第六章 信用证方式
信用证的4种付款方式
信用证的4种付款方式
信用证的4种付款方式包括：即期付款、延期付款、承兑汇票和议付。
具体来说：
1. 即期付款，即买方在收到货物后立即支付全部货款。
2. 延期付款，买方和卖方在合同中约定货款支付时间，一般是货物交付后一定时间内支付。
3. 承兑汇票，受益人把单据和向银行出具的远期汇票送交办理该信用证的银行（承兑行），银行审核单据与信用证条件相符后，承兑汇票并退还给受益人。
4. 议付，受益人按信用证规定，将单据连同向信用证规定的付款人开出的即期或延期汇票送交议付银行，议付银行审核单据与信用证规定相符后，可买入单据和汇票。
请注意，这四种方式并非所有信用证都适用，具体采用哪种方式需根据信用证的要求和条款来确定。
第六章国际结算方式-信用证(下)..
2、特点： ⑴在受益人交单时付款。 ⑵开证行自己付款或其他银行付款（付款行） ⑶付款行根据信用证偿付指示向开证行索偿，一般是主动借记开证行 帐户，而不是垫付款项。
3、即期付款信用证对各当事人的影响： （1）对受益人有利，可马上得到货款、并且无追索权。 （2）对开证人及进口商不利之处是，见到单据前已付款。 （3）对付款行或保兑行承担了验证“单证相符”的责任，如果开证行
7、寄单索偿 8、审单付款 9 、提示进口方付款 10、进口方付款 11、开证行放单 12、进口方凭单提货
（二）延期付款信用证（Deferred Payment L/C）
1、延期付款信用证的含义 ：是开证行在信用证中规定货 物装船后若干天付款，或受益人交单后若干天付款的信 用证。
2、延期付款信用证对受益人的影响： （1）延期付款信用证下，受益人能否获得付款完全取决于
4、议付信用证对当事人的利弊：
（1） 受益人不得不等待开证行的最终付款。因为议付行的议付款是有 追索权的。
（2）开证行和申请人处于有利的地位，在单据到达之前不需付款。 （3）通知行不负任何责任，如果接受受益人议付请求，就要代为审单，
以确定是否单证相符。
议付信用证 流程
出口方
负责。 不可议付信用证的有效地是开证行所在地，对受益人不利。
3、议付信用证的特点：
（1）受益人出具的汇票只能以开证行或其他指定银行为付款人，而不 能以通知行和申请人为付款人。
（2）开证行承担在见票后对善意持票人支付汇票款项的义务，开证行 是付款决定者。
（3）通知行对受益人不负责任。如果对受益人议付，则自己承担风险。
信用证——形式和内容
8.开证行责任文句。开证行对受益人及汇票持有人保证付款 的责任条款等。 9.开证行指示文句。对议行的指示，要求议付行如何向开证 行寄交单据、索偿货款等。
2.信用证的内容
一般来说，信用证基本内容主要是以下几方面： 1.信用证本身的说明。如信用证的性质、种类、证号、开证 行名、开证日期、有效期和到期地点等 。 2.信用证当事人。即开证行、受益人、申请人、通知行等。 3.汇票条款。包括汇票的种类、出票人、受票人、付款期限、 汇票金额等 。 4.装运条款。如装运港或发货地、卸货港或目的地、装运期 限、可否分批和中途可否转运等。 5.标的物条款。如商品名称、品质、规格、数量、包装等 。 6.单据条款。如商业发票、B/L等 7.附加条款。根据每一具体交易的需要加列，如要求船龄在 15年以内、要求通知行加具保兑等 。
● （2）证实书 ● 证实书是信用证的有效文本。由发出简电通知的开证行开 立，在简电本之后寄送。
● （3）全电本 ● 开证行以电讯方式开证，把信用证全部条款传达给通知行。 全电本信用证是一个内容完整的信用证，可以作为交单议 付的依据。
● （4）SWIFT信用证 ● 凡是通过SWIFT开立或通知的信用证称为SWIFT信用证，也 有的称为“全银电协信用证” ● 采用SWIFT信用证后，信用证更加具有标准化、固定化和 统一化的特性，并且传递速度快，成本也较低。目前， SWIFT信用证已经被许多国家和地区的银行广泛使用，我 国银行的信用证业务中，SWIFT信用证已占有很大比重。
1.信用证的形式
● 1.信开本
● 信开本是指开证行通常采用印就的信函格式的信用证，开 证后以航空邮寄通知行。目前，通过这种形式开立的信用 证已经很少。
● 2.电开本
● 电开本是指开证行使用电报、电传、传真、SWIFT等各种 电讯ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ法将信用证条款传达给通知行。
《信用证结算方式》课件
单据不符点
如果单据存在不符点，银行有权 拒绝付款或承兑，并要求受益人
进行更正。
付款或承兑
01
02
03
04
正常结算
如果单据审核无误，开证行将 按照信用证的约定向受益人支
付款项。
承兑结算
如果信用证要求汇票，开证行 将对汇票进行承兑，并在到期
日向受益人支付款项。
结算方式
信用证结算方式通常采用电汇 、信汇或托收等方式进行结算
通知内容
包括信用证的各项条款、交货期限、 交单要求等，以确保受益人能够准确 理解和遵守信用证的规定。
通常采用电报、电传或SWIFT等通讯 方式进行通知。
交单与审核单据
交单
受益人按照信用证规定的要求， 将全套单据提交给指定银行或开
证行。
单据审核
指定银行或开证行对提交的单据 进行审核，检查单据是否符合信 用证的规定，包括单据的完整性
《跟单信用证统一惯例》（UCP600）
概述
UCP600是国际商会制定的关于信用证操作的统一惯例，为全球 范围内的信用证业务提供指导和规范。
主要内容
规定了信用证的开立、通知、修改、审核单据、交单、承付等环节 的操作流程和标准。
意义
为国际贸易中信用证结算提供了统一的操作标准，减少了因操作不 规范导致的纠纷。
01
各国和地区根据自身法律体系和贸易实践，制定相应的信用证
法律制度。
பைடு நூலகம்
主要内容
02
涉及信用证的合法性、有效性、纠纷解决机制等方面的法律规
定。
意义
03
为信用证业务提供法律保障，确保交易的合法性和公正性。同
时，也为解决信用证纠纷提供了法律依据。
第六章 国际结算
国际贸易汇款
第一节 国际结算方式概述
国际结算方式种类 结算方式应具备的条件 顺汇和逆汇
一、国际结算方式的种类
1、国际结算的过程：
运用结算工具，按照一定的结算方式，通过国际 商业银行的非现金结算的方法，来实现货币的转 移，达到清偿国际间债权债务的目的。
2、简述国际结算的方式 汇款方式（REMITTANCE）、跟单托收方式 （DOCUMENTARY COLLECTION） 、跟单信用证方式 （DOCUMENTARY L/C） 、保函方式（LETTER OF GUARANTEE） 、记帐方式（CLEARING METHOD）
1、票汇的含义：票汇是汇出行应汇款人申请，代其开立 以汇入行为付款人的银行即期汇票，并交还汇款人，由汇 款人自寄或自带给国外收款人，由收款人到汇入行凭票取 款的汇款方式。 2、票汇的基本流程：办理票汇业务时，汇出行要出具 汇票通知书或票根并寄到汇入行，以便汇入行（付款行） 在收款人持票向其取款时，凭票根核对汇票的真伪，待 证实汇票无误后，解付票款给收款人，并将付讫收据寄 到汇出行，从而完成一笔票汇业务
是指由债权人或收款人向银行提供收款凭证，委托银行 通过国外代理行向国外债务人索取款项。 在逆汇方式中，结算工具（票据或单据）的传递方向是从债 权人到债务人移动，恰与资金的流向相反。传统结算中的托 收方式和信用证方式都属于逆汇。 1、从结算工具看，结算工具的流向和货款 逆汇的特点： 的正好相反
2、是债权方主动向债务放索取货款的方式。
注：汇款方式除可用于贸易货款的支付外，还常用于各种 贸易从属费用（如保证金、运费、保险费、佣金）的支付。
一、汇款方式及其当事人（二）
2、汇款业务的当事人
1）、汇款人（REMITTER）。向银行交付款项，申请汇付 的人。对于贸易货款的支付，汇款人通常就是贸易的买方。 2）、收款人/受款人。又称收益人（BENIFICIARY）， 是汇款人指定接受汇款的人。对贸易货款的支付，通常是贸 易的卖方。 3）、汇出行（REMITTING BANK）。是接受汇款人委托，办 理接受和汇出汇款业务（OUTWARD REMITTANCE）的银行。 4）、汇入行/解付行（PAYING BANK）。是接受汇出行委托， 办理汇入汇款（INWARD REMITTANCE）和解付汇款给收款人 业务的银行。
第六章-国际结算中的单据及其审核
案例
一信用证对货物的原产地条款规定为： “E.E.C.COUNTRIES”(欧共体国家），而受益人提交 的单据是“E.E.C”（欧共体）。
议付行审单相符通过，做受益人做出口押汇和向 开证行寄单索偿。
开证行以单据中原产地标注与信用证规定不符而拒付 。
开证行和议付行双方各持己见，争论不休，继而以诉 讼求解。
ISBP第25条
如果拼写或打字错误并不影响单词或其所在句子的含义，则不导 致单据不符。例如，在货物描述中用“mashine”表示“machine” （机器），用“foutan pen”表示“fountain pen”（钢笔），或 用“modle”表“model” （型号）均不导致单据不符。 但是，将“model 321”写成“model 123”(型号123）将不被视 为打字错误，而将构成不符点。
第二十六页，编辑于星期三：十六点 二分。
（二）商业发票审核的要点
3.货物数量、金额增减幅度
UCP600第三十条规定：
⑴信用证表示的数量是长度、重量或容积时， 在货物金额不 超过信用证总金额时，其数量增减幅度为信用证数量的5％，即 使不允许分批装运； ⑵当数量前有“大约”(about, approximately, circa等字样时 ，允许较有关数量不超过10％的增减幅度； ⑶信用证表示的数量是包装单位数目或个体数目时，不允许有 任何增减幅度； ⑷除非禁止分批装运的信用证另有规定，如若信用证规定了货 物的数量，而货物数量已装足，并且信用证规定了单位价格， 而该价格没有减少，在这种情况下，支取的金额少于5％是可以 允许的。
第十八条 必须看似由受益人出具（第三十八条规定的情形除外）。 a款
第十八条 无须签名。 a款
国际结算课后练习与作业(第五章、第六章)及参考答案
第五章、第六章信用证基本原理和信用证实务一、名词解释1．信用证（UCP600）2．承付3．相符交单4．通知行5．承兑行 6.保兑行7．偿付行8．议付行9．议付10．卖方远期信用证11．买方远期信用证12．可转让信用证13．背对背信用证14．保兑信用证15. 对开信用证16．即期付款信用证17．承兑信用证18.延期付款信用证19．红条款信用证20．循环信用证二、判断1．信用证的开立说明了开证行接受了开证申请人的要求，因此，可以说，信用证体现了开证行与开证申请人之间的合同关系。
2．跟单信用证业务中使用的是受益人出具的商业汇票，因此，可以判断说，跟单信用证的结算基础是商业信用。
3．银行开立信用证是以自己的信用为申请人向受益人做出的有条件的付款保证，越是资信良好的银行，其开立的信用证就越容易被受益人接受。
6．信用证是开证行应开证申请人的申请而向受益人开立的，受益人提交了全套符合信用证规定的单据后，开证行应征得申请人的同意，才能向受益人付款。
7．跟单信用证结算业务有开证行的信用为基础，因为凡有信用证在手，则出口收汇就不成问题。
9．通知行如选择通知信用证，就必须合理谨慎地验核信用证的表面真实性。
10．保兑行只是接受开证行的请求，对其开立的信用证加具保兑，因此，其付款责任只是在开证行未能如约履行付款责任时，才予承担。
11．信用证通常都应有最迟装船期和信用证有效期的规定。
在信用证未规定最迟装船期的情况下，信用证的有效期就被同时认为是最迟装船期。
12．顾名思义，信用证的通知行就是将信用证传递给受益人，而不承担任何责任。
13．托收和信用证都是使用出口商开立的汇票，通过银行向进口商要求付款，因此，这两种方式的结算基础是相同的。
14．只要受益人是在信用证的有效期内交单，开证行就必须向受益人付款。
15．银行和受益人在审查信用证时的注意点是一样的。
16．信用证业务中存在多项当事人之间的合同关系，但是，银行在审证、审单中，不负有审核如交易双方的买卖合同、班轮提单背面的运输条款和保险单背面的保险条款等契约的责任。
第六章 信用证案例
案例1中国某外贸公司(买方)与日本甲公司(卖方)签订了一份购买15套A型设备和8台K型仪器的合同,总价值40万美元,价格条件CFR大连,装运期为1997年9月底,付款条件是,买方在货物装运前二个月开立货款全额的不可撤销议付信用证.1997年9月30日买方通过银行开出了以卖方为受益人的信用证(未交押金),卖方于10月9日,31日分二批发运了货物,从议付银行议付了货款,议付行从开证行处获得偿付.10月15日,第一批货物15套A设备到港,11月8日,第二批货物8台K仪器到港,这两批货物买方都是在未取得正本提单情况下,以副本提单从船公司代理处提取.经省商检局检验认定,15套设备具中有4套不合格,根本不能生产出标准部件,且无法修复.其余11套设备及8台仪器无质量问题.买方认为,所购15套设备系相互配套使用的,4套不合格,则其余11套失去使用价值,遂于1998年3月24日向日方发出一份备忘录,要求将15套设备全部退回,日方既没有签字,也没有答复.买方最终提起仲裁,请求仲裁庭裁决:(1)将15套A设备作退货处理,卖方返还已收的全部货款并承担全部退货费用.(2)8台K仪器比合同规定的交货期延迟五周到港,卖方应支付延迟到货的罚金4万美元.(3)买方购买的15套A设备用于出租,由于A设备不合格,买方已向承租用户赔偿损失2万美元,这笔损失应由卖方负担.问:(1)仲裁庭对上述请求应如何处理为什么(2)现假设,如在开证行要求买方付款赎单时,买方鉴于货物状况,在单证相符情况下拒绝向开证行付款赎单,开证行会受到什么损失，应如何处理答案：（1）对于买方的三项要求根据《联合国国际货物销售合同公约》，当卖方交付的货物中有部分符合合同时，买方应接受符合规定的部分，只有当卖方完全不交货或不按合同规定交货构成根本违反合同时，才能宣布整个合同无效。
本案中，不合格部分可以退货处理，但买方应接受合格部分的设备与仪器。
本案中，合同规定装运期为1997年9月底，且买方应于1997年7月开立信用证。
第六章信用证种类--第一节可撤销与不可撤销
6
保兑与不保兑的信用证
（三）保兑的需要和做法 （分函开和电开不同） 开证行在信用证中明确显示：1、please add your
confirmation (对通知行的要求）2、This credit is confirmed by xxx Bank. （告诉受益人某某银行已经 保兑了此信用证） 通知行承担保兑与否，表示语如下： 1、This notification and the enclosed advice are sent to you without engagement on our part. 2、As requested by the Issuing bank ，we hereby add our confirmation to their Credit in accordance with the stipulations under UCP500 Article 9。 （四）保兑语表示法
三、承兑信用证
信用证规定开证行对于受益人开立以开证行为付款人或
以其它银行（偿付行、保兑行）为付款人的远期汇票，
在审单无误后，应承担承兑汇票并于到期日付款责任 的信用证称为承兑信用证----CREDIT AVAILABLE BY ACCEPTANCE OR ACCEPTANCE CREDIT
14
承兑信用证
10
付款、承兑、议付信用证
2）PAYMENT WITH ADVISING BANK ON OR BEFORE AUGUST 31，1996. 3) FOR YOUR PAYMENT YOU ARE AUTHORIZED TO CHARGE OUR ACCOUNT NO._____________ WITH XXX BANK NEW YORK. 4) UPON RECEIPT OF DOCUMENTS IN CONFOR-
国际结算-实务与操作第六章 跟单信用证
七、代付行（Payment Bank） 代付行是开证行的付款代理人,是开证行 在信用证中指定的为信用证项下汇票上的付 款人或付款信用证下执行付款的另一家银行 。开证行通常委托通知行为代付行,但有时 也可委托其他银行为代付行。 代付行有权拒绝付款。开证行和代付行的 关系是代理合同关系,若不在代理合同范围 内,开证行指定某银行为代付行,该行有权拒 绝代为付款,因为该行并未作代付承诺。
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（三）保兑行确定承诺的条件 保兑行为是由开证行以外的另一银行作出 的,构成了保兑行在开证行承诺以外的独立 承诺。但这一承诺必须满足一定的条件,保 兑行才履行其确定的承诺,因此,受益人提交 的单据应符合以下条件：（1）提交信用证 规定的全套单据。（2）单据必须符合信用 证条款和条件。 （3）单据必须提交给被指 定银行或保兑行。
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（4）对于同一修改通知中的修改内容, 不允许受益人只接受部分修改,且被视为拒 绝修改的通知,因此,部分接受修改无效。如 果各方达成协议接受同一修改中的部分修改 内容,则应签发一项新的修改通知,且只包括 各方已同意的修改。这样可以防止混乱或误 解。
21
第三节 保兑信用证与不保兑
信用证
按照是否有开证行以外的另一银行对受益 人作出付款承诺,信用证可分为保兑信用证 和不保兑信用证。
31
非授权银行的“保兑”不是UCP下的保 兑行为。依UCP600第2条的规定,保兑行是 开证行授权或要求的对信用证加具保兑的银 行。因此,未经开证行授权或要求的银行的 “保兑”不属于UCP600所规定的保兑,该“ 保兑行”只能自己承担一切风险。实际上这 是受益人与该“保兑银行”之间的安排,该 银行在单据符合信用证要求时,向受益人支 付信用证金额后,不能获得开证行的偿付,也 不能获得开证行对信用证的各项权利。因此 ,受益人应通过申请人要求开证行授权另外 银行保兑其信用证。
《国际贸易实务》教案——第六章 进出口贸易货款的支付
【教学设计】首先通过问题复习上节课所学的知识，并引入本节课即将要学习的内容。
再由老师讲解关于国际贸易常见的货币形式并了解货币兑换的相关知识，接下来着重讲解国际贸易常见的三大票据的相关知识。
重点是“三大票据的运用”。
而为了让学生尽快掌握专业知识，应将理论与练习结合，方能让学生对于所学知识有更深入了解。
【教学过程】【教学设计】首先通过问题复习上节课所学的知识，并引入本节课即将要学习的内容。
再由老师讲解关于国际贸易托收以及汇付的相关知识。
【教学过程】【教学设计】首先通过问题复习上节课所学的知识，并引入本节课即将要学习的内容。
再由老师讲解关于国际贸易常见的信用证的运用并了解信用证的相关知识，接下来着重讲解信用证的使用流程。
重点是“信用证的使用流程”。
而为了让学生尽快掌握专业知识，应将理论与练习结合，方能让学生对于所学知识有更深入了解。
【教学过程】作用：•对出口商的作用•对进口商的作用•对银行的作用二、信用证的主要内容【预习】打开课本，浏览信用证的使用流程图。
————————————（课间休息）———————————三、信用证收付的程序信用证的收付程序随信用证种类的不同而有所区别，但其基本环节雷同，主要包括以下步骤（图6-5）：【课堂小结】本节主要通过教师讲解信用证的相关知识，着重讲解了信用证的使用流程，希望学生通过学习以及分析，着重掌握好信用证的使用。
————————————（第二次课）———————————【问题】：上一节我们学习了国际贸易信用证的相关知识，回忆一下，信用证主要有哪些当事人？【明确】 1.开证申请人2.开证银行3.通知银行4.受益人5.议。
《国际结算》(第三版)习题答案 第五六章 信用证结算方式练习题答案
第五章信用证结算方式练习题答案一、术语解释1．信用证是开证行根据申请人（进口商）的要求，向受益人（出口商）开立的一种有条件的书面付款保证。
即开证行在收到受益人交付全部符合信用证规定的单据的条件下，向受益人或其指定人履行付款的责任。
2．卖方远期信用证是指卖方依远期付款方式出口货物，远期汇票所发生的利息由卖方承担，或是将利息加在货物价格之中（也称“即价加息）的信用证。
3．假远期信用证是指卖方开立远期汇票，但按即期付款且由买方承担未到期汇票贴现利息的信用证。
4．可转让信用证是指信用证的受益人（第一受益人）可以要求授权付款、对汇票承担延期付款责任、承兑或议付的银行（通称“转让行”），或当信用证是自有议付时，可以要求信用证中特别授权的转让银行，将信用证所列金额的全部或部分转让给一个或数个受益人（第二受益人）使用的信用证。
5．背靠背信用证是指在原信用证的基础上，由原证的通知行或其他银行另开的一张内容相近的、给另一受益人的新信用证。
6．电子信用证是集电子开证、电子通知、电子交单、电子审单、电子支付全过程的电子化运作，真正是信用证运作全过程、各环节的电子化。
二、填空题1．银行、无条件2．开证行、付款行和保兑行3．可转让信用证和不可转让信用证4．付款信用证、承兑信用证和议付信用证5．限制议信用证和自由议付信用证6．自动循环、通知循环和定期循环7．背靠背信用证8．9月4日9．贸易合同；开证申请书；信用证10．信开本信用证和电开本信用证三、判断题1.对2.错3.对4.对5.错6.错四、不定向选择1.BC2.B3.D4.B5.C6.B7.ABCD8.BD9.ABD 10.ABCD五、问答题（答案要点）1.答：信用证是银行根据进口商的申请和指示，向出口商开立的承诺在一定期限内凭规定的单据支付一定金额的书面文件。
信用证的特点是：开证行是一项独立的自足文件、开证行承担第一性付款责任、信用证业务是一种纯粹的单据业务。
2.答：跟单信用证业务的基本流程大致包括以下环节：进出口商签订国际贸易合同；开证申请人申请开立信用证；开证行开出信用证；通知行向受益人通知信用证；受益人审证、发货、制单；受益人交单；出口地银行审单付款；付款或垫付银行寄单索汇；开证行审单付款；开证行通知开证申请人备款赎单；开证申请人付款赎单；开证行交单；开证申请人凭单提货。
第六章__银行保函与备用信用证
第六章银行保函与备用信用证一、术语解释银行保函，备用信用证，独立性保函，投标保函，履约保函，融资备用信用证二、判断题1、银行保函业务中有时涉及通知行和转开行，两者一般均为受益人所在地银行，其在保函业务中的责任也完全相同。
（）2、银行保函的使用范围远大于跟单信用证。
（）3、银行保函业务当中的反担保行和保兑行两者均在担保行无力付款的情况下充当第二担保行的角色。
（）4、银行保函的开立方法分为直开法和转开法两种，其中直开法手续相对简便，但不易为受益人所接受，因为其保函真伪辨认困难，索偿也比较麻烦；而转开法虽涉及当事人较多，但由于有位于受益人所在地的通知行辨认保函真伪，同时还有位于受益人所在地的转开行负责担保，因此对于受益人最为有利，在实际操作中也更为普遍。
（）5、出具保函的第三者即担保人可以是商业银行、保险公司、担保公司或其他金融机构，也可以是商业团体等。
（）6、银行保函和备用信用证的最大区别之一在于银行责任，即银行保函当中担保行总是承担第二性付款责任，而信用证业务当中的开证行总是承担第一付款责任。
（）7、付款保函、延期租金付款保函、借款保函等执行的是银行保函的付款功能，而质量保函、履约保函、维修保函等执行的是银行保函的违约赔偿担保功能。
（）8、（）9、备用信用证一经开立，除非有关当事人同意或备用信用证内另有规定，开证人不得撤销或修改其在该备用信用证项下的义务。
（）10、备用信用证和跟单信用证的开证行都是主债务人。
（）11、备用信用证与跟单信用证的最大区别在于，前者的适用范围要远远超过后者。
（）12、备用信用证是信用证的一种，具有信用证的形式和内容，但实质上是银行保函。
（）13、跟单信用证与银行保函的主要区别在于前者承担第一性付款责任，后者承担第二性付款责任。
（）三、选择题1、在银行保函业务当中，向担保行承诺申请人违约且无法付款时，负责赔偿担保行所做出的全部支付者，称为（）A、担保行B、反担保行C、保兑行D、通知行2、下列银行保函种类中，担保行承担第一性责任的是（）A、从属性保函B、独立性保函C、履约保函D、以上答案都不对3、下列可成为银行保函申请人的是（）。
国际结算作业及答案
国际结算作业及答案国际结算作业及答案Company number：【0089WT-8898YT-W8CCB-BUUT-202108】《国际结算》作业绪论一、单项选择题1、银行在办理国际结算时选择往来银行的先后顺序，最先选择的应是（）。
A、帐户行B、联行C、非帐户行D、代理行2、一家银行的总行与分支行以及各分支行之间的关系，是（）关系。
A、联营银行B、联行C、代理行D、帐户行二、不定项选择题1、目前，国际贸易结算中，绝大多数是（）结算。
A、现金B、非现金C、现汇D、记帐2、银行在国际贸易结算中居于中心地位，具体而言，其作用是（）。
A、办理国际汇兑B、提供信用保证C、融通资金D、减少汇率风险三、简答题为什么银行能成为当代国际结算的中心第一篇国际结算中的票据一、名词解释1、汇票2、本票3、支票4、背书5、提示6、承兑二、将下列英语译成中文of exchange bill in due courseorder order recourse draftdraft ’s acceptance draftfor payment三、判断题1、对于未说明开立依据的票据，受票人可以表示拒绝。
2、提示付款即持票人在合理时间内，向受票人提示并要求即时付款，因此，所提示的汇票就是即期汇票。
3、汇票的出票人在汇票的受票人承兑汇票后，即解除了对汇票的责任。
4、票据的付对价持票人的权利不受其前手权利缺陷的影响。
5、票据的正当持票人在汇票被拒付后行使追索权，必须严格按照汇票的顺序逆向进行。
6、远期汇票在受票人做出承兑之前，出票人是其主债务人；在受票人做出承兑之后，出票人才成为该汇票的从债务人。
7、背书人在背书汇票时写明“不得追索”字样，则持票人对该汇票丧失追索权。
8、虽然都是票据，但汇票可以有承兑行为，本票和支票则没有承兑行为。
9、汇票用于国际贸易结算时，通常都开出正、副本。
两者具有同等效力，但在付款人对其中一份付款之后，另一份即自动失效。
第二篇 国际结算方式-信用证
②全电本：开证行将信用证的详细内容 用电讯方式发给通知行，请转交受益人。 全电本是一个内容完整的信用证，是交 单议付的依据。 目前使用全电信用证的比较多。
案例
某食品进出口公司出口一批冻加吉鱼，7月16 日接到通知行转来的一张电开信用证。信用证有关货 物条款规定：50M/Tons of Frozen Snapper Sea Bream， fresh， quick frozen， weight per fish: 2-3kgs.（50公吨 冻吉加鱼，新鲜，速冻。每条重2-3公斤）。该公司备 妥货物后于7月21日装运完毕。7月23日又接到通知行 转来的该信用证的证实书。7月24日该公司向议付行交 单议付。 8月2日开证行来电提出单据不符的异议：发票 规格漏表示“整条不去内脏”。
（7）货物说明，一般包括货名、数量、规 格、单价等。 （8）装运条款，关于货物装运的要求。 （9）保险条款，关于货物保险的说明。 （10）特别条款，根据具体交易的需要， 记录一些特别要求。 例：All banking charges for seller’s account. 一切银行费用由卖方负担
3、信用证的内容
信用证的内容就是买卖合同的有关内容 及需要的单据加银行保证。 各国银行均按本行要求设计，各不相同， 但内容基本上一致，包括： （1）关于信用证的当事人的名称地址的说 明。 （2）对信用证本身的说明，如信用证的编 号、种类、开证日期等。
（3）信用证金额与使用货币。这是信用证的 核心内容。一般在金额与货币之前都冠以for amount, for a sum or sum of, up to an aggregate amount of ,等等。 例:Up to an aggregate amount of RMB4980.00. (总金额不超过人民币4980.00元。) （4）汇票条款即汇票的出票条款
一、信用证方式概述_国际金融理论与实务_[共2页]
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国际金融理论与实务226永佳公司随后通过当地另外一家代理商了解到，Da Sung公司由于负债过多，正在办理公司清算手续。
永佳公司讨债无门，只好自己承担钱货两空的损失。
（二）案例分析什么是“电放提单”？电放提单就是托运人在货物装船前书面向船公司提出目的港收货人的名称和地址，嘱咐船公司在货物装完后电告其目的港的代理，将来货到时收货人凭其有效证件提取货物。
如果船公司接受托运人的要求，将来货物装完后就不再把提单给托运人。
在实际进出口业务操作中，提单一旦办理电放手续，货物的所有权就已经转移。
海运提单的作用与其他诸如铁路运单、航空运单最大的区别，就在于海运提单代表货物的所有权，凭提单可以提取货物，它是货主控制货物所有权的重要工具。
但在这个案例中，托运人永佳公司办理了电放提单的手续，提货人提取货物不再使用提单，提单实际上已经丧失了控制货物所有权的作用。
永佳公司同意国外客户的要求，办理电放提单手续，实际已经将物权转移给了Da Sung公司。
D/P（付款交单）是托收方式的一种，这种方式是凭商业信用，买卖双方依靠双方的信誉，银行只是起着代出口商收取款项的作用，至于能否从进口商处得到款项，银行不承担任何责任。
本案例中的出口方永佳公司同意采用D/P30Days方式（即远期付款交单的托收方式），实际上已给对方一种融通货款的方便。
现在不仅采用远期付款交单的托收方式，还办理了“电放提单”的手续，在这种情况下，Da Sung公司完全可以不用到银行办理付款赎单手续就可以顺利将货物清关提取。
在这种情况下，永佳公司无疑将货物的控制权让给了对方，使自己处于极大的风险当中，最后造成货款两空的局面，就不足为怪了。
在实际进出口业务操作中，在没有可靠依据相信客户资信的情况下，建议采用T/T IN ADVANCE（电汇预付款）或者信用证付款方式，谨慎选用托收方式，尤其要注意不能轻易做“电放提单”，以免处于被动地位。
第三节信用证方式随着国际贸易的发展，信用证方式逐渐成为国际贸易中通常使用的一种支付方式。
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第六章 第一节知识点
二、信用证业务的特点 1.开证行负第一性的付款责任。
2.信用证是一项独立于贸易合同的文件。
3.信用证是一种单据买卖。
第六章 第一节知识点
三、信用证的作用 1.对进口商来说，开证时不用交付全部的 开证金额，只需交付一定比例的保证金。 也可凭开证行授予的授信额度开证。
实际上，开证行给了进口商资金融通。
第六章 第四节知识点
4．被指定银行提供保兑服务时，同样应审核 开证行的信誉状况以及所在国政治风险的大 小，避免发生保兑付款后因开证行拒付而给 自己带来损失。
第六章 第三节知识点
3．受益人(Beneficiary) 受益人是指信用证中提交了合格单据后，获 得开证行付款的当事人，一般为出口商。 受益人获得付款的前提条件是在规定的时间 内提交合格单据。
第六章 第三节知识点
4、通知行(Advising Bank，Notifying Bank) 通知行是指受开证行委托，将信用证通知给 受益人的银行。通知行通常是出口地银行， 而且一般是开证行的代理行。
第六章 第二节知识点
一、开证申请人申请开证 根据进出口商双方在贸易合同中的约定， 进口商向其所在地的一家银行提出开证申 请，填写并提交开证申请书，以此作为银 行开立信用证的依据。
第六章 第二节知识点
大多数开证行都要求申请人在申请开证时交 纳一部分开证押金(一般为信用证金额的30％ 或以下)，如果没有押金方面的要求，则开证 申请人必须提供可靠的担保人。
第六章 第四节知识点
3．被指定银行应首先考核开证行的信用状况， 避免由于开证行信誉不佳而造成己方替代付 款而开证行却拒不履行偿付义务情况的出现。 其次，被指定银行应加强自身人员的业务水 平，避免出现己方认为单证相符而开证行却 发现不符点，进而造成拒付的情况。
第六章 第四节知识点
最后，当开证行面临的国内政治风险较大时， 被指定银行可以拒绝接受指定以避免风险。
第六章 第二节知识点
二、进口地银行开立信用证 开证行开立信用证至少是一式两份，以信开、 电开等方式将信用证的内容发送给出口商 所在地的通知行，通过它们通知或转递信 用证给受益人。
信用证条款必须与申请书的内容相一致。
第六章 第二节知识点
三、出口地银行通知或转递信用证 出口商所在地银行收到开证行送达的信 用证，经核对密押及印鉴准确无误后， 若将信用证原封不动地转给出口商，为 转递信用证。 若将信用证的内容填写在通知书上发给 受益人，则为通知信用证，通知行有义 务审查信用证条款的完整性及真实性。
第六章 第二节知识点
如果开证行在审单过程中，发现单证不符点， 可凭以拒付，但应以最迅速的方法将不符点 通知寄单行，提出是否将单据退回或代为保 管。若拖延不提可视作开证行默认接受，则 不符点不能作为拒付理由。
如果信用证另有偿付行，则开证行不办理偿 付，而只接受单据。
第六章 第二节知识点
七、开证申请人付款赎单 开证申请人在接到开证行付款赎单的通知书 后，应在付款前对单据予以审核，以确定 单证相符。 赎回全套单据，凭提单提货。
15．规定的单据 16．交单期限 17．该信用证是否由通知行加具保兑 18．银行至银行的指示 19．开证行对受益人及/或汇票持有人保证付
款的责任文句
第六章 第三节知识点
20．开证行受UCP600惯例约束的条款 21．信用证的页数 22．开证行的签字
第六章 第三节知识点
二、信用证的当事人 1．开证申请人(Applicant)
第六章 第三节知识点
2．信用证号码 3．开证行所在地点和开证日期 4．提示单据的期限和地点。 5．申请人 6．受益人 7．通知行
第六章 第三节知识点
8．金额 9．信用证由指定银行使用 10．分批装运是否允许 11．转运是否允许 12．保险费是否由买方负担。 13．装运条款 14．货物描述
第六章 第三节知识点
第六章 第一节知识点
一、信用证的定义 信用证(Letter of Credit，简称L／C)，是银行应 进口商请求，开出一项凭证给出口商的在一 定条件下保证付款、或者承兑并付款、或者 议付的一种结算方式。
第六章 第一节知识点
特别说明： 第一，信用证是开证行开出的付款承诺文件。 第二，开证行承付的前提条件是相符交单。 第三，开证行的承付承诺不可撤销。
三、银行面临的风险及其防范 （一）银行所面临的风险 1．银行提供开证服务时面临的风险。 2．银行通知信用证时可能面临的风险。
第六章 第四节知识点
3．出口地被指定的银行提供服务时可能面临 的风险。 4．保兑行向受益人付款后可能遭遇开证行拒 付的风险。
第六章 第四节知识点
（二）银行对风险的防范 1．提供开证服务时，开证行首先应审核进口 商的资信状况。 2．提供通知服务时，通知行应严格按照 UCP600的规定确定信用证的真伪。当不能确 定信用证真伪时，应及时通知有关当事人， 避免由于自身原因而使虚假信用证过关，造 成相关当事人的损失。
第六章 第二节知识点
在进行议付时，需从汇票金额中扣减自议付 之日至开证行向议付行付款期间的利息及手 续费，将余下的净款支付给受益人并将已做 了批注的信用证退还给受益人。
第六章 第二节知识点
六、开证行审单付款 开证行收到单据后，要在随后的5个工作日 内严格审单，审单无误后向指定银行支付 货款及相应的利息费用。
第六章 第四节知识点
一、出口商面临的风险及其防范 （一）出口商常见的风险 信用证是银行信用，出口商面临的风险好像
没有了，而事实上，出口商所面临的风险 可能会更隐蔽。 主要来自进口商利用软条款的风险，这样的 信用证被称为“软条款”信用证。
第六章 第四节知识点
（二）出口商对风险的防范 1.对对方开证银行的资信状况作一个大致了解。 2.当出口商收到信用证时，应认真审核信用证 中的条款。
第六章 第一节知识点
2.对出口商来说，只要他将符合信用证条款规 定的单据交到信用证里的指定银行，就可取 得货款。
第六章 第一节知识点
3.对开证行来说，开出信用证贷给进口商的 是信用，而不是资金；还有开证手续费的收 入，贷出的信用是有保证金或担保的。 当它履行付款后，还有出口商交来的单据作 为保证，如果进口商不付款赎单，它还可以 处理货物，以抵补欠款。
第六章 第三节知识点
6．保兑行(Confirming Bank) 保兑行是指根据开证行或是受益人的请求， 在信用证上加具保兑，保证其承担与开证 行相同付款责任的银行。 保兑信用证下的受益人可获得开证行和保兑 行的双重独立付款的保证。
第六章 第三节知识点
7．偿付行(Reimbursing Bank) 偿付行是指信用证指定的代开证行向指定银 行清偿垫款的银行。偿付行的出现往往是 由于开证行的资金调度或集中在该银行的 缘故。
第六章 第三节知识点
第三节 信用证的主要内容及其当事人 《跟单信用证统一惯例》国际商会第600号出 版物，简称UCP600。是一个相当完备的业务 规则，已被绝大多数国家所采用，极大地推 动了国际结算业务的发展。
第六章 第三节知识点
一、信用证的主要内容 信用证的开立方式有信开信用证（Credit Open by Airmail）、电开信用证（Credit Open by Telecommunicawtion）以及SWIFT信 用证。标准的跟单信用证应包含以下内容： 1．信用证的类型
开证申请人是指向银行申请开立信用证之人， 一般为进口商。 进口商根据贸易合同，及时填写开证申请书。
第六章 第三节知识点
等开证行向受益人付清全部款项、要求申请 人付款赎单时，申请人要及时到银行办理相 应的手续，而不得以各种借口拖延付款。
第六章 第三节知识点
2．开证行(Opening Bank，Issuing Bank) 开证行是指接受开证申请人的申请，以自身 的银行信用开立信用证的银行，一般为进 口地的银行。 开证行和开证申请人之间的契约是开证申请 书。信用证开出后，开证行要承担起第一 性的付款责任。
3．出口商在伪造合格单据时，往往与船东勾 结，制出表面毫无破绽的运输单据。实际表 明，出口商与承运人合谋的欺诈行为更具危 险性。
第六章 第四节知识点
（二）进口商对风险的防范 1．开证前，应重视出口商的资信调查，慎重
选择贸易伙伴。 2．开证时，应要求信用证中加列有关货物描
述的条款。
第六章 第四节知识点
第六章 信用证方式
重点与难点
信用证业务流程、特点作用及各方当事人 对风险的防范。
第六章 第一节知识点
第一节 信用证方式概述 汇款和托收方式在国际贸易业务中，进出口 双方无论是资金的负担还是风险的承担都是 不平衡的。 在这种情况下，以银行信用为基础的信用证 方式可以较好地解决买卖双方可能出现的难 题，促进了国际贸易的发展。
第六章 第四节知识点
3.出口商应学会通过单据来控制货物。 4.出口商应向所在国保险机构投保出口信用保 险。
第六章 第四节知识点
二、进口商面临的主要风险及其防范 （一）进口商面临的主要风险 1．进口商获得的是虚假单据，进口商据此
根本得不到货物。 2．进口商凭单据提取的货物与合同的规定
不符。
第六章 第四节知识点
第六章 第二节知识点
四、出口商备货出运并提示单据 出口商接到通知行的信用证，确认其与合同 条款相一致。审查无误后，应立即备货出 运。 备齐信用证所要求的全套单据，在信用证规 定的有效期内，连同信用证一齐送交信用 证的指定银行以获得票款。
第六章 第二节知识点
五、交单给指定银行审单付款或承兑且到期 付款或议付 指定银行收到受益人提示的单据后，只要单 据达到表面的“单单相符，单证相符”，就 可以根据信用证的有关规定向受益人付款、 承兑汇票或予以议付。
第六章 第三节知识点
5．指定银行（Nominated Bank） 开证行为了便利受益人交单和融资，可以授 权位于受益人所在地或其临近地点的一家 代理行（多数情况下是通知行）作为被指 定银行，则它们就是指定即期付款行或者 指定延期付款行或者指定承兑行或者指定 议付行。