第四章商业银行经营学(现金资产业务)

第四章 现金资产业务
第一节 现金资产的构成和作用
一、 现金资产的构成
现金资产是银行持有的库存现金以及与现金等同的 可随时用于支付的银行资产。 现金资产有广义和狭义之分：
（狭义）现金资产：单指银行的库存现金。 （广义）现金资产：包括现金和准备金。
库存现金 在中央银行存款 存放同业存款 在途资金（托收未达款项）
2007年3月14日，被告人马向景接替张强与被告人任晓峰共 同担任中国农业银行邯郸分行现金管理中心金库管库员，任 晓峰提议窃取金库现金购买彩票，获利后平分，马向景同意， 并商定由任晓峰负责购买彩票，马向景在单位守库。
3月中旬至4月14日，二被告人多次从农行金库窃取现金 5095．605万元，其中4500余万元用于购买彩票，其间两次 中奖共计10．3万元，任晓峰除分给马向景1万元外，中奖余 款由任晓峰继续购买彩票。4月8日、9日，被告人任晓峰、 马向景在已亏空金库巨额现金的情况下商议出逃，并分别购 置了地图、假身份证、假驾驶证、手机、捷达牌轿车等。
（二）适时调节原则
商业银行资金始终处于运动的动态过程之中，最初的 存量适度状态会被新的不适度状态所替代。银行必须 根据业务过程中的现金流量变化情况，适时调节现金 资产流量。
– 当一定时期内现金资产流入大于流出时，银行的现金 资产存量就会上升，因而需要及时的将多余资金运用 出去。
– 当一定时期内现金资产流出大于流入时，银行的现金 资产存量就会减少，因而银行应及时筹措资金以弥补 现资产的不足。
随后，三被告人再次从金库中窃取现金10万元，被告人赵学 楠将其中的1万元归还了个人欠款，余款9万元由任晓峰购买 彩票。后张强怕事情败露，决意退出并表示自愿补平库款。 任晓峰、赵学楠继续购买彩票中奖21万元后，对张强隐瞒了 中奖金额的情况。10月23日，任晓峰从彩奖中拿出18万元， 张强个人筹资2万元，将20万元归还金库。
据新华社电 8月9日上午，河北省邯郸市中级人民法院依法 对中国农业银行邯郸分行金库管库员任晓峰、马向景等盗取 金库巨款案公开宣判。任晓峰、马向景被判处死刑，剥夺政 治权利终身，并处没收个人全部财产。其他三名与此案有关 的犯罪嫌疑人也被判处三年、五年刑期的有期徒刑或缓刑。
2006年10月，被告人任晓峰和时任中国农业银行邯郸分行现 金管理中心金库管库员的被告人赵学楠商议窃取金库现金购 买彩票，获利平分，并多次做同任管库员的被告人张强的工 作，让其参与。张强同意后，三被告人于10月13日窃取金库 现金10万元，由任晓峰到彩票投注站购买彩票，当天中奖10 万元。任晓峰将中奖款和剩余库款购买彩票，均未中奖。
4月14日，任晓峰、马向景商定潜逃，任晓峰将从金库窃得 款中的100万元藏匿于其朋友家地下室，交给马向景60万元。 当晚任晓峰驾驶捷达牌轿车携款380余万元、马向景携款60 万元分头潜逃。
二、商业银行的流动性管理
银行的流动性管理是指能够在任何时间里以合理的 价格筹措到资金来履行契约或偿还债务的过程。
（1） 法定准备金：是指商业银行按照法定比率向中 央银行缴存的存款准备金。具有强制性，一般不得动用， 并定期按照银行存款额的增减而进行相应调整，它是中 央银行进行宏观调控的一般性货币政策工具之一。
（2）超额准备金 ——是指在中央银行存款准备金账户中超出了法
定存款准备金的那部分存款。 性质：是商业银行的可用资金。 ——银行可以用它来进行日常的各种支付和贷放
在途资金
指本行通过对方银行向外地付款单位或个人收取的票据。 是在银行间确认与转账过程中的支票。 形成的原因：
当个人、企业或政府部门将其收到的支票存入银行时， 不能立即调动该款项，而必须在银行经过一定时间确认 后方可提现使用。 时间规定： 发达国家这一时间大约需要1至4天 我国这一时间大约需要7个工作日
库存现金
概念：商业银行保存在金库中的现钞和硬币。 作用：用来应付客户提现和银行本身的日常零 星开支。 特点 ：非盈利资产
保护和保险费用较高 持有原则：满足需要的最低额度
在中央银行存款
——是指商业银行按货币管理当局规定，在中央银行 开设的准备金基本账户上所形成的存款。
存款构成：法定准备金 超额准备金
活动。如支票的清算、电子划拨和其他交易。 ——当银行库存现金不足时，也可随时从该账户
上提取现金。
存放同业存款
指商业银行存放在代理行和相关银行的存款。 便于银行在同业之间开展代理业务和结算收付。 形成原因：
是银行之间为了便于票据清算以及代理收付等 往来业务的需要而形成的在其他银行的存款。 性质：为活期存款，可随时支用，是商业银行营 运资金的一部分。
第三节 现金资产的管理
（三）安全保障原则
商业银行现金资产主要由其在中央银行和同业银行的存款 及库存现金构成。银行在现金资产特别是库存现金的管理 中，必须健全安全保卫制度，严格业务操作规程，确保资 金的安全无损。 库存现金的风险来源（操作风险）：
被盗、被抢或自然灾害带来的损失。 工作人员管理中的失误，如清点、包装差错。 工作人员的恶意挪用、贪污等。
（一）有效的流动性管理的功能 1.向市场展示其偿债能力，增强投资者和债权人对银行的 信心，维持银行的良好信誉。 2.降低银行的资金成本，减少筹资时所需要额外支付的风 险溢价。
第三节 现金资产的管理
现金资产是商业银行维持其流动性而必须持有的资 产，它是银行信誉的基本保证 从银行安全性来讲：其流动性满足得越好，安全 性就越有保障。 从银行的营运成本来讲：现金资产是一种微利或 无利资产。现金资产占全部资产的比重越高，银 行的赢利性资产就越少。
银行现金资产管理的目标就是要在保证经营 过程中流动性需要的前提下，将持有现金资产 的机会成本降低到最低程度，使现金资产达到 适度的规模。作为银行经营安全性和盈利性的 杠杆，服务于银行整体经营状况最优化目标。
第三节 现金资产的管理
一、现金资产管理原则 （一）总量适度原则
将银行现金存量控制在适度规模上是现金资产管 理的首要目标。
存量过大，银行付出的机会成本就会增加，从而 影响银行赢利性目标的实现。 存量过小，客户的流动性需求得不到满足，则会 导致流动性风险增加，直接威胁到银行的经营安 全。
第三节 现金资产的管理