某集团年终财务分析报告PPT模板

2012年 金額 占比
貨幣資金
應收票據
應收賬款
預付款項
存貨
其他項目
流動資產
100%
100%
2011年
金額
占比 增減率
100%
2013年，集團流動資產規模達到 萬元，同比增/減 萬元，同比增/ 減 %， 其中貨幣資金同比增/減 %，存貨同比增/減 %；由于行業的特 殊性，應收賬款在流動資產類占比很低，所以不存在應收賬款風險。
，決策層應當關注集團的現
金管理狀況，瞭解發生現金不足的具體原因。
運營能力
運營能力處于同行業
，在2013年的財務狀況看來，仍有
明顯不足，集團應當花大力氣，充分發掘潛力，為公司未來上市作好準備，
同時也能給股東更大回報。
成長能力
成長能力處于行業領先水準，未來XX的發展，也讓集團有較樂觀的發展前
景，但決策層仍然應當對某些薄弱環節加以改進。
20**年度
年终财务分析报告
一、財務狀況總體評述
二、財務报表分析
三、財務分項分析
四、綜合評析分析
附件：XX各分行相關財務資料對比

國內各分行相關財務資料對比

各行盈虧平衡點分析表
結語
一、财务状况总体评述
2013年，XX集團累計實現營業收入 萬元 ,去年同 期實現營業收入 萬元，同比增加 ％；實現利潤 總額 萬元，較去年同期增加/減少 ％；實現凈 利潤 萬元，較去年同期增加/減少 ％ 。
所屬各分行是否具備持續盈利的能力與新的利潤增長點，對部分長期虧損的
門店，集團銷售部門應對其周邊市場進行調研，提出具有建設性的改進措施。
償債能力
償債能力處于同行業領先水準，自有資本與債務結構合理，債務風險相對
較低，但仍有采取積極措施以進一步提高償債能力的必要。
現金能力
現金流量的安全性方面處于同行業
年度对比 2013年(萬元)
2012年(萬元)
2011年(萬元)
地区
澳门
国内
澳门
国内
澳门
国内
足金类
珠石类
手表类
合计
財務綜合能力
財務狀況一般，財務綜合能力處于同行業中等水準，特別在2013年利潤出
現大幅度下降的情況下，非常有必要在下一財務年度采取積極措施以進一步
提高財務綜合能力。
盈利能力
盈利能力處于行業中等水準，請決策層關注集團的現金收入情況，并留意
與行業標桿企業對比分析
項目 營業收入 凈利潤 資產規模 總資產收益率 凈資產收益率 資產負債率 存貨周轉率 管理費用比率 財務費用比率 銷售現金比率
本期實際
標杆單位(周大福) 33,063,800萬元 1,083,910萬元 5,332,170萬元
7.80% 10.95% 20.31% 1.32% 18.78% 4.96% 5.15%
籌資活動現金流出
（簡要闡述現金流量結構變動原因）
2011年 增減額 增減率
現金流量對比圖示
筹资活动现金流出 筹资活动现金流入 投资活动现金流出 投资活动现金流入 经营活动现金流出 经营活动现金流入
2013年 2012年 2011年
0
1
2
3
4
5
6
集團經營狀況相對穩定，經營活動帶來的穩定現金流入可在償還債務的 同時還能滿足投資需求，但應注意調整投資項目的合理性。
2012年 2.5 4.4 2
2013年 3.5 1.8 3
成本費用結構對比分析
2013年
2012年
2 2
2
1.4
2 8.2
3.2
租金
工资 1.4
1.2
A
B
3.2
C
D
E
项1
项2
8.2
项3
项4
成本費用變動對比分析
5
4
3
2
1
0 2011年
2012年
（簡要闡述費用變動原因）
2013年
租金 工资 项3 4 5 6 7
從負債與所有者權益占總資產比重看，企業的流動負債比重為 ％， 非流動負債比重為 ％，所有者權益的比重為 ％。企業負債的變化 中，流動負債減少 ％，長期負債減少 ％。
（二）、利潤表分析
項目
營業收入 營業成本 營業稅金及附加 銷售費用 管理費用 財務費用 營業利潤 利潤總額 凈利潤
2013年
年度對比 2012年
（三）、現金流量表分析
項目
經營現金凈流量 投資現金凈流量 籌資現金凈流量 現金凈增加額
2013年
年度對比 2012年
（簡要闡述現金流量變動原因）
2011年
增減額 增減率
現金流入流出結構對比分析
項目
2013年
年度對比 2012年
經營活動現金流入
經營活動現金流出
投資活動現金流入
投資活動現金流出
籌資活動現金流入
2011年 增減額 增減率
利潤總額構成分析
6 5 4 3 2 1 0 -1 -2
2013年 2012年 2011年
营业利润 4.3 2.4 2
利润总额 2.5 4.4 2
净利润 -1 2.8 5
利潤總額增長分析
5 4 3 2 1 0
2011年
营业利润
4.3
利润总额
2.4
净利润
2ห้องสมุดไป่ตู้
（簡要闡述利潤下降原因）
非流動資產結構變動分析
項目
長期投資項目 固定資產 無形資產及其他 非流動資產
2013年 金額 占比
100%
2012年 金額 占比
100 %
2011年 增減率
金額 占比
100 %
2013年，集團非流動資產達到 萬元，同比增/減 萬元，同比增/減 %， 其中長期投資項目同比增/減 %，固定資產同比增/減 %，無形資 產及其他同比增/減 %。
負債及所有者權益變動分析
項目
2013年 金額 占比
2012年 金額 占比
2011年 增減率
金額 占比
流動負債
非流動負債
所有者權益
負債和所有者權益
100%
100
100
%
%
2013年，集團負債及所有者權益達到 萬元，同比增/減 萬元，同比 增/減 %， 其中流動負債同比增/減 %，非流動負債同比增/減 %，所 有者權益同比增/減 %。
流動負債 萬元， %
結構性資產 萬元， %
結構性負債 萬元， %
2013年，集團總資產達到
萬元，比上年同期 萬元，同比增加/
減少 %；其中流動資產達到 萬元，占資產總額的 %，同比增加/減
少 %，非流動資產達到 萬元，占資產總額的 %，同比增加/減少
%。
流動資產結構變動分析
項目
2013年 金額 占比
三、财务分項分析
（一）、盈利能力分析 以銷售收入為基礎的利潤率指標分析
差異額
差異率
二、财务报表分析
（一）、資產負債表分析
項目
流動資產 非流動資產 資產總計 流動負債 非流動負債 負債合計 所有者權益
2013年
年度對比 2012年
2011年
與上年同 與上年同期 期對比增 對比增減率
減額
2013年資產結構與資金來源結構對比
資產總額 萬元，100%
流動資產 萬元， %