保理业务简介

保理业务简介
◎适用对象：卖方（国内供应商）将其与买方（债务人）订立的销售合同所 产生的应收账款转让给保理商（银行或保理公司）。 ◎功能：由保理商（银行或保理公司）为其提供
——应收账款债权融资 ——销售分户账管理 ——应收账款的催收 ——信用风险控制与坏账担保
保理业务的特点
保理业务特点 ◎银行或保理公司通过受让债权，取得对债权人的直接请求权。 ◎保理融资的第一还款来源为债务人对应收账款的支付。 ◎银行或保理公司通过对债务人的还款行为、还款记录持续地进行跟踪、评估 和检查，及时发现风险，达到风险缓释的作用。 ◎银行或保理公司对债务人的坏账担保属于有条件的付款责任。
保理融资
具有真实的贸易背景：针对具体交易 自偿性：交易对应的物流、资金流 融资用途明确、可控 融资期限短、周转快，流动性高 注重操作控制和过程管理 产品功能丰富，带动结算、资金、理财等中间业务， 综合回报较高
产业环境
商业保理蕴涵大商机
商业保理已成为新兴的贸易融资工具,同信用证业务、信用保险一道成为贸易债 权保障的‘三驾马车’。由于国际经贸摩擦增多、通胀压力持续等问题,导致外 贸企业在海外市场上屡屡遭遇“老赖”,因此商业保理机构今后将更多地参与各 项外贸交易,其交易额占比也会逐渐提高。
保理业务简介 2013年11月18日，天津
保理业务简介
国内保理业务定义与本质
◎保理：保理业务是为赊销（O／A）和承兑交单（D／P）等贸易方式设计的一种金融工具。
是指保理商（通常是银行或银行附属机构）为国内贸易中以赊销的信用销售方式销售货物或提供服务 而设计的一项综合性金融服务（台湾称为 《应收帐款承购业务》 ）。 ◎国内保理：
鼓励银行等金融机构根据节能服务公司的融资需求特点，创新信贷产品， 拓宽担保品范围，简化申请和审批手续，为节能服务公司提供项目融资、保理 等金融服务。节能服务公司实施合同能源管理项目投入的固定资产可按有关规 定向银行申请抵押贷款。积极利用国外的优惠贷款和赠款加大对合同能源管理 项目的支持。
保理业务的分类
◆国际保理与国内保理：卖方的销售经营行为是否跨境，交易对手是否为境外来进行 划分。
◆单保理与双保理：根据其运作机制，是否涉及两地的保理商，分为单保理和双保理。
◆回购性与卖断性保理：有追索权保理是指应收账款到期后买方没有履行付款义务， 保理商可向供应商追索的保理；无追索权保理是指应收账款到期买方没有履行付款义 务，保理商不能向供应商追索的保理。但买方以商业纠纷为由拒绝付款的，保理商仍 可向供应商追索。 ◆公开保理与隐蔽保理：根据保理商公开与否，也即销售货款是否直接付给保理商， 分为公开型保理（disclosed factoring）和隐蔽型保理（undisclosed factoring）。
节能环保产业的保理
通过保理，节能服务企业可以提前收回应在未来服务中获得的收入。虽然这仍 然需要节能服务企业有较为充足的自有资金来形成债权，但极大地缓解了营运 资金被长期占用的问题。
国务院《关于加快推行合同能源管理促进节能服务产业发展意见的通知》(国 办发[2010]25号)中明确鼓励：
（四）进一步改善金融服务。
小企业的采购/备货/库存/回笼资金
银行授信与保理融资
传统授信业务 （流动资金贷款）
1.背景：基于企业生产经营周转 2.偿债：关注企业的综合偿债能力 3.用途：资金进入企业体内循环，难以跟踪监控 4.期限：融资伴随企业生产经营周期，易铺底占用 5.监控：注重贷前准入 6.收益：产品功能和收益来源单一
随着商务部扩大了国内商业保理试点范围,预计今后3-5年内,国内商业保理公司 数量将达到300-500家,年保理营业额或达到5000亿元以上,形成一批规模大、竞 争优势突出、业务拓展能力强的龙头企业。
商机巨大
自2012年6月，商务部同意在天津滨海新区、上海浦东新区首先开展商业保理 试点以来，商业保理企业 “悄然”发展。商务部数据显示，截至2013年8月20 日，全国经批准成立的商业保理公司共137家，注册资本总计约178亿元。
到期保理与折扣保理等等。
保Байду номын сангаас业务与流动资金贷款的区别
——看待风险的角度不同：整体资信vs特定还款 ——管理风险的手段不同：单一主体控制vs交易主体交叉控制 ——获取收益的渠道不同：利息vs利息+中间业务收入 ——产品介入的原则不同：全周期vs具体交易时点 ——客户定位的选择不同：优质客户的回笼资金、优化报表
指银行或保理公司受让国内卖方因向另一同在国内的买方销售商品或提供服务所形成的应收 账款，并在此基础上为卖方提供应收账款账户管理、应收账款融资、应收账款催收和承担应收账款坏 账风险等的一系列综合性金融服务。
国内保理业务是一个国家保理业务发展的主流，国际上各国的国内保理业务量均远远大于国际 保理业务量。2001年末，全球保理业务量达到7200多亿欧元，其中国内保理业务占90％以上。
虽然和已经成熟的商业银行供应链金融服务比起来，商业保理公司还处于起步 状态，但是其野心却是瞄准了高达20万亿的中小企业应收账款这块大蛋糕。
数据显示，2012年企业从银行获得的供应链融资总量约为7万亿，而企业所拥 有的供应链资产却超过70万亿，其中应收账款超过20万亿，存货大约50万亿。 存货和应收账款是企业非常有价值的流动资产，但90%的价值资产却没有得到 有效的利用。
行业现状
截止到今年8月底，已注册的商业保理公司有140多家，正在核名中的还有80多家，注 册资本总计约180亿元人民币。预计到年底我国商业保理公司数量将达到200家左右， 年营业额将达到200亿人民币。 商业部数据显示，全国137家商业保理公司中，天津67家，上海32家，深圳27家，重 庆、浙江各4家，北京、河南、辽宁各1家。 天津也在着力打造“保理之都”。业内人士称，很多新加入者主要是对这个行业的前 景看好，也有很多是“打酱油”的，或者利用牌照来干别的事。之所以很多商业保理 公司注册在天津，主要是天津为支持保理行业的发展，给予企业一些优惠和补贴措施。 落地版的《天津市商业保理业试点管理办法》中明确优惠政策有，“自开业年度起， 前2年按其缴纳营业税的100%标准给予补助，后3年按其缴纳营业税的50%标准给予补 助。新购建的自用办公用房，按每平方米1000元的标准给予一次性资金补助，补助金 额最高不超过500万元”等。