胜利油田全员成本目标管理总体方案

胜利油田全员成本目标管理总体方案（讨论稿）为贯彻落实集团公司建设具有较强国际竞争力的跨国能源化工公司、塑造中国石化特色管理模式的总体部署〜进一步提升油田成本管理水平〜不断提高油田企业核心竞争力〜根据集团公司《持续推进全员成本目标管理总体方案》的通知精神〜结合油田实际〜特制定本方案。

一、目标和原则, 一, 总体目标全员成本目标管理是以油田企业的愿景目标为导向〜以发现成本、开发成本、生产成本为主要内容〜通过全员参与制定成本目标、全过程控制成本目标、全方位管理成本目标〜不断优化目标、分步追赶目标〜形成一整套面向全油田、覆盖全业务、贯穿全过程的成本控制措施。

全员成本目标管理的总体目标是:深入贯彻落实科学发展观，紧紧围绕油田“百年创新、百年胜利”愿景目标，以油藏经营管理、一体化管理和精细化管理经营理念为指引，以全面预算管理、系统节点精细管理为抓手，以内控管理为手段，健全成本管理制度，细化成本管理单元，落实成本控制责任，实施成本过程管理，完善激励约束机制，形成具有胜利特色的系统优化、持续改善的全员成本目标管理体系。

1, 二, 坚持的原则推行全员成本目标管理坚持以下原则:1、全面管理的原则。

油田领导干部、管理人员、工程技术人员和生产人员都负有成本控制责任〜人人参与〜人人负责。

成本管理要贯穿于企业物资采购、生产运行、产品销售等生产经营全过程〜涉及到规划、科研、投资、工程设计和施工、资本运作、筹融资、人力资源等企业管理各个方面〜覆盖到油田、二级厂院、三级单位、四级小队、基层班组、责任人的六个层级。

将所有的成本都纳入管理〜落实到责任部门和单位。

2、目标管理的原则。

按照“横向到边、纵向到底”的原则〜通盘考虑生产经营工作〜建立健全成本管理和技术经济两套互为依托、互联互动的指标体系。

通过和国际、国内先进水平对比〜通过和自身历史最好水平对比〜分级确定目标、落实措施〜并通过循环递进的“追标、创标”〜促进成本管理持续改善。

3、效益至上的原则。

追求利润最大化和实现持续健康发展是企业永恒的主题〜实施成本目标管理是实现低成本战略和利润最大化目标的有效手段。

在制定目标成本时要充分考虑市场需求和企业长远发展的需要〜在确保企业核心价值持续有效增长的前提下确立积极向上的成本目标。

4、责、权、利相结合原则。

为增强成本控制的刚性〜2 油田在赋予各责任层次单位相应权利的同时〜应将成本控制的责任与各层次人员的经济利益紧密结合〜实行产量、业务量、工作服务质量、产品质量、成本与职工收入复合挂钩的责任制。

制定操作性强的考核评价措施〜通过对比、排名和奖惩兑现〜引导改善成本管理。

二、成立组织，保障运行为加强成本目标管理工作统一领导〜油田成立全员成本目标管理领导小组〜由行政一把手任组长〜各业务处室主管领导为主要成员。

领导小组下设办公室〜办公室设在财务资产,部, 处〜由油田总会计师担任办公室主任〜成员由相关业务部门分管领导组成。

主要职责: 以全面预算管理、区块成本管理、系统节点管理、标准成本管理、单井作业管理、钻井单井成本预算管理、单元成本管理七大项目组为支撑〜主要负责建立发现成本、开发成本、生产成本三大成本目标指标体系〜落实管理责任〜健全激励约束机制〜负责组织、指导、协调和推动全员成本目标管理工作〜围绕油田愿景目标提出油田短期和中长期成本管理总体目标。

三、主要工作内容, 一, 健全成本目标控制责任体系〜落实管理责任根据胜利油田业务门类和管理层级多的实际情况〜逐步完善分层级和分业务的成本管理责任体系〜通过成本管理责3任的细化〜绘制出分工负责、纵横交错、相互支持、相互制约的成本控制网络。

油田勘探、开发、生产、经营、物资供应等业务管理部门〜是本业务板块的责任主体〜负责明晰和细化业务管理职能〜建立成本管理目标〜制定具体实施方案〜组织、指导下级单位和部门开展“建标、对标、追标、创标”工作, 各二级单位领导班子是本单位成本管理的责任主体〜负责结合单位内部组织架构和生产经营流程〜将成本管理责任细化到三级矿区、基层小队和操作岗位〜建立适合本单位管理、可操作性强的成本目标管理指标体系〜完善内部激励约束机制〜组织全体员工抓好工作落实。

, 二, 构建成本目标管理指标体系〜有效控制成本1、细化成本管理单元针对油田现有业务〜结合内部组织架构和生产经营流程〜从上到下细化成本管理单元〜对成本管理单元进行优化和配置。

根据费用要素发生的过程〜梳理出成本发生控制的关键节点〜并在关键点设置相应的节点目标、责任主体、运行监控和考核体系。

2、构建成本目标管理指标体系在细化成本管理单元的基础上〜建立一套系统、科学的指标体系〜指标体系要按照集团公司, 股份公司, 、油田、二级单位等逐级建立〜最终对应到最小责任单元。

指标体系4中要包括核心指标和辅助管理指标、财务类指标和技术经济指标、价值量指标和实物量指标、绝对量指标和相对量指标〜明确各项指标的逻辑对应关系〜确保计算口径准确、清晰、可比。

油田层面构建以利润总额、吨油完全加工费用、油气单位完全成本、费用总额和EVA为核心〜以节能降耗、外部市场收入、油气商品量等为辅助的管理指标体系油田相关业务管理部门〜按照职责分工〜根据单位类型〜负责建立健全分系统、分板块、分业务类型的成本管理指标体系,各二级单位结合自身特点和生产实际〜对油田层面设立的指标体系进行细化和补充〜将成本目标管理指标落实到每一个成本管理单元和重点岗位。

3、制定成本控制目标在建立成本目标管理指标体系基础上〜收集整理近五年指标数据〜充分考虑业务范围变化、价格变化、国家政策性影响、核算口径变化等不可比因素〜明晰成本费用构成和变化规律〜对比分析各项指标变化趋势〜确定本单位历史最好水平。

同时结合本单位战略目标、油田内部最好水平、兄弟油田最好水平、国内同行业最好水平、国际先进水平〜确定成本控制目标和奋斗目标〜制定切实可行的保障措施。

4、全面开展“对标、追标、创标”工作分级建立“对标、追标、创标”平台〜及时、动态公布各项成本管理指标的排名情况〜排名规则既考虑绝对水平〜也考虑进步情况。

通过对标平台〜让各单位明确自己努力的方向〜激发先进单位继续努力、落后单位追赶先进〜不断创造出新的先进控制标准〜推动油田整体成本管理水平的不断提高。

, 三, 完善成本管理激励约束机制〜全面调动全员成本管理积极性按照集团公司开展企业经济增加值EVA考核要求〜树立价值管理理念〜调整完善油田绩效考核办法〜加大总交油气量、综合单位成本、新增可采储量、超额利润、外部市场质量、费用控制等指标的考核力度〜加大对稳产、增产、增收增效单位的奖励力度。

坚持分配向一线倾斜、向科研单位倾斜〜向挖潜增效突出单位倾斜〜向精细管理单位倾斜〜采取预考预兑、滚动累计、全年累进等激励约束措施〜严考核硬兑现。

凡在审计、内控、税务等检查发现重大问题的单位〜凡未完成成本目标管理体系中核心指标的单位〜均采取成本一票否决制度〜并对相关领导班子成员实施追溯考核〜有效保证经营业绩的真实。

真正把实绩考核与经济效益和科学发展要求有机结合起来〜增强考核实效。

四、实施步骤全员成本目标管理是一项长期工作〜需要持续推进〜并根据集团公司要求和胜利油田生产经营形势需要及发展需6求逐步丰富和完善。

推进全员成本目标管理主要分五个阶段推进。

1、动员部署阶段。

2010年6-7 月份〜研究制定全员成本目标管理总体实施方案〜召开全油田全员成本目标管理工作启动大会〜统一安排部署各部门、项目组、单位工作。

2、健全体系阶段。

2010年7-9月份〜抽调专门人员系统研究、继续完善全员成本目标管理具体实施方案〜各部门、项目组、单位健全成本目标体系〜落实责任主体〜完善激励约束机制〜形成全员成本目标管理体系。

3、试点完善阶段。

2010年9-12月份〜选取纯梁采油厂、现河采油厂、渤海钻井公司、胜南社区、供水公司五家为试点单位〜形成分板块的全员成本目标管理应用模式〜逐步完善全员成本目标管理体系。

4、推广应用阶段。

2011年1 月份〜以试点完善的全员成本管理模式为基础〜在油田范围内全面推广应用。

5、总结提升、持续推进阶段。

逐年总结提炼全员成本目标管理的先进经验和做法〜完善制度〜固化传承〜稳步推进全员成本目标管理工作。

五、有关要求1 、转变观念〜创新思路摈弃只有生产成本才是成本的观念〜突破“成本分可控与不可控”、“存在就是合理”等思维定式的束缚〜树立油藏7经营管理理念〜建立“大成本”的概念〜开展成本投资大讨论活动〜将影响生产经营的发现成本、开发成本和生产成本全部纳入到成本目标管理指标体系中。

建立勘探、开发、成本一体化运作机制〜加大一体化研究、一体化部署、一体化设计、一体化运行力度〜建立勘探、开发、石油工程多层次、全方位的结合机制〜实现各专业全过程的有机融合〜形成更加高效的全员成本管理运行模式。

2、统一思想〜提高认识各单位、各部门要提高对全员成本目标管理工作的认识〜充分利用内部网站、报纸等舆论工具〜宣传油田当前面临的严峻经营形势〜认识管理水平的差距〜使广大干部职工充分认识实施成本目标管理的紧迫性〜强化员工控制成本的责任意识。

利用培训等方式使广大干部职工充分学习借鉴国内外关于成本目标管理的理论知识和实践经验〜激发和调动全体员工献计献策〜自觉参与成本管理的积极性。

要充分发挥单位决策层、生产管理层、操作层等不同层级人员在目标成本管理中的作用〜正确决策、科学指挥、合理生产〜形成广大员工齐心协力、共谋发展的良好局面。

3、加强领导〜抓好落实各单位要成立行政一把手担任组长的全员成本目标管理小组〜统筹安排各项工作〜建立工作制度〜完善运行机制〜把工作任务、责任落实到部门、基层单位。

各部门、单位要8切实负起责任〜抓好职责范围内的成本目标管理工作〜形成财务部门组织协调、业务管理部门分工负责、协作配合、齐抓共管的全面参与格局。

4、统筹安排〜全面推进近几年来〜油田为提高盈利能力、持续改善财务状况〜采取了一系列强化成本管理的措施〜包括建立标准成本和全面预算体系、开展精细管理挖潜增效活动、重点项目过程管理、加强预算外事项管理、强化经济活动分析、细化核算单元和核算主体等等。

这些活动的开展和保障措施的实施与成本目标管理既有联系〜又有不同的侧重点〜是相互支持、互为促进的关系〜各单位在工作中要正确把握各项工作的内在联系〜统筹兼顾、合理安排、有序推进〜确保各项工作目标实现。

5、不断完善制度〜建立长效机制持续推进全员成本目标管理工作〜是油田提升成本管理水平的重大举措〜是当前和今后较长时期的一项重点工作〜不能搞形式〜要深入实际、稳步推进〜要认真归纳、总结在精细成本管理中好的、成熟的经验〜按标准化、信息化、文本化的要求提炼形成制度〜形成长效机制〜促进成本管理水平不断提升〜提升油田总体经济效益。

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