税收政策效应分析若干问题的思考与认识PPT课件

三、CGE建模基本原理
• 2、进出口模块
• 出口
• 总投入为国内使用和出口的CET函数
• 含增值税的总投入价格为：
经济社会核算的框架 符合国家层面战略规划，以及地区层面社会经济效 益最大化。
一、若干基本认识
效
1、定性分析：理论依据完备，
应 分
符合税收经济学原理；
析 预
2、定量分析：符合理论和实际；
期
可编辑
一、若干基本认识
效
1、理论依据完备、数据来源权
应 分
威、思路方法科学、分析过程严
析
谨、结论符合理论原则；
• 1、经济社会：GDP、投资、消费、进 出口、物价、就业、福利、收入分配；
• 2、财政：税收收入、地方财力； • 3、总量、结构；长期、短期
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三、CGE建模基本原理
• （二）模型结构及方程 • 1、生产模块； • 2、进出口模块； • 3、投资模块； • 4、税收模块； • 5、居民模块； • 6、政府模块； • 7、宏观闭合。
二、政策效应分析机理与主要方法
分
析
税收政策效应分析机理示
机 理
意图
可编辑
二、政策效应分析机理与主要方法
主
要
1、政策模拟类：CGE模型；微观
方
模拟模型；
法
2、计量经济方法类；
3、抽样调查统计推断法类；
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三、CGE建模基本原理
• 通过完成描述税收经济运行， 以及比较政策变动前后的指标， 反应政策效应。
支付收入税和获得 转移支付收入
剔除储蓄的可支配 收入
竞争性价格系统 支付给要素所有者 ຫໍສະໝຸດ Baidu无税要素价格
要素税和补贴
含税要素价格
供给对应
在成本最小化约束下 决定初级要素使用
中间购买税、生产 者税、补贴
中间投入和增值价 格通过特定函数转 换决定生产者价格
生产者成本价格
最终购买税和补贴
通过预算约束下的 效用最大化函数计 算需求数量
原
则
2、素描原则；
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一、若干基本认识
效 应 分 析 思 路
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1、局部均衡与一般均衡；
2、自上而下（基于统计数据分 析，包括CGE模型法和投入产出 法）与自下而上（基于抽样调查 数据分析，包括抽样调查推断 法）；
二、政策效应分析机理与主要方法
分 析 机 理
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1、政策变动； 2、价格体系； 3、活动决策； 4、具体行为； 5、政策效应；
vati BIEi IEi ) Gi )
a AI PC nvatj nvati,nvatj nvatj
nvati
PQiQi ( vatj BIEi,vatj IEvatj INVi vatj avati,vatj AIvatj )PPAi
进口价格为： PMi WPMi er (1 tmi )(1 tvatmi )
• 中间投入价格 PAIi ( vatj avatj,vati PPAvatj vatj avatj,nvati PCvatj ) a PC nvatj nvatj,i nvatj
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三、CGE建模基本原理
• 进口 • 总使用为国内使用和进口的阿明顿函数函数 • 总使用价格为：
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三、CGE建模基本原理
• 1、生产模块 • 总投入为中间投入和增值的CES函数 • 增值为劳动和资本的CES函数 • 中间投入为各种阿明顿商品的列昂惕夫函数 • 劳动价格包含社保基金 • 资本价格包含企业所得税
• 总产出价格 PPi Pi(1 toi tsi tci (tsi tci ) rtcityi )
PQi

1
mi

mi
PM
1 i

mi
(1 mi ) PDi1mi 1/1 mi
PPAi [PPi (1 tvatpirtcityi )* DDi WPMi er (1 tmi )*Mi ] / Qi
•
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PCi (Ci (INDi
要素增值价格 （PV=1）
CES函数
总中间 投入价格 （PA=1）
价内税
产出价格 （P）
生产者价格 （PP=1）
生产者价格 （含增值税）PPV
出口价格
CET函数
（PE=1）
出口税汇率
出口退税
出口离岸价格 （pwe）
中间使用 价格
资本形成总 额价格
消费价 格
国内价格 （PD）
复合商品价格 （PC=1）
市场需求
消费者购买价格
竞争性均衡
所有商品的市场需求 等于市场供给；所有 行业在税收和补贴后 利润为零
资料来源：John Piggott and John Whalley，1985，p37
估算可赢利生产水 平满足中间使用和 最终需求
市场供给
三、CGE建模基本原理
劳动价格 PLT=1
资本价格 PKT=1
税收政策效应分析若干问题 的思考与认识
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王敬峰 gswjf99@163.com
要
点
一、若干基本认识
二、政策效应分析机理与主要方法
三、CGE建模基本原理 四、计量方法与模型 五、投入产出表应用
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一、若干基本认识
效
1、出台前模拟分析；
应
分
2、执行中效果分析；
析
分
3、执行后效果评估
类
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一、若干基本认识
• 应用于政策执行前模拟，以及 政策执行后效果评估。
• 主要从宏观、中观层面反映政 策效应。
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三、CGE建模基本原理
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• 主要案例： • 增值税转型政策模拟 • “营改增”政策模拟 • 能源、资源类税收政策模拟 • 税收优惠政策效果评估
三、CGE建模基本原理
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需求对应
出售资本和劳动禀 赋获得要素收入
1、为领导决策提供参谋；
效 应
2、政策建议或完善政策；
分 析
3、可能出现的问题及应对措施；
目 4、对税收工作的影响；
的
5、政策效果跟踪评估奠定基础；
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一、若干基本认识
分 析 主 要 内 容
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1、经济社会：GDP、投资、消费、进出口、物价、 就业、福利、收入分配； 2、财政：税收收入、地方财力； 3、总量、结构；长期、短期； 4、地区差异、区域竞争； 5、税收征管； 6、意外情况及应对措施；
CES函数
进口价格 （含增值税）
（PM=1）
关税、汇率、进口增值税
进口到岸价格 （pwm）
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三、CGE建模基本原理
• 1、瓦尔拉斯一般均衡定理； • 2、新古典经济理论：效用论、
最大化、理性预期； • 3、结构主义理论； • 4、生产结构理论； • 5、国际贸易理论； • 6、等等。
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三、CGE建模基本原理