七“二、按出口贸易方式分类的出口销售收入”各项值之和应等于“一、总购销”第9项“出口销售”值;十八“境外关联方名称”：填报占出口销售进口采购总额10%以上的境外关联方名称;数据来源：信息来源于表十二1,自动带出可模糊筛选快速定位,其对应的“国家地区”也同时自动带出;十九“境外非关联方名称”：填报占出口销售进口采购总额10%以上的境外非关联方名称;二十“国家地区”：填报境外关联方或非关联方所在国家或地区的名称;1、填报境外关联方时,国家地区将对应关联方名称自动带出；2、填报境外非关联方时,“国家地区”录入采用下拉菜单式选择有模糊筛选功能,如可以国家代码、汉字拼音声母、汉字等快速定位;二十一“交易金额”：填报占出口销售进口采购总额10%以上的境外销售采购对象交易商品材料的金额;1、“三、占出口销售总额10%以上的境外销售对象及其交易：交易金额”应大于或等于“一、总购销：销售总额——出口销售第9项”10%；2、“四、占进口采购总额10%以上的境外采购对象及其交易：交易金额”应大于或等于“一、总购销：购入总额——进口购入第2项”10%;二十二“定价方法”分为以下六种：1．可比非受控价格法；2．再销售价格法；3．成本加成法；4．交易净利润法；5．利润分割法；6．其他方法;“定价方法”的录入使用下拉式菜单单项选择,如选择“其他方法”,必须在“备注”栏内录入所使用的具体方法不能为空;境外非关联方交易的定价方法不填报;四、表内及表间关系一表内关系1．第1项＝第2项+第5项2．第2项＝第3项+第4项3．第5项＝第6项+第7项4．第8项＝第9项+第12项5．第9项＝第10项+第11项6．第12项＝第13项+第14项7．“三、占出口销售总额10%以上的境外销售对象及其交易：交易金额”应大于或等于“一、总购销：销售总额——出口销售第9项”10%；8．“四、占进口采购总额10%以上的境外采购对象及其交易：交易金额”应大于或等于“一、总购销：购入总额——进口购入第2项”10%;二表间关系1．第1项＝表十二2关联交易汇总表第1行第1列2．第4项＝表十二2关联交易汇总表第1行第4列3．第7项＝表十二2关联交易汇总表第1行第7列4．第8项＝表十二2关联交易汇总表第2行第1列5．第11项＝表十二2关联交易汇总表第2行第4列6．第14项＝表十二2关联交易汇总表第2行第7列第五节怎样填报劳务表一、本表基本框架一本表适用于实行查账征收的企业所得税居民纳税人填报;二本表分三部分：第一部分反映企业提供劳务和接受劳务的总体交易情况,第二部分列示境外劳务收入占企业劳务收入总额10%以上的境外交易对象及其交易金额和定价方法,第三部分列示境外劳务支出占企业劳务支出总额10%以上的境外交易对象及其交易金额和定价方法;二、填报注意事项一本表有关项目的金额并不能够直接从财务报表中取数,需要根据企业会计核算科目分析填报,因此要按照报告表项目规定的范围以及口径正确填列;二本表第二、三部分是第一部分相关项目的明细反映,应注意与第一部分相应项目的逻辑关系;三、填报具体口径及数据来源一“一、总劳务交易”第1项“劳务收入”：填报年度企业提供劳务取得的全部收入;提供劳务收入,是指企业提供市场调查、行销、管理、行政事务、技术服务、维修、设计、咨询、代理、科研、法律、会计事务等服务取得的收入;数据来源：本表计算所得,金额=本表“总劳务交易”内第2项“境外劳务收入”＋“总劳务交易”内第5项“境内劳务收入”;该项数额填入表十二2第3行第1列;二“一、总劳务交易”第2项“境外劳务收入”：填报年度企业提供劳务从境外取得的收入; 数据来源：本表计算所得,金额=本表“总劳务交易”内第3项“非关联劳务收入”＋“总劳务交易”内第4项“关联劳务收入”;三“一、总劳务交易”第3项“非关联劳务收入”：填报年度企业提供劳务从境外非关联方取得的收入;数据来源：来源于企业会计核算“主营业务收入”、“其他业务收入”科目中反映本年提供劳务从境外非关联方取得收入的数据;四“一、总劳务交易”第4项“关联劳务收入”：填报年度企业提供劳务从境外非关联方取得的收入;数据来源：来源于企业会计核算“主营业务收入”、“其他业务收入”科目中反映本年提供劳务从境外关联方取得收入的数据;该项数额填入表十二2第3行第4列;五“一、总劳务交易”第5项“境内劳务收入”：填报年度企业提供劳务从境内取得的收入; 数据来源：本表计算所得,金额=本表“总劳务交易”内第6项“非关联劳务收入”＋“总劳务交易”内第7项“关联劳务收入”;六“一、总劳务交易”第6项“非关联劳务收入”：填报年度企业提供劳务从境内非关联方取得的收入;数据来源：来源于企业会计核算“主营业务收入”、“其他业务收入”科目中反映本年提供劳务从境内非关联方取得收入的数据;七“一、总劳务交易”第7项“关联劳务收入”：填报年度企业提供劳务从境内关联方取得的收入;数据来源：来源于企业会计核算“主营业务收入”、“其他业务收入”科目中反映本年提供劳务从境内关联方取得收入的数据;该项数额填入表十二2第3行第7列;八“一、总劳务交易”第8项“劳务支出”：填报年度企业接受劳务所发生的费用支出金额; 接受劳务支出：是指企业接受市场调查、行销、管理、行政事务、技术服务、维修、设计、咨询、代理、科研、法律、会计事务等服务活动所发生的支出;数据来源：本表计算所得,金额=本表“总劳务交易”内第9项“境外劳务支出”＋“总劳务交易”内第12项“境内劳务支出”;该项数额填入表十二2第4行第1列;九“一、总劳务交易”第9项“境外劳务支出”：填报年度企业接受劳务向境外支付的费用金额;数据来源：本表计算所得,金额=本表“总劳务交易”内第10项“非关联劳务支出”＋“总劳务交易”内第11项“关联劳务支出”;十“一、总劳务交易”第10项“非关联劳务支出”：填报年度企业接受劳务向境外非关联方支付的费用金额;数据来源：来源于企业会计核算“制造费用”、“销售营业费用”、“管理费用”等科目中反映本年接受劳务向境外非关联方支付费用的数据;按规定计入资产价值的运输费、安装调试费用和服务费用等劳务费用不包含在该项目中;十一“一、总劳务交易”第11项“关联劳务支出”：填报年度企业接受劳务向境外关联方支付的费用金额;数据来源：来源于企业会计核算“制造费用”、“销售营业费用”、“管理费用”等科目中反映本年接受劳务向境外关联方支付费用的数据;按规定计入资产价值的运输费、安装调试费用和服务费用等劳务费用不包含在该项目中;该项数额填入表十二2第4行第4列;十二“一、总劳务交易”第12项“境内劳务支出”：填报年度企业接受劳务向境内支付的费用金额;数据来源：本表计算所得,金额=本表“总劳务交易”内第13项“非关联劳务支出”＋“总劳务交易”内第14项“关联劳务支出”;十三“一、总劳务交易”第13项“非关联劳务支出”：填报年度企业接受劳务向境内非关联方支付的费用金额;数据来源：来源于企业会计核算“制造费用”、“销售营业费用”、“管理费用”等科目中反映本年接受劳务向境内非关联方支付费用的数据;按规定计入资产价值的运输费、安装调试费用和服务费用等劳务费用不包含在该项目中;。
企业年度关联业务往来报告表客户端使用说明
企业年度关联业务往来报告表客户端使用说明企业年度关联业务往来报告表是一份用于记录企业与其客户端之间互动情况的文件。
本使用说明将帮助您理解如何使用这份报告表，包括如何填写、保存和分析数据。
一、填写报告表1. 报告表包含以下几个关键部分：客户端信息、合作项目、交流记录和绩效评估。
- 客户端信息包括客户名称、联系人、联系方式等基本信息。
- 合作项目部分用于记录与该客户合作的具体项目，包括项目名称、开始时间、结束时间等。
- 交流记录部分用于记录与客户的沟通和谈判过程，包括会议记录、电话交流等。
- 绩效评估部分用于评估合作项目的成果和效果，包括收入、利润、客户反馈等。
2. 在填写报告表之前，建议先阅读该客户的相关资料，了解其历史合作情况和特点，以便更好地记录和分析数据。
3. 每次与该客户进行沟通或交流后，及时更新报告表，不要等到年底再填写。
这样可以保证数据的准确性和及时性。
4. 在填写交流记录时，尽量详细记录每次沟通的内容和结果。
这样在后续的绩效评估中能更好地分析项目的进展和效果。
二、保存报告表1. 报告表可以保存在电子表格软件中，如Excel。
每个客户对应一个单独的工作表，以便更好地管理和查阅。
2. 为了避免数据丢失，建议定期备份报告表，并保存在可靠的存储设备中，如云存储或外部硬盘。
3. 如果需要与其他人共享报告表，可以将其保存在共享文件夹中，并设置权限，控制其他人的访问权限。
三、分析报告表1. 通过报告表中的合作项目部分，可以清楚地查看与该客户的合作项目数量和时间跨度。
根据项目的时间和收益情况，可以分析合作关系的稳定性和业务增长情况。
2. 通过报告表中的交流记录部分，可以了解与客户的沟通频率和方式。
根据沟通情况，可以分析合作关系的密切程度和业务拓展的机会。
3. 通过报告表中的绩效评估部分，可以评估合作项目的成果和效果。
根据收入、利润和客户反馈等指标，可以分析合作项目的质量和客户满意度。
四、注意事项1. 填写报告表时，请尽量真实、客观地记录数据和信息。
企业年度关联业务往来报告操作手册
1.1.1企业年度关联业务往来报告表（2021年版）1.1.1.1（一）业务概述实行查账征收的居民企业和在中国境内设立机构、场所并据实申报缴纳企业所得税的非居民企业，年度内与其关联方发生业务往来的，应当在向税务机关报送年度企业所得税申报表时申报《中华人民共和国企业年度关联业务往来报告表（2016年版）》。
实行查账征收的居民企业和在中国境内设立机构、场所并据实申报缴纳企业所得税的非居民企业，发生以下任何情形之一的应当进行关联申报：（一）年度内与其关联方发生业务往来的；（二）企业年度内未与其关联方发生业务往来，但符合42号公告第五条规定需要报送国别报告的，只填报《报告企业信息表》和国别报告的6张表。
企业年度内未与其关联方发生业务往来，且不符合国别报告报送条件的，能够不进行关联申报。
1.1.1.2（二）前置条件先完成企业所得税年度纳税申报再填报此表。
1.1.1.3（三）业务办理流程1.进入界面点击【功能导航】-【申报缴税/报表报送】-【中华人民共和国企业年度关联业务往来报告表（2021年版）】，即可进入该界面；或者通过电子税务局首页“本月应申报信息”，点击“申报”进入该界面。
2.填写报表（1）点击【填写】打开单张附表并填写数据，点击【保留】，保存成功，即暂存当前的表格，并在【断点续办】模块继续办理。
（2）保留成功的附表能够修改，点击【修改】重新进入申报表修改申报数据。
（3）表数据填写完成后，点击【发送报表】，提交正式申报。
G000000报告企业信息表先填写企业基础信息，再确信适用的会计准那么或会计制度“116上市公司”：选择“是”的，“117上市股票代码”和“118上市交易所”栏为必填项，选择“否”的，“117上市股票代码”和“118上市交易所”栏为不填项。
“120企业集团最终控股企业”：选择“是”，“121企业集团最终控股企业名称”和122企业集团最终控股企业所在国家（地域）”栏为不填项；选择“否”，“121企业集团最终控股企业名称”和“122企业集团最终控股企业所在国家（地域）”栏为必填项。
年度关联业务往来报告表填写说明
年度关联业务往来报告表填写说明第一篇：年度关联业务往来报告表填写说明（9）对没有关联关系的企业，按如下填写：关联关系表（表一），增加一行，关联方名称、纳税人识别号、地址、法定代表人均填0，“国家（地区）”选择“中国”，关联关系类型选“A”。
表三至表七、表二依次打开保存。
上述完成后，确定申报。
《年度关联业务往来报告表》（包括封面和九张报告表），适用于实行查账征收的居民企业和在省内设立机构、场所并据实申报缴纳企业所得税的非居民企业，向税务机关报送年度企业所得税申报表时，应附送本报告表。
填写顺序：封面→表一→表三至表七→表二→表八至表九→确认申报。
注意事项：（1）表一：“纳税人识别号”，填报关联方所在国家或地区用于纳税申报的纳税人号码。
“国家（地区）”，填报关联方所在国家或地区的名称。
“地址”，填报关联企业注册地址和实际经营管理机构所在地地址或关联个人住所。
“关联关系类型”，按关联关系标准填报代码A、B、C等，有多个关联关系类型的，应填报多个代码。
（2）表二：本表为表三至表七的汇总情况表，除其他交易类型的交易金额外，所有交易类型的交易金额均为表三至表七各表的相应交易类型的交易金额汇总数。
本表还要明确注明该纳税年度是否按要求准备同期资料、是否免除准备同期资料及该年度是否签订成本分摊协议等内容，直接在相应的方框内打√。
（3）表三：“购入总额”，不包括固定资产、工程物资和低值易耗品。
“定价方法”，选择下拉菜单中的6种方法，若选择“6”，应在备注栏中说明所使用的具体方法。
（4）表四：“定价方法”，选择下拉菜单中的6种方法，若选择“6”，应在备注栏中说明所使用的具体方法。
（5）表七：企业从其关联方接受的债权性投资与企业接受的权益性投资的比例＝年度各月平均关联债权投资之和/年度各月平均权益投资之和，其中：各月平均关联债权投资＝（关联债权投资月初账面余额+月末账面余额）/2 ；各月平均权益投资＝（权益投资月初账面余额+月末账面余额）/2。
《中华人民共和国企业年度关联业务往来报告表》填报说明
《中华人民共和国企业年度关联业务往来报告表》填报说明一、关联关系表12-11、填报的关联方主要是与企业有直接投资关系或是有业务往来的关联方，集团内没有直接投资关系也没有业务往来的关联方可以不填。
表12-8对外投资情况表中涉及的符合关联交易认定标准的企业需要填列。
2、"纳税人识别号"填列的是关联方所在国家、地区用于纳税申报的纳税人代码。
3、"地址"填列的是关联企业注册地址、实际经营管理机构所在地，关联方为个人的为有关联关系的个人住所。
4、关联关系类型：A、一方直接或间接持有另一方的股份总和达到25%以上，或者双方直接或间接同为第三方所持有的股份达到25%以上。
若一方通过中间方对另一方间接持有股份，只要一方对中间方持股比例达到25%以上，则一方对另一方的持股比例按照中间方对另一方的持股比例计算。
B、一方与另一方（独立金融机构除外）之间借贷资金占一方实收资本50%以上，或者一方借贷资金总额的10%以上是由另一方（独立金融机构除外）担保。
C、一方半数以上的高级管理人员（包括董事会成员和经理）或至少一名可以控制董事会的董事会高级成员是由另一方委派，或者双方半数以上的高级管理人员（包括董事会成员和经理）或至少一名可以控制董事会的董事会高级成员同为第三方委派。
D、一方半数以上的高级管理人员（包括董事会成员和经理）同时担任另一方的高级管理人员（包括董事会成员和经理），或者一方至少一名可以控制董事会的董事会高级成员同时担任另一方的董事会高级成员。
E、一方的生产经营活动必须由另一方提供的工业产权、专有技术等特许权才能正常进行。
F、一方的购买或销售活动主要由另一方控制。
G、一方接受或提供劳务主要由另一方控制。
H、一方对另一方的生产经营、交易具有实质控制，或者双方在利益上具有相关联的其他关系，包括虽未达到本条第（一）项持股比例，但一方与另一方的主要持股方享受基本相同的经济利益，以及家族、亲属关系等。
企业关联业务往来报告表填表说明
封面一、政策依据适用本附表的纳税人必须符合适用于查帐征收企业的年度申报要求。
（二）输入信息《企业年度关联业务往来报告表》封面（三）业务处理规则（6）申报日期：填写向税务机关递交此关联业务往来事项报告表的日期。
2．由税务机关填写部分：（7）“主管税务机关名称”：负责日常管理该纳税人的税务机关名称。
（8）“受理税务人员”：受理此申报事项的税务人员姓名。
度纳税申报表（核实征收）”表头部分的“税款所属期间”中的“年度”保持一致。
2．“纳税人名称”和“纳税人识别号”与“企业所得税年度纳税申报表（A类）”或“非居民企业所得税年度纳税申报表（核实征收）”表头部分的“纳税人名称”和“纳税人识别号”保持一致。
“纳《企业年度关联业务往来报告表》封面五、表证单书（详见下表）中华人民共和国申报日期：主管税务机关名称（受理专用章）：受理税务人员：联系电话：2.1.4.2 《关联关系表》（表一）一、政策依据《中华人民共和国企业所得税法》第四十三条。
1．“纳税人识别号”：填报关联方所在国家或地区用于纳税申报的纳税人号码。
2．“国家（地区）”：填报关联方所在国家或地区的名称。
3．“地址”：填报关联企业注册地址和实际经营管理机构所在地地址或关联个人住所。
4．“关联关系类型”：应按以下关联关系标准填报代码A、B、C等，有多个关联关系类型的应填报多个代码：方的高级管理人员（包括董事会成员和经理），或者一方至少一名可以控制董事会的董事会高级成员同时担任另一方的董事会高级成员；E．一方的生产经营活动必须由另一方提供的工业产权、专有技术等特许权才能正常进行；F．一方的购买或销售活动主要由另一方控制；G．一方接受或提供劳务主要由另一方控制；H．一方对另一方的生产经营、交易具有实质控制、或者双方在利益上具有相关联的其它关系，包括虽未达到A项持股比例，但一方与另一方的主要持股方享受基本相同的经济利益，以及家族、亲属关系等。
如以国家代码、汉字拼音声母、汉字等快速定位），国家地区的编码名称由国税总局统一维护。
《中华人民共和国企业年度关联业务往来报告表(2016年版)》填报说明 (1)
附件2《中华人民共和国企业年度关联业务往来报告表(2016年版)》填报说明国家税务总局年月目录《中华人民共和国企业年度关联业务往来报告表（2016年版）》封面填报说明 (4)《企业年度关联业务往来报告表填报表单》填报说明 (5)G000000《报告企业信息表》填报说明 (8)一、有关项目填报说明 (8)二、表内、表间关系 (11)G100000《中华人民共和国企业年度关联业务往来汇总表》填报说明 (12)一、有关项目填报说明 (12)二、表内、表间关系 (12)G101000《关联关系表》填报说明 (15)一、有关项目填报说明 (15)二、表内、表间关系 (17)G102000《有形资产所有权交易表》填报说明 (18)一、有关项目填报说明 (18)二、表内、表间关系 (19)G103000《无形资产所有权交易表》填报说明 (21)一、有关项目填报说明 (21)二、表内、表间关系 (22)G104000《有形资产使用权交易表》填报说明 (24)一、有关项目填报说明 (24)二、表内、表间关系 (25)G105000《无形资产使用权交易表》填报说明 (27)一、有关项目填报说明 (27)二、表内、表间关系 (28)G106000《金融资产交易表》填报说明 (30)一、有关项目填报说明 (30)二、表内、表间关系 (31)G107000《融通资金表》填报说明 (32)一、有关项目填报说明 (32)二、表内、表间关系 (32)G108000《关联劳务表》填报说明 (34)一、有关项目填报说明 (34)二、表内、表间关系 (35)G109000《权益性投资表》填报说明 (36)一、有关项目填报说明 (36)二、表内、表间关系 (36)G110000《成本分摊协议表》填报说明 (38)一、有关项目填报说明 (38)二、表内、表间关系 (39)G111000《对外支付款项情况表》填报说明 (40)一、有关项目填报说明 (40)二、表内、表间关系 (40)G112000《境外关联方信息表》填报说明 (41)一、有关项目填报说明 (41)二、表内、表间关系 (41)G113010《年度关联交易财务状况分析表（报告企业个别报表信息）》填报说明 (42)一、有关项目填报说明 (42)二、表内、表间关系 (42)G113020《年度关联交易财务状况分析表（报告企业合并报表信息）》填报说明 (43)一、有关项目填报说明 (43)二、表内、表间关系 (43)G114010《国别报告-所得、税收和业务活动国别分布表》填报说明 (44)一、有关项目填报说明 (44)二、表内、表间关系 (46)G114020《国别报告-跨国企业集团成员实体名单》填报说明 (47)一、有关项目填报说明 (47)二、表内、表间关系 (47)G114030《国别报告-附加说明表》填报说明 (48)一、有关项目填报说明 (48)二、表内、表间关系 (48)《中华人民共和国企业年度关联业务往来报告表（2016年版）》封面填报说明《中华人民共和国企业年度关联业务往来报告表（2016年版）》（以下简称报告表）适用于实行查账征收的居民企业和在中国境内设立机构、场所并据实申报缴纳企业所得税的非居民企业（以下简称企业）填报。
企业关联业务往来报告表填表说明
封面一、政策依据适用本附表的纳税人必须符合适用于查帐征收企业的年度申报要求。
（二）输入信息《企业年度关联业务往来报告表》封面（三）业务处理规则（6）申报日期：填写向税务机关递交此关联业务往来事项报告表的日期。
2．由税务机关填写部分：（7）“主管税务机关名称”：负责日常管理该纳税人的税务机关名称。
（8）“受理税务人员”：受理此申报事项的税务人员姓名。
度纳税申报表（核实征收）”表头部分的“税款所属期间”中的“年度”保持一致。
2．“纳税人名称”和“纳税人识别号”与“企业所得税年度纳税申报表（A类）”或“非居民企业所得税年度纳税申报表（核实征收）”表头部分的“纳税人名称”和“纳税人识别号”保持一致。
“纳《企业年度关联业务往来报告表》封面五、表证单书（详见下表）中华人民共和国申报日期：主管税务机关名称（受理专用章）：受理税务人员：联系电话：2.1.4.2 《关联关系表》（表一）一、政策依据《中华人民共和国企业所得税法》第四十三条。
1．“纳税人识别号”：填报关联方所在国家或地区用于纳税申报的纳税人号码。
2．“国家（地区）”：填报关联方所在国家或地区的名称。
3．“地址”：填报关联企业注册地址和实际经营管理机构所在地地址或关联个人住所。
4．“关联关系类型”：应按以下关联关系标准填报代码A、B、C等，有多个关联关系类型的应填报多个代码：方的高级管理人员（包括董事会成员和经理），或者一方至少一名可以控制董事会的董事会高级成员同时担任另一方的董事会高级成员；E．一方的生产经营活动必须由另一方提供的工业产权、专有技术等特许权才能正常进行；F．一方的购买或销售活动主要由另一方控制；G．一方接受或提供劳务主要由另一方控制；H．一方对另一方的生产经营、交易具有实质控制、或者双方在利益上具有相关联的其它关系，包括虽未达到A项持股比例，但一方与另一方的主要持股方享受基本相同的经济利益，以及家族、亲属关系等。
如以国家代码、汉字拼音声母、汉字等快速定位），国家地区的编码名称由国税总局统一维护。
企业年度关联业务往来报告表
企业年度关联业务往来报告表客户端使用说明中国软件与技术服务股份有限公司2009.021. 前言 (5)1.1. 目的 (5)2. 概述 (6)2.1. 客户端软件的运行环境 (6)2.1.1. 硬件要求 (6)2.1.2. 软件要求 (6)2.2. 开发工具 (6)2.3. 软件简介 (6)3. 进入主界面 (8)3.1. 安装步骤 (8)3.2. 汇算清缴客户端软件主界面 (8)3.2.1. 进入 (8)3.2.2. 备份 (8)3.2.3. 主界面 (10)3.2.4. 主界面操作说明 (10)4. 企业年度关联业务往来报告表 (11)4.1. 企业年度关联业务往来报告表填写界面 (11)4.2. 企业年度关联业务往来报告表各项填写说明 (12)5. 填写项目情况表 (13)5.1. 基本操作说明 (13)5.1.1. 空白项、计算行（列）、校验项、不可更改项、税务局审核数 (13)5.1.2. 填写项目情况表的有关说明及约束 (13)5.1.3. 主界面与各填写界面的切换 (14)5.1.4. 保存数据 (14)5.2. 关联关系表（表一） (15)5.2.1. 关联关系表填写界面 (15)5.2.2. 操作说明 (15)5.2.3. 填表说明（以税务局下发的文件为准） (16)5.3. 关联交易汇总表（表二） (17)5.3.1. 关联交易汇总表填写界面 (17)5.3.2. 操作说明 (17)5.3.3. 填表说明（以税务局下发的文件为准） (18)5.4. 购销表（表三） (20)5.4.1. 购销表填写界面 (20)5.4.2. 操作说明 (21)5.4.3. 填表说明（以税务局下发的文件为准） (22)5.5. 劳务表（表四） (23)5.5.1. 劳务表填写界面 (23)5.5.2. 操作说明 (24)5.5.3. 填表说明（以税务局下发的文件为准） (25)5.6. 无形资产表（表五） (26)5.6.1. 无形资产表填写界面 (26)5.6.2. 操作说明 (26)5.6.3. 填表说明（以税务局下发的文件为准） (27)5.7. 固定资产表（表六） (29)5.7.1. 固定资产表填写界面 (29)5.7.2. 操作说明 (29)5.7.3. 填表说明（以税务局下发的文件为准） (30)5.8. 融通资金表（表七） (32)5.8.1. 融通资金表填写界面 (32)5.8.2. 操作说明 (32)5.8.3. 填表说明（以税务局下发的文件为准） (33)5.9. 对外投资情况表（表八_1） (33)5.9.1. 对外投资情况表填写界面 (33)5.9.2. 操作说明 (34)5.9.3. 填表说明（以税务局下发的文件为准） (35)5.10. 对外投资情况表（表八_2） (35)5.10.1. 对外投资情况表填写界面 (35)5.10.2. 操作说明 (36)5.10.3. 填表说明（以税务局下发的文件为准） (37)5.11. 对外投资情况表（表八_3） (37)5.11.1. 对外投资情况表填写界面 (37)5.11.2. 操作说明 (38)5.11.3. 填表说明（以税务局下发的文件为准） (39)5.12. 对外投资情况表（表八_4） (39)5.12.1. 对外投资情况表填写界面 (39)5.12.2. 操作说明 (40)5.12.3. 填表说明（以税务局下发的文件为准） (41)5.13. 对外投资情况表（表八_5） (41)5.13.1. 对外投资情况表填写界面 (41)5.13.2. 操作说明 (42)5.13.3. 填表说明（以税务局下发的文件为准） (43)5.14. 对外支付款项情况表（表九） (43)5.14.1. 对外支付款项情况表填写界面 (43)5.14.2. 操作说明 (44)5.14.3. 填表说明（以税务局下发的文件为准） (45)1.前言1.1.目的根据《中华人民共和国企业所得税法》第四十三条规定，企业向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表时，应当就其与关联方之间的业务往来，附送年度关联业务往来报告表。
企业年度关联业务往来报告表客户端》使用说明
企业年度关联业务往来报告表客户端使用说明中国软件与技术服务股份有限公司2011.031. 前言 (6)1.1. 目的 (6)2. 概述 (7)2.1. 客户端软件的运行环境 (7)2.1.1. 硬件要求 (7)2.1.2. 软件要求 (7)2.2. 开发工具 (7)2.3. 软件简介 (7)3. 进入主界面 (10)3.1. 安装步骤 (10)3.2. 汇算清缴客户端软件主界面 (10)3.2.1. 进入 (10)3.2.2. 备份 ................................ 错误!未定义书签。
3.2.3. 主界面 (11)3.2.4. 主界面操作说明 (11)4. 企业年度关联业务往来报告表 (11)4.1. 企业年度关联业务往来报告表填写界面 (11)4.2. 企业年度关联业务往来报告表各项填写说明 (11)5. 填写项目情况表 (12)5.1. 基本操作说明 (12)5.1.1. 空白项、计算行（列）、校验项、不可更改项、税务局审核数125.1.2. 填写项目情况表的有关说明及约束 (13)5.1.3. 主界面与各填写界面的切换 (13)5.1.4. 保存数据 (14)5.2. 关联关系表（表一） (14)5.2.1. 关联关系表填写界面 (14)5.2.2. 操作说明 (15)5.2.3. 填表说明（以税务局下发的文件为准） (15)5.3. 关联交易汇总表（表二） (16)5.3.1. 关联交易汇总表填写界面 (16)5.3.2. 操作说明 (17)5.3.3. 填表说明（以税务局下发的文件为准） (17)5.4. 购销表（表三） (20)5.4.1. 购销表填写界面 (20)5.4.2. 操作说明 (20)5.4.3. 填表说明（以税务局下发的文件为准） (21)5.5. 劳务表（表四） (23)5.5.1. 劳务表填写界面 (23)5.5.2. 操作说明 (23)5.5.3. 填表说明（以税务局下发的文件为准） (23)5.6. 无形资产表（表五） (25)5.6.1. 无形资产表填写界面 (25)5.6.2. 操作说明 (25)5.6.3. 填表说明（以税务局下发的文件为准） (26)5.7. 固定资产表（表六） (28)5.7.1. 固定资产表填写界面 (28)5.7.2. 操作说明 (29)5.7.3. 填表说明（以税务局下发的文件为准） (29)5.8. 融通资金表（表七） (32)5.8.1. 融通资金表填写界面 (32)5.8.2. 操作说明 (32)5.8.3. 填表说明（以税务局下发的文件为准） (33)5.9. 对外投资情况表（表八_1） (34)5.9.1. 对外投资情况表填写界面 (34)5.9.2. 操作说明 (34)5.9.3. 填表说明（以税务局下发的文件为准） (34)5.10. 对外投资情况表（表八_2） (35)5.10.1. 对外投资情况表填写界面 (35)5.10.2. 操作说明 (35)5.10.3. 填表说明（以税务局下发的文件为准） (35)5.11. 对外投资情况表（表八_3） (36)5.11.1. ............................... 对外投资情况表填写界面 365.11.2. ..............................................操作说明 365.11.3. .................. 填表说明（以税务局下发的文件为准） 37 5.12. 对外投资情况表（表八_4）.. (37)5.12.1. 对外投资情况表填写界面 (37)5.12.2. 操作说明 (37)5.12.3. 填表说明（以税务局下发的文件为准） (38)5.13. 对外投资情况表（表八_5） (38)5.13.1. 对外投资情况表填写界面 (38)5.13.2. 操作说明 (39)5.13.3. 填表说明（以税务局下发的文件为准） (39)5.14. 对外支付款项情况表（表九） (40)5.14.1. 对外支付款项情况表填写界面 (40)5.14.2. 操作说明 (40)5.14.3. 填表说明（以税务局下发的文件为准） (40)1.前言1.1.目的根据《中华人民共和国企业所得税法》第四十三条规定，企业向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表时，应当就其与关联方之间的业务往来，附送年度关联业务往来报告表。
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企业年度关联业务往来报告表客户端使用说明中国软件与技术服务股份有限公司2011．031. 前言 (5)１.1．目的 (5)2. 概述 (6)2.１. 客户端软件的运行环境6ﻩ2．１.１. ...................................................................................................... 硬件要求6ﻩ2.1．２.ﻩ软件要求6ﻩ2.2.ﻩ开发工具6ﻩ２．３. 软件简介6ﻩ3.ﻩ进入主界面8ﻩ3.1．安装步骤ﻩ８3.2．ﻩ汇算清缴客户端软件主界面 (8)３.2.1.ﻩ进入8ﻩ3．2.2．ﻩ备份ﻩ８3．2．３.主界面103.2.4. 主界面操作说明 (10)４.ﻩ企业年度关联业务往来报告表11ﻩ4.1. 企业年度关联业务往来报告表填写界面 (11)４．2.ﻩ企业年度关联业务往来报告表各项填写说明.......................................... １2 ５. 填写项目情况表13ﻩ5．1.ﻩ基本操作说明 ............................................................................................ １3 5．１.１.空白项、计算行(列）、校验项、不可更改项、税务局审核数１3５．1.２.填写项目情况表的有关说明及约束135.1.3. 主界面与各填写界面的切换 .......................................................... １45.1.４.ﻩ保存数据........................................................................................... 1４５．2.ﻩ关联关系表(表一） (15)5.2．1. 关联关系表填写界面1ﻩ５5.2.2.ﻩ操作说明 (15)5．2．3. ................................................ 填表说明（以税务局下发的文件为准)16ﻩ５．3.ﻩ关联交易汇总表(表二) . (17)５.3.1.ﻩ关联交易汇总表填写界面17ﻩ5．3.2．ﻩ操作说明1ﻩ７5．3.3. 填表说明（以税务局下发的文件为准） (18)5.4.ﻩ购销表(表三) (20)5．４.1.ﻩ购销表填写界面............................................................................. ２05.4．２.ﻩ操作说明 ........................................................................................ 2１5．４.3．ﻩ填表说明（以税务局下发的文件为准） .................................... ２2 5.5.ﻩ劳务表(表四)ﻩ２35．5.1．劳务表填写界面23５.５.２.ﻩ操作说明ﻩ２45．5.3. 填表说明(以税务局下发的文件为准) (25)5.６.ﻩ无形资产表（表五）.................................................................................. 2６5．６.１. ............................................................................... 无形资产表填写界面26ﻩ５．6.2.ﻩ操作说明26ﻩ５.６．3.ﻩ填表说明（以税务局下发的文件为准）ﻩ２７5.7.ﻩ固定资产表（表六)29ﻩ5．7.１．ﻩ固定资产表填写界面29ﻩ5.7.2. 操作说明 ........................................................................................ 2９5.7．3. 填表说明（以税务局下发的文件为准) (30)5.８. 融通资金表（表七）............................................................................. ３2５．８．1.融通资金表填写界面325.8.２. 操作说明 (32)５．8.３． .......................................... 填表说明(以税务局下发的文件为准）ﻩ３35．９. 对外投资情况表（表八_1）ﻩ３35.9．1．对外投资情况表填写界面3３5．9.2. 操作说明34ﻩ5.９.3. 填表说明（以税务局下发的文件为准)35ﻩ５.１０.ﻩ对外投资情况表（表八_2） (35)5.１０.1.ﻩ对外投资情况表填写界面35ﻩ5.1０．2. 操作说明36ﻩ5．1０.3. 填表说明(以税务局下发的文件为准）................................. ３７5.11.ﻩ对外投资情况表(表八_3） (37)5.11.1.ﻩ对外投资情况表填写界面............................................................... ３７5.11.２. 操作说明ﻩ３85．11．３． ...................................... 填表说明（以税务局下发的文件为准）39ﻩ5.12.ﻩ对外投资情况表（表八＿4）..................................................................... ３9５.1２.１. 对外投资情况表填写界面 ....................................................... ３9 ５.12.2. 操作说明40ﻩ5.12.3.ﻩ填表说明（以税务局下发的文件为准) ............................................ ４1 5．13．ﻩ对外投资情况表（表八_5)41ﻩ５.1３.1. 对外投资情况表填写界面 (41)5.13.2．ﻩ操作说明4ﻩ２５．１3．3.ﻩ填表说明(以税务局下发的文件为准）4ﻩ３５.１4. 对外支付款项情况表（表九） (43)5．14.1.ﻩ对外支付款项情况表填写界面 ...................................................... 4３５.14.2. 操作说明 ................................................................................. ４45.１4.３.ﻩ填表说明(以税务局下发的文件为准） (45)1.前言1.1.目的根据《中华人民共和国企业所得税法》第四十三条规定,企业向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表时，应当就其与关联方之间的业务往来，附送年度关联业务往来报告表。
根据《特别纳税调整管理规程》的有关规定，企业未按规定向税务机关报送《企业年度关联业务往来报告表》的,由税务机关责令限期改正,并按照《中华人民共和国税收征管法》第六十条、第六十二条的规定,可处２００0元以下的罚款;情节严重的，处2000元以上１0000元以下的罚款。
同时，未按规定进行关联申报的企业是税务机关转让定价调查的选择重点。
2.ﻬ概述2.1.客户端软件的运行环境2.1.1.硬件要求PＣ机（保证光驱、软驱可用)2.1.2.软件要求✧操作系统安装ＷINDOＷS98、WINＤOWS200０、ＷINDOWS XP操作系统之一✧应用软件系统安装微软公司的Miｃrosoｆt Ｅxcel(97、20０0、XP、2003、20０7版本均可)2.2.开发工具企业关联业务往来报告表（客户端)的开发使用Ｍicrosoft Ｅxｃel 2０0３版本2.3.软件简介客户端设计为ＥXCEL文件，由企业基本情况、企业研发项目情况表构成,并按照自主研发、委托研发、合作研发、集中研发四种类型分别填报。
EＸCEL文件显示中,灰色为不可输入,白色单元格可输入我们的软件具有以下特点：➢直观易懂此客户端软件的界面包括主界面、企业年度关联业务往来报告表、关联关系表(表一）、关联交易汇总表（表二）、购销表(表三）、劳务表（表四）、无形资产表（表五）、固定资产表(表六)、融通资金表(表七)、对外投资情况表（表八＿1)、对外投资情况表（表八＿2)、对外投资情况表（表八_3)、对外投资情况表(表八_4）、对外投资情况表（表八_5）、对外支付款项情况表(表九），总共1４张表。
报表的样式与实际报表取得一致,使用户一目了然,简单易懂。
➢即学即会此客户端软件操作方便,只需进行最简单的录入工作，点击鼠标即可实现各报表间的切换，即使很少使用计算机的用户也能很快上手，即学即用。
➢自动计算、审核此客户端软件对报表中出现的小计、合计等计算列(行），将自动带出计算后的结果，减少手工计算量。
对各情况表之间存在校验关系的数值进行审核，并给于符号或文字提示,减少遗漏,便于检查,提高准确性。
➢控制提示功能此客户端软件对于填表进行一定的控制，不可填写、修改的空格进行严格保护,不允许做任何改动,如表头信息、已填写好的项目内容等；对表各种填写的内容也做了一定的控制,如填写金额的空格只允许填数字,不允许填写字母文字等内容。
这些我们都做了有效的控制及错误提示，提高填表准确性。
但仍需操作人员认真填写,以免不必要的返工。
➢友好的用户界面此客户端软件界面清晰淡雅,用链接的方式实现了各报表间的切换,只需点击鼠标，即可显示所需的报表。
用多种颜色区分不同功能的空格，提供必要的提示信息。
操作方便,提高效率，便于校对。
3.进入主界面3.1.安装步骤✓将光盘放入光驱中,双击“我的电脑”→双击光盘图标→看到Excel文件“2０12年度企业年度关联业务往来报告表(客户端)”;✓将Excel文件“2012年度企业年度关联业务往来报告表(客户端）”拷贝到桌面上:具体操作:用鼠标选中“２0１2年度企业年度关联业务往来报告表(客户端）．xlｓ”→单击鼠标右键，选择“复制”（或用快捷键<Ｃtrl>+C）→在桌面上单击鼠标右键,选择“粘贴”(或用快捷键<Ctｒl＞+Ｖ）;✓至此,客户端软件安装完毕。