案例分析2

第二章支付结算法律制度一、2009年10月20日，A公司签发一张面植为501000.80元的支票给兴华公司购买原材料。

请二、A公司和B公司签订一项购销合同，A公司向B公司开出票后一个月付款的银行汇票。

B公司将汇票背书的向C公司转让，C公司又背书后向D公司转让。

请根据现行法规，回签下列问题：（1）如果B公司未履行供货义务，A公司有无权利要求银行支付该汇票？（2）如果银行拒绝支付，D公司作为持票人能否直接向A公司要求赔偿？B公司和C公司对票据债务应否负责？（3）如果D公司在遭银行拒绝付款后未按法定权限发出追索通知，对其追索权有何影响？答：（1）若B公司未履行供货义务，A公司无权利要求银行停止支付该汇票，因为付款银行的责任限于按照汇票记载事项支付汇票金额，对汇票当事人之间纠纷不承担责任，而票据债务人不得以其与持票人前手之间的抗辩理由对抗持票人。

（2）如果银行拒绝支付，D公司作为持票人可以直接向A公司要求赔偿，B和C公司对票据债务承担连带责任。

（3）D公司未按法定期限发出追索通知，仍可行使追索权，但因此给前手或出票人造成的损失要自行承担赔偿责任，不过赔偿金额以汇票金额为限。

三、W企业1月29日银行存款账户余额2万元。

29日，一材料供应商上门到W企业催要金额为18万元的材料货款。

W企业为了尽快将供应商“打发走“，就向材料供应商开出了一张18万元的转帐支票。

要求：根据金融法律制度的规定，回答下列问题：（1） W企业开出的这张转帐支票属于什么性质的支票？（2）银行是否可以对W企业进行罚款？罚款金额是多少？（3）材料供应商是否有权要求W企业对其赔偿？赔偿金额是多少？答.(1)空头支票. (2) 银行可以对W企业进行9000元罚款（180000×5%=9000元）.(3) 材料供应商有权要求W企业对其赔偿，赔偿金额是3600元（180000×2%=3600元）.四、三星公司某采购人员持由该公司开户银行签发的，不能用于支现现金的银行本票，前往某销售公司购置一批价值100万元的商品，在前往途中，由于该采购人员保管不慎，银行本票被盗。

随后，三星公司根据该采购人员的报告，将银行本票被盗通知该银行本票的付款银行，要求挂失止付。

但该银行对上述情况进行审查后拒绝办理挂失止付。

问：（1）该银行拒绝挂失止付是否正确？为什么？（2）三星公司在被银行拒绝挂失止付后，可以采取哪些措施维护自己的权益？答：（1）该银行拒绝挂失止付是正确的。

因为《票据法》规定：未填明“现金”字样的银行本票丧失，不得挂失止付。

（2）三星公司可以采取向人民法院申请公示催告或向人民法院提出普通诉讼的措施维护其权益。

五、甲企业从乙企业购进一批设备，价款为200万元，甲企业开出一张由甲企业为出票人和付款人、乙企业为收款人，付款期限为6个月的商业承兑汇票，同时丙企业为该汇票提供了担保，保证甲企业到期承兑该汇票。

付款期满后，由于甲企业财务发生困难，无款可付，乙企业要求丙企业支付该款，但丙企业拒绝付款。

丙企业是否要支付该笔款项？为什么？答:丙企业要支付该笔款项,因为丙企业为该汇票提供了担保,应在收款人向主债务人不获付款时承担付款的连带责任.六、2004年5月，财政部驻省财政监察专员办事处在检查中，发现某市甲国有公司有重大经济违法嫌疑，随即要求与甲公司有经济业务关系的B银行提供有关甲公司的业务往来情况，B银行没有受理。

要求分析B银行不予受理是否违法。

答：根据《会计法》的规定，国务院财政部门及其派出机构在对单位会计凭证、会计账簿、财务会计报告和其他会计资料是否真实、完整实施监督过程中，发现重大违法嫌疑时，可以向与被监督单位有经济业务往来的单位和被监督单位开设账户的金融机构查询有关情况，有关单位和金融机构应予以支持。

因此，B银行不予受理是不符合法律规定的，应当受理。

七、A企业向个体户E采购农副产品作为生产辅料，开出一张金额为5000元的现金支票交给E，作为其购农副产品的付款，个体户E于是将A企业开出的现金支票背书后转给了油料供应企业F，作为向企业F购买价格也为5000元的油料付款，但当企业F向银行提款时，却遭到了银行的拒绝。

请问在此事项中，银行拒绝F企业的提款是否合法？为什么？答：银行拒绝F企业的提款是合法的，因为现金支票不得转让。

八、A企业向B公司购买一批物资，向其交付了一张30万元的银行汇票，该汇票的收款人为B 公司，付款人为C银行。

因受市场变化的影响，该业务的实际结算金额为35万元。

B公司接受此银行汇票后，到c银行提示付款时，c银行拒绝付款。

请问C银行的做法是否正确，为什么?答：该银行汇票是无效的，C银行拒绝付款是正确的。

根据《支付结算办法》规定，实际结算金额超过出票金额的，银行不予受理。

九、开成公司因购货向浩新公司签发了一张汇票,金额记载为20 万元,签章为开成公司公章,出票日期为 2 月12 日。

浩新公司收到汇票后在规定期限内向付款人银行提示承兑,但银行以票据不符合要求而拒绝受理。

要求:根据支付结算法律制度和票据法的有关规定,回答下列问题:(1) 该汇票上的出票日期的填写是否符合要求? 并说明理由。

(2) 该汇票上的签章是否符合要求? 并说明理由。

(3) 银行拒绝受理的行为是否合法?答：(1) 不符合要求。

根据支付结算办法的规定，票据的出票日期必须使用中文大写。

规范写法为“零戒月宣拾或日”。

(2) 不符合要求。

根据支付结算办法的规定，单位在票据上的签章和单位在结算凭证上的签章，为该单位的盖章加其法定代表人或其授权的代理人的签名或盖章。

(3) 合法。

因票据填写不符合要求，导致票据无效，银行有权不予受理。

十、甲向乙签发了一张10 万元的支票,出票日期为2004 年3 月1 日,乙于3 月5 日背书转让给丙。

要求:（1）根据《票据法》的规定,持票人丙应当在何日前提示付款?(2) 如果丙在4 月20 日提示付款,是否? 丧失票据权利?(3) 如果丙于2004 年12 月20 日才提示句付款,是否丧失票据权利与民事权利?答：(1) 根据《票据法》的规定，支票的提示付款期限为自出票日起 10 日。

丙应当在 3 月 10 日前提示付款。

(2) 由于已过提示付款期，付款人可以拒绝付款，但持票人的票据权利并未丧失，根据《票据法》的规定，持票人对支票出票人的权利，自出票日起 6 个月。

(3) 票据权利丧失，但仍然享有民事权利。

根据《票据法》的规定，持票人因超过票据权利时效而丧失票据权利的，仍享有民事权利，可以请求出票人或者承兑人返还其与未支付的票据金额相当的利益。

十一、2004年10月9日，甲企业的财务科科长持有关证明到乙商业银行某营业部办理基本存款账户开立手续，乙银行工作人员审查了其开户的证明文件，并留存了相关证明的复印件，为其办理了基本存款账户开户手续。

当天，该财务科长持以上证件和丙银行的贷款合同到丙银行开立了一个一般存款账户。

10月10日，该财务科长携带该企业的印鉴到乙银行某营业部购买了转账支票一本，并当场签发了金额10000元的转账支票，填写了避茸账单。

支票和进账单的收款人为在乙银行开户的开成公司，乙银行的工作人员审查完毕后当场办理了该支票的转账手续。

10月11日，乙银行账户工作人员携带甲企业的基本存款账户开户资料向当地人民银行保送，申请核准。

要求：根据有关规定，分析银行和丙银行的做法是否符合有关账户管理的规定。

答：（1）本题中涉及的乙银行工作人员没有严格执行《人民币银行结算账户管理办法》关于“存款人开立单位银行结算账户，自正式开立之日起3个工作日后，方可使用该账户办理付款业务”的规定，在甲企业开户的次日就为其办理了转账手续，违反了规定。

（2）丙银行的工作人员在甲企业没有基本账户登记证的情况下，就为甲企业办理了开户手续，属于开户审查不严的行为。

根据《人民币银行结算账户管理办法》规定，开立一般存款账户应向银行出具其开立基本存款账户规定的证明文件、基本存款账户开户登记证和借款合同或其他证明。

本题中，甲企业的财务科长10月9日在乙银行开立基本存款账户，而乙银行的工作人员10月11日到当地人民银行办理核准手续，因此，丙银行为甲企业开立一般存款账户时，人民银行尚未核发乙银行为甲企业基本存款账户的登记证。

十二、天成公司财务科被盗，有关人员在清点财务时发现除现金、财务印章外，还有5张根据被盗，包括付款方签发的尚未送交银行的现金支票1张，转账支票2张，未填明“现金”字样的银行汇票2张，未填明“现金”字样的银行本票1张。

要求：（1）公司票据被盗后，哪些票据可以挂失止付？并说明理由。

（2）公司对票据挂失止付后，还可以采取哪些补救措施？答：（1）可以挂失止付的票据包括：付款方签发的尚未送交银行的现金支票1张，转账支票2张。

根据《票据法》的规定，只有确定付款人或代理付款人的票据丧失时，才可以进行挂失止付。

具体包括商业汇票、支票、填明“现金”字样的银行汇票和银行本票四种。

（2）公司对票据挂失止付后，可以采取公示催告和普通拆讼的补救措施。

十三、甲商场与一空调生产公司签订一份买卖合同，合同规定该生产公司向商场供应分体空调机5000台，货款1500万元，由该商场贴上另一名牌空调机厂的对外销售。

商场为此开具一张1500万元的汇票给空调机生产公司，空调机生产公司随后将该汇票背书转让给某原料供应商。

原料供应商汇票到期时向甲商场兑现时，遭商场拒付。

理由是商场因冒充某名牌空调机厂的商标对外销售而被工商行政管理部门查处。

请问答：（1）甲商场与空调机生产公司签订的买卖合同是否有效？为什么？（2）空调机生产公司将该汇票背书转让给原料供应商是否有效？为什么？（3）甲商场拒付理由是否成立？答：（1）甲商场与空调机生产公司签订的买卖合同是无效的，因为合同规定甲商场违法使用另一名牌空调机厂的商标对外销售。

（2）空调机生产公司将该汇票背书转让给原料供应商是有效的票据行为。

票据行为的内容合法，主要是指票据行为本身的记载事项、程序的合法，至于形成该票据关系的基础关系所涉及的行为是否合法，则与此无关。

（3）商场拒付理由是不成立。

理由是票据权利的产生是有因的，但票据权利的行使却是无因的，票据债务人不得以自己与出票人的前手之间的抗辨事由对抗持票人。

十四、三联公司开业初，由其开户银行核定的库存现金金额为4，000元，但随着其业务量越来越大，三联公司发觉4000元的库存现金不能满足其需要，于是企业在未向银行提出申请前，私自决定将库存现金金额提高到6，000元｡并且经常直接从公司现金收入中提取款项支付货款｡后被银行发现，对其处以罚款｡三联公司不服，并以向人民银行申请复议为名，拒绝交付罚款｡试根据所学金融法律制度，分析三联公司的错误之处｡答：（1）三联公司私自将库存现金限额提高，违反《现金管理暂行条例》规定，企业需要增加库存限额，应向开户银行申请，由开户银行核定｡（2）企业直接从现金收入中支付现金，属于坐支行为｡《现金管理暂行条例》规定，无特殊情况，企业不得坐支现金｡十五、甲企业与乙企业签订了一项价值120万元的货物购销合同，双方商定：以托收承付的方式结算货款，甲企业应将货物运至乙企业所在地｡但受到当地汛期等诸多自然因素的影响，甲企业将货物送至距离乙企业100公里处的某地交货，并请乙企业到该地验收｡乙企业考虑到此货物是本单位的急需原材料，不运回可能会影响质量，遂派人将货物运回本单位，但对甲企业的行为提出异议，并在承付期内付款时向银行提出了部分拒绝付款｡要求：请回答乙企业的做法是否符合《支付结算办法》的规定，为什么?答：乙企业和做法是符合《支付结算办法》规定的｡根据《支付结算办法》的规定，在托收承付结算方式下，付款人在承付期内对未按合同规定的到货地址发货的款项，可以向银行提出全部或部分拒绝付款｡十六、振兴机械厂服务部8月15日开出两张票据，一张面额为10,000元的支票，用于向甲宾馆支付会议费;另一张为面额200,000元的银行承兑汇票，到期日为9月5日，用于向乙公司支付材料款，该汇票已经银行承兑｡8月20日，甲宾馆向银行提示付款｡银行发现该支票为空头支票，遂予以退票，并对振兴机械厂处以1,000元的罚款，甲宾馆要求振兴机械厂除支付其10,000元会议费外，还另需支付其2,000元赔偿金｡9月5日，乙公司向银行提示付款时，得知振兴机械厂的账户余额不足200,000元｡要求：根据金融法律制度的有关规定，回答下列问题：（1）银行对振兴机械厂签发空头支票处以1,000元罚款是否符合规定?（2）甲宾馆能否以振兴机械厂签发空头支票为由要求支付2,000元赔偿金?（3）银行能否以该厂账户余额不足200,000元为由，拒绝向乙公司付款?答：（1）银行对振兴机械厂签发空头支票处以1,000元罚款符合法律规定，因为法律规定出票人签发空头支票的，银行应予以退票，并按票面金额处以5%但不低于1,000元的罚款｡（2）甲宾馆可以以振兴厂签发空头支票为由，要求支付2000元的赔偿金，因为法律规定，出票人签发空头支票的，持票人有权要求出票人赔偿支票金额的2%的赔偿金｡即2000元赔偿金｡（3）银行不能以振兴厂账户余额不足200，000元为由，拒绝向乙公司付款，因为银行承兑汇票的出票人于汇票到期日未能足额交存票款的，承兑银行除凭票向持票人无条件付款外，对出票人尚未支付的汇票金额按照每天万分之五计收利息｡可见银行是不能拒付的｡十七、张三申请签发了一张“现金”银行汇票，三个月后将它背书转让给甲企业，甲企业持票到银行办理时，银行不予受理｡答：银行不受理是对的｡银行汇票的提示付款期为自出票日起1个月｡张三三个月后转让，已超过了付款期｡银行不予受理｡且“现金”银行汇票的收款人必须为个人，甲企业不可以使用“现金”银行汇票｡2、广州南方公司因采购钢材，向东方公司开具了由该公司开户银行签发的150万元的银行汇票一张，由于钢材价格上升，实际结算金额为180万元。