烟草专卖局专项资金自查工作情况的报告

烟草专卖局专项资金自查工作情况的报告

庆阳市烟草专卖局（公司）：

根据省局甘烟财[ ]57号《甘肃省烟草专卖局（公司）关于开展全省行业年度全部专项资金自查工作的通知》及市局《关于开展专项资金自查工作的紧急通知》文件精神，我局（营销部）高度重视，召开专题办公会议，认真安排部署，成立了以局长（主任）同志为组长，副局长副主任同志为副组长，为成员的专项资金检查工作领导小组，对年度全部专项资金收支情况进行全面检查，现就自查情况报告如下：

一、收到的专项资金情况

1、网点补助资金

今年市局拨付网点补助资金64.50万元，其中：今年2月50号凭证28.50万元，今年12月49号凭证30.00万元，今年12月216号凭证6.00万元，全部做实收资本。

2、政府奖励补贴资金

今年7月101号凭证，县财政局拨付政府奖励资金10.00万元，做补贴收入。

3、专卖罚没款返还资金

今年收到财政返还款3.28万元，今年收到财政返还款9.53万元，2005年收到县财政返还款3.53万元，全部做补

贴收入。

4、省局、分局拨付专卖打假经费

今年省局下拨专卖打假经费20.00万元。

今年分局下拨打假经费30.00万元，2005年分局下拨打假经费0.85万元，全部做补贴收入。

二、专卖罚没收缴情况

1、今年度专卖罚没收缴情况

今年财政返还专卖罚没资金3.28万元（此返还款为2002年上缴财政专卖罚没收入4.1万元，县财政按照80%的比率进行返还）。

今年涉及到专卖打假案件40起，收缴罚没款1.98万元，于今年2月份上缴县财政局，县财政局在当年5月份按照100%比率进行返还。

2、今年度专卖罚没收缴情况

今年涉及到专卖打假案件19起，收缴专卖罚没款11.04万元，经与专卖案卷核实，与其相互印证的专卖打假案件17起，收缴专卖罚没款0.22万元，而收缴的10.82万元专卖罚没款无相应的专卖案卷。

今年4月份上缴财政专卖罚没收入7.55万元，县财政局于同年5月份按照100%比率随同今年上缴的专卖罚没款一并返还，返还金额为9.53万元（今年县财政未返还完当年上缴的全部专卖罚没款额，下剩3.49万元于2006年1月份

随同2005年上缴的专卖罚没款一并返还）。

3、2005年度专卖罚没收缴情况

2005年收缴专卖罚没款0.046万元，涉及专卖案件15起，实际上缴财政专卖罚没收入3.53万元（包括今年未上缴罚没款3.49万元），县财政局于年2006年1月份按照100%比率进行全部返还。

4、2006年并账前专卖罚没收缴情况

2006年并账前收缴专卖罚没款0.808万元，涉及专卖打假案件2起，2006年5月份全部上缴财政，县财政当年年底全额返还。

三、专卖打假经费收支情况

今年省局、分局拨付专卖打假经费共计50万元；今年共查获假冒卷烟1837条（36.74万支），支付专卖打假经费/举报费1.14万元。

今年查获假冒卷烟555.8条（11.12万支），支付县法院协同办案费1万元，专卖打假人员差旅费0.01万元。

2005年分局拨付专卖打假经费共计0.85万元；2005年查获假冒卷烟524.7条（10.49万支），支付专卖打假经费/举报费0.012万元。

四、制度建设的完整性

为了维护消费者利益，保证国家财政收入，严厉打击烟草违法行为，我局严格依照有关烟草专卖管理实施条例及

《烟草打假经费管理办法》，不断建立健全各项专卖管理制度，对上级部门拨付的各项专项资金严格依据相关制度进行收支，打假经费的开支按照分局下发的有关规定严格执行，但对于打假成果的补贴标准或打假经费的分配使用标准，还未制定相关行之有效的使用标准，相应的管理制度、审批程序还有待于进一步完善。

五、账务处理的合规性

1、专卖罚没收入账务处理的不合规性

多年来，在专卖收购卷烟与罚没收入账务处理过程中，未严格按照财务管理制度“收支两条线”要求进行账务处理，我们在实际账务处理中将应付收购烟款直接抵顶罚没款，使罚没收入不能存入收入账户，具体账务处理方式：借方：应付账款/专卖收购烟，贷方：其他应付款/罚没收入、贷方：现金（银行存款）。

2、罚没收入收缴的不合规性

今年10月238号、239号会计凭证，其他应付款/罚没收入41,140.00元和67,028.00元，凭证附件不全，无罚没收款收据及相关处罚决定书，且业务入账无相关没收商品验收清单，财务入账无销售清单，经核查相关专卖案卷，发现今年的环烟专[2003]年度处字第8号案件，没收卷烟翻盖白沙1249条和芙蓉王300条，案值为107,786.50元，与此两笔款项合计金额108,168.00元相近，但专卖部门无没收

票据，且该案卷很不规范，据当时相关人员回忆，估计此两笔收入为上述没收卷烟的变卖款。

3、账务处理发票不合规

（1）今年12月102号凭证，支付打假经费/举报费11,382.50元，凭证附件不全，且无相关的专卖案卷。据当时举报费领取人李仲荃同志回忆：2001年我县局在秦团庄乡设立卷烟直销点，聘用张世明代理经营，在其工作期间将销售的卷烟货款携走，经核查对账发现短缺卷烟货款11,382.50元，由于当时业务经理是李仲荃同志，公司就从李仲荃同志工资中扣回短缺卷烟货款。事后，李仲荃同志多次找领导沟通，虽然其当时是业务经理，但具体负责的是专卖工作，应与此事无关，最后有关领导决定以打假经费/举报费进行账务处理，支付其所扣工资11,382.50元。

（2）今年10月90号凭证，支付县法院打假经费/协同办案费10,000.00元，凭证附件不全，且专卖案卷中无相关印证资料。由于当时环县卷烟专卖市场比较混乱，2001年至今年期间，环县人民法院一直协助环县烟草专卖局进行开展专卖管理工作，今年10月，环县人民法院要求支付其协助办案经费10,000.00元，便以打假经费/协同办案费进行账务处理，支付其协助办案经费10,000.00元。

特此报告

附件：1.收到各项专项资金情况汇总表