风险与风险管理
风险与风险管理课件PPT(共 44张)
• 经济风险是指在生产和销售等经营活动中由于 受各种市场供求关系、经济贸易条件等因素变 化的影响或经营者决策失误，对前景预期出现 偏差等，导致经营失败的风险
• 技术风险是指伴随着科学技术的发展，生产方 式的改变而威胁人们的生产与生活的风险
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2.依据风险的性质分类，风险有纯粹风险和投机风险 • 纯粹风险是指只有损失机会而无获利可能的风险
第一章 风险与风险管理
第一节 风险概述 第二节 风险管理 第三节 风险、风险管理与保险
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第一节 风险概述
一、风险的概念 （一）风险的含义
风险一般是指某种事件发生的不确定性 风险的特定含义是指某种损失发生的不确定性
（二）风险的构成要素
1．风险因素。风险因素是指促使某一特定损失发 生或增加其发生的可能性或扩大其损失程度的原因。 它是风险事故发生的潜在原因，是造成损失的内在 或间接原因
• 风险是一个客观概念，其大小可以用客观尺度加以度量 • 风险的大小取决于其所致损失概率分布的期望值和方差 • 在特定的客观情况下，在特定的期间内，风险的大小是
指某种损失的预期结果与实际结果之间的差异程度
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（三）风险的分类
1. 依风险产生的原因分类，风险有自然风险、社会风险、 政治风险、经济风险和技术风险
• 信用风险是指在经济交往中，权利人与义务人之间，由于 一方违约或违法致使对方遭受经济损失的风险。
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6.依风险造成的损失的多寡分类，风险有巨灾风 险和巨额风险 • 巨灾风险是指风险事故发生殃及的范围巨大的 风险 • 巨额风险是指标的物价值巨大，一旦该标的遭 灾受损，损失金额也巨大的风险
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各类风险交叉作用
风险因素
风 风险事故
险
损失
关于风险、企业风险和风险管理的概念
（7）按风险发生的范围
1）局部风险：是指在其一局部范围内存在 而未涉及到全局的风险。 2）全局风险：是指一种涉及全局的风险， 涉及的范围较大。
（8）按风险控制的程度
1）可控风险：是指人们对其形成原因和条 件已认识清楚，能采取相应措施控制其发 生的风险。 2）不可控风险：是指由于自然环境或外部 因素影响而形成的风险。人们对这种风险 形成的原因认识不清或无力控制。
2）道德因素，是一种与人的品德修养有关 的无形因素。这类因素涉及人类道德方面 的某些缺陷，如欺诈、故意纵火等。
3）心理因素，是一种与人的心理状态有关 的无形因素，例如可能造成巨大损失的疏 忽大意。
(5)财产灭失与人员伤亡 在保险实务中，常常将财产的灭失和人员 的伤亡称为风险。
这是从具体业务的角度，侧重于风险事件 的后果来说明风险的含义的
某种结果是否被看做损失，取决于一个人的参照物。在参 照物之上，某种结果被看做获得；在参照物之下，某种结 果被看做损失。 参照物的种类有： ①个人平均参照物； ②情景平均参照物； ③社会期望参照物； ④目标参照物； ⑤最好可能参照物； ⑥悔恨参照物。 这表明，损失的标定完全是一种主观过程。某种结果有可 能被一个人看做是获得，而被另一个人看做是损失。
总结
从理论与实践方面的总结 总结性定义：风险是指在特定客观情况下， 在特定期间内，某一事件其预期结果与实 际结果间的变动程度。 其变动程度越大，风险越大；反之，则越 小。
这一定义的内涵
首先确认风险是客观存在．其大小可以量度。根 据概率论，风险大小决定于其所致损失概率分布 的期望值和标准差；其次，风险的存在与客观环 境和一定的时、空条件有关，当这些条件发生变 化时，风险也可能发生变化；第三，风险伴随着 人类活动的开展而存在，若没有人类的活动，不 会有什么预期结果，也就不存在风险。只有人们 进行某项活动时，才会对该活动有一个预期结果， 这是风险存在的前提。
第一章 风险与风险管理(1-2节)
2、 风险事故（Peril）：风险事件， 是损失的直接原因。
洪水、地震、雷电、盗窃、死亡、爆炸、疾病….
3、 损失（Loss）：经济价值的减少 或人身伤害
三者之间存在因果关系，即风险因素引 发风险事故，而风险事故导致损失
三风险的分类
1、按风险的损害对象分：
人身风险：可能导致人的伤残、死亡或损 失劳力 财产风险： 财产发生损毁、灭失、贬值 责任风险：人们因行为上的疏忽、过失造 成他人的财产损失或人身伤亡，在法律上 应负的经济赔偿责任的风险。
第二节 风险决策
期望值理论 期望效用理论 前景理论
一、期望值理论
例子：1000元钱在1年之内： 夹在书中：——1000元 存入银行：——1030元 投资基金：——预定指数高于大盘指数（比如上证指数）：回 报率40%；低于大盘指数回报率-20%。
EV Pi X i 0.5 *1400 0.5 * 800 1100
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方差
方差是每一种可能结果的取值与期望值之差平 方的加权平均数 用δ2表示方差，则： δ2 =P1· 1-E(X)]2+ … +Pn· n-E(X)]2 [X [X 标准差是方差的平方根：
标准差
δ= δ 2
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离散系数
离散系数就是标准差与期望值的比值。
离散系数越小，损失分布的相对危险越小 。
面临风险时追求期望效用的最大化
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如果某个随机变量X以概率Pi取值xi， i=1,2,…,n，而某人在确定地得到xi时的效用为 u(xi)，那么，该随机变量给他的效用便是： U(X) = E[u(X)] = P1u(x1) + P2u(x2) + ... + Pnu(xn) 其中，E[u(X)]表示关于随机变量X的期望效用 。 因此U(X)称为期望效用函数，又叫做冯〃诺依 曼—摩根斯坦效用函数（VNM函数）。
什么是风险和风险管理
什么是风险和风险管理风险是指在未来发生的事件或情况可能对目标、计划或项目产生负面影响的概率和程度。
风险管理是指通过识别、评估和应对风险，以最小化负面影响并提高机会的过程。
1. 风险的定义和分类风险可以分为内部风险和外部风险。
内部风险是指组织内部因素导致的风险，如管理不善、技术问题等；外部风险是指来自外部环境的风险，如市场变化、政策变化等。
2. 风险管理的目标风险管理的目标是确保组织能够在面临风险时做出正确的决策，并采取适当的措施来应对风险。
其主要目标包括减少风险对组织的影响、提高组织的抗风险能力、优化资源分配等。
3. 风险管理的步骤风险管理通常包括以下步骤：3.1 风险识别：通过调研、分析和讨论等方法，确定可能面临的风险。
3.2 风险评估：对已识别的风险进行评估，包括风险的概率、影响程度、优先级等。
3.3 风险应对：制定相应的风险应对策略，包括规避、减轻、转移和接受等。
3.4 风险监控：跟踪和监控已经识别和评估的风险，及时调整风险应对策略。
4. 风险管理的工具和方法风险管理可以借助各种工具和方法来实施，例如：4.1 SWOT分析：通过分析组织的优势、劣势、机会和威胁，识别和评估风险。
4.2 风险矩阵：将风险的概率和影响程度进行评估和分类，以确定优先级。
4.3 风险溯源分析：通过追溯风险的根本原因，找出风险的源头，以制定相应的应对措施。
4.4 模拟和预测：通过模拟和预测未来的情景和事件，评估风险的可能性和影响。
5. 风险管理的挑战风险管理面临一些挑战，如：5.1 不确定性：风险管理涉及未来事件的预测和评估，存在不确定性。
5.2 多样性：不同组织和行业面临的风险种类和程度各不相同，需要针对性的管理措施。
5.3 资源限制：风险管理需要投入人力、物力和财力等资源，但资源有限。
5.4 战略一致性：风险管理需要与组织的战略目标相一致，但战略目标可能存在冲突。
6. 风险管理的好处风险管理可以带来多种好处，包括：6.1 提高决策质量：通过识别和评估风险，可以为决策提供更全面、准确的信息。
公司风险管理与风险控制制度
公司风险管理与风险掌控制度第一章总则第一条目的和依据为了加强企业的风险管理和风险掌控，保障企业的稳定经营和可连续发展，依据国家法律法规和企业的管理需要，订立本制度。
第二条适用范围本制度适用于公司所属各部门、全体员工以及与公司有业务往来的合作伙伴。
第三条定义1.风险管理：指通过识别、评估、处理和监控风险，以降低风险发生概率和影响程度的过程。
2.风险掌控：指通过采取措施和策略，对已经识别并评估的风险进行防范和掌控的活动。
第二章风险管理流程第四条风险识别1.公司各部门应定期开展风险识别工作，识别可能存在的内外部风险。
2.风险识别应掩盖公司的各个业务环节，包含生产、销售、运营、人力资源等。
3.风险识别工作应采取多种方式，如召开会议、调研调查、风险排查等，全面梳理风险点。
第五条风险评估1.风险评估应依据风险的可能性和影响程度进行定量或定性评估，确定风险的等级。
2.风险评估应由专业人员进行，依据实际情况订立评估方法和标准。
第六条风险处理1.对于高风险等级的风险，应立刻采取措施进行处理，降低风险的发生概率和影响程度。
2.风险处理措施应经过专业评估和论证，确保措施的有效性和可行性。
3.风险处理措施可包含风险避开、风险转移、风险缓解、风险承当等方式。
第七条风险监控1.公司应建立风险监控机制，定期对已处理的风险进行跟踪和评估，确保措施的有效运行。
2.风险监控应全面掩盖风险来源、影响和掌控措施等方面的内容。
第三章业务风险管理第八条产品质量风险管理1.公司应订立严格的产品质量管理制度，确保产品质量符合国家标准和客户要求。
2.公司应建立产品质量监控体系，定期对产品进行抽查和检测，及时发现和处理质量问题。
3.如发现产品质量问题，公司应及时采取措施，包含召回、处理等，减少对客户和企业的影响。
第九条客户信用风险管理1.公司应建立客户信用评估机制，对与公司有业务往来的客户进行信用评估，确保风险可控。
2.客户信用评估应包含客户的信用情形、经营本领、还款本领等多个方面的考虑。
《公司战略与风险管理》第五章 风险与风险管理
企业风险管理体系包括五大体系：(1)风险管理策略；(2)风险理财措施；(3)风险管理的组织职能体系；(4)风险管理信息系统；(5)内部控制系统。
(一)风险管理策略总体定位与作用风险管理策略指企业根据自身条件和外部环境，环绕企业发展战略，确定风险偏好、风险承受度、风险管理有效性标准，选择风险承担、风险规避、风险转移、风险转换、风险对冲、风险补偿、风险控制等适合的风险管理工具的总体策略，并确定风险管理所需人力和财力资源的配置原则。
1.风险管理策略的总体定位(1)风险管理策略是根据企业经营战略制定的全面风险管理的总体策略；(2)风险管理策略在整个风险管理体系中起着统领全局的作用；(3) 风险管理策略在企业战略管理的过程中起着承上起下的作用，制定与企业战略保持一致的风险管理策略减少了企业战略错误的可能性。
2.风险管理策略的作用(1)为企业的总体战略服务，保证企业经营目标的实现；(2)连接企业的整体经营战略和运营活动；(3)指导企业的一切风险管理活动；(4)分解为各领域的风险管理指导方针。
(二)风险管理策略的组成部份1.风险偏好和风险承受度。
明确公司要承担什么风险，承担多少。
2.全面风险管理的有效性标准。
明确怎样衡量我们的风险管理工作成效。
3.风险管理的工具选择。
明确怎样管理重大风险。
4.全面风险管理的资源配置。
明确如何安排人力、财力、物资、外部资源等风险管理资源。
(三)风险管理策略工具风险管理策略工具共有七种：风险承担、风险规避、风险转移、风险转换、风险对冲、风险补偿和风险控制。
1.风险承担风险承担亦称风险保留、风险自留。
风险承担是指企业对所面临的风险采取接受的态度，从而承担风险带来的后果。
对未能辨识出的风险，企业只能采用风险承担。
对于辨识出的风险，企业也可能由于以下几种原因采用风险承担：(1)缺乏能力进行主动管理，对这部份风险只能承担；(2)没有其他备选方案；(3)从成本效益考虑，这一方案是最适宜的方案。
第一章 风险与风险管理
第一章风险与风险管理第一节风险概述一、风险的概念（一）风险的概念所谓风险是人们在从事某种活动或决策过程中，预测未来结果的随机不确定性。
包含以下三层含义：1、风险是损失的可能性。
2、不确定的损失才是风险。
在概率上不可能等于０，也不可能等于１。
3、风险既是客观现实，又是一种主观感受。
（二）风险的属性1.自然属性，表明事物本身固有的运动规律和不受外界影响的事物本质，风险的自然属性一般称为不可抗力。
2.社会属性，是指风险是客观地，但是在一定条件下产生的，不同的社会环境下，风险的内容不一样。
3.经济属性，是指风险一旦发生其产生的经济后果。
（三）与风险相关的基本概念1.危险危险是指损失发生及其程度的不确定性。
风险与危险的共同之处---都是有可能但尚未生的现象。
风险与危险的不同之处----风险有多种可能的结果；而危险只有一种可能的结果。
2.损失机会又称损失频率，是指在一定时间内，一定规模的危险单位可能发生损失的次数。
损失频率=损失发生次数/危险单位总数×100%3.损失程度损失程度是指一次事故发生所导致标的物的损毁程度。
损失程度=损毁价值/危险标的总价值量×100%二、风险及其特性危险是指损失发生及其程度的不确定性。
危险的特性：1.危险的客观性2.危险的普遍性3.危险的不确定性4.危险的可测性5.危险的可变性三、风险的构成要素（一）风险因素（风险条件）是指引起或促使危险事故发生、损失增加或扩大的原因和条件。
通常分为两类：1.有形风险因素（实质风险因素）2.无形风险因素（道德风险因素、心理风险因素）（二）风险事故。
也称风险事件。
是指危险由可能变为现实，以至引起损失的结果。
（三）风险损失。
是指非故意的、非计划的和非预期的经济价值的减少。
（四）风险载体。
是指风险事故直接指向的对象，分为人身载体和财产载体。
四、风险成本风险成本是指由于风险的存在和风险事故的发生，人们所必须支出的费用和预期的经济利益的减少。
1、风险与风险管理：风险的种类
1、风险与风险管理：风险的种类风险与风险管理：风险的种类引言概述：在当今社会，风险无处不在，无论是个人生活还是企业经营都面临着各种潜在的风险。
因此，风险管理成为至关重要的一环。
了解不同种类的风险对于有效的风险管理至关重要。
本文将介绍风险的种类，帮助读者更好地认识和理解风险管理。
一、自然风险：1.1 自然灾害风险：自然灾害如地震、飓风、洪水等会给人们的生命和财产带来威胁。
1.2 气候变化风险：气候变化导致的极端天气事件增多，对农业、水资源等领域造成影响。
1.3 生态系统崩溃风险：生态系统的恶化可能导致生物多样性减少，影响人类生存环境。
二、经济风险：2.1 市场风险：市场波动、价格波动等因素可能导致投资者损失。
2.2 财务风险：企业面临的财务风险包括资金流动性风险、信用风险等。
2.3 法律风险：法律法规的变化可能对企业经营产生不利影响。
三、技术风险：3.1 数据安全风险：数据泄露、网络攻击等技术问题可能对企业造成损失。
3.2 技术创新风险：新技术的引入可能带来新的机遇，但也伴随着一定的风险。
3.3 设备故障风险：设备的故障可能导致生产中断，对企业造成损失。
四、战略风险：4.1 品牌声誉风险：品牌声誉受损可能导致企业形象受损，影响市场竞争力。
4.2 竞争风险：市场竞争激烈，企业面临的竞争风险增加。
4.3 战略决策风险：企业战略决策可能存在不确定性，对企业未来发展产生影响。
五、合规风险：5.1 法规合规风险：企业必须遵守各种法规，否则可能面临罚款、诉讼等风险。
5.2 知识产权风险：知识产权的侵权可能对企业造成损失。
5.3 贸易合规风险：贸易合规问题可能导致企业面临贸易壁垒、关税等问题。
结论：风险管理是企业经营的重要组成部分，了解不同种类的风险有助于企业更好地应对风险挑战。
通过科学有效的风险管理，企业可以降低风险带来的损失，提高经营效率和竞争力。
希望本文对读者有所帮助，引起对风险管理的重视和思考。
第五章 风险与风险管理PPT课件
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第二节 风险管理的目标
我国《中央企业全面风险管理指引》设定了风险管理如下的总
体目标：
（1）确保将风险控制在与公司总体目标相适应并可承受的范围内
（2）确保内外部，尤其是企业与股东之间实现真实、可靠的信息 沟通，包括编制和提供真实、可靠的财务报告
（3）确保遵守有关法律法规
（4）确保企业有关规章制度和为实现经营目标而采取重大措施的 贯彻执行，保障经营管理的有效性，提高经营活动的效率和效果， 降低实现经营目标的不确定性
团风险管理部派李辉驻该铜矿担任中方管理人员，并负责
该铜矿的风险管理工作。下列各项中，李辉可以用以应对
该铜矿政治风险的措施有（
）。
A.与当地职工建立良好关系
B.向国际保险公司对该项目政治风险投保
C.当厄瓜多尔出现自然灾害时，主动进行捐助
D.在原料、零配件的采购上适当以当地企业优先
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【答案】ABCD
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【多选题 2011】甲公司是在上海证券交易所上市的钢铁生
产企业。甲公司60%以上的铁矿石从巴西淡水河谷公司进口。
甲公司的长期债务中，长期银行借款占80%。下列各项中，
属于甲公司在日常经营中面临的市场风险有（
）。
A.利率风险
B.信用风险
C.商品价格风险
D.股票价格风险
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【答案】ABCD 【解析】本题考核的是市场风险的类别。市场风险， 也称为价格风险，是指由于市价的变化而导致亏损 的风险。企业需要管理的市场风险主要是利率风险、 汇率风险、商品价格风险、股票价格风险和信用风 险。
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什么是风险和风险管理
什么是风险和风险管理风险和风险管理风险是指在未来的事件或行动中，可能发生的不确定性和可能造成损失的可能性。
风险管理是指通过识别、评估和应对风险，以最大程度地减少潜在损失和不确定性的过程。
1. 风险的分类风险可以分为内部风险和外部风险。
内部风险是指与组织内部因素相关的风险，如管理风险、操作风险、人力资源风险等。
外部风险是指与组织外部环境相关的风险，如市场风险、竞争风险、法律风险等。
2. 风险管理的步骤风险管理通常包括以下步骤：2.1 风险识别风险识别是指通过对组织内外环境的分析，确定可能存在的风险和潜在的风险因素。
这可以通过调查、研究、专家咨询等方法来实现。
2.2 风险评估风险评估是指对已识别的风险进行评估，确定其可能性和影响程度。
评估风险可以使用定性和定量方法，如风险矩阵、风险评分等。
2.3 风险应对风险应对是指制定和实施措施来减少或控制风险的可能性和影响。
这包括风险避免、风险转移、风险减轻和风险接受等策略。
具体的应对措施可以根据风险的特点和影响程度来确定。
2.4 风险监控风险监控是指对已应对的风险进行跟踪和监测，以确保所采取的措施有效。
这可以通过定期检查、报告和评估来实现，以及根据需要进行必要的调整和改进。
3. 风险管理的重要性风险管理对组织的可持续发展和业务成功至关重要。
以下是风险管理的几个重要方面：3.1 降低损失通过识别和应对风险，组织可以减少潜在的损失和不确定性。
这有助于保护组织的资产和利益，提高盈利能力和业务连续性。
3.2 增加决策的准确性风险管理可以提供更全面和准确的信息，帮助管理层做出明智的决策。
这可以减少决策的风险和错误，并提高组织的绩效和竞争力。
3.3 提高组织的声誉通过有效的风险管理，组织可以建立良好的声誉和信誉。
这有助于吸引投资者、客户和合作伙伴，并增加组织的竞争优势。
3.4 促进持续改进风险管理可以帮助组织识别和解决潜在的问题和机遇。
通过持续改进，组织可以提高业务流程、降低成本、增加效率，并保持与变化的环境的适应性。
第一讲 风险与风险管理
三、 前景理论
❖你会选择哪一个呢？
▪ A.你一定能赚30000元。 ▪ B.你有80%可能赚40000元，20%可能性什
么也得不到。
❖ 大多数人在面临获得时是风险规避的；
▪ “二鸟在林，不如一鸟在手”，在确定的收益和 “赌一把”之间，多数人会选择确定的好处。所谓 “见好就收，落袋为安。称之为“确定效应”。
三、 前景理论
❖ 假设有这样一个赌博游戏，投一枚均匀的硬币，正面 为赢，反面为输。如果赢了可以获得50000元，输了 失去50000元。请问你是否愿意赌一把？请做出你的 选择。A.愿意；B.不愿意
❖人们对损失比对获得更敏感
▪ “损失规避”（lossaversion）：大多数人 对损失和获得的敏感程度不对称，面对损失 的痛苦感要大大超过面对获得的快乐感。
某制药企业有两种方案来减少由于产品责任所带来的损失风 险，其中，每种方案都有两个可能的结果，具体情况如下：
方案一
损失 概率
20 000元 0.5
15 000元 0.5
方案二
损失 概率
10 000元 0.98
50 000元 0.02
一、 期望值理论
解答：
两种方案的期望损失 方案一：0.5×20 000+0.5×15 000=17 500(元) 方案二：0.98×10 000+0.02×50 000=10 800(元) 方案一的期望损失比方案二的期望损失大，因此，按照期
第一篇
保险基础
第一章 风险与风险管理
第一节 风 险 概 述
一、 风险的本质 二、 风险的分类 三、 风险的度量
一、 风险的本质
（一）风险的含义
一种损失的发生具有不确定性的状态。
风险评估与风险管理
风险评估与风险管理风险评估是指对一个特定项目、系统或业务的风险进行分析和评估的过程。
通过风险评估，我们可以识别出可能发生的风险，评估其潜在影响，并制定相应的风险管理策略。
风险管理则是指在识别和评估风险之后，采取措施将风险降至可接受的水平，并在风险发生时能够及时应对和处理的过程。
1. 风险评估风险评估是风险管理的第一步，它包括以下几个方面的内容：1.1. 风险识别在风险评估过程中，首先需要对可能存在的风险进行识别。
这些风险可以来源于内部，如管理风险、操作风险等；也可以来源于外部，如市场风险、竞争风险等。
通过分析与项目、系统或业务相关的各个方面，我们可以识别出潜在的风险因素。
1.2. 风险评估一旦识别出潜在的风险因素，接下来需要对其进行评估。
评估风险的关键是确定其潜在影响的程度和可能性。
这可以通过使用风险矩阵、概率分布曲线等工具来进行量化和分析。
评估的结果将有助于确定哪些风险需要重点关注，并优先制定对策。
1.3. 风险分类在进行风险评估时，可以将风险按照其性质和特征进行分类。
常见的分类方法包括金融风险、技术风险、法律风险等。
通过对风险进行分类，可以更好地理解和管理各类风险，并制定相应的管理措施。
2. 风险管理风险管理是指在进行风险评估之后，根据评估结果制定和实施相应的风险管理策略和措施。
以下是常见的风险管理方法：2.1. 风险避免对于那些风险程度较高或潜在影响较大的风险，可以采取避免的策略。
这意味着我们可以通过调整项目范围、终止高风险项目、降低市场份额等方式来避免或减少潜在风险的发生。
2.2. 风险转移有些风险是不可避免的，但我们可以通过转移的方式来降低风险的影响。
例如，购买保险、签订合同等方式可以将一部分风险转移给保险公司或其他合作伙伴。
2.3. 风险减轻当无法完全避免或转移风险时，我们可以采取措施来减轻其影响。
常见的减轻风险的方式包括增加备用资金、改善内部流程、提供培训等，以提高应对风险的能力。
什么是风险和风险管理
什么是风险和风险管理标题：什么是风险和风险管理引言概述：风险是指在未来可能发生的事件中存在的不确定性，可能对个人、组织或项目造成负面影响。
风险管理是一种系统性的方法，旨在识别、评估和应对可能的风险，以最大限度地减少潜在损失。
本文将详细阐述风险和风险管理的概念、分类、评估方法、应对策略以及风险管理的重要性。
正文内容：1. 风险的概念1.1 风险的定义：风险是指在未来可能发生的事件中存在的不确定性，可能对个人、组织或项目造成负面影响。
1.2 风险的特征：风险具有不确定性、潜在性、多样性和动态性等特征。
2. 风险的分类2.1 内部风险：指来自组织内部的风险，如管理风险、操作风险和人为风险等。
2.2 外部风险：指来自组织外部环境的风险，如市场风险、竞争风险和法律风险等。
2.3 项目风险：指在项目实施过程中可能出现的风险，如进度风险、成本风险和技术风险等。
3. 风险评估方法3.1 定性评估：通过主观判断和经验，对风险进行描述和分类，确定其影响程度和可能性。
3.2 定量评估：基于数据和统计分析，对风险进行量化，计算其概率和影响程度，以便进行风险排序和优先级确定。
3.3 敏感性分析：通过改变风险因素的值，评估其对项目目标的影响，确定敏感性较高的风险。
4. 风险应对策略4.1 风险规避：采取措施避免或减少风险的发生，如调整项目目标、改变策略或选择其他方案等。
4.2 风险转移：将风险转移给其他方，如购买保险、签订合同或外包等。
4.3 风险缓解：通过采取措施减少风险的影响，如制定应急计划、加强监控和控制等。
5. 风险管理的重要性5.1 降低损失：通过风险管理，可以及时发现并应对潜在风险，减少损失的可能性和程度。
5.2 提高决策质量：风险管理提供了对不同风险的评估和量化，为决策提供了依据，提高了决策的准确性和可靠性。
5.3 保障项目成功：风险管理能够帮助项目团队及时应对风险，确保项目按计划顺利进行，提高项目成功的概率。
风险管理教案第一章风险与风险管理
4.其他风险分类方法
按照风险所涉及的范围分为基本风险和
特定风险； 按照风险是否由于精神或者心理状态所 产生分为主观风险和客观风险； 按照潜在损失形态划分为财产风险、人 身风险、责任风险和信用风险； 按照形成损失的原因分为自然风险、社 会风险、经济风险和政治风险。
补充：
现代风险的特点
风险管理
黄艳艳 18913805841 hyy5019@
风险管理的起源：
国外：希腊航海业－海运保险 （现代商业保险的起源） 国内：唐代三峡航运－－船运保险 （共同保险的雏形，但后代未能继承）
思考：
哪些行业受气象影响？ 自然灾害是否属于风险管理的范畴？
第一章 风险与风险管理
风险对企业造成的影响
评分 损失程度 5 4 3 灾难 重大 中等 说明 令企业失去继续运作的能力(或占税前利润达 20%) 对于企业在争取完成其策略性计划和目标， 造成重大影响(5-10%税前利润) 对于企业在争取完成其策略性计划和目标的 过程，在一定程度上造成阻碍(至5%税前利 润) 对于企业在争取完成其策略性计划和目标， 只造成轻微影响(至1%税前利润)
1
从风险对企业造成的影响程度看，可以
将风险分为灾难、重大、中等、轻微和 近乎没有五类。
灾难：令企业失去继续运作的能力（或占税 前利润达20%）； 重大：对企业完成其策略性计划和目标造成 重大影响（5%-10%税前利润）； 中等：对企业完成其策略性计划和目标，在 一定程度上造成阻碍（1%-5%税前利润）； 轻微：对企业完成其策略性计划和目标，只 造成轻微影响（低于1%税前利润）； 近乎没有：影响程度十分轻微。
益的风险。 投机风险是指既有损失可能性，也有盈利 可能性的风险。 二者的区别之一是，纯粹风险只能产生有 损失和无损失两种结果，而投机风险可以 产生有损失、无损失和有利益三种。区别 之二是纯粹风险的风险事故及其损失程度 一般可以通过大量的统计资料进行科学预 测，而投机风险很难做到这一点。
风险与风险管理--风险含义、特征、分类
龙卷风
地震
• 2、社会风险：
• 是指由于个人、团体的故意行为或过失行为、不当行为 等所导致的损害风险。
• 例如，盗窃、玩忽职守等引起的财产损失或人身伤害。
三鹿奶粉事件
大头娃娃事件
• 3、政治风险：
因素 产生 事故
损失
载体
可见，风险因素是损失的间接原因； 风险事故是损失的直接原因。风险因素 Nhomakorabea风险
风险事故
损失
实 道心
财
人
实
经
质 德理
产
身
质
济
风 风风
损
损
险 险险
失
失
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素 素素 自 他 他自财人资收费
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财
责
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产
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风
风
风失
险
险 风险险
练习
•
风险的可变性是指在一定条件下风险可转化的特性。世
界上任何事物都处于运动与变化之中，这些变化必然会引起风
险的变化。
• 风险在一定条件下是变化的，表现在以下几个方面：
✓ 风险的性质是可变的。 ✓ 风险的种类是可变的。 ✓ 风险发生的概率和损失程度是可变的。
思考：
民航为什么不配降落伞？
三、风险构成的要素
这类损失又称为实质损失；
•
间接损失则是指由直接损失引起的其他损失，包括额外费
用损失、收入损失和责任损失。
在风险管理中，通常将损失分为四类：
实质损失、额外费用损失、收入损失和责任损失。
什么是风险和风险管理
什么是风险和风险管理风险和风险管理是企业管理中非常重要的概念。
风险是指不确定性事件对企业目标的可能影响，风险管理则是通过识别、评估、控制和监控风险，以最大程度地实现企业目标。
本文将从什么是风险、风险管理的重要性、风险管理的步骤、风险管理工具和风险管理的挑战等五个方面进行详细阐述。
一、什么是风险1.1 风险是指不确定性事件风险是指可能对企业目标产生不利影响的不确定性事件，包括内部和外部因素。
1.2 风险的分类风险可以分为战略风险、操作风险、市场风险、财务风险等不同类型，每种类型的风险都有其特点和影响。
1.3 风险的评估评估风险是识别和量化风险的过程，可以通过概率分析、统计方法等手段进行。
二、风险管理的重要性2.1 保护企业利益风险管理可以匡助企业避免或者减轻潜在的损失，保护企业的利益。
2.2 提高决策质量通过风险管理，企业可以更好地了解潜在风险，从而做出更明智的决策。
2.3 增强企业竞争力有效的风险管理可以提高企业的稳定性和可持续性，增强企业在市场中的竞争力。
三、风险管理的步骤3.1 风险识别识别潜在风险是风险管理的第一步，可以通过头脑风暴、专家访谈等方法进行。
3.2 风险评估评估风险的概率和影响程度，确定哪些风险是最关键的。
3.3 风险应对制定应对风险的计划，包括避免、减轻、转移和接受等策略。
四、风险管理工具4.1 风险矩阵风险矩阵是一种常用的风险评估工具，通过横轴和纵轴分别表示风险的概率和影响程度。
4.2 风险登记表风险登记表可以匡助企业记录和跟踪各种风险，包括风险的描述、责任人、风险级别等信息。
4.3 风险管理软件风险管理软件可以匡助企业更好地管理风险，包括风险识别、评估、应对和监控等功能。
五、风险管理的挑战5.1 不确定性风险管理面临的最大挑战是不确定性，无法彻底预测和控制所有风险。
5.2 多元化风险企业面临多种类型的风险，如何有效管理不同类型的风险是一个挑战。
5.3 人为因素人为因素也是风险管理的挑战之一，包括管理层的决策、员工的行为等都可能影响风险管理的效果。
第一章风险与风险管理
三、风险管理目标 基本目标：以最小成本获得最大安全保障 具体目标：可以分为损失前目标和损失后目标
1-14
1、减小风险事故发生的机会
损 2、以经济、合理的方法预防潜在损
失
失的发生
前 3、减轻企业、家庭和个人对风险及潜在
目 损失的烦恼和忧虑，为企业提供良好的生
标 产经营环境，为家庭提供良好的生活环境
• 客观性 • 普遍性
产生的结果不确定
• 可测性？？？？ • 发展性
1-10
各种风险发生的概率
• 受伤：危险概率是1/3;
• 车祸：危险概率是1/12;
• 死于心脏病：危险概率是1/340;
一
• 乳腺癌(女性)：危险概率是1/2500;
定
• 死于中风：危险概率是1/1700;
要
• 死于车祸：危险概率是1/1500;
参知政事范仲淹等人遭谗离职，欧阳修上书替他们分辩，被贬到滁州做了两年知州。到任以后，他内心抑郁，但还能发挥“宽简而不扰”的作风，取得了某些政绩。《醉翁亭记》就是在这个时期写就的。目标导学二：朗读文章，通文顺字1．初读文章，结合工具书梳理文章字词。2．朗读文章，划分文章节奏，标出节奏划分有疑难的语句。节奏划分示例
是在此期间，欧阳修在滁州留下了不逊于《岳阳楼记》的千古名篇——《醉翁亭记》。接下来就让我们一起来学习这篇课文吧！【教学提示】结合前文教学，有利于学生把握本文写作背景，进而加深学生对作品含义的理解。二、教学新课目标导学一：认识作者，了解作品背景作者简介：欧阳修(1007—1072)，字永叔，自号醉翁，晚年又号“六一居士”。吉州永丰(今属
判断、归类、鉴定的过程。 2、风险估测：利用概率统计理论，估计和预测风险发生 的概率和损失 3、风险评价：评估风险发生的可能性及危害的程度来决 定是否采取相应的管理措施。 4、选择风险管理技术：用评估的结果来选择用什么样 技术来对风险进行有效管理。 风险管理技术分为； 控制型和财务型两种。 5、评估风险管理效果 ：对风险管理技术适用性及收益性 情况进行分析、检查、修正和评估。
风险与风险管理
(二)风险的构成要素
风险 因素
风险
风险 事故
损失
1.风险因素
风险因素是指引起或增加某一特定风险事故 发生机会或扩大其损失程度的原因或条件。 风险因素是风险事故发生的潜在原因，是造 成损失的间接原因。
根据风险因素的性质不同，通常可将其分为 实质风险因素、道德风险因素、心理风险因 素。 (1)实质风险因素。 (2)道德风险因素。 (3)心理风险因素
(二)风险管理的意义
1.对企业而言，风险管理的意义
(1)通过风险管理能够为企业提供安全的生产经营环境。 企业通过对可能造成风险的因素的分析，采取了有效的 防范措施，保证了企业的安全生产，进而使生产经营活 动正常运行。 (2)风险管理能够促进企业决策的科学化、合理化，减少 决策失误的风险。风险管理利用科学系统的方法，管理 和处置各种风险，有利于企业减少和消除经营风险、决 策失误风险，顺利实现企业的生产经营目标。 (3)风险管理能够促进企业经营效益的提高。风险管理的 实施可以使企业面临的风险损失降到最低，并能在损失 发生后及时合理地得到经济补偿，使企业直接或间接地 减少了费用支出，进而可以提高企业的经营效益。
3.抑制.
抑制是指风险事故发生时或发生后采取的各种 防止损失扩大的措施。抑制是处理风险的有效技术， 通常在损失发生可能性高并且风险又无法避免和转 嫁的情况下采用。
4．自留
自留即由企业或个人自己来承担风险。人们自留 某些风险往往出于三种不同的情况： 第一种情况：人们对风险的严重性估计不足。 第二种情况：人们经过慎重考虑而决定自己承担 风险。 第三种情况：在有些情况下，人们通过对风险和 风险管理方法的认真分析与权衡，决定全部或部分 地由自己来承担某些风险。
(三)风险管理的程序
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第五章风险与风险管理一、单项选择题1、甲公司今年非常重视企业的风险，财务部王总理指出，企业风险是指那些影响企业实现其战略目标的不确定性。
下列说法中，不正确的是（）。
A、企业风险与企业战略相关B、风险是最有可能的结果C、风险既具有客观性，又具有主观性D、风险总是与机遇并存2、对于辨识出的风险，企业也可能由于某些原因采用风险承担，下列不属于该原因的是（）。
A、缺乏能力进行主动管理，对这部分风险只能承担B、没有其他备选方案C、从成本效益考虑，这一方案是最适宜的方案D、拒绝与信用不好的交易对手进行交易3、下列说法中错误的是（）。
A、甲企业对未能辨识出的风险采用风险承担策略B、乙企业退出某一市场以避免激烈的竞争属于风险规避策略C、丙企业通过购买保险将风险转移给保险公司属于风险转移策略D、丁公司通过放松客户信用标准，在增加了应收账款的同时，扩大了销售，这属于风险对冲策略4、甲公司是一家化工企业，每年都对设备进行检修。
甲公司在对设备故障风险进行分析时，先将设备运行情况划分为几种情景状态，然后用随机转移矩阵描述这几种状态之间的转移，最后用计算机程序计算出每种状态发生的概率。
甲公司采用的这种风险管理方法是（）。
A、事件树分析法B、马尔科夫分析法C、失效模式影响和危害度分析法D、情景分析法5、某银行与客户约定的利率超出了人民银行规定的基准利率幅度，银行受到了客户的起诉，客户要求银行承担民事赔偿责任。
对银行来讲，这属于（）。
A、政治风险B、法律风险C、市场风险D、财务风险6、下列关于风险资本的说法中，不正确的是（）。
A、应急资本是风险资本的表现形式之一B、应急资本是企业风险转移策略的一种方式C、应急资本是一个在一定条件下的融资选择权，公司可以不使用这个权利D、应急资本可以提供经营持续性的保证7、棕榈油在国内完全是依赖进口的植物油品种。
2010年10月10日，国内某棕榈油贸易商，以8223元/吨的进口成本价与马来西亚供货商签订了1万吨订货合同。
由于从订货到装船运输再到国内港口的时间预计还要35天左右。
于是，该贸易商于10月10日在国内棕榈油期货市场卖出12月棕榈油合约1000手进行保值，成交均价为8290元/吨。
到11月15日，进口棕榈油到港卸货完毕，该贸易商卖出1万吨棕榈油现货，价格为7950元/吨；同时在期货市场上买入1000手12月棕榈油合约进行平仓，成交均价为7900元/吨。
该贸易商的这种做法属于（）。
A、风险对冲B、风险规避C、风险转移D、风险转换8、下列各项关于风险管理的策略中，属于风险控制的是（）。
A、甲公司拒绝与信用不好的供应商进行交易B、乙公司与M保险公司签订保险合同，约定损失发生时由保险公司承担，作为交换，乙公司向M公司支付了20万元的保险费C、为应付灾害性事件，丙公司与银行签订应急资本协议，当灾害发生时，由银行提供资本保证公司的正常运营D、丁公司设立质量检查环节防止残次品出厂9、下列关于失效模式影响和危害度分析法的相关说法中，不正确的是（）。
A、只能识别单个失效模式，无法同时识别多个失效模式B、可对其他风险识别方法提供数据支持C、识别单点失效模式以及对冗余或安全系统的需要D、设计初期不会发现问题，从而增加了开支较大的设备改造10、下列关于风险理财的说法中，不正确的是（）。
A、公司可以与银行签订应急资本合同应对公司突发事件造成的资本需求B、风险理财既可以针对可控风险，也可以针对不可控风险C、风险理财的手段不改变风险事件发生的可能性，但是可以改变风险事件可能引起的直接损失程度D、风险理财是公司战略的有机部分，其风险经营的结果直接影响公司整体价值的提升11、下列关于期权的说法中，错误的是（）。
A、在规定的一段时间内，可以以规定的价格购买或者出卖某种规定的资产的权利B、买方期权，是指赋予期权持有人在期权有效期内按履约价格买进（但不负有必须买进的义务）规定的资产的权利C、卖方期权，是指期权持有人在期权有效期内按履约价格卖出（但不负有必须卖出的责任）规定的资产的权利D、期权可以作为投机的工具，风险较小12、企业全面风险管理是一个由企业治理层、管理层和所有员工参与的，对企业所有风险进行管理，旨在把风险控制在风险容量以内，增进企业价值的过程。
这反映的是全面风险管理的（）特征。
A、战略性B、全员化C、系统性D、专业性13、氟利昂技术产生的氯原子会不断分解大气中的臭氧分子而破坏臭氧层，当初设计者并没有考虑到，随着该技术在家用电器、日用化工产品、泡沫塑料及消防器材等领域的广泛使用，终于使臭氧层出现空洞的可能性转变成现实。
这反映的风险是（）。
A、技术风险B、自然环境风险C、法律风险与合规风险D、产业风险14、预期损失融资一般作为运营资本的一部分，而非预期损失融资则是属于（）的范畴。
A、融资资本B、风险资本C、投资资本D、运营资本二、多项选择题1、面临风险企业可以采取多种不同的措施进行管理，下列属于采用风险规避的有（）。
A、不准员工访问某些网站或下载某些内容B、退出某一市场以避免激烈竞争C、设立质量检查以防止次品出厂D、利用期货进行套期保值2、根据《中央企业全面风险管理指引》，企业制定内控措施，应包括的内容有（）。
A、建立内控批准制度B、建立重大风险预警制度C、建立聘请注册会计师审计检查制度D、建立重要岗位权力制衡制度3、乙公司是一家国内知名的互联网企业。
乙公司去年以来推出了多款新的互联网金融产品。
为了消除部分客户对其产品风险的质疑，乙公司组织了来自学术界、企业界以及政府相关职能部门的专家，针对相关产品风险召开了研讨会，征询专家对公司产品风险的意见。
下列选项中，属于乙公司使用的风险管理技术优点的有（）。
A、有助于发现新的风险和全新的解决方案B、速度较快并易于开展C、清晰明了，易于操作D、实施成本比较低4、董事会在全面风险管理方面主要履行的职责包括（）。
A、审议并向股东（大）会提交企业全面风险管理年度工作报告B、批准重大决策的风险评估报告C、批准重大决策、重大风险、重大事件和重要业务流程的判断标准或判断机制D、批准风险管理组织机构设置及其职责方案5、企业面对的法律风险通常包括（）。
A、立法不完备B、市场主体自身法律意识淡薄C、交易相对方的失信D、违约或欺诈6、根据风险与收益平衡原则，确定风险管理的优先顺序需要考虑的因素有（）。
A、时间的需要B、合规的需要C、利益相关者的要求D、风险管理的难度7、企业要有效地选择最佳和可行的风险管理策略。
下列选项中，针对企业风险管理策略描述错误的有（）。
A、风险转移可以在低成本或者无成本的情况下达到目的B、各方面相似的企业即使处于不同行业，其风险偏好也是相似的C、重大风险的风险偏好是企业的重大决策，应由总经理决定D、风险偏好和风险承受度应定量8、下列关于损失事件管理的说法中，正确的有（）。
A、损失融资是损失事件管理中最有共性，最重要的部分B、应急资本是风险资本的表现形式之一C、应急资本不涉及风险的转移，是企业风险补偿策略的一种方式D、专业自保公司也可以在保险市场上开展业务9、关于套期保值，下列说法正确的有（）。
A、套期保值是指为冲抵风险而买卖相应的衍生产品的行为B、套期保值的目的是承担额外的风险以盈利C、套期保值的结果增加了风险D、不能从衍生产品的交易本身判断该交易是否套期保值或投机10、企业可聘请有资质、信誉好、风险管理专业能力强的中介机构对企业全面风险管理工作进行评价，出具风险管理评估和建议专项报告。
报告一般应包括（）。
A、风险管理基本流程与风险管理策略B、企业重大风险、重大事件和重要管理及业务流程的风险管理及内部控制系统的建设C、风险管理组织体系与信息系统D、全面风险管理总体目标11、兴华股份有限公司今年推行风险管理，成立了风险管理小组，其中小五在风险管理小组中负责分析市场风险，下列属于其应该收集的信息的有（）。
A、质量、安全、环保、信息安全等管理中曾发生或易发生失误的业务流程或环节B、该企业签订的重大协议和有关贸易合同C、能源、原材料、配件等物资供应的充足性、稳定性和价格变化D、主要客户、主要供应商的信用情况12、甲公司是一家集团企业，正在考虑收购一家航空公司，以进行多元化经营。
公司管理层需要对此决策的风险进行评估。
在评估可能面对的产业风险时需要考虑的因素包括（）。
A、生命周期阶段B、波动性C、集中程度D、政策影响13、下列风险中，属于市场风险的是（）。
A、产品或服务的价格及供需变化带来的风险B、能源、原材料、配件等物资供应的充足性、稳定性和价格的变化带来的风险C、企业产品结构、新产品研发方面可能引发的风险D、税收政策和利率、汇率、股票价格指数的变化带来的风险答案部分一、单项选择题1、【正确答案】 B【答案解析】本题考核风险的概念。
风险是一系列可能发生的结果，不能简单理解为最有可能的结果。
由于风险的可能结果不是单一的，而是一系列的，所以理解和评估风险时，“范围”这个概念对应了众多的不确定性。
【该题针对“风险的概念”知识点进行考核】【答疑编号12069315,点击提问】2、【正确答案】 D【答案解析】本题考核风险承担。
对于辨识出的风险，企业也可能由于以下几种原因采用风险承担：（1）缺乏能力进行主动管理，对这部分风险只能承担；（2）没有其他备选方案；（3）从成本效益考虑，这一方案是最适宜的方案。
选项D属于风险规避。
【该题针对“风险管理策略的工具——风险承担”知识点进行考核】【答疑编号12069369,点击提问】3、【正确答案】 D【答案解析】通过放松交易客户信用标准，增加了应收账款但扩大了销售，这属于风险转换策略。
所以选项D错误。
【该题针对“风险管理策略的工具——风险转换”知识点进行考核】【答疑编号12069387,点击提问】4、【正确答案】 B【答案解析】本题考核“马尔科夫分析法”的知识点。
马尔科夫分析法通常用于对那些存在多种状态（包括各种降级使用状态）的可维修复杂系统进行分析。
该方法主要围绕“状态”这个概念展开，而随机转移概率矩阵可用来描述状态间的转移，以便计算各种输出结果。
【该题针对“风险管理技术与方法——马尔科夫分析法”知识点进行考核】【答疑编号12069463,点击提问】5、【正确答案】 B【答案解析】法律风险是指企业在经营过程中因自身经营行为的不规范或者外部法律环境发生重大变化而造成的不利法律后果的可能性。
通俗来讲，法律风险就是基于法律的原因可能发生的危险及其他不良后果，即在法律上是不安全的。
【该题针对“企业面对的风险种类——法律风险与合规风险”知识点进行考核】【答疑编号12070486,点击提问】6、【正确答案】 B【答案解析】应急资本是一个综合运用保险和资本市场技术设计和定价的产品。
与保险不同，应急资本不涉及风险的转移，是企业风险补偿策略的一种方式。