股权投资修订对照表表格格式
企业长期股权投资管理表格
8.与被审计单位人员讨论确定是否存在被投资单位由于所在国家与地区及其他方面的影响，其向被审计单位转移资金的能力受到限制的情况。如存在，应全面记录受限情况，并提请被审计单位充分披露。
略
8.根据评估的舞弊风险等因素增加的审计程序。
E
9.检查长期股权投资的列报是否恰当：
(1)子公司、合营企业与联营企业清单，包含企业名称、注册地、业务性质、投资企业的持股比例与表决权比例；
(2)对长期股权投资进行逐项检查，根据被投资单位经营政策、法律环境、市场需求、行业及盈利能力等的各类变化推断长期股权投资是否存在减值迹象。当长期股权投资可收回金额低于账面价值时，应将可收回金额低于账面价值的差额作为长期股权投资减值准备予以计提，并应与被审计单位已计提数相核对，如有差异，查明原因；
(3)将本期减值准备计提金额与利润表资产减值缺失中的相应数字进行核对；
√
C记录的长期股权投资由被审计单位拥有或者操纵。
√
D长期股权投资以恰当的金额包含在财务报表中，与之有关的计价调整已恰当记录。
√
E长期股权投资已按照企业会计准则的规定在财务报表中作出恰当列报。
√
二、审计目标与审计程序对应关系表
审计
目标
可供选择的审计程序
索引号
D
1.获取或者编制长期股权投资明细表，复核加计是否正确，并与总账数与明细账合计数核对是否相符；结合长期股权投资减值准备科目与报表数核对是否相符。
2.投资文件指产权登记表、投资协议、出资证明、验资报告等；
3.备注可填写本年新增加、处置投资是否有授权批准或者其他说明事项。
审计说明：
(4)长期股权投资减值准备按单项资产计提，计提根据是否充分，是否得到适当批准。
略
某公司股权改革全套方模板带分红情况计算Excel表
目录1理念及目标 (2)1.1基本理念 (2)1.2团队核心成员及优秀分子的年度财富目标 (2)2股权激励的基本原则 (3)3股权收益测算 (4)3.1关键参数的确定 (4)3.1.1股权总额 (4)3.1.2每股基准收益额 (4)3.1.2每股较理想收益额 (4)3.1.3典型事业部的股权激励份额 (5)3.1.4典型事业部的股权总额 (5)3.1.5总公司现金分红比例 (6)3.2基本函数关系 (6)3.2.1函数一：事业部“身股”受益人受益情况计算 (6)3.2.2函数二：事业部“身股”分红在总收益中的比例 (7)3.2.3函数三：留存收益率 (7)3.2.4函数四：总部股东权益增长 (8)4事业部经营的财务要项 (9)4.1几个基础性指标 (9)4.2目标利润下的收入任务 (9)4.3盈利能力要求 (9)4.4营运能力要求 (10)4.5现金流量要求 (11)1理念及目标1.1基本理念●公司经营和管理的主体是而且只能是公司的员工团队●公司只有帮助员工明确和实现其财富目标，公司的财富目标才可能有保障地得以实现●公司只有帮助员工明确和实现其人生理想，公司才可能有真正光明的前途因此，公司使命在人力资源维度上的明确表述是：为员工经营梦想。
为此，公司特地为核心团队成员及团队的优秀分子制定长期激励方案，以贯彻上述的理念。
1.2团队核心成员及优秀分子的年度财富目标在公司的长期激励方案中，主要以股份收益权为形式，将团队核心成员及优秀分子纳入到激励范围，力争实现优秀的业绩，使纳入激励范围的员工在每年度的年终获利达到其现行年薪的2倍。
总公司机关达到事业部总经理职阶并经总公司董事会表决通过的人员，以股份收益权的形式给予长期激励，其所享受的收益股数由总公司董事会表决后交总公司股东会最终确定。
各事业部的正、副总经理，经总公司董事会表决其能否享受股份收益权并决定所享受的收益股份数额后，交总公司股东会最终确定。
经总公司董事会表决并交总公司股东会确认后，总公司拿出一定比例的股份收益，作为总公司优秀员工的奖励基金。
公司股权变更登记表格(20200524213716)
体经办人的身份证件。
5、自然人申请人由本人签字，非自然人申请人加盖公章。
董事、监事、经理信息
姓名
职务
身份证件号码：
（正 面） （身份证件复印件粘贴处） ( 反 面 )
姓名
职务
身份证件号码：
（正 面） （身份证件复印件粘贴处） ( 反 面 )
姓名
职务
身份证件号码：
（正 面） （身份证件复印件粘贴处） ( 反 面 )
（反面）
（申请人盖章或签字） 年月日
注： 1、手工填写表格和签字请使用黑色或蓝黑色钢笔、毛笔或签字笔，请勿使用圆珠笔。
2 、设立登记，有限责任公司申请人为全体股东；国有独资公司申请人为国务院或地方人民
政府国有资产监督管理机构；股份有限公司申请人为董事会；非公司企业申请人为出资
人；变更、注销登记申请人为本企业；企业集团登记申请人为母公司。
3
、委托事项及权限：第 1 项应当选择相应的项目并在□中打√，
或者注明其它具体内容；
第 2、 3、 4、 5 项选择“同意”或“不同意”并在□中打√。
4 、指定代表或者委托代理人可以是自然人，也可以是其他组织；指定代表或者委托代理
人是其他组织的，应当另行提交其他组织证书复印件及其指派具体经办人的文件、具
注：公司申请董事、监事、经理备案填写此表。
3、□同意 □不同意修改企业自备文件的错误； 4、□同意 □不同意修改有关表格的填写错误；
5、□同意 □不同意领取营业执照和有关文书。
指定或者委托的有效期限：自
年 月 日至 年 月 日
指定代表或委托代理人或 者经办人信息
签 字： 固定电话： 移动电话：
（正面 ) （指定代表或委托代理人、具体经办人身份证明复印件粘贴处）
公司股权变更所有资料和表格(全套)
公司变更登记申请书注：1、申请变更登记事项只填申请变更的内容。
2、提交的文件、证件应当使用A4纸，应当使用钢笔、毛笔或签字笔工整地填写或签字。
3、“住所”应填写市（县）、区（村）、街道名、门牌号。
公司股东（发起人）出资情况表注：1、根据公司章程的规定及实际出资情况填写，本页填写不下的可以附纸填写。
2、“备注”栏填写下述字母：A.企业法人；B.社会团体法人；C.事业法人；D.国务院、地方人民政府；E.自然人；F.外商投资企业；G.其它。
指定代表或者共同委托代理人的证明申请人：指定代表或者委托代理人：委托事项及权限：1、办理（企业名称）的□设立☑变更□注销□备案□股权转让手续。
2、同意☑不同意□核对登记材料中的复印件并签署核对意见；3、同意☑不同意□修改企业自备文件的错误；4、同意☑不同意□修改有关表格的填写错误；5、同意☑不同意□领取营业执照和有关文书。
指定或者委托的有效期限：自20 年 3 月1 日至20 年 4月16日（申请人盖章或签字）20 年 3 月 3 日注：1、手工填写表格和签字请使用黑色或蓝黑色钢笔、毛笔或签字笔，请勿使用圆珠笔。
2、设立登记，有限责任公司申请人为全体股东；国有独资公司申请人为国务院或地方人民政府国有资产监督管理机构；股份有限公司申请人为董事会；非公司企业申请人为出资人；变更、注销登记申请人为本企业；企业集团登记申请人为母公司。
3、委托事项及权限：第1项应当选择相应的项目并在□中打√，或者注明其它具体内容；第2、3、4、5项选择“同意”或“不同意”并在□中打√。
4、指定代表或者委托代理人可以是自然人，也可以是其他组织；指定代表或者委托代理人是其他组织的，应当另行提交其他组织证书复印件及其指派具体经办人的文件、具体经办人的身份证件。
5、自然人申请人由本人签字，非自然人申请人加盖公章。
xxxxxxxxxxx有限公司股东会决议出席会议股东：列席会议新增股东：根据《公司法》及公司章程的有关规定，xxxxxxxxx有限公司于20 年3月3日在公司会议室召开全体股东会议。
长期股权投资总结表格
企业合并以外方式
同一控制
非同一控制
支付现金取得的长期股权投资
发行权益性证券取得的长期股权投资
投资者投入的长期股权投资
①合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的
②合并方以发行权益性证券作为合并对价的
初始计量
初始成本
借：长期股权投资（合并日取得的被合并企业所有者权益账面价值）
贷：投资收益
②亏损时，
借：投资收益
贷：长期股权投资－损益调整（以长期股权投资的账面价值为上限）
长期应收款
预计负债
将来被投资方实现盈余时，先冲备查簿中的亏损额：
借：预计负债（先冲当初列入的预计负债）
长期应收款（再恢复当初冲减的长期应收款）
长期股权投资－损益调整（最后再恢复长期股权投资）
贷：投资收益
③发生的未实现内部交易损益时，
投资企业对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，即合营企业和联营企业。
核算
收到现金股利，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外：
借：应收股利
贷：投资收益
借：银行存款
贷：应收股利
分得股利、利润后，被投资单位净资产享有部分账面价值小于长期股权投资的账面价值时计提减值准备。
同一控制
成本法
非同一控制
成本法
企业合并以外方式
①投资企业对被投资单位不具有共同控制或重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投，成本法。
②共同控制或重大影响，权益法。
交易性金融资产
公允价值计量
持有至到期投资
摊余成本计量
贷款/应收账款
摊余成本计量
股权投资修订对照表(表格模板、doc格式)
原流程
现修订为
备注
三、业务流程步骤与控制点
3.5各级财务、审计及有关部门发现被投资子公司或项目存在违规投资、违规进行股权运作等重大问题，或在生产经营管理中出现重大失误等，发生投资损失的要及时上报财务部。财务部会同法律事务部等有关部门审核，提出处理意见，按照规定权限逐级上报审批后批复，各分（子）公司应按批复的意见整改。
修订
5.2转让、出售长期股权、收购其他股权等资本运作行为，有关责任部门要及时将相关材料送同级财务、法律、审计、纪检监察等部门审核，提出处理意见，经分（子）公司经理审核后报主管事业部。主管事业部提出审核意见后报财务部，财务部会同法律事务部、审计部和监察部等有关部门提出处理意见，按照规定权限逐级报批后，签订股权交易协议，办理股权变更手续。
5.1被投资子公司发生清算行为时，各级投资管理部门和财务部门会同有关部门核实被投资子公司净资产，提出处理意见。经分（子）公司经理审核后报财务部，财务部会同有关部门审核，提出处理意见，按规定权限逐级报批后处置。
5.2转让、出售长期股权、收购其他股权等资本运作行为，有关责任部门要及时将相关材料送同级财务、法律事务等部门审核，提出处理意见。经分（子）公司经理审核后报财务部，财务部会同有关部门审核，提出处理意见，按照规定权限逐级报批后，签订股权交易协议，办理股权变更手续。
5.3股权交易行为应进行评估。财务部确定中介机构，填列评估机构确认表，股权所属单位盖章。由股份公司管理的长期股权评估结果，财务部负责出具审定意见；由分（子）公司管理的长期股权投资评估结果，分（子）公司财务部门提出初审意见，报财务部审定，财务部办理评估备案手续。
6.2各级财务部门根据投资项目清查情况，对可能产生长期股权投资减值的，须向财务部和有关事业部报告，财务部会同有关事业部提出提取减值准备的意见，报总裁班子成员批准后进行账务处理。
某公司股权改革全套方模板带分红情况计算Excel表
目录1理念及目标 (2)1.1基本理念 (2)1.2团队核心成员及优秀分子的年度财富目标 (2)2股权激励的基本原则 (3)3股权收益测算 (4)3.1关键参数的确定 (4)3.1.1股权总额 (4)3.1.2 每股基准收益额 (4)3.1.2每股较理想收益额 (4)3.1.3典型事业部的股权激励份额 (5)3.1.4典型事业部的股权总额 (5)3.1.5总公司现金分红比例 (6)3.2基本函数关系 (6)3.2.1函数一：事业部“身股”受益人受益情况计算 (6)3.2.2函数二：事业部“身股”分红在总收益中的比例 (7)3.2.3函数三：留存收益率 (7)3.2.4函数四：总部股东权益增长 (8)4事业部经营的财务要项 (9)4.1几个基础性指标 (9)4.2目标利润下的收入任务 (9)4.3盈利能力要求 (9)4.4营运能力要求 (10)4.5现金流量要求 (11)1理念及目标1.1基本理念公司经营和管理的主体是而且只能是公司的员工团队公司只有帮助员工明确和实现其财富目标，公司的财富目标才可能有保障地得以实现公司只有帮助员工明确和实现其人生理想，公司才可能有真正光明的前途因此，公司使命在人力资源维度上的明确表述是：为员工经营梦想。
为此，公司特地为核心团队成员及团队的优秀分子制定长期激励方案，以贯彻上述的理念。
1.2团队核心成员及优秀分子的年度财富目标在公司的长期激励方案中，主要以股份收益权为形式，将团队核心成员及优秀分子纳入到激励范围，力争实现优秀的业绩，使纳入激励范围的员工在每年度的年终获利达到其现行年薪的2倍。
总公司机关达到事业部总经理职阶并经总公司董事会表决通过的人员，以股份收益权的形式给予长期激励，其所享受的收益股数由总公司董事会表决后交总公司股东会最终确定。
各事业部的正、副总经理，经总公司董事会表决其能否享受股份收益权并决定所享受的收益股份数额后，交总公司股东会最终确定。
经总公司董事会表决并交总公司股东会确认后，总公司拿出一定比例的股份收益，作为总公司优秀员工的奖励基金。
长期股权投资清查明细表(表格模板、XLS格式)
按新会计制度 尚可收回金额 24
*
*
新制度下帐面 净值 25=IF(7>0,IF((1026=IF(7>0,11, 11)>0,7/10*11,0),IF((1 IF(11>=24,24, 1-24)>0,11-24,0)) 11)) 应计提减值准备
按新会计制度 预计损失原因 27
备注 28
*
*
基础表25 单位： 元
KM
财务负责人：
)两部分。
长期股权投资清查明细表
基准日：
清查出有问 题资产数 13=19
损失原因 14
发生时间 15
企业申报损失数 小计 16=17+18
*
* 制表人：
— %d —
企业申报损失数 列损益 17
核权益 18
小计 19=20+21
中介审核数 列损益 20
核权益 21
关键证据 22
索引号 23
编制单位：
序 号 *
被投资单位名称 *
投资种类 *
股票名称 *
发行日期 *
合计
* 单位负责人： 填 报 日 期：
*
*
Hale Waihona Puke *说明： 1、账面余额等按登记账填列 2、本表中的“会计差错”、“清查出有问题资产数”、“企业申报损失数”和“中介审核数”、“清查
持股数 量 *
公司成立日期 1
投资日期 2
投资期限 3
股权比例 4
初始投资 金额 5
账面余额 6
*
*
*
*
* 财务负责人：
和“中介审核数”、“清查值”均包括了长期投资原值和原已计提的长期投资减值准备(如有)两部分。
股权演变过程表
股权演变过程表
股权演变过程表是指一份记录公司股权结构随时间变化的文档。
这份表格通常包括公司的股东名单、持股比例、股权转让信息等。
以下是一个简单的示例表格，用于展示股权演变过程：
在这个示例中，表格记录了公司股权结构的主要变化，包括创始人的股权变动和新投资者的加入。
时间、股东、持股比例以及股权变动原因/说明是表格中的关键字段。
这样的表格有助于清晰地了解公司股权演变的历史，对于公司治理和财务管理等方面都具有重要意义。
实际中，这样的表格可能会更加复杂，具体的股权变动情况还可能涉及到股权融资、员工持股计划等因素。
股权表格文本
其它
合计
受理情况
受理人：
受理时间：
填表说明：1、本表一式两份，税务局和公司各一份，股东较多可分页填写；2、股权
转让涉及的印花税由转让双方分别按转让价款的万分之五计算缴纳，预征个人所得税
=转让价或计税成本x银行同期定期存款利率x20%；3、公司填写本表时附报资料：原
股东出资协议或公司章程、股权变更协议、变更后公司章程、转让前一个月的资产负
股权变更情况报告表
企业名称: 原权变更基本情况(以下由企业填写)
出资额(万 元)
持股比例
是否存在资 变更后股东 出资额(万
产评估增值 名称
元)
持股比例
股权变更原因 (增资、转让 、其它)及其 它要说明的情
况
转让股东名 称
身份证件号 码
联系电话
持有股权转 让比例
转让价款
债表。
转让增值额
公司净资产
受让股东名 称
联系电话
出资方式
住所
是否扣缴税 款
转让时间
申明：本企业所填报的股东变更情况真
实、准确，如有虚假内容，愿承担法律 责任。(公章)
填报人;
填报时间：
股权变更纳税情况(以下由税务机关填写)
征收股权转 原股东名称 让印花税金
额
受让股东名 征收股权转 征收个人所
称
让印花税
得税
股权变更申报信息表
L
M
N
O
P
%
%
%
%
合 计
%
股权变更申报信息表
股权结构信息表
股权变更单位名称：（公章）日期：年月日
股权变更企业税务登记代码：
变更前投资方名称
投资比例证件种类源自证件号码国 籍注册地（或居住地）
%
%
%
变更后投资方名称
投资比例
证件种类
证件号码
国 籍
注册地（或居住地）
%
%
%
股权转让方信息
转让人姓名（个人）名称（单位）
联系电话
出资额
占注册资本比例
转让协议签订时间
转让股权比例
股权转让价格（元）
转让股权成本
转让股权所得额(元)
A
B
C
D
E
F
G
H
I=G-H
年月日
年月日
年月日
年月日
合 计
股权受让方信息
受让人姓名（个人）
受让人联系电话
受让股权占注册资本比例
受让股权金额（元）
支付对价形式
受让股权对应转让人姓名（个人）
转让股权金额
名称（单位）
名称（单位）
J
公司股权变更所有资料和表格(全套)
公司变更登记申请书注：1、申请变更登记事项只填申请变更的内容。
2、提交的文件、证件应当使用A4纸，应当使用钢笔、毛笔或签字笔工整地填写或签字。
3、“住所”应填写市（县）、区（村）、街道名、门牌号。
公司股东（发起人）出资情况表注：1、根据公司章程的规定及实际出资情况填写，本页填写不下的可以附纸填写。
2、“备注”栏填写下述字母：A.企业法人；B.社会团体法人；C.事业法人；D.国务院、地方人民政府；E.自然人；F.外商投资企业；G.其它。
指定代表或者共同委托代理人的证明申请人：指定代表或者委托代理人：委托事项及权限：1、办理（企业名称）的□设立☑变更□注销□备案□股权转让手续。
2、同意☑不同意□核对登记材料中的复印件并签署核对意见；3、同意☑不同意□修改企业自备文件的错误；4、同意☑不同意□修改有关表格的填写错误；5、同意☑不同意□领取营业执照和有关文书。
指定或者委托的有效期限：自20 年 3 月1 日至20 年 4月16日（申请人盖章或签字）20 年 3 月 3 日注：1、手工填写表格和签字请使用黑色或蓝黑色钢笔、毛笔或签字笔，请勿使用圆珠笔。
2、设立登记，有限责任公司申请人为全体股东；国有独资公司申请人为国务院或地方人民政府国有资产监督管理机构；股份有限公司申请人为董事会；非公司企业申请人为出资人；变更、注销登记申请人为本企业；企业集团登记申请人为母公司。
3、委托事项及权限：第1项应当选择相应的项目并在□中打√，或者注明其它具体内容；第2、3、4、5项选择“同意”或“不同意”并在□中打√。
4、指定代表或者委托代理人可以是自然人，也可以是其他组织；指定代表或者委托代理人是其他组织的，应当另行提交其他组织证书复印件及其指派具体经办人的文件、具体经办人的身份证件。
5、自然人申请人由本人签字，非自然人申请人加盖公章。
xxxxxxxxxxx有限公司股东会决议出席会议股东：列席会议新增股东：根据《公司法》及公司章程的有关规定，xxxxxxxxx有限公司于20 年3月3日在公司会议室召开全体股东会议。
海普瑞：《公司章程》(H股发行后适用)修订对照表
深圳市海普瑞药业集团股份有限公司《公司章程》
（H股发行后适用）修订对照表
（修订后的版本为草案，H股发行后适用；经2020年6月16日公司第四届董事会第三十
五次会议审议同意）
深圳市海普瑞药业集团股份有限公司（以下简称“公司”）于2020年2月11日召开第四届董事会第二十九次会议及于2020年2月27日召开2020年第一次临时股东大会审议通过了《关于调整董事会结构并修订<公司章程>的议案》，就公司董事会调整董事会结构，将董事会成员人数由七人增至八人，同时增设副董事长职位的事宜，修订了《公司章程》的相应条款。
现根据2019年第四次临时股东大会的授权就上述事宜对H股发行后适用的《公司章程》的相应条款进行修订。
具体修订请见下表：
深圳市海普瑞药业集团股份有限公司
董事会
二〇二〇年六月十七日。
修正对照表
2、略
3、略
4、投資於符合美國Rule 144A規定之債券總金額不得超過基金淨資產價值之百分之十五
(四)證券投資信託事業募集基金投資新興市場國家之債券達基金淨資產價值之百分之六十以上者，投資高收益債券是否符合下列規定：
1、略
2、略
3、略
4、投資於符合美國Rule 144A規定之債券總金額不得超過基金淨資產價值之百分之五。但該債券附有自買進日起一年內將公開募集銷售之轉換權者，不在此限
十
(三)
(三)高收益債券基金投資於高收益債券，是否符合下列規定：
1、略
2、略
3、投資於符合美國Rule144A規定之債券總金額不得超過基金淨資產價值之百分之三十
(三)高收益債券基金投資於高收益債券，是否符合下列規定：
1、略
2、略
3、投資於符合美國Rule144A規定之債券總金額不得超過基金淨資產價值之百分之十。但該債券附有自買進日起一年內將公開募集銷售之轉換權者，不在此限
配合金管會104年11月10日金管證投字第10400447161號令規範投信基金投資高收益債券之相關事項，放寬投資於Rule 144A債券之比率上限，爰修正本項第4款規定。
十
(五)
(五)平衡型及不動產證券化型證券投資信託基金投資於高收益債券是否符合下列規定：
1、略
2、略
3、投資於符合美國Rule144A規定之債券總金額不得超過基金淨資產價值之百分之十五
第二部分：（股票型、債券型、平衡型、資產證券化型基金適用）修正對照表
項目
修正項目
現行項目
說明
十
(一)
依規定債券型及平衡型證券投資信託基金得投資於高收益債券者之特殊查核項目：
(以下所稱信用評等機構及信用評等等級，係指金融監督管理委員會104年11月10日金管證投字第10400447161號令附件所列項目)
长期股权投资成本法和权益法基本核算对照表
贷：银行存款/其他货币资金—存出投资款（支付的价款）
借：长期股权投资（买价+相关税费）
贷：银行存款
借：应收股利（投资时已宣告尚未发放的现金股利
贷：长期股权投资或利润）
或合并
借：长期股权投资（买价不含已宣告尚未发放的现
金股利或利润+相关税费）
应收股利（投资时已宣告尚未发放的现金股利或利润）
交易性金融资产长期股权投资成本法和权益法基本核算对照表会计事项交易性金融资产长期股权投资成本法长期股权投资权益法取得投资借
交易性金融资产、长期股权投资成本法和权益法基本核算对照表
会计事项
交易性金融资产
长期股权投资成本法
长期股权投资权益法
取得投资
借：交易性金融资产—成本（公允价值即市场价值）
应收股利或应收利息（已宣告尚未发放的利息或股利）
借或贷：投资收益（差额）
借：银行存款（实收数）
长期股权投资减值准备（已提减值准备额）
贷：长期股权投资—成本（账面余额）
—损益调整（账面余额）
—其他权益变动（账面余额）
应收股利（已宣告尚未领取的现金股利或利润）
借或贷：投资收益（差额）
同时，将“资本公积“的余额转入“投资收益”
增加（贷余）借：资本公积—其他资本公积
+收益借：交易性金融资产—公允价值变动（公允价值与账贷：公允价值变动损益面余额的差额）
-损失，反之
（无）
（无）
持有期被投资单位除净损益外所有者权益变动
（无）
（无）
增加借：长期股权投资—其他权益变动（按持股比例计算应享有的份额）
贷：资本公积—其他资本公积
减少，反之
处置投资
借：银行存款（实收数）
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6.2各级财务部门根据投资项目清查情况，对可能产生长期股权投资减值的，须向财务部和有关事业部报告，财务部会同有关事业部提出提取减值准备的意见，报总裁班子成员批准后进行账务处理。
“7.3长期股权投资管理业务流、业务流程步骤与控制点
3.5各级财务、审计及有关部门发现被投资子公司或项目存在违规投资、违规进行股权运作等重大问题，或在生产经营管理中出现重大失误等，发生投资损失的要及时上报财务部。财务部会同法律事务部等有关部门审核，提出处理意见，按照规定权限逐级上报审批后批复，各分（子）公司应按批复的意见整改。
5.1被投资子公司发生清算行为时，各级投资管理部门和财务部门会同有关部门核实被投资子公司净资产，提出处理意见。经分（子）公司经理审核后报财务部，财务部会同有关部门审核，提出处理意见，按规定权限逐级报批后处置。
5.2转让、出售长期股权、收购其他股权等资本运作行为，有关责任部门要及时将相关材料送同级财务、法律事务等部门审核，提出处理意见。经分（子）公司经理审核后报财务部，财务部会同有关部门审核，提出处理意见，按照规定权限逐级报批后，签订股权交易协议，办理股权变更手续。
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5.3股权交易行为应进行评估。财务部确定中介机构，评估报告由股权所属单位盖章。由股份公司管理的长期股权评估结果，财务部负责出具审定意见；由分（子）公司管理的长期股权投资评估结果，分（子）公司财务部门提出初审意见，报财务部审定，财务部办理评估备案手续。
6.2各级财务部门根据投资项目清查情况，至少每半年进行减值分析，需计提减值准备的及时进行账务处理。减值准备数额上报财务部会同事业部审核，按规定权限审批后，分(子)公司按批复数进行调整。
5.2转让、出售长期股权、收购其他股权等资本运作行为，有关责任部门要及时将相关材料送同级财务、法律、审计、纪检监察等部门审核，提出处理意见，经分（子）公司经理审核后报主管事业部。主管事业部提出审核意见后报财务部，财务部会同法律事务部、审计部和监察部等有关部门提出处理意见，按照规定权限逐级报批后，签订股权交易协议，办理股权变更手续。
3.5各级财务、审计及有关部门发现被投资子公司或项目存在违规投资、违规进行股权运作等重大问题，或在生产经营管理中出现重大失误等，发生投资损失的要及时上报财务部。财务部会同法律事务部、审计部和监察部等有关部门审核，提出处理意见，按照规定权限逐级上报审批后批复，各分（子）公司应按批复的意见整改。
5.1被投资子公司发生清算行为时，各级投资管理部门和财务部门会同法律、审计、纪检监察等有关部门核实被投资子公司净资产，提出处理意见，经分（子）公司经理审核后报主管事业部。主管事业部提出审核意见后报财务部，财务部会同法律事务部、审计部和监察部等有关部门提出处理意见，按规定权限逐级报批后处置。