财政厅财务管理制度

范文：________ 财政厅财务管理制度

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日期：______年_____月_____日

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财政厅财务管理制度

根据有关财经法律、法规和上级单位有关精神，结合我局工作实际，特制定本制度。

一、局主要领导履行单位法人职责，对本单位财务收支及相关经济活动进行管理监督，不直接分管财务工作，确定一名班子成员分管财务。财务分管领导对资金使用的合法性、真实性、有效性负责，定期向主要领导报告收支情况，班子其他成员有权对财务管理进行监督，对有关财务事项提出意见建议。

二、实行公务卡结算方式后，工资、津（补）贴、奖金等工资性支出通过个人工资卡结算，其它支出通过网上银行、转账支票及公务卡等支出。一般情况下不再使用现金结算。属于下列情况之一，经局领导与财务部门审核同意后，可以继续使用现金结算：

（一）确需用现金发放的慰问费或其他抚恤救济性支出；

（二）确需用现金发放给非本单位职工，单笔金额在1000元（含1000元）以下的一次性费用；

（三）确需用现金支付给单位临时聘用人员（不含长期聘用人员）的费用；

（四）在个别确实不具备刷卡条件的商业服务网点发生的，金额在300元（含300元）以下的零星支出；

（五）其他特殊情况经区财政局批准的支出项目。

三、实行公务卡结算方式后，原则上不再办理职工个人借款。特殊情况需借款的，经分管领导和财务负责人同意后，财务部门将借款划至借款人的工资卡，不得以现金方式支付。借款人报销时，财务部门要填

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制银行退付单或现金缴款单，将款项退还单位原支付的资金账户，然后按实际发生费用依照财务规定进行报销。

四、经办人提供的报销单如果是同一天连号的，应视为同一笔经济业务，要将金额相加后，确定是否符合文件中有关财政审批条件，再作财务报销处理。

五、财务单据实行“一单联签”制：

0.5万元以下的开支由经办人（证明人）签字，财务分管领导审批后报销执行。

0.5-1万元的开支由经办人（证明人）签字，财务分管领导提出意见，经主要领导同意后方可执行。

1万元以上的开支除有规定标准、合同外，须经局长办公会议研究决定。

六、工程项目、物资（服务）采购及重大资金安排使用必须按规定的原则和程序办理。

七、新增财产（包括购入、调入、赠送）由办公室资产管理员验收后填写财产增加表，报办公室主任确认后一联交财务入账。

八、局内部财产调拨，填写财产调拨单，经局财务分管领导审批同意后，调出、调入科室负责人核对签名后，交资产管理员后方可调拨。

九、财产处置（调拨、转让、报损、报废），要求使用部门提出书面申请，经分管领导审批同意后交资产管理员，上报区国资办，办理相关处置手续。处置财产统一上交，不得自行处理。

十、科室人员调动，个人保管的国有资产要移交。资产管理员调动，要及时办理资产管理交接手续。

十一、本制度适用于局财务管理工作，涉及财务事宜参照本制度并

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依照相关财经法律法规和局领导要求执行。

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