上海公司费用报销管理细则

费用报销管理细则

一．目的：

规范日常费用报销，明确报销要求，加强监督审核力度，提高财务质量和效率二．适用范围：

上海各部门费用报销

三．费用报销流程：

四．具体报账项目规定：

1.办公易耗品支出

（1）各部门办公用品一律由采购部集中统一购买，其它各部门员工均不得自行购买，否则一律不予报销。

（2）发票中未列示购买明细的，报销时须附上收款单位的购买商品清单。

2.车辆费用报销

（1）过路通行费及停车费报销时需注明是哪辆车,对应的车牌号，费用发生的缘由是送货还是接人、送人还是外出办事。停车报销需注

明停车地点。销售部门出差产生的过路通行费除按上述要求外，

需要注明出差同行人员（如附表1）

（2）销售部门用于业务拓展经常使用的车辆统一办理ETC车载系统，由财务部统一向各卡内充值，并向高速公路电子收费客户服务中

心索取发票，月末通过与单位绑定的客户编号在网上拉出各车辆

通行费的使用情况，装了ETC的车辆不再报销过路通行费。为

方便统计车载ETC费用的归属，车辆管理部门每月需上报车辆

使用登记情况表。

（3）公司各车辆加油原则上由综合管理办公室使用油卡统一加油，根据各车加油的实际用量每月底一次向油站申请开具增值税专用

发票。综合办根据各油卡的实际使用情况及时申请充值，向财务

申请借款充值时上报该卡对应车辆的里程公里数登记表。特别情

况需要现金加油报销的，报销单上需综合办油卡管理员签字确认

并说明情况。（如附表3）

（4）公司车辆维修保养统一由综合办负责按排，定点维修，每次维修

需由维修点填写维修服务单（有维修项目和价格金额），由我司

维修经办人确认签字，月底综合办凭各车辆的维修服务记录单做

出当月的车辆维修费用汇总表会同维修单位开具的发票进行报

销，其它人员不得报销车辆维修费。（销售人员出差之外发生需

要临时维修的情况，需电话跟综合办及相关领导确认同意，报销

时需由综合办签字确认）（如附表2）

（5）车辆保险费的报销需在报销单上注明车号、车型、各险种及对应的金额。

3.市内交通费用报销

（1）各部门人员市内外出办事未能派车的优先使用地铁、公交等交通工具，特殊情况需要打的士的，经部门领导批准方可。因工作需

要加班超过晚上20点经部门领导同意可以打的士。的士的报销

票据须与实际日期相符，不允许以其它时间车票或其它票据替代

报销。

（2）享有交通补助的人员可于一季度报销一次，如有季度内离职的情况可据实报销，报销票据可使用公交车票、地铁充值票报销。

4.差旅费报销

（1）外埠出差交通费

a.公司高管层出差可以乘坐飞机、高铁。其它人员无特殊情况一

律不准乘坐头等舱、软卧、动车一等座，飞机折扣价低于乘座标

准时可以报销，未经批准擅自乘坐超标准交通工具，超额部份不

予报销.

b.乘坐长途汽车或轮船（三等舱）的按票据实报销。火车限乘硬

卧以下，网上订票产生的送票费用公司不承担。

c.出差地产生的市内交通费据实报销

d.差旅费报销单必须列明出差区间、出发到达日期，出差事宜。（2）外埠出差住宿费

a.公司高管层出差住宿标准为：一线城市（含直辖市）280元/天，

其它城市260元/天，在此标准内据实报销；

b.其它人员因公出差住宿费、交通费实行包干制。标准为：200

元/天，在此标准内凭有效发票据实报销，出差当日返回无住宿的，市内交通费按20元/天标准凭票据报销。

c.两人共同出差的，若为同性，住宿标准按一人标准执行；三人

及三人以上出差的，根据具体人数情况，选择最经济的标准执行。

d.出差住宿天数按夜间实有天数（即总出差天数减一天）限额凭

据报销。

（3）外埠出差补助

a.公司所有员工出差当天不能返回的，补助标准为：各城市（含

直辖市）统一40元/人/天，驻沪人员10元/天，上海市内因公出

差不能及时返回就餐的，给予午餐补助20元。

（4）自驾公司车辆出差

a.自驾公司车辆出差的，住宿费标准为各级城市（含直辖市）统一

180元/天，在此标准内凭票据报销，不再报销市内交通费。

b.以上海公司为起点，单程出差超过350公里以外的地区不允许自

驾车出行，应选择适宜的交通工具出差。特别情况须征得总经理

特批同意开车出差，财务方可报销相关费用）

5.驻沪人员休假

按照总部规定，沈阳防锈驻沪工作人员每年可享受四次探亲休假，报销休假往返的路费，报销标准为动车二等座往返价900元/次（无动车的按火车硬卧价），乘坐飞机者仅报销标准内部分，其余自行承担；探亲休假人员不得报销市内交通费及补助。

6.业务招待费报销

（1）除公司高管层之外，业务招待费报销须注明事由、招待对象、人数及公司陪同人员。招待政府行政部门人员可不用详细注明。

（2）招待费报销时，若无法取得真实合理的票据，须向财务说明原因，并使用办公用品、电子产品、书籍、交通费等发票替代报销。

（如附表4）

7.个人通讯费报销

按照上海公司各部门人员手机话费报销标准执行，按月报销，报销须附上与报销人姓名相符合的话费票据，不得使用定额票据，报销金额在标准内据实支付。手机话费报销最晚不得超过三个月，三个月以上的话费财务部将不予报销。

8.快递费报销

（1）临时到付收件或特急发件现付的快递费报销时，须附上快递面单及相应的发票；

（2）EMS、申通等快递费月结报销时，须附上与付款金额相符的对账