存货盘点(风险控制管理文档)

每季
《物资采购消耗与库存 资金动态表》、《材料 物资核对明细表》、《 器材明细账》
MP05.01.0 2.08-04-M1
√
确保建立明确的 盘点程序。
发现性 人工
随时
《存货盘点管理办法》
MP05.01.0 2.08-05-M1
wk.baidu.com
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确保帐帐相符、 不影响存货盘点 的准确性。
物资供应处盘点小组编制材料物资核 MP05.01.0 对明细表，分别与物资采购消耗与库 发现性 人工 6-05-K1 存资金动态表、器材明细账进行对账 。
《物资供应处存货盘点管理办 法》
《物资供应处库存控制与盘点 管理办法》 《物资供应处存货盘点管理办 法》
每季
《存货盘点盈（亏）及 报废审批表》
MP05.01.0 2.08-06-M1
√
MP05.01.02.08-06 盘点结果调整未经有 准确性控制 效审批。 MP05.01.02.08-06 盘点结果调整未经有 准确性控制 效审批。
确保库存盘点结 果准确。 确保盘点结果调 整经过有效审批
每季
《存货盘点明细表》
经 营 风 险
报 告 风 险
法 律 风 险
风险描述
控制目标类 型
控制目标具体描 关键控制编 述 号
控制措施
控制频 率（随 时/日/ 周/月 度/季 度/年 度）
控制实施证据
MP05.01.0 2.08-01-M1 MP05.01.0 2.08-01-M2 MP05.01.0 2.08-02-M1
√
MP05.01.02.08-01 存货盘点数量计量不 准确性控制 准确。 MP05.01.02.08-01 存货盘点数量计量不 准确性控制 准确。 MP05.01.02.08-02 没有建立明确的盘点 准确性控制 程序。 MP05.01.02.08-03 帐帐不符，影响存货 准确性控制 盘点的准确性。 MP05.01.02.08-04 存货盘点结果不准确 准确性控制 。 MP05.01.02.08-05 盘点结果没有及时处 准确性控制 理。
《存货盘点明细表》 《存货盘点盈（亏）及 报废审批表》 《存货盘点管理办法》
√
每季
√
随时
MP05.01.0 2.08-03-M1
√
确保帐帐相符、 不影响存货盘点 的准确性。
物资供应处盘点小组编制材料物资核 MP05.01.0 对明细表，分别与物资采购消耗与库 发现性 人工 2.08-05-K1 存资金动态表、器材明细账进行对账 。 物资供应处建立了存货盘点管理办 法,明确了盘点程序。
MP05.01.0 2.08-06-M2
√
每季
《存货盘点盈（亏）及 报废审批表》
控制文件的文号及名称
《物资供应处库存控制与盘点 管理办法》 《物资供应处库存控制与盘点 管理办法》 《物资供应处存货盘点管理办 法》
《物资供应处存货盘点管理办 法》
《物资供应处库存控制与盘点 管理办法》
《物资供应处库存控制与盘点 管理办法》
确保库存盘点数 量计量准确。 确保库存盘点数 量计量准确。 确保建立明确的 盘点程序。
物资供应处盘点小组清查明细帐清点 发现性 人工 库存物资，确认盘点结果。 财务资产处资产管理科会同相关部门 发现性 人工 对盘点结果进行审核。 物资供应处建立了存货盘点管理办 法,明确了盘点程序。 发现性 人工
每季
风险控制管理文档
单位名称：吐哈油田 业务流程名称：存货盘点 最后更新时间：2008-12-5 18:02:51 编制部门：物资供应处
风险类别 控制方 控制类 法（自 型 动/人 工）
单位编码：CNPC-THYT 业务流程编码：MP05.01.02.08 版本：01 编制人：王玉蓉
战 控制点编号 略 风 险
每季
《物资采购消耗与库存 资金动态表》、《材料 物资核对明细表》、《 器材明细账》
MP05.01.0 2.08-05-M2
√
MP05.01.02.08-05 盘点结果没有及时处 准确性控制 理。
确保盘点结果及 时处理。
物资供应处库房、财务资产处资产管 理科根据审批确认后的存货盘点盈 MP05.01.0 （亏）及报废审批表，物资供应处登 发现性 人工 2.08-09-K4 记增加或核销的存货数量明细帐，财 务资产处按要求进行相应的帐务处理 。 物资供应处物资仓库保管岗位、库房 MP05.01.0 主管和盘点小组的其他相关人员审核 发现性 人工 6-06-K2 存货盘点明细表并签字。 会计核算中心材料核算科材料结算岗 发现性 人工 对物资库存盘点结果调整进行审核。