内控审计部岗位考核细则
内部审计人员考核标准
审查被审计单位各项规章制度的遵守情况
审查被审计单位内部控制制度情况
2
每发现一处扣0.5分
审查被审计单位各项资产的管理情况 审查被审计单位各项财务收支的合法性、合 规性 查处被审计单位发生的一般违反财经法规的 行为 审查被审计单位的会计核算的真实性、准确 性、合法性及合规性 审查被审计单位报送的各类财务报表的真实 性、准确性、合法性及合规性 根据授权情况，享有制止、处罚的权力以及 建议有关部门作出制止或处罚的权力 具备独立处理问题的能力 具备较强的沟通和协调能力 具备较强的语言和文字表达能力
不能因表达能力较差，使审计报告内容不清晰、容 易产生歧义或和别人沟通时发生困难 具备独立编写审计工作底稿及审计报告的能力，同 具备独立编写、审核审计工作底稿及审计报 时具备对组内其他成员的编写的工作底稿进行一级复核 告的能力 的能力 业务处理30分
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审计部岗位责任制及考核标准
部门名称：财务审计部 职责范围 职责内容 岗位名称：审计组员 评价 2 岗位人员： 奖惩标准 发生证据、工作底搞和审计报告丢失的，每发现一 次扣2分 取得的审计证据不充分、有效、有力，造成审计工 作被动的一次扣1分 审计技能不全面、不扎实，导致自己所经办的审计 工作无法正常开展的的，每发现一次扣1分。 达不到要求的，每发现一次扣0.5分 未建立审计档案或保管不全的，扣0.5分 由于审计结论不正确，造成审计风险的，每发生一 次扣2分 发现一种情况不符合要求的扣0.5分 发现一种情况不符合要求的扣0.5分 业务处理发现有较大失误的，每发现一次扣0.5分 业务水平停滞不前的，扣0.5分 不按时参加培训学习或思想素质达不到要求的，扣1 分。 达不到要求的，扣0.5分 考核标准 审计证据和工作底稿要妥善保管，不能随意丢弃， 业务处理30分 妥善保管审计证据、审计工作底稿及调取的 形成的正式的审计工作底稿要附在审计报告后面作为审 被审计单位的有关资料 计档案归档；应保证所调用的审计资料在退回之前的安 全和完整，不得丢失或毁损 审计过程中取得的证据要充分，相关、可靠、有 具备获取审计证据和调查取证的能力 效，有力，能够支持审计结论和审计建议 在审计工作中应做到灵活运用各种审计方法、全面掌 具备全面、灵活掌握各种审计技能的能力 握各种审计技能 能在规定的时间内圆满完成领导交办的各种审计事 具备较强的办事工作效率 项 建立健全审计档案 办理的每一个审计事项都应按规定建立审计档案， 以备查考，非经批准不得销毁 审计报告的内容应做到客观、完整、准确、清晰， 简洁明了，结论正确，披露所了解的全部重要事项，将 风险降低到最低 审计报告格式应做到正确完整、富有条理性、签字 齐全 审计建议要切实可行、审计决定要有力度 能够胜任本职工作，业务操作熟练 应当不断提高自身的业务水平 端正学习态度，不断提高自身的思想素质，抵制不 正之风影响，具备良好的职业道德规范，树立审计队伍 的良好形象 努力学习财务、审计知识，熟悉相关法律、法规和 制度，掌握必备的审计知识、技能和方法 爱岗敬业、遵纪守法、忠于职守、坚持原则，工作 积极主动，听从领导安排，自觉接受群众的监督 应具备良好的业务创新能力
内部控制管理考核方案(审计部)
发现一笔违反规定扣1分，扣完为止。
9、查阅“客户回访记录”，检查是否经相关单位领导审阅。
3
无则不得分
备注
未按内控操作，给公司生产经营造成重大损失的，得分为0。并视造成损失情况上报公司。
二、单位自查（10分）
项目
分数
分项指标
基本分
考核细则
得分
2、业务层面
10
督促公司各业务部门，对照内控流程进行自查。
7、查阅子分公司/专业公司生产部经理是否编制“种子收购技术方案”，检查该方案是否经分管生产领导审批签字，查看物流部是否归档备案。查阅该方案的主要内容是否涵盖：人员安排、时间节点及技术标准。
3
发现一笔违反规定扣1分，扣完为止。
8、询问子分公司/专业公司物流部负责人是否对外部货运公司进行邀标；如有，查阅物流部是否留有经会签“决标会议纪要”。查阅“种子运输协议”、“种子调运通知”，确认在种子在调运前是否经分管生产领导、物流部领导批准。
3
发现一笔违反规定扣1分，扣完为止。
9、于子分公司/专业公司财务部任意抽取若干笔<50万元“付款申请单”，检查是否经生产部经理、分管生产领导和财务负责人审核，负责人审批，在子分公司/专业公司财务部任意抽取若干笔≥50万元“付款申请单”，检查是否执行前述审批流程外，还应检查是否由公司计划财务部部长、总会计审核，总经理审批。
3
发现一笔违反规定扣1分，扣完为止。
3、查阅“种子检验结果报告单”（附有处理意见），检查是否经检验组组长审核，质管部负责人签发，并加盖质管部公章，检查质管部办公室、子分公司/专业公司是否分别对“种子检验结果报告单（原件）”和“种子检验结果报告单（复印件）”进行存档备案。
3
发现一笔违反规定扣1分，扣完为止。
内控审计岗位要求
内控审计岗位要求内控审计岗位是负责组织和实施公司内部控制体系审计的职务。
内部控制是确保组织运作有效、高效、合法和透明的重要组成部分，内控审计岗位需要具备特定的技能、知识和素质。
以下是典型的内控审计岗位要求：专业背景和学历要求：通常要求本科及以上学历，会计、审计、财务管理等相关专业背景。
审计与财务知识：具备扎实的财务、审计、内控等方面的理论知识，熟悉国内外财务、会计、税法法规和准则。
内控框架理解：了解企业内控框架，熟悉COSO（委员会内部控制一体化框架）或其他内控框架，并能应用于实际审计工作中。
审计技能：具备内部审计、风险评估和控制评价的技能，能够设计、执行和评估内部控制测试。
风险评估能力：具备识别、评估和管理组织内外部风险的能力，能够建议相关控制措施以降低风险。
沟通能力：出色的口头和书面沟通技能，能够向管理层和同事清晰、明确地传达审计结果和建议。
团队合作：良好的团队合作能力，能够与不同背景、不同职能的团队成员紧密合作，共同完成审计项目。
独立性和诚信：具备独立思考和独立判断能力，保持审计过程的诚信和客观性。
解决问题能力：快速理解、分析和解决问题的能力，善于发现问题的根本原因并提供切实可行的解决方案。
持续学习和适应变化：对新知识、新技术有持续学习的态度，能够适应工作环境和内外部变化，提高自身的综合素质。
机械化技能：熟练使用审计工具、内控评估软件和办公软件，具备基本的数据分析和处理能力。
项目管理能力：具备项目管理和时间管理技能，能够有效组织和管理多个审计项目同时进行。
这些要求可以根据不同企业的具体情况做适度调整，但通常是内控审计岗位所必需的基本要求。
(完整版)内控管理及考核办法
内控管理及考核办法第一章总则第一条为进一步加强XX公司（以下简称“公司”）内部控制管理，提高公司经营管理水平和风险防范能力，促进公司规范化运作和可持续发展，根据《企业内部控制基本规范》（以下简称“基本规范”）、《企业内部控制应用指引》（以下简称“应用指引”）及股份公司相关制度规定，并结合公司实际制定本办法。
第二条本办法所称内部控制是指公司董事会、管理层和全体员工共同实施的，旨在实现控制目标的过程。
内部控制的目标是合理保证公司经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进公司发展战略的实现。
第三条本办法着力解决的问题（一）未有明确的内控管理体系及组织架构，可能导致公司内控管理职责不清、流程不规范，对内控管理工作效能产生影响。
（二）未能建立内部控制检查评价机制，可能导致企业无法有效识别内控风险、认定内控缺陷、发现内控失效等情况，形成企业管理漏洞。
第四条本制度适用于XX公司。
第二章基本要素、原则及措施第五条内部控制的基本要素内部控制包括五项基本要素：内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督。
内部环境是公司实施内部控制的基础，是公司建设内部控制的土壤，是一切内控制度、流程、控制节点得以实施的根本条件，支配着全体员工的内控意识，影响着全体员工实施控制活动和履行控制责任的态度、认识和行为。
风险评估、控制活动、信息沟通是内控体系核心的三个环节。
风险评估是内控建设的方向，非重大风险可以适当简化控制，提高效率和降低控制成本；重大风险则需要加强控制，并建立起相应的制度与流程予以保证。
控制活动是内控体系的核心环节，嵌入在业务流程中，将风险控制在可接受程度之内。
信息沟通是内控体系的桥梁，确保企业部门之间、上下级之间、各管理级次之间保持良好的沟通渠道。
内部监督是内控体系的重要组成部分，是内控体系不断优化和提升的保证。
第六条内部控制的基本原则（一）全面性原则：内控制度覆盖公司的所有业务、部门和人员，贯穿决策、执行、监督和反馈等各环节。
医院内部控制工作方案(附考核评价细则)
医院内部控制工作方案（附考核评价细则）一、内控体系建设工作总体目标根据财政部《关于印发<行政事业单位内部控制规范（试行）>的通知》( 财会〔2012〕21 号) 以及XX《关于进一步推进<行政事业单位内部控制规范[ 试行]> 实施工作的意见》( XX号)文件精神，进一步提高内部管理水平，规范内部控制，加强廉政风险防控建设，以防范风险和提高效率为重点，以分析单位内部控制缺陷、补充修订管理制度、职责分工和业务流程为手段，建立涵盖本单位的决策层、执行层、业务层等各个层级的全员、全过程内控体系。
从而有效保证我院运行管理合法合规，资产安全，财务报告及相关信息真实完整，提高运行效率和效果，促进实现我院健康可持续发展。
我院内部控制体系建设的总体目标是：按照内控建设工作的整体部署，于20XX 年年底前完成内部控制的建设和实施工作，力争到20XX年底，遵照《行政事业单位内部控制规范》（试行）要求，在全院范围内建立统一、规范、完善的内部控制体系并使之有效运行。
二、内部控制体系建设原则及要素内部控制体系建设的主要任务是：建立覆盖我院各项运行管理活动的内部控制体系；制定评价标准、监督检查并促进内部控制制度有效执行；实现内部控制与全面风险管理有机结合，提高基础管理水平和风险防控能力。
此次内控建设具体包括全面预算、收支管理、采购业务、资产管理、建设项目管理、合同管理、财务报告、内部信息传递和信息系统等在内的我院运营管理的各个方面。
按照《行政事业单位内部控制规范》（试行）要求，梳理、修订、健全单位现有各项规章制度，细化、完善各项运行管理业务（工作）流程，建立适应本院运行管理实际需要的内部控制制度体系。
1、建立内控体系的必要性：完善的内部控制制度体系是约束、规范我院管理行为的准则，是减少风险、风险防控[各类审计方法案例报告模板关注公众号内审网可查阅获取,内审网注]的基本保证，可以保障运行管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高运行效率和管理水平，促进我院发展战略和目标的实现。
(完整版)内控管理及考核办法
内控管理及考核办法第一章总则第一条为进一步加强XX公司（以下简称“公司”）内部控制管理，提高公司经营管理水平和风险防范能力，促进公司规范化运作和可持续发展，根据《企业内部控制基本规范》（以下简称“基本规范”）、《企业内部控制应用指引》（以下简称“应用指引”）及股份公司相关制度规定，并结合公司实际制定本办法。
第二条本办法所称内部控制是指公司董事会、管理层和全体员工共同实施的，旨在实现控制目标的过程。
内部控制的目标是合理保证公司经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进公司发展战略的实现。
第三条本办法着力解决的问题（一）未有明确的内控管理体系及组织架构，可能导致公司内控管理职责不清、流程不规范，对内控管理工作效能产生影响。
（二）未能建立内部控制检查评价机制，可能导致企业无法有效识别内控风险、认定内控缺陷、发现内控失效等情况，形成企业管理漏洞。
第四条本制度适用于XX公司。
第二章基本要素、原则及措施第五条内部控制的基本要素内部控制包括五项基本要素：内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督。
内部环境是公司实施内部控制的基础，是公司建设内部控制的土壤，是一切内控制度、流程、控制节点得以实施的根本条件，支配着全体员工的内控意识，影响着全体员工实施控制活动和履行控制责任的态度、认识和行为。
风险评估、控制活动、信息沟通是内控体系核心的三个环节。
风险评估是内控建设的方向，非重大风险可以适当简化控制，提高效率和降低控制成本；重大风险则需要加强控制，并建立起相应的制度与流程予以保证。
控制活动是内控体系的核心环节，嵌入在业务流程中，将风险控制在可接受程度之内。
信息沟通是内控体系的桥梁，确保企业部门之间、上下级之间、各管理级次之间保持良好的沟通渠道。
内部监督是内控体系的重要组成部分，是内控体系不断优化和提升的保证。
第六条内部控制的基本原则（一）全面性原则：内控制度覆盖公司的所有业务、部门和人员，贯穿决策、执行、监督和反馈等各环节。
内控小组考核方案
内控小组考核方案背景每个企业都需要有一个内控系统来确保业务操作符合法规以及有效运行，而内控小组是负责制定、实施和监督内控方案的重要角色。
为确保内控小组的有效性和准确性，企业需要实行一套考核机制。
目的本方案的目的在于制定一个可行的内控小组考核模式，确保内控规程落地并执行，并对内控小组成员的工作绩效进行绩效考核，提高内控小组成员的工作效率和质量。
考核内容考核内容主要分为两个部分：内控规程的落地和执行内控小组成员应根据公司实际情况，主动制定适应公司业务的内控规程，并确保内控规程能够落地并有效执行。
具体的考核方案如下：1.内控规程制定情况考核：每季度对内控小组成员的内控规程制定情况进行评估，包括规程制定的完整度、适用性和条理性等方面，得分比重为30%。
2.内控规程执行情况考核：每季度对内控小组成员的内控规程执行情况进行评估，包括内控规程执行的完整性、有效性以及规程修订情况等方面，得分比重为40%。
内控小组成员的绩效考核内控小组成员应根据公司实际情况，负责全面的内控工作，确保公司的业务顺畅、合规。
为了提高内控小组成员的工作效率和质量，需要进行成员的绩效考核，具体的考核方案如下：1.任务完成情况考核：每季度对内控小组成员的任务完成情况进行评估，比如完成的任务数量、质量满意度等方面，得分比重为20%。
2.待办事项清单考核：每周对内控小组成员的待办事项清单进行评估，包括清单的准确性、及时性以及完成情况等方面，得分比重为10%。
考核结果根据考核内容，将联合各部门的专业人员，对内控小组成员进行考核，并将考核结果进行统计，以得出综合评分。
综合评分将按照以下方式计算：综合评分 = （内控规程的落地和执行得分0.7 + 内控小组成员的绩效得分0.3）/ 总分最终考核结果将分为三种：•A类人员：得分在90分以上，按时、保质地完成大部分任务。
•B类人员：得分在80-90分之间，大部分任务按时完成，但是存在个别任务的延误或完成质量不高的情况。
内部控制考核评价细则方案
内部控制考核评价细则方案(总5页)-CAL-FENGHAI.-(YICAI)-Company One1-CAL-本页仅作为文档封面，使用请直接删除内部控制考核评价细则方案为顺利开展内部控制考核评价工作，结合我院实际，制订本方案。
一、评价指标医院内部控制考核评价采用量化评价的方式，设置评价指标，分别为单位层面评价指标分为6类21项指标，业务层面评价指标分为6类15项指标。
二、考核考核评价操作细则（一）单位层面指标1.内部控制建设启动情况指标成立内部控制领导小组，制定、启动相关的工作机制。
本单位应启动内部控制建设，成立内部控制领导小组，由医院主要负责人担任组长，建立内部控制联席工作机制并开展工作，明确内部控制牵头部门（或岗位）。
开展内部控制专题培训。
本单位应针对国家相关政策，单位内部控制制度，以及本单位内部控制拟实现的目标和采取的措施、各部门及其人员在内部控制实施过程中的责任等内容进行专题培训。
开展内部控制风险评估。
应基于本单位的内部控制目标并结合本单位的业务特点开展内部控制风险评估，并建立定期进行风险评估的机制。
2.医院主要负责人承担内部控制建立与实施责任情况指标。
医院主要负责人主持召开会议讨论内部控制建立与实施相关的议题。
医院主要负责人应主持召开会议讨论内部控制建立与实施的议题。
医院主要负责人主持制定内部控制工作方案，健全工作机制。
医院主要负责人应主持本单位内部控制工作方案的制定、修改、审批工作，负责建立健全内部控制工作机制。
医院主要负责人主持开展内部控制工作分工及人员配备等工作。
医院主要负责人应对内部控制建立与实施过程中涉及到的相关部门和人员进行统一领导和统一协调，主持开展工作分工及人员配备工作，发挥领导作用、承担领导责任。
3.对权力运行的制约情况指标。
权力运行机制的构建。
并构建决策科学、执行坚决、监督有力的权力运行机制，确保决策权、执行权、监督权既相互制约又相互协调。
对权力运行的监督。
本单位应建立与审计、纪检监察等职能部门或岗位联动的权力运行监督及考评机制，以定期督查决策权、执行权等权力行使的情况，及时发现权力运行过程中的问题，予以校正和改进。
2023年分支机构内控管理考评方案
2023年分支机构内控管理考评方案为加强内控管理，完善内控体系建设，提高内控管理能力，防范和降低各类风险，推动全行业务稳健发展，特制定本考核方案。
一、考评对象：辖属各分支行。
二、评价内容内容包括四个方面：内部控制基本评价、内部控制监督、内部控制活动、内部控制结果。
三、考评方式采用现场和非现场相结合的方式。
四、评分标准按照百分制，总分为IoO分，实行扣分制。
其中内部控制基本评价10分、内部控制监督20分、内部控制活动60分、内部控制结果10分。
1内部控制基本评价（10分）指标一：内部控制制度建设与传导。
（3分）（1）是否根据总行要求以及属地监管要求及时制定并适时更新各项制度、管理办法和操作规程；（2）规章制度、实施细则、操作规程等是否建立顺畅的传达渠道及自下而上的反馈渠道。
评分标准：（1）未根据总行要求以及属地监管要求及时制定并适时更新各项制度、管理办法和操作规程的，缺少一项扣0.2分，缺少两项扣0・5分；缺少三项以上本指标不得分；(2)各项制度、管理办法、操作规程不符合实际的，一项扣0.2分，两项扣0.5分；三项以上本指标得分不得高于15分；；(3)员工对各项规章制度、实施细则、操作规程不熟悉的，抽检人数5名以下员工考试不及格扣0.2分；抽检人数5名(含)以上10名以下员工考试不及格扣0.5分；抽检人数10名(含)以上员工考试不及格扣1分。
指标二：内部控制组织结构。
(3分)(1)分支行各部门职能是否明确，部门职能设置是否符合自身的特点；(2)是否设置了专职的内控合规岗位负责对本机构各业务条线的内控检查和监督指导工作；(3)是否建立明晰的岗位职责，明确岗位准入标准及职责，员工是否了解其岗位职责的内容；(4)分支行员工权责划分是否符合相应规章制度，岗位设置是否满足不相容岗位分离的要求。
评分标准：(1)分支行未明确各部门职能及岗位职责的，一项扣0.2分，两项扣0.5分；三项以上扣1分；(2)未设置专职内控合规岗位的扣0.5分，内控合规岗位未有效履行内控检查和监督指导职责的扣1分；(3)员工承担的职责与其岗位职能不相匹配的，人力资源未满足不相容岗位分离要求的，一个扣0.2分，两个扣0.5分；三个以上扣1分。
内控审计部岗位考核细则
4
审计及时性
在审计过程中，非常及时地发现问题、调查并解决问题，能及时发现问题、但是调查和解决问题不够及时扣2分，发现问题、调查并解决问题不够及时，但没有重大后果扣3分，发现问题、调查并解决问题不够及时，造成较大后果扣10分
10
5
审计建议及应用
对审计中发现的问题提出建议及其建议的应用程度，提出的建议较有建设性，并且得到较大应用，扣1分，提出的建议较有建设性，并且得到部分应用扣2分，能够提出建议，但是应用性不强扣3分，提出的建议笼统，没有应用价值扣5分
10
11
协调沟通
部门内部紧密合作，凝聚力强，工作氛围融洽，培训合理，若部门内部合作性差，没有好的培训，上下级关系紧张，酌情扣分
10
12
临时任务完成
对于本部门领导下达的临时任务，每出现一次未能及时完成领导下达的临时任务扣2分。
5
10
9
团队建设
协调内控审计部与各部门的关系，部门之间紧密合作，凝聚力强，工作氛围融洽，培训合理，若部门合作性差，没有好的培训，上下级关系紧张，酌情扣分
10
10
临时任务
对于领导下达的临时任务，每出现一次未能及时完成领导下达的临时任务扣2分。
5
11
考核
每个月对所属员工进行考核，考核不及时扣1分，考核不实扣2分。
15
3
审计计划达成率
在一定周期内审计计划能按时完成，能够完成90％计划任务扣2分，能够完成80％的计划任务扣3分，能够完成70％的计划扣4分，不能够完成计划扣10分
10
4
审计及时性
非常及时地发现问题、调查并解决问题，能及时发现问题、但是调查和解决问题不够及时扣2分，发现问题、调查并解决问题不够及时，但没有重大后果扣3分，发现问题、调查并解决问题不够及时，造成较大后果扣10分
财务审计处岗位考核标准（共5篇）
财务审计处岗位考核标准（共5篇）第一篇：财务审计处岗位考核标准财务审计处岗位考核标准（一）处长考核标准：1、规划财务架构，申报财务编制、财务人员，制定相关财务制度以及相关的业务流程，适时进行财务人员相关业务及技能培训，未按规定完成，每次扣2分；2、建立建全企业内部控制，做到不相容岗位互相分离、制约和监督，加强职业道德和安全意识教育，强化内部风险控制，未按规定完成，每次扣2分；3、按照公司制度及要求，制定财务工作计划，未按规定完成，每次扣2分；4、根据公司项目建设及经营需要，合理筹措和使用资金；严格收支二条线管理措施，加强货币资金的风险控制，未按规定完成，每次扣2分；5、对企业所得税、个人所得税、增值税和营业税等进行合理税务筹划，未按规定完成，每次扣2分；6、按照集团及预算管理办法，组织编制财务预算，未按规定完成，每次扣2分；7、按照预算及各项成本费用控制目标，严格加强各成本费用中心的管理与控制，未按规定完成，每次扣2分；8、及时组织各类财务报表编制，并根据经营管理的需要，从全局和长期的角度对企业的财务状况，经营成果和现金流量进行把握，从整体上掌握企业的经营状况。
对相关业务进行及时有针对性的专项分析，供领导进行企业控制和指导经营管理工作，未按规定完成，每次扣2分；9、合理开展财务外事活动，加强对银行、税务和工商等相关政府部门及公司内部相关部门的沟通与协调，为企业或财务部门创造良好的、融洽的外部财务环境。
做到对内管理有方，对外办事有道，未按规定完成，每次扣2分；每落实完成一项外协工作加1分，获得政府补贴或减少缴纳相应的规费，视情况每项加3--10分。
（二）成本会计考核标准：1、整理各项费用并进行归集和分配；做记账凭证并登账；月末对费用进行核算；统计各项费用的指标考核结果并上报财务处长，未按规定完成，每次扣2分；2、根据成本构成和历史发生情况以及计划指标互相进行比较；每月提交成本分析报告。
3、向公司管理层及财务处长提供内容翔实、数据准确的成本分析考核报告，未按规定完成，每次扣2分；4、安全稳妥地保管原始凭证并按月装订成册，保证完整；负责财务处文件收发和档案的保管、管理及移交工作；每年6月30日前完成上年会计凭证、会计账簿、会计报表及附注资料等会计档案收集整理工作并进行妥善移交给公司档案室；负责公司上年及当年会计档案的借阅登记工作，确保各类档案保存完好，未按规定完成，每次扣2分；5、协助资产税务会计做好固定资的盘点，协助销售材料会计做原燃材料的盘点，并对盘盈盘亏提出分析意见，未按规定完成，每次扣2分；6、认真学习、严格执行《会计法》、企业会计制度、会计准则以及公司有关规定；对于在稽核过程中发现的问题，应及时制止与纠正，并提出防范措施和改进建议或意见，未按规定完成，每次扣2分；7、复核会计凭证、会计账簿的真实性、合法性、正确性，以及手续的完整性；每月完成公司当月的会计凭证逐个稽核，未按规定完成，每次扣2分；8、核银行余额调节表，未按规定完成，每次扣2分；9、配合本部、其他有关部门组织的有关检查工作，未按规定完成，每次扣2分。
内部控制评价考核管理规定
内部控制评价考核管理规定内部控制是企业为实现经营目标，在各个环节中对风险进行预防、识别和应对的一种管理机制。
内部控制评价考核是指对企业内部控制制度、运行情况和效果进行评价和考核的一种管理方法。
为了规范企业内部控制评价考核，提高企业内部控制水平，制定内部控制评价考核管理规定是必要的。
一、评价考核的目的和任务内部控制评价考核的目的是对企业内部控制情况进行客观、全面、准确的评价，旨在发现存在的问题和不足，为改进和加强内部控制提供依据。
评价考核的任务包括评价内部控制制度的健全性、有效性和实施情况，评价内部控制的运行效果和风险管理能力，确定改进和加强内部控制的措施和目标。
二、评价考核的原则和方法评价考核的原则包括客观性原则、全面性原则、准确性原则和及时性原则。
评价考核的方法包括实地调查、文件查阅、专项检查和问卷调查等。
评价考核应充分尊重现场员工的意见和建议，重视员工的参与和沟通，确保评价考核的公正性和可信度。
三、评价考核的内容和指标评价考核的内容包括内部控制制度的健全性和有效性、内部控制的运行情况和效果、内部控制的风险识别和应对能力等方面。
评价考核的指标应具体明确、可量化和可操作，既要考虑企业的实际情况，又要符合相关法律法规和行业标准。
四、评价考核的程序和要求评价考核应按照一定的程序和要求进行，包括确定评价考核的范围和目标、制定评价计划和方案、收集评价材料和数据、分析评价结果和问题、制定改进和加强措施等。
评价考核的过程应严格保密，评价结果要及时反馈给相关部门和人员，并进行监督和跟踪。
五、评价考核的责任和义务评价考核的责任应明确分工，相关部门和人员要承担相应的责任和义务。
评价考核的结果和问题要及时报告给企业的最高管理层和董事会，相关人员要接受问责和追责。
评价考核的结果应作为企业内部控制改进和加强的重要依据，要推动相关部门和人员积极主动地负起责任。
六、评价考核的监督和检查评价考核的过程应受到内部监督和外部检查的监督，相关人员要配合监督和检查工作。
内部控制检查评价与考核办法
内部控制检查评价与考核办法第一章 总则第一条 为了促进公司全面评价内部控制的设计与运行情况，规范内部控制评价程序和评价报告，揭示和防范风险，根据有关法律法规、《企业内部控制基本规范》、《公司章程》的规定，制定本办法。
第二条 本办法所称内部控制检查评价与考核，是指在内控规范领导小组统一领导下，内控部具体组织实施，对公司内部控制设计和运行的有效性进行全面检查，认定内部控制缺陷，形成评价结论，持续改进内部控制、实施内部控制考核、编制评价报告、依据监管要求对外披露的过程。
第三条 公司实施内部控制检查评价工作，应当遵循以下原则(一)全面性原则检查评价的范围应当全面覆盖公司内部控制设计与运行，涵盖公司的各项业务。
(二)重要性原则检查评价应当在全面评价的基础上，围绕公司总体经营目标，关注重点单位、重点业务和关键业务环节内部控制。
(三)客观性原则检查评价工作应当准确揭示公司经营管理的风险状况，如实反映内部控制设计与运行的有效性。
(四)及时性原则检查评价工作应当在规定的时间内作出评价结论，并在确定的整改期内及时整改缺陷，评价结论应当基于评价报告基准日及时反映内部控制的重大变化。
(五)一致性原则检查评价工作组织、评价程序、方法和缺陷认定标准与内部控制体系保持一致，检查评价工作标准一经确定，应当在不同的评价期间保持相对一致。
(六)以风险为导向的原则检查评价工作应当以风险管理为基础，根据风险危害程度和对公司经营目标影响，确定评价的标准、方法和程序。
第二章 检查评价机构和职责权限第四条 公司内部控制检查评价与考核办法组织体系包括公司董事会、监事会、内控规范工作小组、内控部、各部门及子公司。
第五条 董事会负责公司内部控制的建立健全和有效实施。
第六条 监事会对董事会建立与实施内部控制进行监督。
第七条 公司内控规范工作小组(一)负责公司内部控制检查评价与考核工作。
(二)审批公司年度内控检查评价与考核方案。
(三)协调内部控制检查评价过程中重大事项。
内控小组考核方案
内控小组考核方案1. 背景随着企业的发展，内部控制（以下简称“内控”）的重要性日益凸显。
而为了确保内控有效运营，内控小组要扮演重要角色。
考核内控小组工作表现，对于发现问题、推动改进至关重要。
2. 考核指标为了全面、客观评估内控小组工作表现，我们制定了以下考核指标：1.内部控制相关制度和流程的完善情况2.内控缺陷查询、整改情况和内控整体有效性3.内部控制外部验收评定情况4.内控宣传、普及、培训等情况5.内部控制自我审查评估情况6.内控小组本身运营情况3. 考核周期考核周期设定为半年。
4. 考核方法4.1 权重分配各项考核指标权重分配如下：考核指标权重内部控制相关制度和流程的完善情况20%内控缺陷查询、整改情况和内控整体有效性30%内部控制外部验收评定情况10%内控宣传、普及、培训等情况10%内部控制自我审查评估情况20%内控小组本身运营情况10%4.2 评分标准各项考核指标评分标准如下：4.2.1 内部控制相关制度和流程的完善情况评分说明5相关制度和流程完善，且得到部门及领导的认可4相关制度和流程较为完善3相关制度和流程存在缺陷2相关制度和流程普遍缺陷严重1相关制度和流程严重缺陷4.2.2 内控缺陷查询、整改情况和内控整体有效性评分说明5内控缺陷得到及时查处和处理，内控体系有效4内控缺陷存在，但得到及时处理，内控体系有效3内控缺陷存在，但得到处理，内控体系不稳定2内控缺陷存在，但未得到及时处理1内控缺陷存在，且长期得不到处理4.2.3 内部控制外部验收评定情况评分说明5评定结果优秀4评定结果良好3评定结果一般2评定结果较差1评定结果极差4.2.4 内控宣传、普及、培训等情况评分说明5内控意识普及，内控培训精益求精4内控意识较为普及，内控培训具备一定规模3内控意识存在死角，内控培训有待改善2内控意识缺乏普及，内控培训严重不足1公司无相关宣传和培训4.2.5 内部控制自我审查评估情况评分说明5审查评估得到认可，得出有价值结论4审查评估得到认可，但不具有太多实际意义3审查评估带有主观性，结果受到质疑2审查评估缺乏透明度，难以得出有意义结论1审查评估目的不明，结果不具有实际意义4.2.6 内控小组本身运营情况评分说明5内控小组自我运转良好，配合效果不错4内控小组作为一个整体运转良好3内控小组存在一定问题，需要整改2内控小组运营存在较大问题1内控小组运营严重失常4.3 评估程序考核流程如下：1.内控小组提交半年度工作报告；2.评估小组根据报告所述及实地考察，对各考核指标逐项进行打分；3.按权重计算各项得分之和，得出内控小组半年度考核成绩。
审计员岗位考核指标
3.审计体系的建立和完善
工作总结、相关的制度规定文本
10%
根据实际需要逐步制定和完善审计体系，考核体系可行性、执行跟进情况和改进建议
4.审计项目的数量、行业信息的收集
审计报告、信息资料、工作总结
25%
根据实际确立项目的必要性和数量，信息的收集、整理
15%
审计员岗位考核指标
KRI指标组成表
关键业绩指标
KPI
信息来源
权重
考核说明
1.审计计划的制定、审计程序的执行和落实
审计计划、审计程序、工作总结
30%
包括年度计划、季度计划、和具体的实施计划和程序等，考核计划的及时性、准确性、完善性、可操作性及实施情况
2.审计评价和结果的准确性及建议
工作总结、信息反馈
25%
5.审计档案的整理
工作总结、抽查结果
10%
建立并及时整理档案，妥善保管档案
能力态度指标组成表
能力指标
权 重
态度指标
权 重
1.沟通能力
20%
1.工作责任心
35%
2.专业技能
25%
2.工作积极性
20%
3.协调能力
15%
3.团队意识
15%
4.问题的解决能力
30%
4.学习意识
15%
5.表达能力
Hale Waihona Puke 10%5.工作勤勉度
内部控制考核评价办法
内部控制考核评价办法内部控制考核评价办法是指组织对其内部控制体系进行考核和评价的一套规定和制度。
其目的是衡量和评价组织内部控制的有效性、合规性和可靠性，确保组织能够达到预期的目标和任务。
下面是一种实施内部控制考核评价的办法，供参考。
一、考核目标和范围1.考核目标：衡量和评价组织内部控制的有效性、合规性和可靠性。
2.考核范围：包括但不限于以下方面：(1)内部控制政策、制度和流程的完备性和实施情况。
(2)内部控制责任分工和权限的明确性和合理性。
(3)内部控制方法和工具的科学性和操作性。
(4)内部控制信息的准确性和及时性。
(5)内部控制风险的识别和控制情况。
(6)内部控制监督和改进机制的有效性。
二、考核指标和评价方法1.考核指标：(1)完备性指标：检查内部控制政策、制度和流程的完备性和有效性。
(2)规范性指标：考察内部控制责任分工和权限的明确性和合理性。
(3)灵活性指标：评估内部控制方法和工具的科学性和操作性。
(4)及时性指标：核实内部控制信息的准确性和及时性。
(5)效果性指标：评价内部控制风险的识别和控制情况。
(6)改进性指标：检验内部控制监督和改进机制的有效性。
2.评价方法：(1)文件审查：查阅相关文件和记录，检查内部控制政策、制度和流程的完备性和实施情况。
(2)岗位访谈：以面谈的方式与相关岗位人员交流，了解内部控制责任分工和权限的明确性和合理性。
(3)系统测试：对内部控制方法和工具进行测试，以评估其科学性和操作性。
(4)数据抽样：随机抽取数据进行检查，核实内部控制信息的准确性和及时性。
(5)风险评估：通过风险评估模型和分析工具，评估内部控制风险的识别和控制情况。
(6)内部审计：通过内部审计部门对内部控制进行独立评估，检验内部控制监督和改进机制的有效性。
三、考核结果和报告1.考核结果：(1)根据参考指标和评价方法，对各项内部控制指标进行评价和打分。
(2)将评价结果分为优秀、良好、一般和较差等等级，以展示组织内部控制的整体水平。
内部控制评价考核管理规定
1 目的为明确、规范公司内部控制考核标准的内容和应用，制定本规定。
2 范围本规定适用于公司所属各单位内部控制考核管理工作。
3 术语和定义3.1 内部控制考核本规定所称的内部控制考核是指按照统一的标准，财务处对所属各单位、所属各单位对本单位各科室的内部控制工作整体情况进行的考核评价。
内部控制考核分为三部分：1、以“内部控制综合评价”指标为具体体现的绩效考核；2、以“三基”工作为考核对象的基础工作考核；3、以“一贯到底”为宗旨的所属各单位对本单位内部科室的考核。
4 职责4.1 财务处4.1.1 是公司内部控制考核的主管部门；4.1.2 负责制修订公司内部控制考核标准内容；4.1.3 负责组织公司内部控制考核工作实施；4.1.4 负责出具公司各单位内部控制考核结果；4.1.5负责各单位内控工作的综合评定，出具评价结果和运行通报。
4.2 人事处（党委组织部）（以下简称人事处）负责将财务处出具的各单位内控考核结果纳入绩效考核和三基考核。
4.3 所属各单位内控工作主管部门4.3.1 是本单位内部控制评价考核的主管部门；4.3.2 负责本单位内控考核工作具体实施，出具各科室内控考核结果；4.3.3 负责本单位内控考核材料报送，积极配合财务处的考核工作。
----------------------------精品word文档值得下载值得拥有---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------5 管理内容5.1 绩效考核标准依据公司对所属各单位绩效考核的内部控制评价指标，细化考核标准，考核内容包括不发生重大缺陷和实质性漏洞、单位自我测试情况、公司测试情况、挂牌监督例外事项执行情况。
内控小组考核方案
内控小组考核方案背景随着企业的发展，内部控制越来越重要，为了确保企业的运营稳定和风险控制，在组织结构中建立内控小组是必不可少的。
内控小组的主要职责是制定和执行内部控制政策和程序，评估控制效力并提出改进建议。
然而，内控小组也需要对自身的绩效进行考核，评估其工作量和质量是否达到组织的要求。
因此，建立一套科学、合理、可行的内控小组考核方案显得尤为重要。
目的内控小组考核方案的目的是为了评估内控小组成员的表现，指导内控小组日常工作，提高内控小组的水平。
考核内容内控小组考核内容应该包括以下几个方面：1.内部控制风险评估和防范2.内部审计和稽核工作3.内部控制规章制度制定和落实情况4.内部控制自我评估情况5.内部控制改进计划的落实情况考核方法内控小组考核方法可以分为两类：定性和定量。
1.定性考核定性考核是通过定期评估内控小组成员的工作质量、学习情况和工作态度等方面来评估内控小组成员的表现。
例如：•包括严格执行内部控制政策和程序，对控制失效的风险及时提出建议，对重要发现进行评估和跟踪，保证内部控制制度与实际执行情况的一致性。
•内部审计和稽核工作的执行效率和质量，包括工作计划的制定、实施和完成情况，是否符合项目计划，是否给出合理的结论和建议，以及对异常情况的反应能力等方面进行评估。
•了解控制自我评估情况，确定是否存在控制失效的风险，以及对于控制失效的处理情况等。
•分析内部控制改进计划的执行情况，是否达到了改进内部控制的目标，对小组成员的营销能力进行评估。
2.定量考核定量考核是通过设定一些定量指标来评估内控小组成员的工作表现。
通过定期统计分析指标的得分情况，来判断内控小组成员的表现。
例如：•规定小组成员每个月需要完成的工作任务量，包括制定内部控制规章制度、进行内部审计和稽核工作，以及落实改进计划等。
•根据内部控制自我评估情况，统计每个月小组成员对控制失效的风险的判断情况，以及对重要发现的处理情况。
考核周期和频率内控小组的考核周期和频率应该根据实际情况进行确定。
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9
档案分类、查找
所存放审计、监察资料有详实的分类标准，能快速为他人提供所查找的资料，有分类标准，能为他人提供资料，但不够及时扣2分，没有分类标准，有时不能为他人提供所需资料扣5分，其他情节酌情扣分
10
10
廉洁性
审计人员在审计过程中不违反纪律保持廉洁自爱，若对自己要求不高，有舞弊及其他违纪的嫌疑，酌情扣分
5
内控审计部审计员考核细则
序号
评价项目
考核内容
分值
实扣分
考核结果
得分
1
劳动纪律
迟到，早退1次扣1分，旷工1次扣2分，不穿工作服扣1分。
5
2
审计计划制定
能够协助审计部经理制定详尽的年度和月度审计计划，负责具体审计项目的实施，若工作不到位，酌情扣分
10
3
审计计划达成率
在一定周期内审计计划能按时完成，能够完成90％计划任务扣2分，能够完成80％的计划任务扣3分，能够完成70％的计划扣4分，不能够完成计划扣10分
5
7
审计申诉处理
接收到申诉后迅速展开调查、反馈，处理过程公正快速，接收到申诉后展开调查不够迅速扣1分，接收到申诉后并展开调查、反馈，处理过程不够认真扣2分，接收到申诉后没有调查，处理过程和结果不公正扣5分
108ຫໍສະໝຸດ 廉洁性审计部经理在监察过程中严于律己，刚正不阿，并能够影响感染他人树立正气，不违反纪律保持廉洁自爱，若对自己要求不高，有舞弊及其他违纪的嫌疑，酌情扣分
10
5
审计报告
报告内容真实、具体，分析透彻，有完整的解决方案，报告内容真实、具体，分析较好，有较好的解决方案扣1分，报告内容真实、具体，分析一般，有解决方案扣2分，报告内容真实，但是不够具体，分析和解决方案不实用扣3分，报告内容泛泛而谈，没有分析和解决方案扣10分
15
6
审计申诉的接收
耐心接收到投诉、申诉，严格按照流程进行处理前的准备，接收到投诉、申诉后能做处理前的准备但没有严格按照流程扣2分，接收到投诉、申诉后没有按照流程进行处理前的准备扣3分，接收到投诉、申诉后没有进行处理前的准备扣5分
耐心接收被审计部门的投诉、申诉，根据申诉情况的严重程度，严格按照流程进行处理前的准备，若接收到投诉、申诉后能做处理前的准备但没有严格按照流程扣2分，接收到投诉、申诉后没有按照流程进行处理前的准备扣3分，接收到投诉、申诉后没有进行处理前的准备扣5分
5
8
审计申诉处理
接收到申诉后迅速展开调查、反馈，处理过程公正快速，接收到申诉后展开调查不够迅速扣1分，接收到申诉后并展开调查、反馈，处理过程不够认真扣2分，接收到申诉后没有调查，处理过程和结果不公正扣5分
15
3
审计计划达成率
在一定周期内审计计划能按时完成，能够完成90％计划任务扣2分，能够完成80％的计划任务扣3分，能够完成70％的计划扣4分，不能够完成计划扣10分
10
4
审计及时性
非常及时地发现问题、调查并解决问题，能及时发现问题、但是调查和解决问题不够及时扣2分，发现问题、调查并解决问题不够及时，但没有重大后果扣3分，发现问题、调查并解决问题不够及时，造成较大后果扣10分
10
9
团队建设
协调内控审计部与各部门的关系，部门之间紧密合作，凝聚力强，工作氛围融洽，培训合理，若部门合作性差，没有好的培训，上下级关系紧张，酌情扣分
10
10
临时任务
对于领导下达的临时任务，每出现一次未能及时完成领导下达的临时任务扣2分。
5
11
考核
每个月对所属员工进行考核，考核不及时扣1分，考核不实扣2分。
内控审计部岗位考核细则
内控审计部经理考核细则
序号
评价项目
考核内容
分值
实扣分
考核结果
得分
1
劳动纪律
迟到，早退1次扣1分，旷工1次扣2分，不穿工作服扣1分。
5
2
审计计划制定
能够制定详尽的年度和月度审计计划，计划任务的饱和度高且可执行性强，若计划任务的饱和度及可执行性不太强，酌情扣分，没有计划或者计划不明确，基本没有可执行性，扣20分
10
11
协调沟通
部门内部紧密合作，凝聚力强，工作氛围融洽，培训合理，若部门内部合作性差，没有好的培训，上下级关系紧张，酌情扣分
10
12
临时任务完成
对于本部门领导下达的临时任务，每出现一次未能及时完成领导下达的临时任务扣2分。
5
5
6
审计结论总结
负责对每次审计的审计结论进行总结，论据真实、具体，分析透彻，有完整的解决方案，若内容真实、具体，分析较好，有较好的解决方案扣1分，内容真实、具体，分析一般，有解决方案扣2分，内容真实，但是不够具体，分析和解决方案不实用扣3分，内容泛泛而谈，没有分析和解决方案扣10分
10
7
审计申诉的接收
10
4
审计及时性
在审计过程中，非常及时地发现问题、调查并解决问题，能及时发现问题、但是调查和解决问题不够及时扣2分，发现问题、调查并解决问题不够及时，但没有重大后果扣3分，发现问题、调查并解决问题不够及时，造成较大后果扣10分
10
5
审计建议及应用
对审计中发现的问题提出建议及其建议的应用程度，提出的建议较有建设性，并且得到较大应用，扣1分，提出的建议较有建设性，并且得到部分应用扣2分，能够提出建议，但是应用性不强扣3分，提出的建议笼统，没有应用价值扣5分