收支管理规定及工作流程
公司现金收支管理规定(3篇)
第1篇第一章总则第一条为加强公司现金管理，确保公司资金安全，提高资金使用效率，根据《中华人民共和国公司法》、《企业会计准则》等法律法规，结合公司实际情况，特制定本规定。
第二条本规定适用于公司所有涉及现金收支的部门和人员。
第三条公司现金收支管理应遵循以下原则：1. 安全性原则：确保现金安全，防止现金被盗、遗失、损毁等风险；2. 规范性原则：严格按照国家法律法规和公司内部规定进行现金收支；3. 及时性原则：及时办理现金收支业务，确保资金流转顺畅；4. 透明性原则：现金收支业务应当公开透明，便于监督和检查。
第二章现金收支范围第四条公司现金收支范围包括：1. 薪酬发放：员工工资、奖金、津贴等；2. 费用报销：办公费用、差旅费用、招待费用等；3. 日常开支：办公用品、低值易耗品等；4. 应收账款：客户预付款、退货款等；5. 应付账款：供应商货款、服务费等；6. 其他现金收支业务。
第三章现金收支审批第五条公司现金收支实行分级审批制度，具体审批权限如下：1. 1000元以下现金支出，由部门负责人审批；2. 1000元（含）至5000元现金支出，由部门负责人审批后报财务总监审批；3. 5000元（含）至10000元现金支出，由财务总监审批；4. 10000元（含）以上现金支出，由总经理审批。
第六条现金收支审批流程：1. 部门负责人根据实际需要提出现金支出申请；2. 经审批后，由部门负责人填写《现金支出申请单》；3. 《现金支出申请单》经审批后，由财务部门办理现金支付手续；4. 现金支付完成后，由财务部门将《现金支出申请单》存档备查。
第四章现金收支核算第七条公司设立现金日记账，由出纳人员负责登记，每日核对现金实有数，确保账实相符。
第八条现金收支核算应遵循以下规定：1. 现金收入应当及时入账，不得隐瞒；2. 现金支出应当有合法凭证，不得虚列支出；3. 现金收支核算应当准确、完整、及时；4. 现金收支核算应当符合国家税收政策和会计准则。
公司现金收支管理制度
公司现金收支管理制度引言作为一家企业，现金收支管理是不可或缺的一个管理过程。
对于企业，现金的支出和收入直接影响着企业的经济效益和生存状况。
针对此情况，公司制定现金收支管理制度，旨在严格控制现金的支出和管理现金收入，从而确保企业资金的合理使用和流转。
收入管理收款规定公司的收款都应该经过财务部门的审核和确认，严格遵照开票、计价方式，确保每一笔收款的真实性和合法性。
收款流程1.收到客户的收款通知后，销售人员及时将通知单送财务审批。
2.财务人员及时核对收款金额、账户信息等，审核无误后给予确认。
3.收到客户的汇款后，及时核对汇款信息是否与收款通知信息一致，确认后及时录入系统，并通知主管领导审批，审批后银行确认收款，完成整个收款流程。
对账管理公司收入的对账管理可以通过以下途径：1.日常管理：每天按照银行和公司系统账户余额实行对账核对。
2.月末核账: 每月的月末进行财务与部门经理进行账务对账和核实，确保账目准确无误。
3.季度审核：每三个月进行财务与领导层进行对账和审核，确保公司的资金安全性。
支出管理支付规定1.明确支出说明：对于每项支出都要明确列出支出的用途、金额、账户信息、收款方等内容。
2.满足条件付款：支出款项必须符合公司相关标准，去除在公司规定范围内的杂项支出。
3.会计审批：任何支出事项，必须在会计见证下得到领导人员的批准。
支付流程1.领取支出申请表：支出申请由申请人填写，详细的说明用途、金额、收款方等信息，并提交负责部门经理审核和确认。
2.经费核心对账：由财务人员对相关的经费进行核对，确认支出的金额和用途是否符合公司制度标准，同时审核是否符合相关财务程序。
3.公司领导审批：领导审批负责人对申请进行审核和批准，严格对申请发放资金。
4.支付交易确认：财务人员确保申请人和财务人员对于付款情况的确认情况，费用支出情况实现确认和记录。
控制支出1.控制开支量：减少公司的杂费支出，降低不必要的开支。
章出各个部门的核心业务开支，注重开源节流。
经费收支管理制度
经费收支管理制度一、总则：为了规范和管理经费收支，确保经费使用的合理性和效益性，提高经费使用的透明度和公开度，特制定本经费收支管理制度。
1.行政拨款：由上级主管部门拨款，用于公务活动、行政事务和公共支出。
2.自筹经费：指通过销售产品、提供服务、收取费用等方式自行筹集的经费。
三、经费使用：1.经费申请：部门、项目或个人当需要使用经费时，需向上级主管部门提交经费申请，包括申请金额、经费用途、预计使用时间等。
2.经费审批：上级主管部门根据经费申请的合理性和必要性进行审批，并且确保经费安排的合理性和充分性。
3.经费报销：在经费使用完毕后，经费使用人需要提供相关凭证和报销单据，向财务部门提交经费报销申请，包括报销金额、报销事由、报销凭证等。
4.经费监管：财务部门根据经费使用情况进行监管和审核，确保经费使用符合规定和合法。
四、经费管理：1.经费预算：在每个财政年度开始前，各部门需要根据工作计划和需求，制定经费预算，包括收入和支出两个方面。
2.经费核算：财务部门根据经费预算和实际收支情况进行核算，及时了解经费使用情况和支出情况，为经费分配和管理提供依据。
3.经费监察：由专门的内部监察人员对经费使用进行监察，确保经费使用的合法性、公正性和规范性。
4.经费追溯：对于经费使用过程中出现的违规行为和不当操作，将进行追责和问责。
五、经费公开：1.经费公开：每个财政年度结束后，财务部门要及时公开经费收支情况，包括经费支出信息和预算执行情况等。
2.经费报告：每个财政年度结束后，各部门和项目需向上级主管部门提交经费使用报告，包括经费收入情况、支出情况、项目完成情况等。
六、经费监督：1.内部监督：各部门需建立健全内部监督制度，加强对经费使用的监督和管理，发现问题及时上报。
2.外部监督：社会各界和相关利益方有权对经费使用进行监督和检查，对违规行为进行举报和投诉。
七、附则：1.本制度自发布之日起生效，并与相关部门制度相衔接和补充。
公司费用收支管理制度
公司费用收支管理制度一、总则为了规范公司的费用支出，提高财务管理水平，保障公司的经济利益，特制定本制度。
二、费用管理（一）费用分类公司费用分为管理费用、销售费用、研发费用、财务费用、人力资源费用等多个类别。
各部门应根据自身职能和任务分配合理划分费用类别。
（二）费用预算各部门应结合公司年度预算和发展规划，合理制定费用预算，并提交给财务部门审核。
对超出预算的费用需经相关部门主管审批。
（三）费用审批各部门申请使用费用前，需明确费用用途和金额，并经相关部门主管审批。
对于涉及较大金额的费用，需提交公司高层领导审批。
（四）费用核算各部门应及时将费用入账，并根据费用分类进行核算。
财务部门应定期对各部门费用支出情况进行核对和分析，及时发现问题并提出改进措施。
三、费用管理流程（一）费用申请各部门在需使用费用时，应填写费用申请表，并注明费用用途和金额，并提交给相关部门主管审批。
（二）费用审批相关部门主管对费用申请进行审批，如需公司高层领导审批的，需提前提交给公司高层领导审批。
（三）费用支付经审批后，财务部门将费用支付给相关部门，相关部门负责费用使用的具体操作。
（四）费用报销各部门应及时将费用报销单提交给财务部门，财务部门核实各项费用是否符合规定后，予以报销。
四、费用报销管理（一）费用报销凭证费用报销凭证应包括费用报销单、原始凭证、相关文件及费用用途说明等。
（二）费用报销限制公司对费用报销有一定限制，如需报销高于规定的费用，需提供充分的理由和证明文件。
五、费用监督管理（一）费用监督制度公司应建立完善的费用监督制度，严格审核费用使用情况，及时发现问题并提出改进意见。
（二）费用监督措施公司可采取定期抽查、内部审计等方式对费用支出情况进行监督，发现问题及时纠正，并对违规行为给予处罚。
六、费用管理的责任公司各级管理人员应严格遵守公司费用管理制度，对费用支出情况负有监督和管理责任。
七、制度宣传和培训公司应定期对全体员工进行费用管理制度的宣传和培训，使员工了解公司的费用管理制度，提高费用管理的意识和能力。
行政事业单位收支管理业务控制流程
行政事业单位收支管理业务控制流程1. 概述行政事业单位收支管理业务，是指财务部门负责组织和实施单位的预算编制、决算审核、收支核算、资金管理、票据管理、财产管理等工作，维护单位资产的安全、合法、及时、准确的移交和清理工作，保证单位的财务收支管理工作正常、有序、高效地运转。
本文就行政事业单位收支管理业务控制流程进行介绍。
2. 收支管理业务控制流程2.1 预算编制预算编制是行政事业单位收支管理业务控制流程中的重要环节。
各单位应根据上级主管部门的下达的指标和要求编写预算书，预算核定部门对预算书进行审核并确定预算方案。
通过这一步骤，所有收入、支出和资金使用计划都将根据预算方案进行安排。
预算编制流程如下：1.各部门提出预算申请，主管部门审核后汇总到财务部门；2.财务部门根据上级主管部门的要求制定预算方案；3.预算方案上报上级主管部门审核；4.审核后，预算方案返回财务部门。
2.2 决算审核行政事业单位在预算履行过程中，需要对收支进行核算，确定实际收支和剩余资金。
预算执行情况的核算和评价工作即是决算审核。
该流程包含以下步骤：1.各部门准备决算材料，包括收支凭证、发票、账簿、银行对账单等；2.财务部门核对和审计决算材料；3.核对完成后，审核决算材料。
2.3 收支核算收支核算是行政事业单位收支管理业务控制流程的重要环节。
收支核算流程如下：1.收入核算主要包括发票核对、收据核验等；2.支出核算主要包括支票核对、发票核对、记账等；3.报销费用核算主要包括报销单、收据、发票、相关证明材料的审核、确认和登记。
2.4 资金管理行政事业单位的资金管理包括资金筹措、资金安全和资金使用等方面。
其流程如下：1.资金筹措主要包括预算筹措、财政补贴、转移支付、借款、发行债券和收益利润等；2.资金安全主要是指对资金进行保管、监管和合理利用，防止资金流失；3.资金使用主要包括资金支付、资金归集和利息收益的管理，确保使用资金的合理性和有效性。
医院收支管理流程
医院收支管理流程一、收入管理流程1.患者预交款管理患者在住院或就诊前需提前交纳一部分费用，该费用作为预交款管理。
具体流程如下：-患者到医院前台缴纳一定比例的费用，并获得收据。
-财务人员核实缴费信息，登记患者姓名、病历号、交费金额等。
-将收到的款项按照“预交款”进行分类存入银行账户，并做好相关记录。
-根据患者实际消费情况，将预交款用于抵扣费用。
-当患者出院或就诊结束后，退还未使用的预交款。
2.医疗保险管理医院需要与各保险公司签订合作协议，以便能够接受患者的医疗保险。
医院与保险公司之间需要进行费用结算和报销。
具体流程如下：-医院财务部与保险公司签订合作协议，明确费用结算和报销的流程和标准。
-医院收到保险公司的理赔申请后，核实患者的就诊信息和费用情况。
-医院财务人员将相关费用信息填入保险公司规定的理赔表格中。
-医院财务部将理赔申请表格和相关费用明细发送给保险公司。
-医院财务人员及时跟进理赔进度，确保费用能够及时结算和报销。
3.检查、治疗费用管理医院收入的一部分来自于患者的检查和治疗费用。
具体流程如下：-患者在检查或治疗结束后，到医院财务部缴纳相应费用。
-财务人员根据患者的病历号和费用明细，更新医疗费用信息。
-财务人员将收到的款项归类存入银行账户，并做好相关记录。
二、支出管理流程1.药品和医疗器械采购管理医院需要定期采购药品和医疗器械，以满足患者的诊疗需求。
具体流程如下：-医院设立采购部门，负责药品和医疗器械的采购工作。
-采购部门根据医院需求制定采购计划，并制定采购标准和程序。
-采购部门与药品和器械供应商进行洽谈、比较报价和产品质量等，并进行评估。
-与成功供应商签订采购合同，明确双方责任和权益。
-采购部门及时对采购进行跟踪、验收，并将收到的货物信息与供应商的发票进行核对。
-财务人员按照合同约定的支付方式向供应商支付货款。
2.医院运营费用管理医院还需要支付一部分运营费用，如员工工资、房租、水电费等。
具体流程如下：-财务部负责定期核算和控制医院运营费用，制定费用预算和报销标准。
最新行政事业单位财务部门收支业务管理制度
最新行政事业单位财务部门收支业务管理制度一、总则1.1为规范行政事业单位财务部门的收支业务管理，提高财务工作效率，保证资金的合理利用，特制定本管理制度。
1.2本管理制度适用于所有行政事业单位的财务部门，包括收入、支出、会计核算等各个方面的业务。
1.3财务部门应当依照相关法律法规和财务制度开展工作，严格遵守国家有关财务管理的规定。
二、收入业务管理2.1收入业务的管理应当依据《行政事业单位财务收支管理办法》等国家有关规定，确保收入的合法、及时、准确。
2.3收入的管理流程包括收款、登记、备案、核对等环节，财务部门应当建立健全相应的制度和流程，并按照程序进行操作和管理。
三、支出业务管理3.1支出业务的管理应当依据《行政事业单位预算管理办法》等国家有关规定，保证支出的合规、合理、合法。
3.2支出的项目包括日常办公费用、人员工资福利费、项目资金、财产购置等，财务部门应当根据支出的要求和用途进行核算和管理。
3.3支出的管理流程包括预算编制、审核、审批、支付等环节，财务部门应当协助预算部门开展相关工作，并按照程序进行操作和管理。
四、会计核算管理4.1财务部门应当建立健全行政事业单位的会计核算制度，根据《会计法》和《会计制度》等法律法规制定核算规章制度。
4.2会计核算包括会计账簿的建立、会计凭证的编制、会计账务的处理等，财务部门应当按照国家有关规定进行核算工作，确保核算数据的正确性和完整性。
4.3财务部门应当定期进行会计核算的审查和检查，及时发现和纠正错误和不规范情况，并上报相关部门进行处理。
五、资金管理5.1财务部门应当建立健全资金管理制度，确保资金的安全和实现资金的最优利用。
5.2资金的管理包括资金的筹措、存储、使用、运营等方面，财务部门应当按照相关规定进行资金的管理工作，并确保资金的合理分配和利用。
5.3财务部门应当定期进行资金的监督和检查，及时发现问题并解决，以保障资金的正常运转。
六、监督与评估6.1财务部门应当接受上级主管部门的监督和指导，按照要求开展各项工作，及时报告工作进展和问题。
公司现金收支管理制度
公司现金收支管理制度一、总则为了规范公司的现金收支管理，保障公司资金的安全和有效利用，提高公司的财务管理水平，特制定本制度。
二、收入管理1. 公司的收入主要来源为产品销售、服务收入、投资收益等，所有收入均需经过财务部门核对确认后方可入账。
2. 公司收入应当及时、准确地登记在公司财务系统中。
3. 负责收款的员工应当严格按照公司规定的收款流程进行操作，确保收款的准确性和完整性。
4. 对于现金收入，应当立即存入公司指定的银行账户，不得私自保留或挪用。
三、支出管理1. 公司支出主要包括日常经营支出、员工薪酬、采购支出等，所有支出需经过相关部门审批后方可支付。
2. 公司支出应当合理、合规，符合公司的财务预算和规划。
3. 负责支付的员工应当严格按照公司规定的支付流程进行操作，确保支付的准确性和安全性。
4. 支付方式应当优先选择电子支付，减少现金支付的比例，确保资金安全。
四、现金管理1. 公司应当设立专门的现金管理岗位，负责公司现金的收支管理和监督。
2. 公司现金应当妥善保管，避免损失或被盗。
3. 现金支出应当通过公司制定的报销流程进行，严格审批和备案。
4. 公司应当定期进行现金盘点，确保现金账面和实际现金数额一致。
五、银行账户管理1. 公司应当在正规的银行开立资金账户，用于公司收支活动。
2. 银行账户的使用范围和权限应当明确规定，严格控制账户的资金流动。
3. 银行账户的密码应定期更换，避免被盗用或泄露。
4. 银行账户的资金余额应当随时监控，确保公司的资金安全。
六、财务报告1. 公司应当定期编制财务报告，并及时向公司高管和股东公布。
2. 财务报告应当真实、准确地反映公司的财务状况和经营成果。
3. 公司财务报告应当由内部审计部门或外部审计机构进行审计，确保报告的可靠性和公正性。
七、违规处理1. 对于未按规定操作的员工，公司将给予相应的处罚，包括口头警告、书面警告、停职等处理。
2. 对于故意挪用公司资金的行为，公司将追究相关人员的法律责任，保护公司的利益和资产安全。
行政事业单位收支业务管理制度（4篇）
行政事业单位收支业务管理制度第一章总则第一条为规范行政事业单位收支业务的管理，规定收支业务的权限划分、流程和责任制度，保障公共财政的安全和稳定运行，根据《中华人民共和国行政事业单位会计制度》等相关法律法规和规章制度，制定本制度。
第二条本制度适用于全体行政事业单位收支业务的管理。
第三条行政事业单位必须依法按照国家财政制度、会计制度、审计制度和内部控制制度开展收支业务管理，确保收支业务的规范、合法和透明。
第四条行政事业单位应根据预算编制情况，合理支配和使用财政拨款资金，确保公共财政资源的最优配置。
第五条收支业务管理应以激励机制、规范流程和风险防范为原则，确保各项业务流程合理、科学、规范化，实现内外部检查和审核的有效衔接。
第六条行政事业单位应建立健全收支业务管理系统，提高财务管理信息化水平，加强数据安全和风险防控管理。
第七条行政事业单位应不断完善财务业务流程，提升财务人员的专业素质和业务水平，加强培训和培养，提高工作效率和质量。
第八条本制度由行政事业单位的财务处（财务部）负责执行，接受上级财务部门的监督和指导。
第二章收支业务权限划分第九条行政事业单位的收支业务权限划分应按照“权责一致、明确分工、有章可循、严格制约”的原则，合理分配各类业务的管理权限。
第十条收支预算权限的划分应根据行政事业单位的类型、规模和单位的职能属性等因素进行，由上级财政部门和单位政府共同确定。
第十一条中央财政部门负责划分和管理中央政府收支预算的权限，省级财政部门负责划分和管理地方政府收支预算的权限，地市区财政部门负责划分和管理县级政府收支预算的权限。
第十二条收入管理权限的划分应根据行政事业单位的职能属性、经济实力和政府规定进行，由上级部门和单位财务部门确定。
第十三条支出管理权限的划分应根据行政事业单位的职能属性、事业规模和政府规定进行，由上级部门和单位财务部门确定。
第十四条账务管理权限的划分应根据行政事业单位的职能属性、会计制度和政府规定进行，由上级部门和单位财务部门确定。
财务收支管理制度范文（三篇）
财务收支管理制度范文第一章总则第一条本制度是为规范企业财务收支管理，保障企业资金安全，提高财务管理效率而制定的。
第二条本制度适用于企业内部所有财务收支活动。
第三条财务收支管理应当遵循公开、公正、公平的原则，确保真实、准确、完整的记录和报告。
第四条企业应当建立健全财务收支管理制度，明确责任分工，规范操作流程，确保资金的安全与合理利用。
第五条企业应当建立健全财务内控制度，规范财务流程，防范财务风险，防止财务违规行为。
第二章财务收支管理的基本原则第六条公开原则：财务收支管理应当依法、依规进行，所有收支活动均应当公开透明。
第七条公正原则：财务收支管理应当公正公平，实事求是，不得偏颇对待任何人或事物。
第八条公正原则：财务收支管理应当公正公平，实事求是，不得偏颇对待任何人或事物。
第九条真实原则：财务收支记录和报告应当真实准确，不得虚假夸张，隐瞒事实。
第十条安全原则：财务资金应当安全保管，防止丢失、损毁或被盗。
第三章财务收支管理的职责和流程第十一条财务收支管理的职责由财务部门负责，包括财务主管和财务人员。
第十二条财务流程包括申请、核准、支付、核销等环节，具体流程应根据实际情况制定，并严格执行。
第十三条在财务流程中，必须严格遵守审批制度，确保每一笔支出的合法性和合规性。
第十四条财务人员应当具备一定的财务知识和技能，熟悉财务规章制度，做到熟悉操作、熟练运用。
第四章财务收支管理的监督和检查第十五条财务收支活动应当接受内部审计和外部审计的监督，确保财务管理的规范和合法。
第十六条财务收支活动有关记录和文件应当保存完好，并按规定时间归档存档。
第十七条财务收支管理制度定期进行检查，对存在的问题进行整改和改进，并定期向上级报告。
第五章附则第十八条违反本制度规定的，按照公司规章制度处以相应的纪律处分。
第十九条本制度由财务部门负责解释，可以根据实际情况进行修订和补充。
第二十条本制度自发布之日起执行，并告知全体员工。
财务收支管理制度范文（二）一、制度背景财务收支管理是企业内部控制的一个重要方面，旨在确保企业的财务运作合法合规、规范有序。
收支业务管理制度（五篇）
收支业务管理制度第一章总则第一条为加强政府机关事业单位的财务管理和会计核算工作，合理组织收入、节约费用开支、防止国有资产流失、提高资金使用效益、强化财务监督，使各项财务收支符合现行财务会计制度的要求，促进我站经济及社会各项事业和谐发展，结合我站实际，制定本制度。
第二章收支管理制度第二条收入包括各项协调款、项目资金、上级专款、捐赠收入、其他收入等各种来源资金;支出包括经常性支出(办公费、车辆燃修、招待费、书报费、差旅费、通讯费等)、专款支出、基建支出、其他支出等各种资金支出。
第三条严格实行资金“收支两条线”管理制度。
各单位取得资金收入时，必须出具省财政厅监制的《山东省往来结算统一收据》，并加盖财政所公章，任何单位和个人不得私自印制收据。
第四条进入预算外帐户的资金由财政所统一管理，政府集中调拨使用，实行站长一支笔签字制度。
第三章报帐制度第五条报销单据以部门为单位，每月____-____日集中报账，每部门要设一名固定报帐员，非报帐员报帐，财务部门可以不予办理。
第六条对各部门日常零星开支实行备用金制度。
财务部门根据各业务部门的的支出规模，合理确定备用金数额，由各部门报帐员填写备用金领取单后领取使用。
第七条单位或个人有报销项目，必须提供有对方单位加盖公章或财务章的完整、真实、合法、有效的正式发票或收据，否则一律不予报销。
报销发票时要遵循以下程序：经办人签字并注明事由，分管领导签字，财政所审查核实，站长签字，入帐报销。
第八条各项开支都要本着勤俭节约的原则进行。
一般业务支出，要由分管领导同意;其他特殊或大项支出，须报站主要领导同意，必要时要通过集体研究决定。
第九条对单项超____元的业务支出，各单位不能自行以现金支付，原则上通过站财政直接拨付到对方账户。
第十条政府经费支出要根据领导签批意见及时进行帐务处理，财务部门备用金不足时，要及时向分管领导反映并列清支出计划报站长签批拨款。
第十一条对专项支出尤其是涉及农户的资金支出，必须严格执行上级有关规定，切实做到专款专用;在资金支出、发放时，具体承办单位要提供对方银行开户信息，完善手续后，由财务部门直接将款项打入对方账户或“惠农一本通”存折，严禁以现金支出或发放。
公司资金收支及账户管理制度（六篇）
公司资金收支及账户管理制度第一章引言为确保公司的财务管理与资金运营规范化，保障资金安全与效率，特此制订本规程。
第二章资金审批流程1. 公司应依据内部管理规定设定资金审批流程，明确审批权限及规定。
2. 公司需设立专项审批机构或委员会，负责资金支出的审核与批准。
3. 各部门申请使用资金时，须提交经部门负责人审核签字的申请。
4. 申请应详细说明资金用途及金额，并附相关支出凭证和单据。
5. 审批部门或委员会需及时处理申请，并通知申请人结果。
第三章资金收支管控1. 公司应设立财务部门，负责资金收支管理，涵盖收款、付款及账户管理。
2. 所有收款与付款业务必须通过公司指定的银行账户进行，禁止个人账户涉及公司资金。
3. 每笔收支需有对应凭证和票据，及时登记入公司账簿。
4. 财务部门应定期进行资金核对和账务检查，确保账户余额准确无误。
5. 公司资金使用必须合法合规，禁止用于非法活动或个人利益。
第四章账户管理1. 公司需设立专用账户处理资金收付，并定期进行账户管理，包括监督和对账。
2. 账户的开设与撤销需经公司负责人批准，并按银行规定办理手续。
3. 账户操作须由授权人员执行，未经授权不得操作。
4. 财务部门每月需对账户进行对账，核对账户余额与银行对账单。
5. 账户管理人员应确保账户安全，定期更换密码，防止信息泄露。
第五章资金审计1. 公司应定期进行资金审计，由独立审计机构检查资金使用情况。
2. 审计结果应形成书面报告，及时提交给公司负责人。
3. 如需，审计报告应对外公开，以确保资金管理透明度。
第六章违规处理与责任追究1. 对违反资金收支及账户管理规定的，公司将依据内部规定进行处罚。
2. 对严重违规者，将依法追究其法律责任。
第七章附则本规程的解释权归公司负责人所有，自公布之日起生效。
以上即为公司资金收支及账户管理规程的主要内容。
该规程旨在确保资金安全与有效运作，提升财务管理效率和规范性。
期望全体员工严格遵守，共同为公司发展与稳定贡献力量。
幼儿收支管理制度
幼儿收支管理制度一、总则为了规范幼儿园的财务管理，提高财务效率，保障财务安全，特制定本收支管理制度。
该制度适用于幼儿园全体员工和所有相关单位。
二、财务管理原则1.合法经营：凡是争取经费、消耗经费、收支帐目均应有相应正规手续。
2.谨慎稳健：财务管理应考虑政策的朝向变化，经济环境的变动，确保思路正确，趋势准确，使经费用在刀刃上，充分发挥财经功能。
3.透明公开：财务管理应当做到严格遵守法律法规，公开透明，使财经运行公正、公开、公平。
4.人性化管理：财务管理应体现人性化体系，保护职工的合法利益，激励职工积极性。
三、收支管理流程1、收入管理（1）学费收支管理1.幼儿园会计应当严格按照学费标准统一单位缴纳学费，收上缴学费的单位应当提供有效的发票或凭证。
2.学校会计用友软件准确统计学费收入，并做好财务报表。
3.学校应当建立学费管理专项帐户，用以收取学费的存款。
（2）其他收入管理如政府拨款、其他业务收入等，均应该专门设立专项帐户，用以收取这些收入，并及时报表。
2、支出管理（1）工资管理1.幼儿园应当建立健全的薪酬制度，确保职工工资按时足额发放。
2.在会计软件上做好记录工资支出，并作出详细的支出报表。
3.幼儿园应当定期组织人力资源部门对工资进行审核核算，保证工资支出的合理性和合法性。
（2）日常支出管理1.在有关凭证上做好记录和注明支出事由，限制支出范围，确保符合相关规定。
2.幼儿园应建立日常支出审批制度，确保支出的合理性和必要性。
3.对于重大支出，幼儿园应设立专门的审批程序，确保多人审核通过才可支出。
四、财务信息管理1.定期编制财务报表，如资产负债表、利润表、现金流量表等，并报送相关管理部门。
2.加强对每一笔交易的记录，确保凭证真实完整，不得随意更改。
3.建立健全的会计凭证管理制度，保障财务信息安全。
五、监督检查1.定期进行财务核算和审计，发现问题及时整改。
2.加强对操控资金的职工的培训和监督力度，防止财务风险。
公司资金收支管理办法
公司资金收支管理办法一、总则1、为了加强公司资金收支的管理，规范资金运作，提高资金使用效率，保障公司资金安全，根据国家有关法律法规和公司实际情况，特制定本办法。
2、本办法适用于公司及所属各部门、各分支机构的资金收支管理。
二、资金收入管理1、公司的资金收入主要包括销售收入、服务收入、投资收益、借款收入、其他收入等。
2、销售部门应按照销售合同的约定，及时催收款项，确保销售收入按时足额到账。
3、服务部门应按照服务协议的规定，向客户收取服务费用，并及时入账。
4、财务部门应定期与投资部门核对投资收益，确保投资收益准确核算和及时入账。
5、对于借款收入，应按照借款合同的约定，及时收取借款本金和利息。
6、其他收入应按照相关规定和合同约定，及时收取并入账。
1、公司的资金支出主要包括采购支出、工资支出、费用支出、投资支出、还款支出等。
2、采购部门应根据公司的采购计划和预算，合理安排采购资金，确保物资按时到货，并按照合同约定支付货款。
3、人力资源部门应按照公司的薪酬政策和考勤记录，准确核算员工工资，经审批后由财务部门按时发放。
4、各部门应按照公司的费用报销制度，规范费用支出的审批流程，确保费用支出合理、合规。
5、投资部门应根据公司的投资决策，合理安排投资资金，并按照投资合同的约定支付投资款项。
6、对于还款支出，应按照借款合同的约定，按时足额偿还借款本金和利息。
四、资金预算管理1、公司实行资金预算管理制度，各部门应根据公司的发展战略和经营计划，编制本部门的资金预算。
2、财务部门负责汇总各部门的资金预算，编制公司的年度资金预算，并报公司管理层审批。
3、资金预算经审批后，各部门应严格按照预算执行，如有特殊情况需要调整预算，应按照规定的程序进行审批。
1、公司的资金收支实行分级审批制度，根据资金金额的大小和业务性质，确定不同的审批权限。
2、资金支出审批流程一般包括：申请部门填写资金支出申请单，注明支出的用途、金额、支付方式等，经部门负责人审核后，报财务部门审核，再按照审批权限报相关领导审批。
事业单位财务收支业务管理制度范本（3篇）
事业单位财务收支业务管理制度范本第一章总则第一条为规范事业单位财务收支业务管理，提高资金使用效益，保障经济安全，依法使用事业单位财务收支，制定本制度。
第二条本制度适用于事业单位编制决算的财务收支业务管理。
第三条事业单位财务收支业务管理应遵循以下原则：（一）依法合规：遵守国家有关财务法规，严格执行财务制度，确保财务收支合法合规。
（二）规范管理：建立完善的财务管理制度，健全内部控制体系，提高财务管理水平。
（三）科学决策：根据事业单位的实际情况，科学决策，合理配置资源，提高经济效益。
（四）公开透明：加强财务信息公开，提高财务透明度，接受社会监督。
第四条事业单位应当建立财务收支业务管理工作和财务责任制，形成科学、规范、高效的财务管理机制。
第五条事业单位财务收支业务管理工作由财务部门负责，相关部门配合，实行部门协同。
第六条事业单位应当运用计算机等信息技术手段，完善财务管理信息化系统，提高财务管理效率和质量。
第七条本制度自发布之日起施行。
第二章预算管理第八条事业单位应当按照国家有关预算法规定，制定并执行年度预算。
第九条事业单位年度预算编制应当突出预计经济收入和支出，合理安排资金使用计划。
第十条事业单位年度预算编制应当参照有关业务发展规划、政策、价格、成本等因素，科学预测收入和支出。
第十一条事业单位年度预算应当由主管机关审核并报备有关部门。
第十二条事业单位按照年度预算执行，经费使用应严格按照预算支出项目使用，不得借用、挪用、冻结、挂账、报账等。
第十三条事业单位年度预算执行完成后，应及时进行财务结算，做到账实相符，不得虚报、瞒报、谎报或者违法违规处理财务事项。
第十四条事业单位应当加强对预算执行情况的监督和检查，发现问题及时纠正，提高预算执行效果。
第三章资金管理第十五条事业单位应当建立健全资金管理制度，实行科学、规范、高效的资金管理。
第十六条事业单位资金来源包括财政拨款、自筹资金、外借贷款、捐赠、补助等。
第十七条事业单位应当按照财政管理部门的规定，合理调配资金，提高资金使用效益。
公司资金收支及账户管理制度范本(4篇)
公司资金收支及账户管理制度范本一、总则本制度为公司内部管理规范的一部分，旨在规范公司资金收支和账户管理，确保公司资金安全、合规运作。
所有公司员工必须遵守本制度，并承担相应的责任。
二、资金收入管理1. 所有公司的资金收入必须通过公司指定的账户进行收款，不得私自存入个人账户。
2. 收款人必须核对付款方的银行账号和名称是否与公司提供的一致，如有不符，应立即向财务部门报告并暂停收款。
3. 收款人在收到款项后，必须及时向财务部门提交收款记录，并存档备查。
同时，财务部门将核对收款记录并及时进行账务录入。
三、资金支出管理1. 所有公司的资金支出必须通过公司指定的账户进行支付，不得私自从个人账户中支付款项。
2. 支付人必须核对收款方的银行账号和名称是否与公司提供的一致，如有不符，应立即向财务部门报告并暂停支付。
3. 支付人在支付款项后，必须及时向财务部门提交支付记录，并存档备查。
同时，财务部门将核对支付记录并及时进行账务录入。
四、账户管理1. 公司的资金账户必须由财务部门统一开立和管理，并定期进行账户的巡查和核对。
2. 公司员工不得擅自更改账户密码和授权人，如需更改，必须经过财务部门的书面审批并进行记录。
3. 财务部门将定期对账户余额进行监控和预警，确保账户资金的安全和稳定。
4. 所有资金账户的日常与月度对账工作由财务部门负责，确保账户余额与实际情况一致，并及时发现和处理异常情况。
5. 财务部门将定期进行账户的审计工作，确保账户操作的合规性和准确性。
五、异常情况处理1. 如发现资金收支和账户管理中的异常情况，必须立即向财务部门报告，并采取相应的紧急措施进行处理。
2. 对于账户被盗、资金损失等重大异常情况，应立即报案，并协助警方及时采取措施。
3. 财务部门将对异常情况进行调查，并根据调查结果采取相应的纠正措施，并追究相关责任人的责任。
六、违规处理1. 对于违反本制度的行为，将根据公司的纪律处分规定进行处理，包括但不限于警告、停职、降职、开除等。
事业单位收支管理制度
事业单位收支管理制度事业单位作为公共机构，具有公益性质，其资金使用和管理必须严格遵循相关制度和规定。
为了确保资金使用的合法性、合规性以及提高资金管理效率，本文将探讨事业单位收支管理制度的相关内容。
一、收支管理原则1.合法性原则事业单位收支管理必须遵循法律法规的规定，确保资金来源合法、使用合法。
2.规范性原则事业单位收支管理必须符合国家和地方的财务制度和规范，严格执行财务审批和报销程序。
3.公开透明原则事业单位收支管理应当公开透明，保证财务信息的真实、准确、完整，并接受社会监督。
二、收支管理流程1.预算编制事业单位每年根据工作需要编制预算，包括收入预算和支出预算。
预算编制应当科学合理，符合事业单位的实际情况和发展需求。
2.预算执行事业单位按照预算执行，严格按照预算安排使用资金，不得超出预算限额。
对于特殊情况需要超额支出的，必须经过相关审批程序。
3.财务报账事业单位财务人员根据收支凭证，按照规定的报账流程进行财务核算和登记。
财务报账应当详细记录事业单位的收支情况，确保凭证的真实性和准确性。
4.财务审批事业单位财务报账需要经过相关部门的审批程序，审批人员应当对报账材料进行审核，确保资金使用的合法性和规范性。
5.费用报销事业单位工作人员的费用报销必须符合相关规定，且必须有相关凭证和票据作为依据。
报销材料应当详细、准确，并经过相关部门审批后方可报销。
6.财务监督事业单位应当建立完善的财务监督体系，加强对资金使用的监督和管理，确保资金使用的合规性和效益性。
三、收支管理措施1.加强内部控制事业单位应当加强内部控制，建立健全财务管理制度和规范，明确各类财务权限和职责，减少和防范财务风险。
2.提高财务管理水平事业单位应当加强财务管理人员的培训和技能提升，提高财务管理水平和能力，确保财务工作的高效运行。
3.加强信息化建设事业单位可以通过信息化手段，建立财务管理系统和财务报表系统，提高财务信息的准确性和及时性，减少人为错误。
学校加强收支管理规定(3篇)
第1篇一、引言学校作为教育机构，其财务收支管理是学校管理的重要组成部分。
为了加强学校的财务管理，规范收支行为，提高资金使用效益，保障学校教育事业健康发展，特制定本规定。
二、适用范围本规定适用于我国各级各类学校（包括公立学校、民办学校等）的财务收支管理。
三、管理原则1. 合法合规原则：学校收支管理必须遵守国家有关法律法规，严格执行国家财务制度。
2. 透明公开原则：学校收支管理应公开透明，接受教职工、学生及社会各界的监督。
3. 严谨规范原则：学校收支管理应严谨规范，确保收支的真实性、合法性和合规性。
4. 节约高效原则：学校收支管理应注重节约，提高资金使用效益，确保资金安全。
四、收支管理职责1. 学校财务部门：负责学校财务收支管理的具体实施，包括预算编制、执行、决算等环节。
2. 学校校长：负责学校财务收支管理的总体领导，对财务收支管理工作进行监督。
3. 学校各部门：按照职责分工，负责本部门的收支管理工作，对所属单位的收支进行审核、审批。
4. 教职工：积极参与学校财务收支管理，对学校的财务状况提出合理意见和建议。
五、预算管理1. 预算编制：学校财务部门根据学校发展规划、年度工作计划和各项经费标准，编制年度预算。
2. 预算审批：学校校长审批年度预算，并报上级主管部门备案。
3. 预算执行：各部门按照预算执行收支，财务部门负责监督预算执行情况。
4. 预算调整：预算执行过程中，如遇特殊情况需调整预算，应按规定程序进行审批。
六、收支管理1. 收入管理：学校收入包括财政拨款、事业收入、经营收入等。
收入管理应遵循以下原则：（1）依法依规征收，确保收入真实、准确。
（2）及时入账，不得截留、挪用。
（3）加强收入核算，确保收入与支出相符。
2. 支出管理：学校支出包括人员经费、公用经费、基本建设经费等。
支出管理应遵循以下原则：（1）严格执行国家财务制度，确保支出合规。
（2）合理编制支出预算，控制支出规模。
（3）加强支出审核，确保支出真实、合规。
财务收支管理办法
财务收支管理办法财务收支管理办法一、引言财务收支管理是企业日常经营的重要组成部分，合理的财务收支管理对企业的稳定运营和发展至关重要。
为了规范财务收支管理，提高财务风控能力，制定本文档，明确财务收支管理的具体办法和步骤。
二、财务收支管理范围财务收支管理范围包括但不限于以下几个方面：1. 日常收支管理：包括项目投资、销售收入、成本支出等；2. 资金运营管理：包括资金预测、资金调拨、资金使用等；3. 银行账户管理：包括银行开户、银行账户的使用和监控等；4. 资金收益管理：包括利息收益、投资收益等；5. 财务报表管理：包括财务报表编制、财务分析等。
三、财务收支管理流程财务收支管理流程如下：1. 收支预算：根据企业经营计划和目标，编制年度、季度、月度的收支预算；2. 资金调拨：根据收支预算，合理安排资金调拨，确保资金使用的高效性；3. 支付凭证审核：对于需要支付的款项，必须经过严格的审核程序，确保支付的合法性和准确性；4. 记账核算：将支付凭证依据会计准则进行记账核算，确保收支数据的准确性和完整性；5. 财务报表编制：根据记账核算结果，编制财务报表，提供给企业管理层及相关方参考；6. 财务分析与监控：对财务报表进行分析和监控，及时发现财务风险和问题，并采取相应措施进行调整和管理。
四、财务收支管理要求为确保财务收支管理工作的质量和效率，制定以下要求：1. 规范操作：财务人员必须按照相关制度和规定进行操作，不得违规行为；2. 内部控制：建立健全内部控制机制，确保财务操作的准确性和合法性；3. 分工明确：明确财务人员的职责和权限，避免人员混淆和责任不清；4. 审计监督：定期进行审计，并加强对财务操作的监督和检查；5. 风险防控：建立风险防控机制，及时发现并应对潜在的财务风险；6. 报告披露：及时向企业管理层和相关方提供财务报表和相关分析，并接受他们的监督和查阅。
五、财务收支管理的意义财务收支管理的意义在于：1. 提高财务风控能力，降低财务风险；2. 优化资金运营效率，提高资金利用率；3. 增强企业的财务透明度，提高企业形象和信誉度；4. 提供管理决策的依据，为企业发展提供战略支持。
公司资金收支及账户管理制度（3篇）
公司资金收支及账户管理制度是为了规范公司财务管理，确保资金的合理使用和安全性，从而提高公司的财务运作效率和风险控制能力。
一、资金收支管理制度：1. 预算管理：制定年度预算，按照预算进行资金筹措、支出和监控。
2. 收款管理：建立合理的收款流程，明确收款人、收款方式和时间，并及时核对和入账。
3. 付款管理：建立严格的付款流程和审批制度，确保付款符合内部规定和合同约定，核对付款人和付款账户。
4. 报销管理：规定报销事项、报销金额、报销流程和审批权限，并要求提供合规的发票和凭证。
5. 借款管理：明确借款事由、借款金额、借款期限和利息，并进行严格审批和备案。
6. 收益管理：建立合理的收益确认和核算制度，及时入账并进行核对和审计。
二、账户管理制度：1. 开户管理：对公司在各个银行开立的账户进行清点和备案，并由财务部门进行统一管理。
2. 账户权限：根据岗位职责和工作需要，设定账户操作权限，并进行定期审查和权限调整。
3. 账户监控：建立账户余额监控制度，避免账户资金过度滞留或临时透支，及时调整资金配置。
4. 账户核对：对月底银行账户余额与财务系统余额进行对账，并及时核实和调整差异。
5. 账户安全：保障账户信息的机密性和完整性，定期更换账户密码，并建立灾备措施和数据备份机制。
6. 账户使用：严格限制账户使用范围和用途，禁止私自挪用和转移账户资金。
以上只是一些常见的公司资金收支及账户管理制度，企业可以根据自身情况和需要进行具体的制定和完善。
同时，财务部门应加强内部培训和沟通，确保员工对制度的理解和遵守。
公司资金收支及账户管理制度（二）1. 目的：制定公司资金收支及账户管理制度，旨在规范资金管理流程，确保资金安全及合规运作。
2. 适用范围：该制度适用于公司所有部门及员工。
3. 资金收支管理：3.1. 资金收入：3.1.1. 一切资金收入必须通过公司指定的收款渠道进行，不得私自接受现金或他人转账。
3.1.2. 资金收入应及时记录并核对，确保准确无误。
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收支管理规定及工作流程
为了健全与建立财务收支管理制度，加强资金管理。
合理、有序、轻重缓急地调度使用资金，确保公司持续经营。
特制定本规定如下：
一．收支管理规定
（一）收入管理与要求：
1.公司营业收入（含营业外）包括——应收工程账款、施工单位罚没款、绩效考核扣罚款、上级部门颁发奖金等。
2.公司营业收入（含营业外）管理为财务部之主要责任，应分类建账。
3.关于收入回笼的管理要求：
A.在建项目应收账款责任人为项目经理。
其应对该项目工程款按合同约定按期按时收回负有完全责任。
B.各项目部对施工单位的罚款由财务部统一印制罚款单，其收入上缴财务部。
财务部负责登账，专款专用。
（用于对施工单位的奖励）
C.公司绩效考核扣罚款由财务部记账集中管理，专款专
用。
（放入奖金池，用于对员工的奖励）
D.上级部门颁发的奖金（包括对个人）均应先上缴财务登账管
理，经公司研究后再行发放。
（二）支出管理规定：
1.公司经营性支出分为“工程费用支出”和“行政管理费用支出”两类。
（工程费用包括直接费如材料、人工；和间接费如项目管理费用等）
2.工程费用支出必须依照如下规定:
A.财务部依据项目商务成本控制线审核后支出。
否则，财
务部有权拒绝支付。
B.材料费支出必须依据采购合同约定价格及付款条件、期限，严格审核并按支付流程审批后支出。
C.分包商（劳务队）每月5日前须与财务部对账。
人工费支出必须依据劳务合同以及各在建项目每月工程量完成清单经财务部审核后支付。
D.财务部每月8号（节假日顺延）应召集专题会，由项目负责人、商务部、材料部相关人员参加，专题研究当月工程费用支出事宜并通过会议形式做出调度分配意见，报总经理批准后给于资金安排。
3.行政管理费用支出依照如下规定:
A.行政管理费用包括机关管理人员工资、房租水电、办公
费用、差旅费、接待招待费用（含项目业务招待）等。
B.机关各部门办公费用由综合管理部根据需要控制使用。
（各部门上报，集中购买，部门领用）
C.招待费用支出按以下程序及规定：
1.事先报总经理批准。
2.于综合管理部按要求填单（招待申报单）说明招待事由、陪
客人数等。
（如遇特殊，可于第二天补办。
）
3.一般性招待其标准不得超过人均50 元。
若需提高标准，需经
总经理同意。
4.其他招待费用如娱乐、礼品、红包、购物卡等必须先报总经
理批准。
5.招待费用报销单须先由当事人填写，参与者证明（特殊情况
除外），提供正规发票，报销人持招待申报单，经由财务部审核制单后走流程核销。
同时规定，凡在建项目业务招待费月核销，其标准不得超过该项目当月已完成工程量的千分之四。
否则，财务部有权拒绝核销。
D.差旅费支出按以下规定：
1.省内出差，每天给予20 元生活补助。
给予每天不超过100
元的住宿报销。
2.省外出差，省会城市每天给予30 元生活补助。
给予每天不超
过150 元的住宿报销。
二级城市每天给予20 元生活补助。
给予每
天不超过120 元的住宿报销。
3.本着节约的原则，出差期间尽可能乘坐公共交通并持
票报销。
若需乘坐出租车，报销时需详细填写乘坐路线，否则不予报销。
E加班费按每餐10元的标准予以报销。
F.其它规定：
1.自即日起，报销单一律采用机打。
报销者持票据由财务部
主管会计审核制单，相关人签字；总经理签字批准后报销。
2.差旅费、招待费须在一周内核销，逾期财务部有权拒绝报
销。
3.凡经营业务需要以现金形式送礼，均由财务部集中购买购
物卡。
（若特殊情况需送现金，须经总经理批准）经办者凭
“招待费申报单”于财务部领取。
4.每周二、四为财务部对外报销付款日。
其余时间不予办
理。
二．收支工作流程
1 .在建工程应收工程账款工作流程：
每月25 日各在建项目扎帐，统计当月实际完成工程量。
（责任人：施工员。
完成时间:27 日。
）————- 填报“工程款支付申请表” 、“工程量确认单及工程款申请报告” 。
或
“期中计量支付证书” （责任人：商务预算员。
完成时间：次月5
日。
）————向甲方递送资料并跟踪甲方内部审批流程适时督办。
（责任人：商务预算员或收款员。
）————将项目月审批工程量报财务部入账（责任人：商务预算员）————接受甲方通知，办理财务相关手续。
（责任人：财务部材料会计）
2.支出（付款、核销）工作流程
一.材料款给付流程：
材料部每月25 日扎帐，供应商持发货单及入库单与项目采购员对账。
——-- 项目采购员与财务部材料会计对账，经财务
审核后入账。
————按供货合同约定要求填写供应商支付申请
表（由采购员填写）————走公司内部审核流程，各相关部门
签字（由材料部内勤办理）————报送总经理批准并递送财务
部（由材料部内勤办理）————财务部审核支付。
（供应商需
提供该笔材料款税务发票）
二.劳务费给付流程：
各项目部每月25 日扎帐，统计施工队当月实际完成工程量（施工员负责，项目经理核实）————填写“劳务分包结算明
细表” “派工通知” “工程验收结算申请表” 及“分包商支
付申请表” （商务预算员负责，各相关责任人签字。
）———
—报送总经理批准并递送财务部。
（每月 5 日前完成）———
—财务部审核入账后支付。
（分包商需提供劳务发票）
三.办公、管理费用报销流程：
报销人持有效票据并粘贴报销凭证————主管会计审核制单（报销单）————报销人送相关人签字（如证明人等）————总经理签字批准————出纳付款。
以上规定自2013 年10 月 1 日起执行。