博晖创新2020年上半年财务状况报告
博晖创新2020年上半年现金流量报告
博晖创新2020年上半年现金流量报告
一、现金流入结构分析
2020年上半年现金流入为230,611.78万元，与2019年上半年的72,094.56万元相比成倍增长，增长2.2倍。
企业当期新增借款总额为42652.80万元，它是企业当期现金流入的最大项目，占企业当期现金流入总额的18.50%。
这部分新增借款45.97%被用于长期性投资活动。
销售商品、提供劳务收到的现金为29607.98万元，约占企业当期现金流入总额的12.84%。
企业经营活动所需要的现金支出小于现金收入，经营活动为企业带来了现金净增加
二、现金流出结构分析
2020年上半年现金流出为220,692.02万元，与2019年上半年的78,554.85万元相比成倍增长，增长1.81倍。
最大的现金流出项目为购买商品、接受劳务支付的现金，占现金流出总额的4.84%。
内部资料，妥善保管第1 页共4 页。
博晖创新2020年上半年管理水平报告
博晖创新2020年上半年管理水平报告一、成本费用分析1、成本构成情况博晖创新2020年上半年成本费用总额为26,409.52万元，其中：营业成本为15,256.56万元，占成本总额的57.77%；销售费用为4,852.95万元，占成本总额的18.38%；管理费用为4,184.84万元，占成本总额的15.85%；财务费用为1,737.5万元，占成本总额的6.58%；营业税金及附加为377.66万元，占成本总额的1.43%。
成本构成表(占成本费用总额的比例)(万元)项目名称2018年上半年2019年上半年2020年上半年数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)成本费用总额25,353.59 100.00 26,046.49 100.00 26,409.52 100.00 营业成本13,759.33 54.27 14,907.97 57.24 15,256.56 57.77 营业税金及附加434.27 1.71 383.81 1.47 377.66 1.43 销售费用4,878.37 19.24 5,393.44 20.71 4,852.95 18.38 管理费用5,506.27 21.72 4,189.03 16.08 4,184.84 15.85 财务费用775.35 3.06 1,172.24 4.50 1,737.5 6.58 研发费用0 - 0 - 0 -2、总成本变化情况及原因分析博晖创新2020年上半年成本费用总额为26,409.52万元，与2019年上半年的26,046.49万元相比有所增长，增长1.39%。
以下项目的变动使总成本增加：财务费用增加565.27万元，营业成本增加348.59万元，共计增加913.86万元；以下项目的变动使总成本减少：管理费用减少4.19万元，营业税金及附加减少6.15万元，销售费用减少540.49万元，共计减少550.83万元。
各项科目变化引起总成本增加363.03万元。
博晖创新2020年一季度财务分析结论报告
博晖创新2020年一季度财务分析综合报告博晖创新2020年一季度财务分析综合报告一、实现利润分析2020年一季度实现利润为负786.77万元，与2019年一季度负341.69万元相比亏损成倍增加，增加1.3倍。
企业亏损的主要原因是内部经营业务，应当加强经营业务的管理。
在市场份额有所扩大的同时，经营亏损却成倍增加，企业以亏损换市场的战略面临市场竞争的严峻考验。
二、成本费用分析2020年一季度营业成本为8,224.23万元，与2019年一季度的7,196.17万元相比有较大增长，增长14.29%。
2020年一季度销售费用为2,327.05万元，与2019年一季度的2,507.3万元相比有较大幅度下降，下降7.19%。
2020年一季度在销售费用大幅度下降情况下营业收入却获得了一定增长，表明企业采取了较为成功的销售战略，销售业务的管理水平显著提高。
2020年一季度管理费用为1,873.65万元，与2019年一季度的2,046.16万元相比有较大幅度下降，下降8.43%。
2020年一季度管理费用占营业收入的比例为13.43%，与2019年一季度的15.2%相比有所降低，降低1.77个百分点。
2020年一季度财务费用为999.56万元，与2019年一季度的598.29万元相比有较大增长，增长67.07%。
三、资产结构分析2020年一季度企业资金不合理占用数额较大，企业经营活动资金紧张，资产结构不太合理。
与2019年一季度相比，2020年一季度存货占营业收入的比例出现不合理增长。
应收账款占营业收入的比例下降。
从流动资产与收入变化情况来看，流动资产下降，收入增长，资产的盈利能力明显提高，与2019年一季度相比，资产结构趋于改善。
四、偿债能力分析从支付能力来看，博晖创新2020年一季度的经营活动的正常开展，在一定程度上还要依赖于短期债务融资活动的支持。
企业净利润为负，负债内部资料，妥善保管第1 页共3 页。
博晖创新2020年上半年财务分析结论报告
博晖创新2020年上半年财务分析综合报告一、实现利润分析2020年上半年利润总额为负1,298.71万元，与2019年上半年的810.52万元相比，2020年上半年出现较大幅度亏损，亏损1,298.71万元。
企业亏损的主要原因是内部经营业务，应当加强经营业务的管理。
在营业收入下降的同时，出现了较大幅度的经营亏损，企业经营形势迅速恶化，应尽快调整经营战略。
二、成本费用分析2020年上半年营业成本为15,256.56万元，与2019年上半年的14,907.97万元相比有所增长，增长2.34%。
2020年上半年销售费用为4,852.95万元，与2019年上半年的5,393.44万元相比有较大幅度下降，下降10.02%。
从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2020年上半年在销售费用大幅度下降的同时营业收入也有所下降，企业控制销售费用支出的政策并没有取得预期成效。
2020年上半年管理费用为4,184.84万元，与2019年上半年的4,189.03万元相比变化不大，变化幅度为0.1%。
2020年上半年管理费用占营业收入的比例为15.45%，与2019年上半年的14.25%相比有所提高，提高1.2个百分点。
而企业的营业利润却有所下降，企业管理费用增长并没有带来经济效益的增长，应当关注支出的合理性。
2020年上半年财务费用为1,737.5万元，与2019年上半年的1,172.24万元相比有较大增长，增长48.22%。
三、资产结构分析2020年上半年企业资产不合理占用的数额较大，资产的盈利能力较低，资产结构不太合理。
2020年上半年存货占营业收入的比例出现不合理增长。
从流动资产与收入变化情况来看，流动资产增长的同时收入却在下降，资产的盈利能力明显下降，与2019年上半年相比，资产结构偏差。
四、偿债能力分析内部资料，妥善保管第1 页共3 页。
博晖创新2020年三季度现金流量报告
博晖创新2020年三季度现金流量报告
一、现金流入结构分析
2020年三季度现金流入为124,623.12万元，与2019年三季度的44,696.9万元相比成倍增长，增长1.79倍。
企业当期新增借款总额为34097.54万元，它是企业当期现金流入的最大项目，占企业当期现金流入总额的27.36%。
但这部分新增借款有98.83%用于偿还旧债。
全部需要依靠经营活动创造的现金净流量来偿还旧债。
销售商品、提供劳务收到的现金为19852.06万元，约占企业当期现金流入总额的15.93%。
企业经营活动所需要的现金支出小于现金收入，经营活动为企业带来了现金净增加
二、现金流出结构分析
2020年三季度现金流出为123,455.79万元，与2019年三季度的45,928.59万元相比成倍增长，增长1.69倍。
最大的现金流出项目为购买商品、接受劳务支付的现金，占现金流出总额的5.73%。
内部资料，妥善保管第1 页共4 页。
博晖创新2020年上半年财务指标报告
2020年上半年利润总额为负1,298.71万元，与2019年上半年的 810.52万元相比，2020年上半年出现较大幅度亏损，亏损1,298.71万元。 企业亏损的主要原因是内部经营业务，应当加强经营业务的管理。
项目名称
营业收入 营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 研发费用
成本构成变动情况表(占营业收入的比例)(万元)
本期亏损，利息支出没有保障。 四、营运能力分析
项目名称 总资产周转天数 固定资产周转天数 流动资产周转天数 现金周转天数
资产周转速度表
2018年上半年 1,714.26
2019年上半年 1,632.62
298.17 647.11
278.79 633.45
647.19
797.55
2020年上半年 2,413.6 466.94 769.7 870.34
从存货、应收账款、应付账款三者占用资金数量及其周转速度的关系 来看，企业经营活动的资金占用有较大幅度的增加，营运能力明显下降。
五、发展能力分析 博晖创新2020年上半年营业收入为27,077.77万元，比2019年上半年 下降7.89%。而2019年上半年企业营业收入比2018年上半年增长6.74%。 从这三中期情况看，企业营业收入不太稳定。
项目名称 营业毛利率 营业利润率 成本费用利润率 总资产报酬率 净资产收益率
盈利能力指标表(%)
2018年上半年 48.46
2019年上半年 47.98
8.39
2.95
9.23
3.11
2.37 2.78
1.49 0.89
2020年上半年 42.26 -4.32 -4.92 0.24 -2.3
内部资料，妥善保管
300318博晖创新2023年上半年财务指标报告
博晖创新2023年上半年财务指标报告一、实现利润分析实现利润增减变化表(万元)2022年上半年利润总额亏损4,595.59万元，2023年上半年扭亏为盈，盈利1,393.83万元。
利润总额主要来自于内部经营业务。
成本构成变动情况表(占营业收入的比例)(万元)二、盈利能力分析盈利能力指标表(%)博晖创新2023年上半年的营业利润率为2.77%，总资产报酬率为1.31%，净资产收益率为0.28%，成本费用利润率为2.72%。
企业实际投入到企业自身经营业务的资产为280,340.07万元，经营资产的收益率为1.04%，而对外投资的收益率为1.01%。
2022年上半年营业利润亏损4,594.51万元，2023年上半年扭亏为盈，盈利1,457.94万元。
以下项目的变动使营业利润增加：其他收益增加189.23万元，投资收益增加92.76万元，财务费用减少1,213.46万元，资产减值损失减少300.02万元，共计增加1,795.48万元；以下项目的变动使营业利润减少：信用减值损失减少102.15万元，资产处置收益减少20.47万元，营业成本增加6,312.37万元，管理费用增加2,833.62万元，研发费用增加139.11万元，销售费用增加95.87万元，营业税金及附加增加7.38万元，共计减少9,510.97万元。
各项科目变化引起营业利润增加6,052.45万元。
三、偿债能力分析偿债能力指标表项目名称2021年上半年2022年上半年2023年上半年流动比率0.51 1.24 1.02速动比率0.17 0.31 0.23利息保障倍数-1.55 -0.94 2.222023年上半年流动比率为1.02，与2022年上半年的1.24相比有所下降，下降了0.22。
2023年上半年流动比率比2022年上半年下降的主要原因是：2023年上半年流动资产为107,439.24万元，与2022年上半年的113,007.78万元相比有所下降，下降4.93%。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
博晖创新2020年上半年财务状况报告
一、资产构成
1、资产构成基本情况
博晖创新2020年上半年资产总额为363,082.81万元，其中流动资产为115,787.35万元，主要以存货、货币资金、应收账款为主，分别占流动资产的69.83%、11.15%和9.09%。
非流动资产为247,295.46万元，主要以商誉、固定资产、无形资产为主，分别占非流动资产的44.9%、28.4%和12.39%。
资产构成表(万元)
2、流动资产构成特点
企业营业环节占用的资金数额较大，约占企业流动资产的71.2%，说明市场销售情况的变化会对企业资产的质量和价值带来较大影响，要密切关注企业产品的销售前景和增值能力。
流动资产构成表(万元)
项目名称
2018年上半年2019年上半年2020年上半年
数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)
流动资产86,499.4 100.00 96,063.67 100.00
115,787.35
100.00 存货61,705.72 71.34 73,745.89 76.77 80,859.57 69.83 货币资金7,997.6 9.25 3,784.27 3.94 12,907.99 11.15 应收账款10,324.31 11.94 11,952.92 12.44 10,527.38 9.09 交易性金融资产0 - 46.41 0.05 5,000 4.32 其他应收款1,242.54 1.44 1,989.44 2.07 2,444.68 2.11 其他流动资产2,002.67 2.32 2,649.72 2.76 2,174.71 1.88 预付款项1,839.15 2.13 1,696.04 1.77 1,579.8 1.36
3、资产的增减变化
2020年上半年总资产为363,082.81万元，与2019年上半年的262,018.32万元相比有较大增长，增长38.57%。
4、资产的增减变化原因
以下项目的变动使资产总额增加：商誉增加32,378.7万元，固定资产增加24,927.44万元，无形资产增加13,609.65万元，货币资金增加9,123.72万元，存货增加7,113.68万元，在建工程增加6,057.47万元，交易性金融资产增加4,953.59万元，开发支出增加4,487.85万元，长期待摊费用增加。