项目申报-2019年高新技术企业税收筹划如何做
高新技术企业税收筹划的具体方法
高新技术企业税收筹划的具体方法( 一) 利用加计扣除进行纳税筹划1. 研究开发费用研究开发费用在企业日常活动当中，计入管理费用- 研发支出，在会计利润总额中扣除研究开发费用实际发生的部分。
企业的研究开发费用用于新技术、新产品、新工艺的支出，依照加计扣除的优惠政策, 企业当期的应纳税所得额就会相应地减少，相应地减少当期资金流出企业，使这部分资金的留在企业，减轻企业的负担。
税法这一规定体现了国家鼓励高新技术产业的发展，加大研究开发的力度。
比如：A 为高新技术企业，今年发生研究开发经费，未形成无形资产，实际发生是900 万。
意味着在会计利润当中是扣除900 万，但根据加计扣除规定，应纳税所得额里还要扣除50% 即扣除450 万。
这里的450 万是在会计利润当中没扣的，因为没有真实发生，只是在应纳税所得额里扣除，所以属于纳税调减450 万，在利润当中不影响会计利润。
影响会计利润的只是900. 所以应纳税所得额里有两个部分，一是会计上准许扣的要正常扣除；二是会计上没扣除的我们可以扣除，做纳税调减。
因此纳税所得额总共减的是1350 万。
2. 企业安置残疾人员所支付的工资企业安置残疾人员，帮助残疾人解决就业问题，不仅可以树立公司良好的形象，承担社会责任，而且政府肯定会大力鼓励和支持，给予优惠政策，从而减轻企业税收负担。
残疾人的工资支出是进成本费用，计入当期损益，依照加计扣除的优惠政策，会使企业当期的应纳税所得额相应地减少，减少当期资金流出企业，减轻企业负担，影响企业的利润。
例如：B 为高新技术企业，当期残疾人员工资共计80 万元，对于会计利润来说，扣除80 万元；但是，缴纳企业所得税时，企业还应在纳税调整当中调减80 万，所以B 企业的应纳税所得额一共扣除160 万。
( 二) 利用加计折旧进行纳税筹划对于高新技术产业来说不仅需要先进的科学技术和大量的高素质人才，还需要以先进、高端的设备作为支持。
例如，在2014 年，中国移动与诺基亚达成协议，以760000000 欧元用于诺基亚电信设备的采购，这只是中国移动在这一年的设备采购合同之一。
高新技术企业税收筹划的技巧
高新技术企业税收筹划的技巧
1、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》规定，国家重点扶持拥有核心自主知识产权的高新技术企业。
我国高新技术企业涉及的行业领域很多，如软件生产行业、集成电路行业、生物工程行业等。
企业在选择行业时，应根据自身情况，尽可能向国家规定的行业靠拢，充分利用不同行业领域税收政策的差异进行税收筹划，以最大程度享受高新技术企业的税收优惠。
应该尽量将高新认定后的价值最大化。
2、纳税人身份的选择。
根据增值税法的有关规定，高新技术企业销售、进口货物以及提供增值税应税劳务都必须依法交纳增值税。
当前增值税纳税人有两种，分别是一般纳税人和小规模纳税人。
一般纳税人应税服务年销售额规定为500万元。
因此，处于500万元左右销售规模的高新技术企业，可根据预计收取的进项增值税，合理选择：若收取的进项税金足够多，可选择申请成为一般纳税人，否则为小规模纳税人。
3、综合现状，我国高新技术企业大多生产技术含量高的产品，这些产品的增长率往往较高，采购量小，用于可抵扣的进项税也很少。
因此，对于中小型刚刚通过高新技术企业认定的企业来说，选择小规模纳税人可获得更多的税收优惠。
财务管理视角下高新技术企业税收筹划的方法
财务管理视角下高新技术企业税收筹划的方法高新技术企业税收筹划是指通过合法的手段，合理地安排企业经营活动，以降低企业纳税负担，提高企业盈利能力的一种管理方法。
对于高新技术企业来说，税收筹划具有重要的意义，可以有效地提升企业的竞争力和可持续发展能力。
本文从财务管理的视角出发，介绍了几种常见的高新技术企业税收筹划方法。
一、合理利用税收优惠政策高新技术企业通常可以享受到一系列的税收优惠政策，如免税、减免税等。
因此，企业可以通过合理的财务安排，最大限度地利用这些优惠政策，降低企业的税负。
例如，企业可以将利润用于研发投入，通过享受研发费用加计扣除等政策，降低企业的应纳税所得额，从而减少纳税金额。
二、合理选择税务筹划地不同地区的税收政策有所不同，企业可以根据自身情况，选择适合自己的税务筹划地。
一些地区对于高新技术企业给予了更多的税收优惠政策，例如设立高新技术产业开发区，通过入驻这些区域，企业可以享受到更多的税收减免政策，降低企业的税负。
三、合理利用税务安排方式税务安排方式是指企业通过调整财务结构、合理安排资金流动，以达到降低企业纳税负担的目的。
例如，企业可以通过合理安排资金流动，将利润结转到下一年度，延缓纳税时间，从而实现税收的推迟缴纳。
此外，企业还可以通过合理的财务结构安排，合理利用资产负债表等财务报表，降低企业的应纳税所得额。
四、合理利用税收征管措施税收征管措施是指税务部门对企业纳税行为进行的监管和管理措施。
企业可以通过合理利用这些措施，降低企业的税负。
例如，企业可以积极主动地与税务部门沟通，了解税收政策的最新动态，及时调整自身的税务筹划方案，以确保企业能够享受到相关的税收优惠政策。
五、合理规避税务风险税务风险是指企业在税收征管过程中可能面临的各种风险和挑战。
企业应该通过合理的税务筹划，规避税务风险，避免因税务问题而给企业带来的不利影响。
例如，企业应该及时了解并遵守税法法规，避免因违反税法而面临的罚款和处罚。
高新技术企业如何做好自身的税收筹划
高新技术企业如何做好自身的税收筹划税收筹划对于高新技术企业来说是一项重要的管理工作。
合理的税收筹划可以帮助企业降低税负，提高盈利能力，合法合规的做好税收筹划对于企业的可持续发展至关重要。
本文将从以下几个方面，探讨高新技术企业如何做好自身的税收筹划。
一、优化企业组织架构企业的组织架构对于税收筹划有重要的影响。
在企业组织架构设计中，应根据实际经营情况合理规划企业各项业务活动的分工和职责，避免出现利润转移等问题。
同时，合理的组织结构可以减少税收风险，提高税收管理的效率。
二、科学合理的利润分配高新技术企业在税收筹划中应注重合理进行利润分配。
在制定盈利中心、成本中心等业绩考核指标时，应遵循公平合理的原则，避免出现利润过度集中的情况。
合理的利润分配可以减少税负，降低企业税收成本。
三、合规遵守税收法规合规遵守税收法规对于高新技术企业的税收筹划至关重要。
企业应密切关注国家和地方税收政策的变动，及时进行调整和优化。
同时，确保企业各项会计和税收核算工作的准确性，避免因错误的核算带来的税务风险。
四、合理运用税收优惠政策高新技术企业享有一系列税收优惠政策，合理运用这些政策可以降低企业税负。
企业应调研了解相关的税收优惠政策，并根据企业实际情况进行合理规划和运用。
例如，可以申请高新技术企业认定，享受相应的税收优惠政策。
五、加强与税务部门的沟通与合作高新技术企业应与税务部门保持良好的沟通与合作关系。
定期与税务部门进行交流，了解相关政策的变化和解读，及时提供所需的纳税材料和信息，以便更好地配合税务稽查工作，并及时处理相关问题。
与税务部门的紧密合作可以为企业提供税收方面的可行建议和指导。
六、关注国际税收原则在进行税收筹划时，高新技术企业还应关注国际税收原则。
随着企业国际化进程的加快，跨国税收合规问题日益复杂化。
企业应积极了解国际税收法规，以合规合法的方式进行税收筹划，避免因国际税收问题引发的风险。
综上所述，高新技术企业要做好自身的税收筹划，需要优化组织架构，合理进行利润分配，合规遵守税收法规，运用税收优惠政策，加强与税务部门的沟通与合作，关注国际税收原则。
高新技术企业税收筹划方案
高新技术企业税收筹划方案税收筹划是指企业通过合理利用税法规定的优惠政策，通过调整经营决策，合理配置资源，降低纳税负担，提高经济效益的一种行为。
对于高新技术企业来说，税收筹划更是非常重要，可以有效地提升企业的竞争力和可持续发展能力。
下面将从几个方面介绍高新技术企业税收筹划方案。
一、创新费用加计扣除高新技术企业的核心竞争力来自于科技创新，为鼓励企业加大研发投入，我国税收政策规定，高新技术企业可以将研发费用加计扣除，实现税前扣除。
高新技术企业可以合理利用这一政策，通过加大研发投入，降低纳税基数，减少纳税金额。
在进行研发活动时，企业可以充分挖掘各项研发费用，包括人工费、材料费、测试费等，尽量争取纳入可加计扣除的范围。
此外，企业还可以积极申请科研项目资助，提高研发费用的金额，进一步降低企业的纳税金额。
二、知识产权的合理运用高新技术企业通常具有丰富的知识产权，包括发明专利、实用新型专利、外观设计专利、软件著作权等。
合理运用知识产权，可以帮助企业降低税收负担。
一方面，企业可以授权其他公司使用自己的专利技术，获得技术使用费作为收入，并享受税收的优惠政策。
另一方面，企业可以通过技术转让的方式，将自己的知识产权转让给其他企业，以获取技术转让费并减少纳税额。
此外，企业还可以通过与高校、研究机构合作成立研发中心，以购买技术服务的方式获取相应的税收优惠。
三、合理运用税收优惠政策高新技术企业可以充分利用税收优惠政策，降低纳税负担。
例如，企业可以申请高新技术企业认定，获得研发费用加计扣除、企业所得税减免等优惠待遇。
此外，高新技术企业还可以申请科技型企业所得税优惠资质，享受更多的税收减免政策。
此外，高新技术企业还可以辅助运用其他税收优惠政策，如投资抵扣、税收递延等。
合理使用这些政策，可以最大程度地降低企业的税收负担。
四、合理选择地区和行业在进行税收规划时，高新技术企业可以考虑选择经济发达的地区和行业进行发展。
一方面，经济发达地区通常具有较完善的税收优惠政策和投资环境，可以提供更多的发展机会和政策支持。
高新技术企业税收筹划方案
高新技术企业税收筹划方案汇报人：日期:•高新技术企业税收政策概述•高新技术企业税收筹划原则•高新技术企业税收筹划策略目录•高新技术企业税收筹划具体方案•高新技术企业税收筹划风险及应对•高新技术企业税收筹划案例分析目录01高新技术企业税收政策概述减按15%的税率征收企业所得税经认定的高新技术企业，可执行15%（认定前25%）的优惠税率，税率降低10个点，税额减少40%。
技术转让所得免征、减征企业所得税一个纳税年度内，居民企业技术转让所得不超过500万元的部分，免征企业所得税；超过500万元的部分，减半征收企业所得税。
税收优惠政策研发费用加计扣除未形成无形资产计入当期损益的在按照规定据实扣除的基础上，再按照实际发生额的75%在税前加计扣除；形成无形资产的，在上述期间按照无形资产成本的175%在税前摊销。
委托外部研究开发费用按照费用实际发生额的80%计入委托方研发费用并计算加计扣除，受托方不得再进行加计扣除。
委托外部研究开发费用实际发生额应按照独立交易原则确定。
委托方与受托方存在关联关系的，受托方应向委托方提供研发项目费用支出明细情况。
高新技术企业所得税优惠国家需要重点扶持的高新技术企业：减按15%的税率征收企业所得税。
经济特区和上海浦东新区内新设立的高新技术企业：在区内取得的所得，自取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第二年免征企业所得税，第三年至第五年按照25%的法定税率减半征收企业所得税。
02高新技术企业税收筹划原则高新技术企业必须遵守国家税收法律、法规和政策，确保税收筹划的合法性。
遵守税收法律合规申报防范税收风险企业应按照法定程序进行纳税申报，确保申报信息的真实、准确和完整。
高新技术企业应关注税收政策的调整，及时调整筹划策略，防范潜在税收风险。
030201税收筹划方案应符合经济实质原则，真实反映企业的经济活动和业务实质。
经济实质原则税收筹划应具有合理的商业目的，以支持企业发展战略和经营目标。
高新技术企业税收筹划方案
高新技术企业税收筹划方案早上九点，我坐在办公室里，外面阳光正好，透过窗户洒在我的笔记本上。
我开始构思这个“高新技术企业税收筹划方案”。
咱们得明确，高新技术企业税收筹划的目的不仅仅是合理避税，更重要的是通过税收筹划来优化企业的财务结构，提高企业的市场竞争力。
一、企业基本情况分析咱们先来看看企业的基本情况。
一般来说，高新技术企业具有研发投入大、科技成果转化能力强、技术含量高等特点。
这些特点让它们在享受税收优惠政策的同时，也面临着税收筹划的挑战。
二、税收筹划思路1.充分利用税收优惠政策高新技术企业可以享受的税收优惠政策有很多，比如增值税减免、企业所得税减免、研发费用加计扣除等。
这些政策都是国家为了鼓励高新技术企业发展而制定的，我们要充分利用。
2.优化企业财务结构税收筹划的目的之一就是优化企业财务结构。
我们可以通过调整收入、成本、费用等项目的核算方法，来降低企业的税负。
3.合理规划企业研发活动研发活动是企业核心竞争力的来源，同时也是税收筹划的重要环节。
我们可以通过合理规划研发活动的投入和产出，来降低企业的税负。
三、具体税收筹划方案1.增值税筹划（1）选择合适的纳税人身份。
根据企业的具体情况，选择小规模纳税人还是一般纳税人，可以降低增值税负担。
（2）合理开具增值税发票。
通过合理开具增值税发票，可以降低企业的税负。
2.企业所得税筹划（1）充分利用研发费用加计扣除政策。
高新技术企业研发费用加计扣除的比例较高，可以充分利用这一政策来降低企业所得税负担。
（2）合理确认收入和费用。
通过调整收入和费用的确认时间，可以降低企业所得税负担。
3.个人所得税筹划（1）合理分配工资和奖金。
通过合理分配工资和奖金，可以降低个人所得税负担。
（2）利用个人所得税优惠政策。
比如科技成果转化奖励、股权激励等，都可以降低个人所得税负担。
四、税收筹划风险防范税收筹划虽然可以降低企业的税负，但同时也存在一定的风险。
因此，我们需要做好风险防范工作：1.严格遵守税收法律法规。
高新技术企业筹划增值税及企业所得税税收方法探究
高新技术企业筹划增值税及企业所得税税收方法探究随着我国进一步推进创新驱动发展战略，越来越多的高新技术企业在不断涌现。
但是，对于这些企业来说，如何合理地规划税收，降低税收成本，提高经济效益，是一个亟待解决的问题。
因此，本文就高新技术企业筹划增值税及企业所得税税收方法进行一定的探究。
一、高新技术企业增值税的筹划制造业企业要想降低增值税负担，首先应该对销售环节进行筹划。
在销售方面，可以采取对销售渠道的管理，尽可能地减少间接销售，直接面对终端客户。
此外，还可以加强客户管理，提高客户满意度，促进销售量的提高。
在采购方面，要充分挖掘进项税额，并及时向供应商索要发票，保证发票的真实性。
而在制造过程中，增值税的筹划也是十分重要的。
企业可以通过改变工艺流程，减少成品的材料成本，从而降低增值税成本。
此外，企业可以充分挖掘可抵扣进项税额，在有限的范围内开展购买、销售的业务，把适用税率控制在6%以内，从而获得更多的进项税额，降低增值税负担。
服务业企业通常涉及的增值税是按照营业税率征收的，因此增值税筹划的难度不同于制造业企业。
但其仍可考虑在发票管理、增值税开票方式等方便通过规范管理减少增值税成本。
在销售方面，企业可以提高客户满意度，提升品牌知名度，增加客户粘性，从而提高销售收入。
在采购方面，要充分挖掘进项税额，保证相关手续和票据的完备和真实性，避免从未开展的业务和虚假业务的违规行为，以免遭受税务风险。
1、科技型企业企业所得税筹划科技型企业是指依靠科技成果、科技核心技术等形式的技术创新成果，较快地增长、形成规模企业。
优化扣除项目、合理调整成本、优化股权结构、利用政策减免税额等纳税策划，科技型企业可有效降低企业所得税负担。
可考虑在企业所得税安排中，积极利用政策减免，如研发费用加计扣除、高新技术企业认定等优惠政策，从而降低企业所得税负担。
此外，在利润分配上也要做到合理分配，增加权益的健康度，以此来保证企业的财务稳定与健康发展。
浅谈高新技术企业如何科学开展税收筹划
浅谈高新技术企业如何科学开展税收筹划摘要：税收筹划在企业管理中属于重要内容，能够有效提高企业经济收益，减少税费支出成本，因此，企业越来越重视税收筹划。
但目前企业在税收筹划中受到部分因素影响，导致涉税风险频发，影响了税收筹划效果。
对此，企业应结合实际情况制定合理的涉税风险规避策略，降低涉税风险发生概率。
关键词：高新技术企业；高知识人才；风险与防范；财务管理；税务筹划引言在企业财务管理中，税收筹划能够提升企业管理水平，《企业财务通则》明确了我国企业应该合理地进行税收筹划，有效降低了企业的税收负担。
与此同时，税收筹划是企业在合法的前提下，通过对经营、投资、理财等活动的事先筹划和安排，选择最优税收方案来达到企业利润最大化的目的。
但由于各项主客观因素的限制，部分企业的税收筹划工作还存在一定的不足之处，亟待改革与创新。
现就对企业财务管理中的税收筹划工作实践进行详细的探讨。
1税收筹划概述税收筹划是指纳税人在不违反国家税法的前提下，以适应政府税收政策导向为前提，在税法允许的范畴内采用税法赋予的优惠措施，对企业的生产、运营、投资、分配等进行管理的一项财务活动。
税收筹划的内容包括避税、节税、规避“税收陷阱”、转嫁筹划和实现零风险5个方面。
税收筹划具有5个特征，分别为合法性、筹划性、目的性、风险性和专业性。
税收筹划在前期需要完整规范的财务会计账册、凭证、报表等信息，并贯穿于企业的整个生命周期和生产经营的全过程，在选择注册地址、挑选组织类型、比选会计方法和购销方式等方面，都应以节税为首要考虑因素。
企业在实施税收筹划时，应努力实现涉税零风险，确保账目清楚、纳税申报正确、税款缴纳及时，避免不必要的经济损失和商誉损失。
2开展税收筹划工作的必要性税收筹划主要受筹划目标、税法及相关法规、财务管理、会计制度、单位行业特色和单位内部管理制度等多因素的影响。
税收收入作为国家财政中的一项主要收入，旨在满足整个社会的公共产品需要，参与社会产品各部分的价值分配，本质上是政府与产品价值原拥有者之间的利益分配。
高新技术企业税收筹划方案
高新技术企业税收筹划方案随着科技的飞速发展，新型企业、高科技企业如雨后春笋般涌现，这些企业在经济发展中起着至关重要的作用。
其中，高新技术企业更是国家关注的焦点，被认为是未来经济发展的主导力量。
然而，高新技术企业在成长的过程中也面临着许多困难和挑战，其中之一就是税收问题。
如何进行科学合理的税收筹划，成为高新技术企业管理者必须解决的重要问题。
本文将就高新技术企业税收筹划的相关问题，提出具体措施和建议，以期对广大企业管理者提供有益的参考。
一、高新技术企业的税收优惠政策1.认定为高新技术企业后享受税收优惠政策根据国家有关规定，高新技术企业是指发展高新技术产业，达到国际先进水平，具有自主知识产权的企业。
高新技术企业是国家关注的焦点，享有税收优惠政策。
为了促进高新技术企业的发展，国家制定了一系列的税收优惠政策，包括企业所得税、个人所得税、增值税等方面。
2.加快科技成果转化享受税收优惠政策为了推动科技成果在经济领域的转化，国家对高新技术企业进行政策优惠。
企业在资产负债表账面价值不低于200万元的固定资产，以及研究开发费用不低于其当年应缴纳增值税销售额的百分之六的部分，可享受企业所得税减免优惠。
3.鼓励企业重点发展高新技术项目享受税收优惠政策为了加快高新技术产业的发展，国家对企业在高新技术领域有重点发展项目的给予税收优惠政策。
企业在进行研究开发项目时形成的专利、技术密集型软件产品、芯片产品等可享受税收减免优惠政策。
二、高新技术企业的税收筹划方案1.合理使用资金和税务结构优化企业在运营过程中，财务资金的利用尤为重要。
企业要合理规划资金使用，采取有效措施进行税收筹划，尽可能减轻企业负担。
建立合理的资金计划和预算体系，可以有效减少税收负担，提升企业经济效益。
2.降低企业所得税企业所得税是一项极其重要的税种，企业要尽可能地减少所得税的负担。
针对高新技术企业，可专门制定税务策略，降低企业所得税负担。
企业可以采取巧妙的策略，包括利用投资的税收优惠政策、合理的股权结构，等等，以达到减少企业所得税的效果。
高新技术企业会计与税收筹划
高新技术企业会计与税收筹划高新技术企业在现代经济社会中扮演着极为重要的角色。
作为创新型企业，高新技术企业在技术研发、产品创新、市场拓展等方面具备独特优势。
然而，由于技术创新的复杂性和不确定性，高新技术企业在会计和税收方面面临着独特的挑战。
本文将探讨高新技术企业在会计和税收筹划方面的相关问题，并提出相应的解决方案。
一、高新技术企业会计挑战及应对策略1. 高新技术企业研发费用资本化问题高新技术企业的核心竞争力在于技术研发和创新。
然而，由于技术研发的周期长、投入大，会计上如何处理研发费用成为了一个难题。
传统会计方法要求将研发费用立即计入当期损益，导致企业长期研发投入无法得到充分补偿，不利于企业可持续发展。
针对这一问题，高新技术企业可以采用资本化的会计处理方法。
将相关研发费用资本化，按照一定的摊销期限进行分期摊销，并在资产负债表上体现，更好地反映了企业的真实情况与价值。
这样不仅能够减轻企业当期财务压力，还能提高企业可持续发展的能力。
2. 高新技术企业收入确认问题高新技术企业的产品和服务往往具有较强的前瞻性和不确定性。
与传统企业相比，高新技术企业在销售阶段面临更多的不确定性和市场风险。
然而，传统的会计准则要求在可靠性和确定性方面满足一定要求才能确认收入，这给高新技术企业的会计处理带来了一定的困难。
针对这一问题，高新技术企业可以采用风险披露的会计处理方法。
当产品和服务存在一定的不确定性时，企业可以通过揭示风险与不确定性，对预期收入进行披露，以反映产品和服务真实价值。
这样不仅能够更准确地反映企业的经营状况，还可以增加投资者对企业的信心。
二、高新技术企业税收筹划优化1. 高新技术企业税收优惠政策为了鼓励高新技术企业的发展，国家推出了一系列的税收优惠政策。
高新技术企业可以通过合理规划其经营活动，合理利用税收优惠政策，降低企业税负，增加企业利润。
针对这一问题，高新技术企业可以从以下几个方面进行税收筹划优化。
首先，选择合适的营业地点，享受相应的税收优惠政策。
高新技术企业会计核算与纳税筹划要点分析
高新技术企业会计核算与纳税筹划要点分析随着科技的不断发展，高新技术企业在市场上的地位越来越重要。
对于高新技术企业，会计核算和纳税筹划是非常重要的。
本文将从以下方面进行分析和探讨高新技术企业会计核算和纳税筹划的要点。
1. 研发费用的会计核算高新技术企业的研发费用是其主要的费用，为了提高公司的核算准确性，需要对研发费用进行明细化管理。
研发费用可以分为内部研发和外购研发两个方面。
内部研发费用应按照研究阶段进行会计核算，并采用项目结算的方式进行管理和核算。
对于外购研发费用，应该按照报销流程严格审核，并进行合理的核算。
高新技术企业的资产往往比较复杂，包括软件、专利、技术、开发成果等等。
因此，会计核算应该注重对这些资产的明细化管理，对于软件的采购和开发成果的计量，应采用合理的方法进行分类和计量。
高新技术企业还需要对各种费用进行分类管理，包括管理费用、销售费用和研发费用等等。
对于这些费用应该进行明细化核算，合理地分担到各项业务中。
4. 税务会计核算的要点税务会计的核算更强调会计核算和税务申报的一致性。
高新技术企业需要依法缴税，并按照税法规定进行纳税申报。
在税务会计核算中，需要特别注意会计分录的完整性和准确性，并要将税法规定的抵扣纳税政策进行合理的运用。
1. 投资激励政策的运用高新技术企业可以申请国家、地方或区域的投资优惠政策，例如高新技术企业的税收优惠政策、科技成果转化激励政策等等，来降低成本，提高研究投入，提升科技成果转化速度。
2. 合理利用企业所得税抵扣政策高新技术企业的所得税税制分为两种：15%的优惠税率和25%税率。
企业可以根据自身实际情况进行选择，并合理利用国家税收政策中的抵扣条款。
例如，企业可以将上年度研发费用、税前捐赠、职工教育经费等费用全额列入进项账簿抵扣。
3. 避免因税务资料不全导致税收风险高新技术企业应该注意税务数据的完整和真实性，准确记录每笔经济业务，持续改进财务管理系统，确保在税收核查时不会被税务机关认为存在偏差或虚假数据。
高新技术企业税务如何进行筹划？
在国家大力扶持以及积极倡导下，高新技术产业得到了迅速的发展，但是在当前的市场经济条件下，即便是国家给予支持给高新技术产业，作为独立经济实力的高新技术企业仍然需要独立核算、自负盈亏、自主经营，并且严格地遵循依法纳税的义务。
就每个企业来说，纳税是政府无偿地对企业财务成果的占用，并且还会使得企业的既得利益减少，可以说是企业资金的净流出，会直接影响到企业目标与企业收益的实现。
为了将税负减轻，企业自然而然地便会设法延缓缴税、免缴税或者少缴税。
正是由于直接经济利益的驱使，企业税收筹划便由此产生。
高新技术企业要想获得最大化的企业效益，要想实现企业的经营管理目标，那么就应当对税收筹划提起高度的重视，进而得到“节税”收益。
高新技术企业的税收筹划工作是十分必要及重要的，直接关系到我国高新技术行业的发展以及国民经济的发展，以下从政府宏观调控以及企业财务管理两大方面分析了税收筹划的重要性及必要性。
（一）政府宏观调控方面借助于税收实施经济调节是国家尤为重要的一种宏观调控手段，而通过政府与企业之间的博弈，有助于更好地执行政府的税收政策，进而将国家地税收进行宏观调控的目的达到。
详细的来说，在政府宏观调控中，税收筹划的作用主要包括以下几个方面：其一，扶持帮助经济滞后的地区，有助于地区之间经济差异的减少，实现合理的资源配置，并且调节税收还能够推动企业的长足发展；其二，通过税收减免，在很大程度上能够将企业的负担减轻；其三，能够引导合理的资源配置，推动合理的产业结构调整，这具体是由于政府部门借助于合理税收政策的制定，引导合理的社会资源流动，进而将优化产业结构实现。
（二）企业财务管理方面1.有助于实现企业财务管理目标要想实现企业的财务管理目标，则需要企业将自己的经营管理成本尽可能降低，主要的措施就是税收负担的减轻。
企业必须通过事先安排以及事先筹划理财活动、投资活动和经营活动，利用从属于企业的税收战略性筹划，将最优的企业纳税方案选择出来，进而将企业的税收负担降低，这样才与现代企业的财务管理需求相满足，是将现代企业财务管理目标实现的重要途径。
高新技术企业税务筹划建议书
高新技术企业税务筹划建议书尊敬的××公司：您好！感谢您对我们公司的了解和关注。
针对贵公司拟申请高新技术企业的情况，我们结合税务筹划的实践和经验，提出如下建议：一、企业定位与发展战略1. 企业定位：明确企业的核心竞争力和市场定位，确保企业的技术和产品符合高新技术企业认定的条件要求。
2. 发展战略：制定明确的发展战略，包括技术创新规划、市场拓展策略等，为企业的税务筹划提供有力的支撑。
二、知识产权的保护和管理1. 知识产权申请：及早申请专利、软件著作权等知识产权，确保企业在技术创新过程中的权益。
2. 知识产权管理：完善企业的知识产权管理体系，建立相关规章制度，加强对知识产权的保护和管理。
三、研发费用的合理化安排1. 税前扣除：充分利用我国税法的优惠政策，合理计算和安排研发费用的税前扣除，降低企业的税负。
2. 税前定价：对于与外部合作的技术开发和研究项目，合理制定相关协议，确保研发费用的合理定价，避免因为价格过高而导致的税负增加。
四、优化财务结构和利润分配1. 资本结构优化：合理安排资本结构，降低财务成本，提高企业的资本回报率。
2. 利润分配策略：通过合理的利润分配策略，包括股利分配、留存利润等，降低企业的税负，提高资金利用效率。
五、跨地区和跨国税务筹划1. 地区税务筹划：充分利用各地区的税收优惠政策，合理安排企业的生产和销售布局，降低跨地区税负。
2. 跨国税务筹划：针对企业的跨国业务，制定适合的税务筹划方案，最大限度地降低全球税负。
六、合规风险管理1. 合规意识：加强企业内部合规及风险管理意识的培养，确保企业在税务诚信和合规操作上符合相关法律法规要求。
2. 定期风险评估：建立完善的风险评估机制，定期对企业的税务合规风险进行评估，并采取相应措施进行风险防范和管理。
综上所述，针对贵公司的高新技术企业税务筹划，我们建议从企业定位、知识产权保护、研发费用安排、财务结构优化、跨地区跨国税务筹划以及合规风险管理等方面进行系统性的考虑和优化，以提高企业的税务管理水平和效益。
高新技术公司的税收筹划分析
高新技术公司的税收筹划分析摘要：税收筹划作为一种合法的减税手段，在高新技术公司的运营中扮演着重要角色。
本文将重点分析高新技术公司的税收筹划措施，包括研发费用加计扣除、知识产权的合理运用以及跨境税收筹划等方面，以帮助高新技术公司合理降低税收负担，提高经营效益。
一、研发费用加计扣除高新技术公司通常需要进行大量的科研和创新活动，研发费用的投入也相当巨大。
为了鼓励企业加大创新投入，国家税收政策提供了研发费用加计扣除的优惠措施。
该措施允许企业在计算应纳税所得额时，将实际发生的研发费用加计扣除一定比例。
对于高新技术公司来说，合理运用研发费用加计扣除政策可以极大地减少税收负担。
首先，公司需要认真开展科研工作并明确计划，确保研发费用符合政策规定的范围。
其次，公司还应保存好相关的发票、合同等凭证，确保研发费用支出可以得到合法有效的凭证证明。
此外，公司还可以根据研发费用的特点进行分组，合理选择适用的研发费用加计扣除比例。
综合运用这些策略，高新技术公司可以最大限度地享受研发费用加计扣除的优惠政策。
二、知识产权的合理运用知识产权是高新技术公司的核心竞争力之一，也是一种有效的税收筹划工具。
通过合理运用知识产权，公司可以实现知识产权的转移和许可，从而降低税收负担。
首先，公司可以将知识产权转移到设立在低税收地区的子公司或关联公司，以减少公司税务负担。
这种转移可以通过许可将知识产权赋予关联公司，从而获得许可费用的收入而减少总体利润，进而减少纳税额。
其次，公司还可以通过知识产权的许可来获得技术服务费收入，以增加公司的利润来源。
通过许可费用的支付，公司可以将一部分利润转移到指定的关联公司，从而降低整体利润，减少应纳税所得额。
在进行知识产权筹划时，公司需要充分遵守相关税收法规和合同法规定，确保知识产权转移和许可的合法性和合规性。
三、跨境税收筹划对于高新技术公司来说，拓展海外市场是一个常见的发展战略。
在进行海外业务时，有效的跨境税收筹划可以帮助公司降低税收负担，提高利润水平。
高新技术企业税收筹划方案
高新技术企业税收筹划方案高新技术企业税收筹划方案随着我国经济的快速发展，高新技术行业越来越受到社会各界的关注，高新技术企业也随之崛起。
高新技术企业作为国家所鼓励和支持的行业中重要的一员，不仅推动了国家经济的快速发展，而且也为社会创造了更多的就业机会，激发了创新热情。
然而，税收政策对于高新技术企业的发展也有着重要的影响，税收筹划对于高新技术企业而言，也是非常重要的一环。
本文将结合高新技术企业的特点，提出一些可行的税收筹划方案。
一、理解高新技术企业的特点高新技术企业的特点包括了科技含量高、知识密集型、风险大、投入成本高等，这些特点也决定了高新技术企业的税收筹划需要以其特点为基础。
我们需要了解高新技术企业的财务状况和企业经营政策，因此，对于高新技术企业而言，税务顾问在税收筹划的过程中具有非常重要的作用。
二、税收筹划的方案1. 企业所得税企业所得税是高新技术企业税收筹划的一个重点。
在研发、技术创新、知识产权、专利申请以及其他与强大生产力相关的成本上，高新技术企业拥有明显优势。
因此，企业所得税的优惠政策成了高新技术企业所关注的问题。
高新技术企业在筹划企业所得税的时候，需要注意以下几个方面：（1）营业收入强调特殊项目，优惠政策加分：高新技术企业在取得营业收入时，在计算应纳税所得额的过程中，如果该项目经营收入超过企业实际经营收入的50%、百分之三十以上，以及超过企业总利润的百分之二十以上，可以将该项目优惠加分，降低企业所得税。
（2）研发费用扣除：高新技术企业在研发过程中产生的费用可以在总的所得额的计算中进行扣除。
如果高新技术企业符合国家科技部门设定的高新技术企业标准，企业所得税还可以优惠。
（3）不良资产扣减：高新技术企业在技术创新的过程中可能会产生资产不良损失，这些损失也可以在企业所得税中进行扣减。
2. 增值税增值税是高新技术企业在销售过程中所需要缴纳的税金。
高新技术企业在税收筹划过程中，应该注意以下方面：（1）税收改革折扣：高新技术企业需要关注国家税务部门所推行的税收改革优惠政策。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
近年来，我国的高新技术产业迅速崛起，已成为国民经济中增长最快、带动作用最大的产业，在依靠外部环境改善和国家政策支持谋求发展的同时，高新技术企业如何利用各项税收优惠政策，在合法合理的前提下降低企业整体税负，实现企业价值最大化，是每一家高新技术企业必须要关注的问题。
第一步做好前期规划
这是作为每个企业投资者首先必须抓住的基本要点，更是高新技术企业税收筹划能否成功的关键。
01、要确定有利的产业领域
我国高新技术企业涉及的产业领域很多，有电子产业、机电一体化、生物工程、软件开发、集成电路等等，不同领域产业所涉及的税收政策也不尽相同，这就要求领导者认真考虑不同领域税收政策的差异，进行必要的税收规划。
02、要办理必要的资质认定
高新技术企业税收优惠政策的享受，往往是建立在企业资质之上，每项政策优惠最终能否获得，关键看当地主管税务机关的认可和审批，其直接依据就是各类资质证书文件。
所以，企业应尽快申报自身的知识产权或提前安排以独占使用方式拥有该自主知识产权，取得高新技术企业证书、软件企业证书等资质至关重要，这也是税收筹划不得不把握的关键环节。
03、要与税务机关保持良好的沟通
一项税收优惠能否获得，税收筹划能否成功，最终决定在当地税务机关对税收优惠的审批这一关上，这就要求企业的相关财务人员和管理人员时常与当地税务部门保持良好的沟通，及时了解和掌握最新信息，适时调整纳税筹划策略，才能保证筹划的时效性、超前性和成功率。
第二步明智选择纳税人身份
高新技术企业销售、进口货物以及提供增值税应税劳务都必须依法交纳增值税。
增值税的纳税人按其经营规模及会计核算健全与否，划分为一般纳税人和小规模纳税人。
增值税一般纳税人有权按规定领购、使用增值税专用发票，享有进项税额的抵扣权;
小规模纳税人不能使用增值税专用发票，不享有进项税额的抵扣权，但是小规模纳税人的税负不一定会重于一般纳税人。
首先，最近新修订的增值税条例对小规模纳税人不再设置工业和商业两档征收率(6%和4%)，将征收率统一降低至3%。
同时对小规模纳税人标准也作了调整，将工业和商业小规模纳税人应税销售额标准分别从100万元和180万元降为50万元和80万元。
该项规定的调整，无疑大大减轻了中小型高新技术企业，尤其是初创期的高新技术企业的税负。
其次，高新技术企业的产品多为高附加值产品，增值率高的可达60%以上，但其消耗的原材料少，因而准予抵扣的进项税额较少。
再次，企业在暂时无法扩大经营规模的前提下，实现由小规模纳税人向一般纳税人的转换，必然要增加会计成本。
如增加会计账簿，培训或聘请高级的会计人员等。
如果小规模纳税人由于税负减轻而带来的收益尚不足以抵减这些成本的支出，则宁可保持小规模纳税人的身份。
最后，企业购入的专利权、非专利技术等无形资产，被排除在可抵扣的进项税额的范围外，这无疑加重了利用先进技术的高新技术企业税收负担，直接影响了高新技术企业的发展。
总之，高新技术企业由于生产的大多为高附加值产品，这些技术含量高、增值率高的高新技术产品中可以抵扣的进项税的成本含量很低。
所以，对于规模不大的高新技术企业，选择为小规模纳税人较合适;
对规模较大的高新技术企业一般纳税人，可以通过分立的形式，尽可能降低分立后各自的销售额，使其具备小规模纳税人条件而变为小规模纳税人，从而取得节税利益。
第三步利润最大化原则
企业所得税法第八条规定
企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出，包括成本、费用、税金、损失和其他支出，准予在计算应纳税所得额时扣除。
具体来讲，原计税工资标准取消，可以按实际支出列支;广告费和业务宣传费扣除标准、捐赠扣除标准、研发费用加计扣除条件放开，对于内资企业来说，扣除限额得到大幅提升。
高新技术企业可以在新所得税法限额内，在不违规的前提下，采用“就高不就低”的原则，即在规定范围内充分列支工资、捐赠、研发费用及广告费和业务宣传费等，尽量使扣除数额最大化，实现企业税后利润最大化。
例如，新《企业所得税法》第30条规定：
*企业开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用，可以在计算应纳税所得额时加计扣除。
*未形成无形资产计入当期损益的，在按照规定实行100%扣除的基础上，按照研究开发费用的50%加计扣除;形成无形资产的，按照无形资产成本的150%摊销。
*结合过渡期税收优惠政策，特区新办高新技术企业“三免三减半”，西部地区鼓励类企业“两免三减半”的优惠，对于研发费用集中性的投产初期的企业可以做一定的选择，以便能充分享受税收优惠。
第四步用足用好优惠政策
《高新技术企业认定管理办法》规定：
新设高新技术企业需经营一年以上，新设立有软件类经营项目的企业可以考虑先通过申请认定“双软”企业资格，获取“二免三减半”的税收优惠政策，五年经营期满后，再申请高新技术企业优惠政策，能获取更大的税收利益;无法挂靠“双软”企业获得优惠政策的企业，可以通过收购并变更设立一年以上的公司获取高新技术企业的税收优惠政策。
增值税的税收优惠政策在不同的时期都有许多条款如：免征增值税、不征收增值税、软件生产企业软件产品的增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策，集成电路产品其实际税负超过6%的部分，增值税实行即征即退政策，一般纳税人销售用微生物、微生物代谢产物、动物毒素、人或动物的血液或组织制成的生物制品，可按6%的征收率计算纳税，
并准许开具增值税专用发票等等。
高新技术企业要具体分析本单位的实际情况，同税收优惠政策的条款相对照，用足用好税收优惠政策。
在新《企业所得税法》中有利于高新技术企业发展的税收优惠政策更是随处可见。
举例如下：
一是对于符合国家需要重点扶持的高新技术企业减按15%的所得税优惠税率，其中对于研究开发费用占销售收入总额的比例作出了规定，因而对于欲享受高新技术企业税收优惠的企业必须对研发费用从长计划。
二是创业投资企业采取股权投资方式投资于未上市的中小高新技术企业2年以上的，可以按照其投资额的70%在股权持有满2年当年抵扣该创业投资企业的应纳税所得额;当年不足抵扣的，可以在以后纳税年度结转抵扣。
三是一个纳税年度内，居民企业转让技术所有权所得不超过500万元的部分免征企业所得税，超过500万元的部分，减半征收企业所得税。
四是企业的固定资产由于技术进步等原因(产品更新换代较快的固定资产;常年处于强震动、高腐蚀状态的固定资产)，确需加速折旧的，可以缩短折旧年限或者采用加速折旧的方法。
采用加速折旧的方法，从税收的角度看比直线法可以增加当年的费用，抵减企业应纳
税所得额。
高新技术企业进行税收筹划时应做好准备，规划好企业的经营范围、研发费用、高新收入、科技人员等关键性的技术点。
另外，高新技术企业在日常核算中也要关注细节
*在财务核算上，注意税务处理与会计处理的差异;避免将资本性支出变为经营性支出;正确区分各项费用开支范围，注意不要将会务费、差旅费等挤入业务招待费;
*在免税和减税期内应尽量减少折旧，在正常纳税期内应尽量增加折旧获得资金的时间价值等等。
税收筹划作为纳税人的一种理财手段，可以为企业节约纳税，实现经济效益最大化，壮大企业经济实力，但也存在筹划不当违法偷税的风险。
因此，高新技术企业应立足资源优势，不断加大技术创新的投入和产出，遵循科学的税收筹划原则，正确掌握和熟练运用税收筹划策略，才能真正取得税收筹划的成功，为企业创造出较高的经济效益。
关键、不知道能否通过等。
选择汇桔网，这些难关统统帮您解决。
想要提高申报成功率，汇桔网可以是您的首选。