商业银行风险管理与内部控制
(完整版)内部控制与风险管理
一．内部控制与风险管理的关系(一)两者的概念和内容内部控制是指管理层、审计委员会及其他各方进行的，旨在加强风险管理、增大实现既定目标的可能性的机会。
内控有3个目标：保证实现银行运行的效果与效率、财务报告的a，靠性和完整性，符合相关的法律法规和合同，目标代表着银行努力的方向；内控的内容由控环境、风险评价，控制活动、信息和沟通以及监督5项要素组成，内容代表着实现三个目标所需的元素风险是指对企业的目标产生负面影响的事件发生的可能性，其衡疑标准是后果与可能性；风险管理是指采取一定的措施对风险进行检测评估．防止风险，及时发现风险，预测风险町能造成的影响，使风险降低到可以接受的程度，并将其控制在某一可以接受的水平口卫丽娟上。
风险管理技术包括风险评估框架，风险防范系统等，前者包括风险评估、风险缓释和根据模型对可能导致风险的不确定性因素进行分析。
(二)两者的联系可以看出风险是一个比内部控制更为广泛的概念。
全面风险管理除包括内部控制的三个目标之外。
还增加了战略目标，全面风险管理的8个要素除在涵盖内部控制的全部5个要素之外，还增加了目标设定、事件识别和风险对策3个要素。
因此，全面风险管理是建立在内部控制整体框架的基础上，是对内部控制框架的扩展，它的范围比内部控制框架的范围更为广泛，涵盖了内部控制，而内部控制是风险管理必币町少的一部分。
二．如何处理好内部控制与风险管理的关系(一)建立植入型内控制度植入型内控制度是一种主动型质量控制系统，以经营管理系统为依托的控制制度，即是植入管理系统中的，而不是附加在管理系统之上的，可以使得内控成为一种事前的，系统的和能被大家都接受的系统。
它对于保证银行实现既定目标具有许多方面的系统化优势：最高管理层可保证银行的质量意识在银行运行中得以贯彻；使质量目标贯穿于银行的信息收集、分析和其他相关过程中，借助干竞争和客户需求可以促使质万方数据量不断提高。
(二)实施真正意义匕的全面刚殓!管理1．建立ERM框架。
商业银行内部控制与操作风险控制分析
商业银行内部控制与操作风险控制分析商业银行是金融系统中的重要组成部分，其发挥着为广大客户提供融资、支付、储蓄和投资等服务的作用。
然而，商业银行在运营过程中也存在各种风险，其中包括内部控制风险和操作风险。
本文将从两个方面进行分析。
商业银行内部控制风险是指在银行业务活动中出现的由于人、制度、流程、信息技术等方面的因素所导致的错误、疏忽、不当或违法行为，进而导致银行的经济损失或遭受名誉损失。
1. 风险管理机制不健全风险管理机制是商业银行内部控制的重要一环。
若商业银行缺乏健全的风险管理机制，将会导致风险管理防范经验不足，任意决策、追求超额利润，造成内部管理混乱、社会声誉受损。
因此，商业银行应当建立健全的风险管理体系，规范风险管理制度，保证风险管理的科学性、规范性、有效性。
2. 人员管理及业务操作不规范银行工作人员的规范操作是商业银行内部控制风险管理的重要环节。
如果银行工作人员缺乏规范操作经验、操作不规范，就会增加银行的内部控制风险。
商业银行应加强对员工培训，加强对员工生产操作的监管，建立风险监测和管理机制，确保银行人员所有操作符合业务规范及银行的内部审稿要求，规避潜在的风险。
3. 内部审计监管不足商业银行的内部审计部门应定期对银行风险管理制度进行审计，加强对银行内部各个部门的审计监管。
如银行的内部审计部门不能及时的发现内部控制方面的问题而导致银行内部控制风险失控，则将增加银行内部控制风险，也会增加银行遭受损失的风险。
因此，商业银行的内部审计机构应加强对各个部门、业务的审计管理，及时发现问题并提出整改建议。
操作风险是商业银行风险管理中存在的一个比较突出的问题，其表现形式很多，通常包括错误、疏忽、欺诈、恶意行为等方面。
为有效管理和控制操作风险，商业银行应采取如下措施：1. 业务流程规范化商业银行应将重要的业务流程规范化，确保操作规范、操作流程清晰，避免银行员工在操作过程中疏忽，导致银行经济损失。
业务流程规范化的实施可以通过进行员工的培训、对业务流程的规范化管理来达到。
商业银行的风险管理和内部控制制度包括哪些内容
商业银⾏的风险管理和内部控制制度包括哪些内容商业银⾏是能够吸收各种存款的银⾏，和⽤其所吸收的各种存款发放贷款，在⽀票流通和转帐结算的基础上，贷款⼜派⽣为存款，增加了商业银⾏的资⾦来源。
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商业银⾏的风险管理和内部控制制度包括哪些内容《商业银⾏法》第59条规定：“商业银⾏应当按照有关规定，制订本⾏的义务规则，建⽴、健全本⾏的风险管理和内部控制制度。
”商业的各项业务都具有很⼤的风险性，特别是贷款业务，如果管理不严格，制度不完善，商业银⾏的经营安全就会受到威胁，可能导致信⽤危机的产⽣。
所以商业银⾏必须建⽴、健全完善、严格的风险管理和内部控制制度。
《信贷资⾦管理暂⾏⽅法》规定，商业银⾏应建⽴健全贷款审查审批制度、完善信贷风险准备制度等。
为此，商业银⾏要根据国务院银⾏业监督管理机构和中国⼈民银⾏的规定，建⽴起贷款责任制和资产风险管理制度，对贷款企业要建⽴科学规范的信⽤评级制度，对各类新增贷款和投资项⽬要认真进⾏市场调查和预测，进⽽确定资⾦投向和调整结构的着⼒点。
此外，要建⽴贷款“三查”、岗位分离和审贷职能分离制度，健全贷款制约机制。
要积极利⽤现⾏的呆帐准备⾦制度，尽快将呆帐核销⼯作开展起来，⼒争使每年提取的呆帐准备⾦能按规定⽤于呆帐贷款的核销，防⽌风险积累。
要实⾏国际通⾏的风险度管理办法，参照巴塞尔协议，⽤量化指标预测和评估各类贷款风险度，据以作为考核贷款质量、划分贷款审批权限的依据。
商业银⾏的内部管理制度涉及以下内容：(1)业务管理制度。
即要求商业银⾏贯彻实施其业务活动规则，包括建⽴、健全储蓄利率管理制度;建⽴抵押贷款的保证贷款制度;资产负债⽐例管理制度;加强建⽴经营效益的考核制度;建⽴各项会计结算管理制度。
以使商业银⾏的各项业务符合安全性、流动性、效益性的原则。
(2)建⽴现⾦管理制度，即商业银⾏根据的授权，对开户单位的现⾦收付活动，即对使⽤现⾦的数量和范围进⾏控制和管理制度。
现代商业银行的风险管理与内部控制管理
现代商业银行的风险管理与内部控制管理课程背景：目前随着商业银行体制.机制不断创新，风险防控体系建设不断加强，风险防控能力不断提升。
但银行部分基层机构在业务操作中暴露出来的违规问题和风险隐患仍然比较突出，银行内部经营的潜在风险更多地体现在基层机构日常业务操作过程中。
如何有效地防范风险.降低发案率，合规经营，是金融管理人员需要认真面对的一项长期而艰巨的任务。
因此，加强基层机构风险管理，强化风险监控检查机制，实现防范案件关口的前移。
在银行上下积极营造风险管理文化氛围，将合规文化理念潜移默化地传达给每位员工，并需求每位员工牢固树立风险管理意识，是防范和化解金融风险的重要手段和措施。
课程收益：■通过学习，掌握集中在基层的风险管理和案件防范知识体系管理■掌握基层管理者在风险管理和案件防范中的责任■掌握基层机构储蓄存款.国内支付结算.银行卡业务.现金出纳业务.清算收付业务.安全保卫等风险管理和案件防范知识■通过案例分析，总结经验教训，避免同类案件的再次发生，并内化日常管理员工授课方式：课堂讲授+视频分享+案例分析+小组讨论课程时间：1天，6小时/天授课对象：支行行长.运营主管.主办.业务经理以及其他相关人员课程大纲第一讲：储蓄存款业务的风险管理与案件防范一.重要空白凭证.有价单证管理的案件与风险防范1.重要空白凭证.有价单证管理的案件及分析2.重要空白凭证.有价单证管理的措施和对策（1）基层柜面管理（2）业务部门管理（3）基层行管理二.办理存款业务时的案件与风险防范1.办理存款业务的案例及分析2.办理存款业务时的风险防范措施（1）基层柜面管理（2）基层机构负责人三.储蓄存款挂失业务的案件与风险防范1.储蓄挂失业务的案例及分析2.储蓄存款挂失业务的风险防范措施四.办理取款业务时的案件与风险防范1.办理取款业务的案例及分析2.办理取款业务时的风险防范措施五.印章.密码管理中的案件与风险防范1.柜员密码管理的案例及分析2.印章.密码的风险防范措施六.尾箱管理中的案件与风险防范1.尾箱管理的案件与分析2.尾箱管理的风险防范措施第二讲：银行卡业务的风险管理与案件防范1.银行卡业务的案件与分析2.银行卡业务风险与案件的防范措施与对策第三讲：现金出纳业务的风险管理与案件防范1.现金出纳业务中违法犯罪分子作案的主要手段2.现金出纳业务风险点3.现金出纳业务案例与分析4.出纳现金业务风险与案件的主要防范措施第四讲：商业银行网点安全与风险防范1.营业网点的案件与风险防范a) 营业网点安全的风险点b) 案例分析2.营业网点的安保与服务突发事件3.刑事案件类风险应对4.群体事件类风险应对5.人身损害类风险应对6.商业银行的补充赔偿责任7.银行免责与好意施惠行为8.应急预案演练第五讲：基层网点不合规案例与现象分析——剖析员工行为管理落地的迫切性1.全面认识商业银行基层机构风险管理2.常见基层机构发案的特点3.案例启示与思考视频启示：人性的思考案例一：一个真实的案例案例二：某市银行发生持枪抢劫案案例三：银行客户经理内外勾结案案例四：一位过失者的“忏悔”案例五：行为识别判断案例4.有效防范柜面业务操作风险的需求5.会计及临柜业务“四十禁”（运营人员）6.员工行为排查十大重点小结：“人”是商业银行经营的核心！第六讲：商业银行合规风险文化构建——规范银行员工行为的具体做法1.树立正确的人生三观2.强化合规意识，筑牢风险屏障3.风险文化构建1—至上而下的工程4.风险文化构建2—风险管理准则5.风险文化构建3—准则与执行6.风险文化构建4—嵌入每个业务部门7.风险文化构建5—合规管理技巧之共情与心理边界8.风险文化构建6—融入9.风险文化构建7—构建第七讲：构建风险文化树立全员风险意识1.风险文化的构建—至上而下的工程2.风险文化—风险管理准则（1）建立违纪违规举报准则（2）推行管理问责制（3）完善重要岗位人员监督与制约机制（4）员工行为排查（5）领导典范3.风险文化—准则与执行4.合规管理技巧—共情与心理边界5.培养合规“四种意识”文化结束语：讲师总结。
商业银行内部控制合规风险管理
商业银行内部控制合规风险管理商业银行内部控制合规风险管理一、引言内部控制合规风险管理是商业银行风险管理的关键环节之一，对于保障银行的正常运营和稳定发展至关重要。
本文将从内部控制、合规风险管理等方面分析商业银行内部控制合规风险管理的重要性，并提出相应的解决方案。
二、内部控制的定义与特点内部控制是指商业银行内部各个层面对运行过程中的风险进行有效控制和监督的管理体系。
内部控制的特点有以下几点：1. 规则性：内部控制必须依据一定的规则和制度，按照规定的程序和方法进行操作。
2. 综合性：内部控制包括商业银行各部门、各环节和各职能的控制，形成一个完整的控制链条。
3. 风险导向：内部控制应该以风险为导向，通过对风险的识别、评估和控制，确保风险的合理化和最小化。
三、合规风险管理的重要性合规风险是商业银行面临的重要风险之一，一旦发生合规风险，将给银行带来巨大的损失，甚至可能导致银行的倒闭。
因此，合规风险管理对于商业银行的经营和发展至关重要。
1. 保护银行声誉：合规风险的发生会对银行的声誉造成极大的影响，损害银行在市场中的形象和信誉。
2. 防范法律风险：合规风险管理可以帮助银行尽早发现并遵守相关的法律法规，避免法律风险的发生。
3. 提高管理效能：合规风险管理有助于促进银行各部门间的沟通和协作，提高整体管理效能，降低内部管理风险。
4. 提升风险担当能力：合规风险管理是商业银行风险管理的重要组成部分，能够提升银行内部对风险的识别、评估和应对能力。
四、商业银行内部控制合规风险管理的挑战与解决方案商业银行内部控制合规风险管理面临以下挑战：1. 多元化的风险类型：商业银行经营活动面临着市场风险、信用风险、操作风险等多种风险，需要建立全面的内部控制合规风险管理体系。
解决方案：建立健全的风险分类和识别机制，并制定相应的控制措施和应对策略。
2. 增加的合规要求：随着金融市场的不断变化和相关法律法规的不断完善，商业银行面临越来越多的合规要求，对内部控制合规风险管理提出了更高的要求。
商业银行内部控制与合规风险管理
商业银行内部控制与合规风险管理商业银行内部控制与合规风险管理1、引言1.1 背景与目的商业银行作为金融机构的核心，承担着存款、贷款、支付清算、资金融通等重要业务。
为了保障金融系统的稳定运行，保护银行的利益和客户的资金安全，必须建立健全的内部控制和合规风险管理体系。
本文档旨在提供商业银行内部控制与合规风险管理的详细指导，确保合规运营，防范风险。
1.2 适用范围本文档适用于商业银行及其分支机构内部控制与合规风险管理相关人员，包括管理层、内部控制部门、风险管理部门等。
2、内部控制2.1 内部控制的定义与目标内部控制是指商业银行为实现业务目标，保护资产、防范风险，确保财务报告的准确性和合规性而建立的一系列组织、流程和制度。
其目标包括：- 资产保护- 财务报告的可靠性和合规性- 效率与效果的提高2.2 内部控制的组成要素内部控制由控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监督与评价等五个要素组成。
具体包括：- 内部环境- 风险评估与管理- 控制活动- 信息与沟通- 监督与评价2.3 内部控制的实施步骤内部控制的实施步骤包括：- 内部控制制度的建立- 内部控制方法与标准的制定与实施- 内部控制流程与程序的建立与执行- 内部控制的监督与改进3.1 合规风险的定义与特点合规风险是指商业银行在经营过程中因违反法规、法律、法规和行业规定而导致的可能损失的风险。
合规风险的特点包括： - 法律性和合规性- 法律责任和行政处罚- 声誉和信誉风险3.2 合规风险管理的原则合规风险管理的原则包括：- 全员参与- 风险识别与评估- 系统建设与完善- 监测与追踪3.3 合规风险管理的措施合规风险管理的措施包括：- 内部合规政策与制度建设- 内部合规培训与教育- 内部合规监测与检查- 纠正措施与处罚制度4、法律名词及注释4.1 法律：法律是指颁布的法律，用于目的。
4.2 规定：规定是指机构发布的具有约束力的规章、规范性文件，用于指导和管理商业银行的行为。
商业银行风险管理与内部控制
商业银行风险管理与内部控制商业银行是金融体系中的重要组成部分，在经济运行中发挥着至关重要的作用。
然而，由于银行业务的特殊性，商业银行面临着各种风险，如信用风险、流动性风险、市场风险、操作风险等，因此，风险管理和内部控制对商业银行的稳健经营具有重要意义。
商业银行的风险管理主要包括以下几个方面：首先是信用风险管理。
商业银行的主要业务是贷款和信贷，因此信用风险是最主要的风险之一。
商业银行通过建立完善的信贷评级、风险管理和追踪体系，对个人和企业客户进行风险评估和监控，从而合理确定贷款额度和利率，减少信用风险。
其次是流动性风险管理。
商业银行是向大众提供存款和贷款服务的金融机构，而存款和贷款的流入和流出都具有一定的不确定性。
因此，商业银行需要制定合理的资金策略和规章制度，确保充足的流动性，同时积极采取应对措施，以防止流动性危机的发生。
再次是市场风险管理。
市场风险主要包括利率风险、汇率风险、股票价格风险等，这些风险会对商业银行的盈利能力和资本充足率产生不利影响。
商业银行通过建立风险管理体系，合理配置资产和负债，进行交易和投资决策，以应对市场风险的波动。
最后是操作风险管理。
操作风险主要指商业银行在业务操作过程中可能发生的差错、失误、欺诈等风险。
商业银行通过建立内部控制体系、制定操作规范，加强人员培训和监督，对操作风险进行有效管理和控制。
商业银行的内部控制是风险管理的重要手段。
内部控制包括风险评估、风险控制和风险监测等三个环节。
首先，风险评估是指商业银行对可能面临的风险进行全面评估和量化，以了解风险的程度和影响。
其次，风险控制是指商业银行通过制定政策和流程、建立制度和机制，对风险进行控制和限制。
最后，风险监测是指商业银行对风险的实时监测和应对，及时采取应对措施，以确保风险在可控范围内。
商业银行的风险管理和内部控制是一个持续不断的过程，需要不断地进行完善和提升。
商业银行要加强风险管理和内部控制的意识，建立风险管理和内部控制的文化，提高员工的风险意识和风险管理能力。
基于全面风险管理的中国商业银行内部控制研究
基于全面风险管理的中国商业银行内部控制研究基于全面风险管理的中国商业银行内部控制研究一、引言内部控制是商业银行运营管理中不可或缺的组成部分，通过制定合理的内部控制措施，可以帮助银行有效地管理风险，保护资金安全，提高经营效率。
本文旨在探讨基于全面风险管理的中国商业银行内部控制的研究，以期对我国商业银行内部控制的发展和完善提供一定的参考。
二、全面风险管理的概念和意义全面风险管理是一种综合性的管理理念，旨在在商业银行运营过程中，通过系统、科学地识别、评估、监控和控制所有可能面对的风险。
全面风险管理能够降低商业银行面临的各种内外部风险对经营活动产生的不利影响，提高风险应对能力和市场竞争力。
三、中国商业银行内部控制的现状分析目前，中国商业银行的内部控制建设相对滞后，存在以下几个主要问题：一是控制意识不强，高层管理人员对内部控制的重要性尚未达到统一认识；二是内部控制指标设置和评价标准不一致，缺乏统一的标准体系；三是信息系统建设滞后，信息技术的应用程度有限；四是人员素质不足，缺乏全面的内部控制能力。
四、基于全面风险管理的中国商业银行内部控制框架设计为改善商业银行内部控制现状，需要建立基于全面风险管理的内部控制框架。
该框架应包括以下几个方面：一是明确内部控制目标，将风险管理纳入银行经营管理的全过程中；二是建立完善的内部控制组织架构，明确各级管理人员的责任和职责；三是制定具体的内部控制政策和程序，明确操作规范和流程；四是加强内部控制信息系统建设，提高信息化水平；五是注重人员培训和能力建设，提升员工的内部控制意识和能力。
五、全面风险管理下的中国商业银行内部控制运作流程在全面风险管理的背景下，中国商业银行的内部控制运作流程应包括以下几个环节：一是风险识别，通过对银行业务的全面分析，识别潜在的风险点；二是风险评估，对已识别的风险进行定性和定量评估；三是风险监控，通过制定有效的监控措施，及时获取和分析风险信息；四是风险控制，通过制定合理的内部控制政策和程序，减少风险的发生和影响；五是风险应对，对已发生的风险进行应急处理和后续跟踪。
商业银行内部控制与风险管理
其次，内部控制从属于风险管理的范畴。从风险管理和内 部控制二者的框架结构看，全面风险管理除包括内部控制的三 个目标之外，还增加了战略目标；全面风险管理的八个要素除了 包括内部控制的五个要素之外，还增加了目标设定、事件识别和 风险对策三个要素。因此，全面风险管理涵盖了内部控制。内 部控制是一个系统工程，风险管理则是一个更大的系统工程。 风险管理的目的，是要防止风险、及时地发现风险、预测风险可 能造成的影响并设法把不良影响控制在最低的程度上。内部控 制就是企业内部采取的风险管理，内部控制制度的制定依据主 要是风险，在某些极端情况下甚至完全由风险来决定。风险越
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属分支机构的管理也显得力不从心，相应的权力得不到有效的 制衡，滥授权、滥用权现象较为普遍，商业银行风险隐患较为严 重。从横向看，我国商业银行内部各职能部门之间相互割裂、相 互过于“独立”的现象比较普遍，各个职能部门之间既缺乏整体的 有效协调和配合，又缺失必须的相互监督和制约。这些问题限制 了银行内部控制制度的有效实行，妨碍了商业银行的健康发展。
管理
与 商 业 银 行 内开放，我国商业银行面临越来 越大的 竞争 压力，银行内 部控 制缺陷 所导 致的风 险管 理 水平 低下 的 窘状 也暴 露 无疑 。本 文 首先 明确 内 部控 制 和风险 管理 的关系 ，然后 分析 内部控 制对 商业银 行风 险 管理的 作用 ，接着 提出内 部控 制缺陷 对于 商业银 行风 险 管理的 影响 ，最后 提出通 过完 善内部 控制 来提高 商业 银 行风 险管 理水 平的 相关 建议 。 关键词 商业银行 内部控制 风险管理 中图分类号：F83 0．33 文献标识码：A
商业银行内部控制合规风险管理
如贷款通则、储蓄管理条例、三办法一指引、外汇管理规定、授信工作指引、内部控制评价 试行办法、风险监管核心指标、市场风险管理指引、操作风险管理指引、反洗钱管理办法等
☆行内的产品、业务流程规定，管理规定
如个人存款、贷款、信用卡、电子银行产品、票据、等产品的规定，会计核算业务流程和劳 动纪律等管理规定
合规风险特性、种类及产生原因、后果
1、商业银行合规的特性： ☆强制性 ☆劝诫性 ☆内部约束性
2、合规风险的种类： 按管理流程分 ☆非流程风险 ☆流程环节风险 ☆控制流程派生风险
按是否知情分 ☆主动违规 ☆无知违规
3、合规风险产生的原因： ☆业绩压力 ☆监督滞后 ☆考核缺位 ☆问责乏力
4、合规风险产生的后果 ☆法律制裁 ☆监管处罚 ☆财务损失 ☆声誉风险
合规风险控制措施
◆建设合规风险管理体系
合规风险管理环境
合规 风险 管理
内部 控制 管理
合规风险管理目标与政策制定 合规风险监测与识别 合规风险评估 合规风险应对
合规 风险 信息 处理 报告
合规 风险 管理
后评价和持续改进
合规风险管理体系结构图
合规风险控制措施
一、商业银行合规风险管理职责体系建设
◆设置独立的合规组织架构
• 作为经营货币的企业，商业银行高负债运营的特 性注定了商业银行所具有的操作风险本质，因此 具备较强的操作风险防范和控制能力就成为商业 银行长期持续健康发展的前提；
• 而“操作风险控制和防范”正是内部控制要解决的问 题。
二、
商业银行内部控制要素
1 商业银行内部控制系统
商业银行内部控制是一个系统
☆广义上还包括：
企业的社会责任、伦理道德、职业操守等道德规范
商业银行的风险管理与内部控制
商业银行的风险管理与内部控制商业银行作为金融机构，承担着经济发展中重要的角色，其风险管理与内部控制的健全与否直接关系到金融系统的稳定和经济的可持续发展。
本文将从风险管理和内部控制两个方面，探讨商业银行在风险管理与内部控制方面的重要性以及相关策略与实施。
风险管理在商业银行中的重要性无可忽视。
商业银行经营过程中面临的风险包括信用风险、市场风险、操作风险等多种类型。
其中信用风险可能是最为关键的，因为商业银行的主要业务就是信贷业务。
对于信用风险的管理，商业银行需要建立完善的风险评估和审批流程，严格把关贷款的发放，确保风险可控。
除信用风险外，商业银行还面临市场风险，即由于市场因素引起的利率风险、外汇风险等。
为了管理市场风险，商业银行需要建立起一套科学的风险敞口监测和管理制度，灵活调整交易策略，减少市场波动对银行盈利的不利影响。
操作风险是商业银行普遍存在的风险，涉及到内部人员、管理流程、信息系统等多个方面。
商业银行需要通过建立健全的内部控制制度，确保操作风险的最小化。
内部控制的重要性不容忽视，它是管理层向股东和监管机构承诺，以保障银行的稳定运营的重要手段。
内部控制的建立需要从战略层面、风险管理层面、运营管理层面等多方面入手。
首先，管理层需要对银行的风险承受能力进行充分的评估，确保银行的可持续经营。
然后，应制定出相应的内部控制制度和政策，确保各部门和各层面的内控措施得到有效推行。
同时，银行应建立健全的内部审计和风险监测机制，定期进行内部控制的评估与改进。
除了内部控制，商业银行还需要建立起风险管理体系。
该体系包括风险管理的策略制定、风险定位和风险限额的确定、风险监测和风险报告等。
风险管理体系的建立需要以风险管理委员会为核心，由市场风险、信用风险、操作风险等相关部门进行协调合作。
同时，商业银行还需采用先进的风险评估模型和监测工具，及时发现和控制风险。
对于商业银行来说，风险管理与内部控制并非一次性的任务，而是一个长期持续的过程。
工商银行风险管理措施
工商银行风险管理措施工商银行（ICBC）是中国最大的商业银行之一，为了保障业务的稳定和客户的利益，工商银行采取了一系列的风险管理措施。
本文将深入探讨工商银行的风险管理措施，包括其内部控制和风险管理框架，并分享我的观点和理解。
1. 内部控制体系工商银行建立了一套完善的内部控制体系，以确保业务的合规性和风险的可控性。
工商银行设立了风险管理委员会和各项专业委员会，全面负责风险管理。
这些委员会由高级管理人员组成，负责制定风险管理策略、决策和规定，并进行监督和评估。
工商银行建立了风险管理部门，专门负责风险辨识、量化和控制。
这个部门通过建立风险分类和评估模型，对每一项业务进行风险评估，并制定相应的风险管理措施。
另外，工商银行还实施了岗位责任制和内部审计，确保员工遵守规章制度和操作程序，并定期对各项业务和流程进行内部审计，发现和修正存在的问题。
总体而言，工商银行的内部控制体系有效地保证了业务的稳定性和可持续性。
通过依靠委员会、部门和员工的配合和监督，银行能够及时发现和应对潜在的风险，保护客户的利益。
2. 风险管理框架工商银行建立了基于国际标准的风险管理框架，包括风险辨识、风险评估、风险监控和风险应对四个环节。
风险辨识是风险管理的首要步骤。
工商银行通过对内外环境的监测和分析，及时辨识出可能对银行业务造成影响的各类风险，如信用风险、市场风险和操作风险等。
风险评估是分析风险的概率和影响程度，并确定其优先级的过程。
工商银行以定量和定性的方法对各类风险进行评估，通过量化指标和风险评级，为风险的控制和应对提供依据。
风险监控是对风险的跟踪和监测，并通过建立风险指标和风险报告机制，及时预警和预防风险的发生。
工商银行通过内部控制和信息化系统，及时获取和分析风险相关数据，并及时报告给风险管理委员会和高级管理层。
风险应对是对风险进行控制和处理的过程。
工商银行根据风险评估结果，制定相应的风险管理措施，包括建立风险限额、启动风险救助和转移机制等，以降低风险对银行的影响。
商业银行风险管理和内部控制
商业银行风险管理和内部控制商业银行作为金融市场中的重要参与者，承担着重要的信用中介和风险管理功能。
风险管理和内部控制是商业银行运营和发展的关键要素。
本文将详细探讨商业银行风险管理和内部控制的重要性、具体内容和实施过程。
首先，商业银行风险管理和内部控制的重要性不言而喻。
在金融市场中，商业银行面临众多风险，包括信用风险、市场风险、操作风险和法律风险等。
对这些风险进行有效管理，可以提高银行对储户和投资者的信任度，维护金融市场的稳定性，保护银行自身的利益。
商业银行的风险管理包括风险评估、风险定价、风险监控和风险应对等环节。
首先，风险评估是对银行面临的各类风险进行全面分析和评估，包括利用风险模型对借款人的信用状况进行评估，确定贷款的风险权重和利率。
风险定价是根据风险评估结果确定贷款的利率和手续费等收入。
风险监控是对贷款债务、市场价格和利率等进行实时跟踪和监控，确保风险处于可接受的范围内。
风险应对是在风险出现时采取相应的措施，包括追索债权、调整利率和提前偿还等。
商业银行的内部控制是保证风险管理有效实施的重要保障。
内部控制包括内部审计、内部程序和控制、内部报告和监督等方面。
首先，内部审计是对银行内部各项活动的合规性、合理性和效率进行评估和审查，发现问题并提出改进意见。
内部程序和控制是针对不同业务环节制定的规章制度和操作程序，确保各项活动按照规定进行，防范风险隐患的产生。
内部报告是对风险管理和内部控制情况的定期汇报，为决策者提供必要的信息和数据。
内部监督是对内部控制的有效性进行跟踪和监督，通过检查、核对和抽查等手段，保障内部控制制度的实施和执行。
商业银行风险管理和内部控制的实施过程具有以下几个阶段。
首先，风险识别阶段，通过分析和评估银行所面临的各类风险，确定风险管理的重点和合理的风险控制措施。
其次，风险评估阶段，通过建立风险模型和评估方法，对银行的风险进行量化和评估。
第三，风险控制阶段，根据风险评估结果，制定并执行一系列的风险控制措施，包括建立合理的贷款审批制度、控制贷款风险的集中度和分散度等。
浅谈商业银行合规风险管理机制(2023最新版)
浅谈商业银行合规风险管理机制【正文】在当前复杂多变的金融市场环境下，商业银行面临着日益严峻的合规风险。
为了保障商业银行的合法合规经营，有效管理合规风险成为一项重要任务。
本文将从商业银行合规风险的概念与分类、合规风险管理的基本原则和方法、相关合规风险管理机制等方面进行浅谈。
一、商业银行合规风险的概念与分类合规风险是指由于商业银行在经营活动中未能遵守法律法规、规章制度等合规要求，以及未能符合道德和道义规范产生的风险。
根据合规风险的性质和具体表现形式，可以将其分为法律风险、道德风险和文化风险等三类。
二、合规风险管理的基本原则和方法1、风险识别与评估：商业银行应通过制定合规风险识别与评估的机制，全面了解可能存在的合规风险，并对其进行评估，确定风险的重要性和优先级。
2、风险防范与控制：商业银行应根据合规风险的评估结果，制定相应的管理措施，并将其正式纳入银行的内控规范体系，加强对合规风险的防范和控制。
3、风险监测与预警：商业银行应建立健全的合规风险监测和预警机制，通过风险指标、风险事件的监测和分析，及时发现和预警合规风险的变化和可能带来的影响。
4、风险管理与应急处置：商业银行应建立灵活有效的风险管理与应急处置机制，根据风险的实际情况和发展趋势，做好风险应对和处置工作，最大限度地降低风险带来的损失。
三、商业银行合规风险管理机制1、组织机构设置：商业银行应设立合规风险管理部门，明确部门职责和权限，并与其他内部部门进行协同配合，形成合力。
2、风险管理体系：商业银行应建立完善的合规风险管理体系，包括制定和完善合规风险管理的规章制度、流程和方法，确保合规风险管理的全面性和连续性。
3、信息化支持：商业银行应充分利用信息化技术手段，建立合规风险管理的信息系统，及时准确地收集、分析和传递合规风险相关信息，提高合规风险管理的效率和准确性。
4、内部控制与风险管理框架：商业银行应建立健全的内部控制与风险管理框架，包括明确内部控制和风险管理的目标和原则，确保其与合规风险管理的一体化。
银行内部控制与风险管理主要措施
银行内部控制与风险管理主要措施
银行内部控制与风险管理的主要措施包括以下几个方面：
1. 制定和实施有效的内部控制制度：银行应建立健全的内部控制制度，包括明确的组织结构、责任分工、内部审计、风险管理和合规监督等方面的制度和政策，确保各项业务活动符合法律法规和公司政策。
2. 风险识别与评估：银行需要建立风险识别与评估机制，通过对业务活动的风险进行全面的识别和评估，包括市场风险、信用风险、操作风险等，以便及时采取相应的控制措施。
3. 风险控制与防范：银行应建立相应的风险控制措施，包括风险限额、风险分散、风险监测和预警机制等，以保证风险在可控范围内。
4. 内部审计与监督：银行应建立独立的内部审计部门，进行全面的审计和监督，确保业务活动的合规性和风险控制的有效性。
5. 员工教育培训：银行需要加强员工的风险意识和内部控制意识，通过组织培训和知识普及活动，提升员工的专业素质和风险管理能力。
6. 外部监管与合规要求：银行需要主动配合监管机构的监督，遵守各项法律法规和监管规定，确保合规经营。
7. 信息技术安全：银行应建立健全的信息技术安全体系，包括网络安全、数据保护、系统备份和恢复等，以防范信息泄露和黑客攻击等风险。
这些主要措施能够帮助银行有效地管理风险，保护客户资金安全并维护金融市场的稳定运行。
银行在实施这些措施时需要加强管理和监督，不断完善内部控制制度，适应金融市场的变化和发展。
商业银行会计系统风险管理与内部控制
管理的全过程。银行经营风险存在于银行各项业务活动的始终 。
范功能 ；再次 ，完善商业信用制度，开展票据创新 ，商业信用制
商业银行的风险终究会在银行会计核算和会计结算过程之中有所 度的完善有赖商业票据 自身信誉的提高，票据联保制度也是提高 反应或体现 。加强银行会计风险管理、防范会计风险、加强银行 商业票据信誉的一个重要方面。２ 、岗位责任制。建立和完善会
财经纵横
２ ０ 年２ ０９ 月
商业银行会计系统风险管理与内部控制
文／马宏
摘 要 ：提 高银行 的会 计风险管理能 力，加 强内部控制 ，对规范银 行操 作行 为、减少资金风险和损失 、促进经济发展 有重 要作 用。本文针对 目前商业银 行的会计风险管理及 内部控 制问题进行 简要论述 ，以期 为相关研 究提供参考 。
险管理是为了提高商业银行的会计信息质量 ，保护银行资产的安 任心。３ 、健全会计监督检查机制。建立一支精干的会计检查队 全完整 ，采取一定的方法、措施和程序 ，对商业银行会计工作的 伍 ，充实会计检查人员；充分发挥事后监督的作用；健全会计坐
管理体制、会计业务的组织实施 、会计岗位和人 员的管理、会计 班制度，建立工作记录与报告制度。对发生严重违反制度规定的 基础工作综合管理和会计核算程序等全部会计业务可能存在的风 错误行为 ，责令经办员立 即更正 ，使总会计真正起到监控防范的
内部控制与风险管理的区别和联系
内部控制与风险管理的区别和联系内部控制与风险管理理论的发展与演变过程现代内部控制和风险管理理论的发展是一个逐步演变的过程，大致可以区分为内部控制制度、内部控制整体框架、风险管理框架三个阶段。
（一）内部控制制度阶段。
1936年美国颁布了《独立公共会计师对财务报表的审查》，首次定义了内部控制：“内部稽核与控制制度是指为保证公司现金和其他资产的安全，检查账簿记录的准确性而采取的各种措施和方法”，此后美国审计程序委员会又经过了多次修改。
1973年在美国审计程序公告55 号中，对内部控制制度的定义作了如下解释：“内部控制制度有两类：内部会计控制制度和内部管理控制制度，内部管理控制制度包括且不限于组织结构的计划，以及关于管理部门对事项核准的决策步骤上的程序与记录。
会计控制制度包括组织机构的设计以及与财产保护和财务会计记录可靠性有直接关系的各种措施。
”（二）内部控制整体框架阶段。
1992年9月，COSO委员会提出了报告《内部控制——整体框架》。
该框架指出“内部控制是受企业董事会、管理层和其他人员影响，为经营的效率效果、财务报告的可靠性、相关法规的遵循性等目标的实现而提供合理保证的过程。
”1996年底美国审计委员会认可了COSO的研究成果，并修改相应的审计公告内容。
（三）风险管理框架阶段。
2004年COSO委员会发布《企业风险管理——整合框架》。
企业风险管理整合框架认为“企业风险管理是一个过程，它由一个主体的董事会、管理当局和其他人员实施，应用于战略制订并贯穿于企业之中，旨在识别可能会影响主体的潜在事项，管理风险以使其在该主体的风险容量之内，并为主体目标的实现提供合理保证。
”该框架拓展了内部控制，更有力、更广泛地关注于企业风险管理这一更加宽泛的领域。
风险管理框架包括了八大要素：内部环境、目标设定、事项识别、风险评估、风险应对、控制活动、信息与沟通、监控。
风险管理与内部控制关系研究回顾在风险管理理论提出之后，理论界对内部控制与风险管理两者之间的关系进行了不断的研究。
内控与风险管理提升心得体会
内控与风险管理提升心得体会内控与风险管理提升心得体会范文(通用3篇)内控与风险管理提升心得体会1通过此次学习活动，结合我平时在工作中的实际情况，对职业道德诚信，合规操作认识和临督防范认识有了更深一层的认识。
现就此学习活动的心得总结如下几点。
(1)加强合规文化学习，落实合规制度。
合规文化所成的规章制度是框架，是我们柜员进行合规操作的前提，是我们金融几十年经营教训的精华，只有按章办事，我们才有保护自己的权益。
(2)提高自身业务素质，加强风险象环生防范认识。
合规的贯彻执行，是以金融业务知识为基矗合规制度的每一个项目，我们都可以从金融业务知识中找到答案，应该说加强自身业务素质的培养，就是从源头上认识合规文化。
我们柜面制度虽然健全，但我们的经营大持续，我们的业务在拓展，难免有一些制度不完善，这就要求我们多加强自身的积累，对新业务的风险点有深刻的认识，防范于未然。
(3)强化柜面风险象环生管理工作。
对柜面岗位设置和人员配置进行合理安排，严格要求不相容岗位职责相互分离，柜员的权限卡要按照事权进行划分，对各项业务进行严格的审查和按流程规定办理。
(4)深入开展内控合规教育，提高风险防范认识和自我保护认识的教育，认真学习各项规章制度，严格按照操作规程办理业务，不断强化员工风险象环生防范认识，从思想、经营理念产，全面风险管理、职业道德和行为习惯上培育优良的风险控制文化，形成一种风险管理从有责的内控氛围。
通过合规教育活动找到了自我正确的价值观念与是非标准，对提高自己的业务素质的执行制度的自觉性有了更高的要求。
内控与风险管理提升心得体会2合规经营是银行稳妥运行的内在要求，是每一个员工必须履行的职责，同时也是保障我们自己切身利益的有力武器。
通过全行展开的内控制度学习，使我对合规有了更加深刻的认识。
作为建行的一名新员工，我深刻体会到合规意义重大。
现在就这次学习谈谈自己的体会：一、对合规经营的认识理解1、合规经营是防范商业银行操作风险的需要。
银行风险管理与内部控制
银行风险管理与内部控制银行作为金融系统的重要组成部分，承担着金融中介、风险管理和信用中介等多重职能。
在金融业务的发展过程中，银行面临着各种风险，如信用风险、市场风险、操作风险等。
因此，银行风险管理和内部控制成为确保银行健康持续发展的重要手段。
一、银行风险管理银行风险管理是指银行通过建立一系列风险管理措施，识别、评估、监控和控制各种风险，并及时作出相应的决策和调整，以保护银行资产、减少损失并维护银行的稳定运营。
银行风险管理主要包括以下几个方面：1. 信用风险管理：信用风险是银行面临的最主要风险之一，指的是借款人或交易对手无法按时偿还债务或履行合约的潜在风险。
银行应加强信用评估和审查，建立适当的信用风险管理措施，如制定借贷政策和授信标准、建立风险分析模型等，以降低信用风险。
2. 市场风险管理：市场风险是银行在金融市场交易中面临的风险，包括利率风险、汇率风险、股票价格风险等。
银行应加强市场风险监测和测量，制定风险管理政策和流程，建立市场风险控制限额和敞口管理机制，以保证资产价值和收益。
3. 操作风险管理：操作风险是银行由于内部失误、系统故障、欺诈行为等原因所面临的风险。
银行应建立完善的内部控制系统，规范业务流程，加强员工培训和监督，提高操作风险的防控能力。
4. 流动性风险管理：流动性风险是银行难以满足支付义务或债务偿付需要的风险。
银行应制定合理的流动性管理政策，确保足够的流动性储备，同时关注市场流动性变动，避免因流动性问题而导致的连锁反应。
二、银行内部控制银行内部控制是银行依据法律法规和相关规定，通过建立内部控制机构、流程和制度，对银行各项业务活动进行规范、监督和管理的过程。
银行内部控制主要包括以下几个方面：1. 内部控制环境：银行应树立风险意识，建立良好的内部控制文化，明确内控职责和行为规范，提高内控意识和责任感。
2. 控制活动：银行应建立适当的内部控制流程、制度和操作规程，确保业务流程的规范性、合规性和风险可控性。
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商业银行风险管理与内部控制
作者：张跃武
来源：《现代职业教育·职业培训》2015年第05期
[关 ; 键 ; ;词] ;商业银行;风险管理;内部控制
[中图分类号] ;F832.2 ; ; ; ; ; ; ;[文献标志码] ;A ; ;[文章编号] ;2096-0603（2015）15-0149-01
一、商业银行面临的风险及原因分析
（一）商业银行的风险状况
商业银行作为我国金融总体机构中的重要组成部分，与其他类型银行一样，在经营和管理的过程中会遭受到多种危机和风险的冲击。
例如银行经营风险、市场营销风险、系统操作风险、道德风险等。
除此之外，还有两种风险较为特殊，一是转制风险，另一种是信誉风险。
转制风险是制商业银行在建立最初，由多级法人向统一法人转变的过程，在此期间，道德风险、管理风险随之升高，银行内部资产也随之产生变化。
信誉风险是指商业银行在经营管理的过程中，出现信誉下降、融资能力下降等，使得商业银行的经营出现紊乱，发展道路也有所偏差。
（二）商业银行经营风险的成因分析
1.市场变化莫测因素造成商业银行经营风险
商业银行的主要经营目的是向消费者和各企业提供资金上的服务和支持，并且商业银行本身也作为金融市场的主要参与
者。
商业银行可通过一系列的商业手段从市场中获得大量资金，这也是主要的资金来源渠道。
与此同时，商业银行又将筹集的资金用于金融市场的资金流转中。
由此我们可知，商业银行的经营活动是市场经济与金融市场之间沟通的桥梁。
然后市场经济同时还作为一种竞争经济具有多变性，因此难以对其进行控制。
2.高额刚性负债经营因素造成商业银行经营风险
商业银行对负债情况具有一定的刚性要求，要求负债者按照标准，定期定量的交付固定债额和利息。
这种硬性要求对于银行来说，会对内部的资产数量、期限和利率形成一定的矛盾结构，最终导致民众对商业银行失去信任，孤立现象由此形成。
3.激烈的同业竞争因素造成商业银行经营风险
商业银行在经营管理的额过程，较容易显示出资产的流动性和盈利性之间的矛盾关系，这种矛盾关系不仅影响着商业银行的经营安全，也给风险的形成奠定了基础。
4.管理水平限制因素造成商业银行经营风险
现阶段，我国的商业银行经营管理水平还较为封闭，管理水平的局限对商业银行的经营和发展形成了严重的阻碍，这种阻碍也表现在了风险的形成方面，客户的管理不具体，使得顾客的抱怨较多，这对商业银行的发展较为不利。
二、商业银行加速风险管理体系建设
目前，各商业银行普遍认识到当务之急就是以加强内部控制为突破口，建立完善的风险管理体系，使建立的制度真正发挥作用。
一是强化风险控制，加强利率风险管理，加强经营风险管理，完善内控制度。
建立较为完善的风险管理架构，不断创新完善内控建设的新举措。
提升风险管理水平。
二是构建有效的内部审计监督体系。
突出抓好信贷风险防范体系建设。
完善信贷管理工作，降低信贷决策风险;做好贷款质量五级分类工作，加强贷款质量监管。
三是引进风险管理人才，促进商业银行的内部控制建设。
提高风险管理队伍的质量，以提高风险管理水平。
四是建立审慎的会计、财务制度和透明的信息披露制度。
三、加强商业银行内部控制
（一）组织控制
组织控制旨在建立一个框架，组织在这个框架内开展起各项经营活动。
目标授权和责任为其内部的各分支机构或部门的活动提供指南。
其内容包括所要承担的职能、被授予的权限以及具体的责任;决策权限，在划分组织结构以后，就要为组织的各组成部分授予一定的决策权力;工作说明，包括相关职责的分离。
组织一般应详细地说明每个工作岗位工作要求，包括具体的职责、工作的汇报和担任该工作的资格。
（二）经营控制
制订计划，编制预算。
预算一般分为经营预算、资本预算和财务预算。
从某种意义看，预算控制是在年度经营开始之前根据预期的结果对全年经营业务的授权批准控制，以达到有效地控制和配置组织赘源的目的;建立会计和信息系统。
因此往往采取各种内部控制措施，以保证会计和信息系统顺利进行。
内部控制的一个基本方法是对组织的各种活动以证明文件的形式进行记录，证明文件通常是书面的。
组织所面临的问题是怎样对这些文件进行管理。
综上所述，商业银行的健康、平稳发展，是我国金融市场秩序稳定的重要保障，也是我国市场经济可持续发展的有效途径。
因此，商业银行在经营和管理的过程中，尽可能地规避风险，对内部进行科学、有效的管理与控制，不断吸取国际的先进案例经验，取长补短，保障我国商业银行可持续发展。
参考文献：
陆媛，张同健.国有商业银行内部控制与风险控制的相关性研究[J].财会通讯，2011（2）.。