纳税评估系统培训

移 送 建 议 书
检 查 结 果 回 馈
移 送 稽 查 审 批
稽 查 结 果 回 馈
1,功能 依据评估对象疑点分值和分布情况,结合人工分析,对其当期纳税申报的准 确性和真实性进行核查和评估,并做出《初评分析报告》;按照《初评分析报 告》结论进一步采取约谈举证,实地核查,日常检查或移送稽查等征管措施的管 理过程.
《安徽地税纳税评估信息系统》以建设信息化安徽地税为指导思想,以国家 安徽地税纳税评估信息系统》以建设信息化安徽地税为指导思想, 税务总局《纳税评估管理办法(试行)》为基本业务需求框架,结合安徽地税实 税务总局《纳税评估管理办法(试行) 为基本业务需求框架, 际,设计开发的覆盖纳税评估工作所有岗位和业务流程的软件系统,丰富了总局 设计开发的覆盖纳税评估工作所有岗位和业务流程的软件系统, 纳税评估的工作流程和评估模型.同时它使用先进的J2EE作开发平台, 纳税评估的工作流程和评估模型.同时它使用先进的J2EE作开发平台,建构三层 J2EE作开发平台 结构软件体系,提高了系统运行的稳定性和安全性,减少了系统维护的工作量. 结构软件体系,提高了系统运行的稳定性和安全性,减少了系统维护的工作量. 《安徽地税纳税评估信息系统》是安徽地税征管信息系统的重要组成部分,它的 安徽地税纳税评估信息系统》是安徽地税征管信息系统的重要组成部分, 开发及试运行成功,给税源管理工作提供了科学的手段, 开发及试运行成功,给税源管理工作提供了科学的手段,对规范征收管理起到积 极的促进作用,使税收征管工作向科学化,精细化,规范化迈进一大步. 极的促进作用,使税收征管工作向科学化,精细化,规范化迈进一大步.
2,业务流程
系统功能模块——人工处理 人工处理 系统功能模块
人工处理
评估初评 初 评 分 析 报 告 初 评 报 告 审 批
约谈举证 评 估 约 谈 实 施 约 谈 记 录 审 批
实地核查
评估报告
评估建议
日常检查
稽查处理
实 地 核 查 实 施
纳 税 评 估 报 告
评 估 报 告 审 批
评 估 建 议 书
纳税评估管理信息系统 Date: 25. Feb 2005
Neusoft Group Ltd.
一,角色设置
二,纳税评估的基本流程和结构
三,纳税评估的数据源和公式模型
四,纳税评估的流程管理
二,纳税评估的基本流程和结构
系统功能模块
开发《纳税评估管理信息系统》 作为工具平台和组织系统, 开发《纳税评估管理信息系统》,作为工具平台和组织系统, 高效开展纳税评估. 高效开展纳税评估.
安 徽 地 税 纳 税 评 估 信 息 系 统
概
述
纳税评估是指税务机关运用数据信息对比分析的方法, 纳税评估是指税务机关运用数据信息对比分析的方法, 概述 对纳税人和扣缴义务人纳税申报情况的真实性和准确性作出 定性和定量的判断,并采取进一步征管措施的管理行为. 定性和定量的判断,并采取进一步征管措施的管理行为.纳 税评估工作遵循强化管理,优化服务;分类实施, 税评估工作遵循强化管理,优化服务;分类实施,因地制宜 人机结合,简便易行的原则. ;人机结合,简便易行的原则.
建议书
结束归档
系统功能模块——评估建议 评估建议 系统功能模块
主管地税机关根据《纳税评估报告》,补缴税款和无问 题的分别制作相应《纳税评估建议书》向纳税人下发,对纳 税人存在的问题逐项提出整改建议.对于移送稽查部门的制 作《移送稽查建议书》.
系统功能模块——日常检查 日常检查 系统功能模块
纳税评估报告
系统功能模块——评估初评 评估初评 系统功能模块
纳税人疑点清册
疑点确认
采用人机结合的方式,对 评估对象进行疑点确认,做出 初步判断结论,生成《初评分 析报告》.
评估分析报告 评估建议
日常检查
移送稽查
无问题
约谈举证
实地核查
纳税评估报告
审 批 是 相应环节
否
退回重做
系统功能模块——约谈举证 约谈举证 系统功能模块
系统功能模块——公式审核 公式审核 系统功能模块
2,业务流程
系统功能模块——任务分配 任务分配 系统功能模块
1,功能: 根据初评对象清册表,按照一定条件对初评对象进行筛选,生成《评估对象清 册表》,经过审批后为每个评估人员分配纳税评估实施对象,进入人工处理环节.
系统功能模块——任务分配 任务分配 系统功能模块
三,评估模型的设计
特 点
内容的全面性:基本涵盖了地税征管的所有税种. 内容的全面性:基本涵盖了地税征管的所有税种. 修改的灵活性:评估模型可以根据税收政策的变化, 修改的灵活性:评估模型可以根据税收政策的变化, 随时增加和删减;模型的"预警值" 计分权重" 随时增加和删减;模型的"预警值","计分权重" 可以根据各地的不同情况作出符合实际的调整. 可以根据各地的不同情况作出符合实际的调整.
系统功能模块——数据采集 数据采集 系统功能模块
数据录入
2,业务流程
数据审核
数据补录
下发 补录
标 准 值
系统功能模块——公式审核 公式审核 系统功能模块
1,功能: 评估管理人员根据评估设定,计算机运用公式模型对初评对象进行审核分析, 通过查询公式审核状态(正在计算中,未计算,计算完毕),如计算完毕,系统 自动产生评估得分表.通过评估得分表可以查看纳税人的《评估疑点报告》,分 税种疑点和得分情况,其他异常,本年已评估次数.对其他异常中征管异常征管 人员可以根据征管实际做出的判断.
移送稽查
补缴税款
无问题
评估报告
系统功能模块——评估报告 评估报告 系统功能模块
无问题 约谈举证 实地核查 日常检查 移送稽查 补缴税款
纳税评估报告
评估机构负责人
退回 上一环节
报告 审批 同意
不同意
主管领导
退回初评重做
约谈举证
实地核查
无问题
日ຫໍສະໝຸດ Baidu检查
移送稽查
补缴税款
结束归档
建议书
检查结果回馈
稽查结果回馈
""绝对类模型"图示资源税评估模型"申报差异率(1)" 绝对类模型"图示资源税评估模型"申报差异率( 绝对类模型
三,评估模型的设计
"相对类模型"图示营业税评估模型"营业税负担率变动率" 相对类模型"图示营业税评估模型"营业税负担率变动率" 相对类模型
三,评估模型的设计
根据比较关系方向分为纵向对比模型,横向对比模型, 2,根据比较关系方向分为纵向对比模型,横向对比模型,纵向对比模型是 本期与上期有关数据的比较运算的模型; 本期与上期有关数据的比较运算的模型;横向对比模型是指本期申报数 据与同行业平均水平比较运算的模型. 据与同行业平均水平比较运算的模型. 纵向对比模型:营业税评估模型"主营业务成本率的变动率" 纵向对比模型:营业税评估模型"主营业务成本率的变动率";
纳税人疑点清册
约谈通知书 税务事项通知书 制作 举证资料签收单 疑点确认 约谈举证记录
约谈举证是在充分了解纳税人 存在问题及疑点的基础上,就发现 的疑点问题要求纳税人到地税机关 或地税机关评估人员到纳税人处述 明情况或举证,或者纳税人以书面 形式对疑点问题举证.
评估建议
日常检查
移送稽查
补缴税款
无问题
纳税评估管理信息系统 Date: 25. Feb 2005
Neusoft Group Ltd.
一,角色设置
二,纳税评估的基本流程和结构
三,纳税评估的数据源和公式模型
四,纳税评估的流程管理
三,评估模型的设计 安徽地税纳税评估(预测)信息系统》目前采集运算数据指标516 《安徽地税纳税评估(预测)信息系统》目前采集运算数据指标516 设计评估模型总量209 209个 涉及11个地方税务局负责征收的税种, 11个地方税务局负责征收的税种 个,设计评估模型总量209个,涉及11个地方税务局负责征收的税种,基 本覆盖了税收实际征管中容易出现问题的各个" 本覆盖了税收实际征管中容易出现问题的各个"点".
三,评估模型的设计
运算数据来源
纳税人报送的会计报表以及申报的与纳税相关资料. 纳税人报送的会计报表以及申报的与纳税相关资料. 具体来源:从征管数据库中采集申报征收模块,税务登 具体来源:从征管数据库中采集申报征收模块, 记模块,会统模块中涉税信息; 记模块,会统模块中涉税信息;纳税人报送的与纳税相 关的附列资料,利用电子模板由评估系统独立采集; 关的附列资料,利用电子模板由评估系统独立采集;其 他协税护税部门传递的涉税信息, 他协税护税部门传递的涉税信息,利用电子模板由评估 系统独立采集. 系统独立采集.
纳税评估管理信息系统
一,角色设置
二,纳税评估的基本流程和结构
三,纳税评估的数据源和公式模型
四,纳税评估的流程管理
Date: 25. Feb 2005
一,角色设置
Neusoft Group Ltd.
1,主管领导:负责评估报告的审批(最后的审批),由各个分局的 分局长,分局副局长担任. 2,评估机构负责人:负责审批初评报告,约谈记录,核实报告,评 估报告(初步审批).由征管科长担任. 3,任务分配:负责分配评估任务,一般由机构中的评估主办人负责 人或分局副局长担任. 4,任务审批:负责对评估任务的分配情况进行审批,由分局长担任. 5,移送稽查审批:审批移送稽查的案件.注意:只有分局长(正) 具有该角色. 6,稽查案源处理:负责接收移送稽查的案件,并将结果反馈. 7,评估人员:一般评估人员,由税收管理人员担任.
实地核查 审批 否 退回重做
评估报告
是 相应环节
系统功能模块——实地核查 实地核查 系统功能模块
纳税人疑点清册
疑点列表
实地核查工作底稿
疑点确认
实地核查是在评估分析和地 税约谈中发现必须到生产经营场 所了解情况,审核帐目凭证,由 评估人员进行实地调查核实,本 环节产生实地核查工作底稿.
评估建议
日常检查
二,评估模型的设计
运算数据来源
三,评估模型的设计
评估模型分类和工作原理
1,根据评估模型与评估税种的关 联度,重要性, 联度,重要性,将评估模型分为 绝对类模型" "绝对类模型"和"相对类模 绝对类模型" 型"."绝对类模型"是指在整 个评估模型体系中,地位十分重 个评估模型体系中, 与评估税种的关联度极高, 要,与评估税种的关联度极高, 模型值与评估税种申报的是否准 确呈绝对化状态的模型. 确呈绝对化状态的模型."相对 类模型" 类模型" 是指在整个评估模型 体系中,地位相对重要,与评估 体系中,地位相对重要, 税种的关联度呈动态变化, 税种的关联度呈动态变化,模型 值与评估税种申报是否准确呈相 对化状态的模型. 绝对类模型" 对化状态的模型."绝对类模型" 83个 相对类模型" 占83个,"相对类模型"占189 个.
检查结果回馈
移送稽查
审批
主管地税机关根据《纳税 评估报告》,转入日常检查环 节的,相关部门制作《检查结 果回馈单》,检查结果确定需 要移送稽查的需报领导审批, 同意后转稽查部门.
移送建议书
系统功能模块——稽查处理 稽查处理 系统功能模块
转送稽查是经评估发现疑点较 多,问题较大的,经审批后制作《 纳税评估移送建议书》作为稽查案 源转稽查部门进行处理,稽查部门 将稽查结论反馈回来.
评估设定 日常评估 专项评估 特定评估
选择对象来源:上 级下达任务,情报 交换,日常征管需 交换 日常征管需 要,其他
生成 初评对象增加 录入 初评对象清册表
公式模型选择
系统功能模块——数据采集 数据采集 系统功能模块
1,功能: 功能:
按照评估计划设定条件和指标,公式模型需要的数据,通过日常录入,服务器 端采集将相关数据采集到纳税评估数据库,进行数据审核,产生数据补录清单,提 示数据缺项,下发到各基层分局补录,并计算出行业标准值(预警值).
系统功能模块——评估计划 评估计划 系统功能模块
二,模块介绍——评估计划
1,功 能 按照评估任务要求,设定各种评估条件制定评估计划书,通过评估设定条件 进行初评对象筛选,针对对象来源增加待评估纳税人,并选择相应公式模型实施 评估.
系统功能模块——评估计划 评估计划 系统功能模块
2,业务流程
二,模块介绍——评估计划
三,评估模型的设计
"绝对类模型"和"相对类模型"工作原理:利用不同来源的数据间的对比运算 绝对类模型" 绝对类模型 相对类模型"工作原理: 得出模型值,将模型值与设定的标准值对比,出现差异时, 得出模型值,将模型值与设定的标准值对比,出现差异时,按照设定的计分方式给 模型计分,将评估税种所需模型的得分合计除权,得出评估税种模型的差异分值. 模型计分,将评估税种所需模型的得分合计除权,得出评估税种模型的差异分值.