小规模纳税人申报表
小规模纳税人国税申报表
代理人名称： 经办人（签章）： 联系电话：
代理人（公章）：
受理人： 受理日期： 年 月 日 受理税务机关（签章）：
本表为A3竖式一式三份，一份纳税人留存、一份主管税务机关留存、一份征收部门留存
增值税纳税申报表（适用于增值税小规模纳税人）附列资料
税款所属期： 年月 日至年月日 填表日期： 年 月 日
纳税人名称（公章）：金额单位：元（列至角分）
应税服务扣除额计算
期初余额
本期发生额
本期扣除额
期末余额
1
2
3（3≤1＋2之和，且3≤5）
4＝1＋2－3
应税服务计税销售额计算
全部含税收入
本期扣除额
含税销售额
不含税销售额
5
6=3
7＝5－6
8＝7÷
附件3
增值税纳税申报表（适用于增值税小规模纳税人）
纳税人识别号：
纳税人名称（公章）：金额单位：元（列至角分）
税款所属期：年 月 日至 年月日填表日期： 年 月 日
一、计税依据
项 目
栏次
本期数
本年累计
应税货物及劳务
应税
服务
应税货物及劳务
应税
服务
（一）应征增值税不含税销售额
1
税务机关代开的增值税专用发
票不含税销售额
10
本期应纳税额减征额
11
应纳税额合计
12=10-11
本期预缴税额
13
——
——
本期应补（退）税额
14=12-13
——
——
纳税人或代理人声明：
此纳税申报表是根据国家税收法律的规定填报的，我确定它是真实的、可靠的、完整的。
《增值税及附加税费申报表(小规模纳税人适用)》 及其附列资料
纳税人名称：金额单位：元（列至角分）
经办人身份证号：
代理机构签章：
代理机构统一社会信用代码：受理税务机关（章）：
受理日期： 年 月 日
附件3
增值税及附加税费申报表
（小规模纳税人适用）
纳税人识别号(统一社会信用代码)：□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□
当开票金额未超过季度30万时，
1、全普票。
栏次10填写不含税金额如100000，栏次18填写100000*3%=3000
2、全专票。
栏次2填写不含税金额如100000，栏次16填写100000*2%=3000。
本期应纳税额会自动带出100000*3%=3000,栏次20应纳税额合计应为3000-
2000=1000，填写附加税。
3、普票和专票时。
以上合并填写。
当开票金额超过季度30万时，
1、全普票。
栏次3填写不含税金额如400000，此时本期应纳税额15为
400000*3%=12000，栏次16填写400000*2%=8000，栏次20金额为12000-
8000=4000，填写附加税。
2、全专票。
栏次2填写，同上。
3、普票和专票时。
以上合并填写。
增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)国
增值税纳税申报表纳税人识别号：金额单位：元至角分增值税纳税申报表（适用于小规模纳税人）填表说明一、本申报表适用于增值税小规模纳税人填报。
纳税人提供免税劳务的，也使用本表。
纳税人发生销售额减除项目、可抵减税额的，应填报《本期销售额减除项目金额明细表》和《本期可抵减税额明细表》附表，未发生上述项目的，无需填写附表。
（一）本表“税款所属期”是指纳税人申报的增值税应纳税额（二）本表“纳税人识别号”栏，填写税务机关为纳税人确定（三）本表“纳税人名称”栏，填写纳税人单位名称，并加盖公章。
（四）货物及劳务列，填写纳税人销售货物，提供加工修理修配劳务；应税服务列填写纳税人提供交通运输服务和部分现代服务。
（五）本表第1项“应征增值税货物和劳务不含税销售额”栏数据，填写应征增值税货物及劳务的不含税销售额，不包含销售使用过的固定资产（不动产除外）和销售旧货应征增值税的不含税销售额、免税货物及劳务销售额、出口免税货物销售额。
如果纳税人本期提供的交通运输服务和部分现代服务所取得的销售额中，有按规定可扣除的项目金额，该栏填写的不含税销售额应为未减除可扣除的项目金额的不含税全额。
（六）本表第2项“税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额”栏数据，填写税务机关代开的增值税专用发票的销售额合计。
（七）本表第3项“税控器具开具的普通发票不含税销售额”栏数据，填写税控器具开具的应征增值税货物及劳务的普通发票金额换算（八）本表第4项“销售使用过的应税固定资产不含税销售额”栏数据，填写销售使用过的、固定资产目录中所列的固定资产（不动产除外）和销售旧货的不含税销售额，销售额=含税销售额/（1+3%）。
（九）本表第5项“税控器具开具的普通发票不含税销售额”栏数据，填写税控器具开具的销售使用过的应税固定资产（不动产（十）本表第6项“免税货物及劳务销售额”栏数据，填写销售免征增值税货物及劳务的销售额。
本栏需向主管税务机关备案后进行填报。
（十一）本表第7项“税控器具开具的普通发票销售额”栏数据，填写税控器具开具的销售免征增值税货物及劳务的普通发票金额。
增值税申报表 季报 (小规模纳税人)
增值税纳税申报表（适用于小规模纳税人）根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第二十二条及第二十三条的规定：纳税人不论有无销售额，均应按主管税务机关核定的纳税期限按期填报本表，并于次月一日起十五日内，向当地税务机关申报。
电脑编码：纳税人名称（公章）：填表日期：年月日税款所属期：年月日至年月日金额单位：元（列至角分）受理人：受理日期：年月日受理税务机关（签章）：本表一式三份，一份纳税人留存，一份主管税务机关留存、一份征收部门留存《增值税纳税申报表（适用于小规模纳税人）》填表说明本申报表适用于增值税小规模纳税人（以下简称纳税人）填报。
纳税人销售使用过的固定资产、销售免税货物或提供免税劳务的，也使用本表。
1、本表“税款所属时间”是指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间，应填写具体的起止年、月、日。
2、本表“纳税人识别号”栏，填写税务机关为纳税人确定的识别号，即：税务登记证号码。
3、本表“纳税人名称”栏，填写纳税人单位名称全称，不得填写简称。
4、本表第1项“（一）应征增值税货物及劳务不含税销售额”栏数据，填写纳税人本期按适用征收率缴纳增值税的应税货物和应税劳务的不含税销售额，包括在财务上不作销售但按税法规定应缴纳增值税的视同销售货物和价外费用销售额，但不包括销售自己使用过的固定资产应征增值税销售额、以及税务、财政、审计部门检查、并计算调整的销售额。
“本年累计”栏数据，应为年度内各月数之和（对由增值税一般纳税人改按小规模纳税人申报的企业，只填写按小规模纳税人申报期间的各月数之和，下同）。
“征收率”栏数据，填写主管税务机关确定的适用征收率。
5、本表第2项“其中：税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额”栏数据，填写本期由税务机关代开的增值税专用发票中注明的不含税销售额。
“本年累计”栏数据，应为年度内各月数之和。
“征收率”栏数据，填写主管税务机关确定的适用征收率。
6、本表第3项“税控器具开具的普通发票不含税销售额”栏数据，填写税控器具开具的增值税专用发票中注明的不含税销售额。
《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》
（小规模纳税人适用）
纳税人识别号：□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□
纳税人名称（公
章）：
税款所属期：
年 月 日至 年
填表日期：
月日
本期数
项目
栏次
服务、不动 货物及劳务 产和无%征收
率） 税务机关代开的增值税 专用发票不 1
含税销税售控额器具开具的普通发票 不含税销 2
定填报的，我确 如委托代理人填报，由代理人填写以下各栏：
定它是真实的、 代理人名称（公章）：
经办人：
可靠的、完整的
。
联系电话：
主管税务机关：
接收人：
接收日期：
（ 售额二）应征增值税不含税销售额（5%征收 3
率）
4
税务机关代开的增值税专用发票不
含税销售额
5
税控器具开具的普通发票不含税销
（ 售三 额）销售使用过的固定资产不含税销售 额其中：税控器具开具的普通发票不含税销
6
7(7≥8)
售额
8
（四）免税销售额
9=10+11+12
产
—— —— ——
—— ——
金额单位：元至角分
19
其中：小微企业免税额
20
未达起征点免税额
21
应纳税额合计
22=16-18或17-18
本期预缴税额
22
——
——
本期应补（退）税额
24=22-23
——
——
纳税人或代理人 如纳税人填报，由纳税人填写以下各栏：
声明：
本纳税申报表是 办税人员：
财务负责人：
根据国家税收法 律法规及相关规 法定代表人：
联系电话：
小规模纳税人申报表填表说明
小规模纳税人申报表填表说明附件4《增值税纳税申报表(适用于增值税小规模纳税人)》及其附列资料填表说明一、名词解释(一)本申报表及本《填表说明》所称“应税货物”，是指增值税应税的货物。
(二)本申报表及本《填表说明》所称“应税劳务”，是指增值税应税的加工、修理、修配劳务。
(三)本申报表及本《填表说明》所称“应税服务”，是指营业税改征增值税的应税服务。
(四)本申报表及本《填表说明》所称“应税服务扣除项目”，是指按照国家现行营业税政策规定差额征收营业税的纳税人，营业税改征增值税后，允许其从取得的应税服务全部价款和价外费用中扣除的项目。
二、《增值税纳税申报表(适用于增值税小规模纳税人)》填表说明(一)填报范围本申报表适用于增值税小规模纳税人(以下简称纳税人)填报。
本表“应税货物及劳务”与“应税服务”各项目应分别填写，不得合并计算。
应税服务有扣除项目的纳税人，应填报本表附列资料。
(二)填报项目1.本表“税款所属期”是指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间，应填写具体的起止年、月、日。
2.本表“纳税人识别号”栏，填写税务机关为纳税人确定的识别号，即:税务登记证号码。
3.本表“纳税人名称”栏，填写纳税人单位名称全称，不得填写简称。
4.本表第1项“应征增值税不含税销售额”栏数据，填写应税货物及劳务、应税服务的不含税销售额，不包括销售使用过的应税固定资产和销售旧货的不含税销售额、免税销售额、出口免税销售额、稽查查补销售额。
对应税服务有扣除项目的纳税人，本栏数据为减除应税服务扣除额后计算的不含税销售额，其数据与当期《增值税纳税申报表(适用于增值税小规模纳税人)附列资料》第8栏数据一致。
5.本表第2项“税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额”栏数据，填写税务机关代开的增值税专用发票注明的金额合计。
6.本表第3项“税控器具开具的普通发票不含税销售额”栏数据，填写税控器具开具的应税货物及劳务、应税服务的普通发票注明的金额换算installation and the cable wiring, and GIS and the network control real estate cabinet installation and the cable wiring, and boiler room, and steam room instrument tube laying, and boiler room, and steam room Bridge frame installation and the cable laying, and unit electric dust equipment installation, and cycle pump room equipment, and pipeline installation and the paint, and unit chemical water system equipment and the pipeline的不含税销售额。
小规模纳税人申报表填写说明 文档
新增营改增试点小规模纳税人”申报表填写及关键点说明（一）小规模纳税申报资料1.《增值税纳税申报表（适用于增值税小规模纳税人）》2.《增值税纳税申报表（适用于增值税小规模纳税人）附列资料》（二）小规模纳税人增值纳税申报表填写指引小规模纳税人申报表由主表、附表和减免税申报明细表组成。
全面推开营改增后，小规模纳税人不需要填写《增值税纳税申报表附列资料（四）》（税额抵减情况表）。
仅享受小微企业免征增值税政策或未达起征点的小规模纳税人不需填写减免税申报明细表，即小规模纳税人申报表主表第12栏“其他免税销售额”“本期数”无数据时，不需填写该表。
有其他免税销售额需要填写减免税申报明细表。
（三）适用“起征点”政策的判断小规模纳税人申报表填写之前需要先进行是否达到“起征点”政策的判断，如未达到“起征点”，不能在主表中第1至8栏填写相关内容。
1.“起征点”标准按月申报的小规模纳税人，享受小微企业免征增值税优惠政策的销售额为3万元；按季纳税申报的小规模纳税人，享受小微企业免征增值税优惠政策的销售额为9万元。
增值税小规模纳税人，实际经营期不足一个季度的，以实际经营月份计算当期可享受小微企业免征增值税政策的销售额度。
2.“起征点”口径增值税小规模纳税人销售货物劳务的销售额和销售服务、无形资产的销售额分别适用“起征点”政策。
有差额扣除项目的小规模纳税人，“起征点”销售额口径为扣除前的不含税销售额。
货物劳务“起征点”销售额为“应征增值税不含税销售额（3%征收率）”、“销售使用过的固定资产不含税销售额”、“货物劳务免税销售额”、“货物劳务出口免税销售额”之和。
服务、无形资产“起征点”的销售额为“服务、无形资产扣除前应征增值税不含税销售额（3%征收率）”、“服务、无形资产扣除前应征增值税不含税销售额（5%征收率）”、“服务、无形资产免税销售额”、“服务、无形资产出口免税销售额”之和。
《增值税纳税申报表（适用于增值税小规模纳税人）》填写关键点《增值税纳税申报表（小规模纳税人使用）附列资料》填写关键点二、“原增值税小规模纳税人”申报表主要变化填写要点（一）小规模纳税人申报表的主要变化《增值税纳税申报表（适用于小规模纳税人）》1.增加了填报内容；2.把“营改增”试点的销售服务、不动产和无形资产纳入主表填报范围。
空白表 小规模纳税人通用纳税申报表
填表日期： 2019 年 月 日 纳税人识别号
纳税人名称（公章）
联系电话
金额单位：元至角分
征收项目
征收品目
税（费）款 税（费）款 所属期起 所属期止
应税金额
计税前允许 计税（费）
扣除金额
依据
税 本期应纳税 本期减免税 应抵扣税 本期已缴税 本期应（退） 率 （费）额 （费）额 （费）额 （费）额 税（费）额
法定代表人签章：
委托代理合同号码：
财务主管签章：
授权人（法定代表人）签章：
为本纳
本纳税申报表是按照国家税收规定填报的，
， 我确信是真实的、合法的，如有不实，愿承担
法律责任。
法定代表人签章：
代理人签章：
经办人签章：
年月日
年月日
年月日
以下由税务机关填写
收到日期
接收人
审核日期
审核记录
主管税务机关盖章
1
2
3
4
5
个人经营所得税 个体户生产经营所得 2019.10.01 2019.12.30
城建税
增营销
2019.10.01 2019.12.30
教育费附加
增营销
2019.10.01 2019.12.30
地方教育附加
增营销
2019.10.01 2019.12.30
6
7＝5-6
8 9＝7*8
10
11
0
0
0
0
0
0
0
0
12
13＝9-10-11-12
申明
代理人申明
本纳税申报表是按照国家税法和税收规定填报的，我确 我单位（公司）现授权
增值税纳税申报表(适用于小规模纳税人)
填表日期：年月日
纳税人识别号：金额单位：元
纳税人名称
税款所属时期
年月日至年月日
货物或应税劳务名称
销售额
征收率
本期应纳税款
1
2
3=2×1
一、销售货物
1
其中：
2
3
4
5
6
二、销售应税劳务
7
三、视同销售
8ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ
其中：
9
10
11
12
13
合计
14=1+7+8
————
如纳税人填报，
由纳税人填写以下各栏
如委托代理人填报，
由代理人填写以下各栏
备注
会计主管
(签章)
经办人
(签章)
纳税人
(签章)
代理人名称
代理人
(签章)
地址
经办人
电话
以下由税务机关填写
收到申报日期
接收人
注：1、本申报表适用于增值税小规模纳税人填报。
2、本表中的“货物或应税劳务名称”，按“货物”、“应税劳务”、“视同销售”分别填列。
湖南省增值税纳税申报表(小规模)
（小规模纳税人适用） 纳税人识别号： 纳税人名称（公章）： 税款所属期： 项 目 （一）应征增值税不含税 1 销售额 税务机关代开的增值税 2 专用发票不含税销售额 税控器具开具的普通发票 3 不含税销售额 （二）销售使用过的应税 4(4≥5) 固定资产不含税销售额 其中：税控器具开具的普 5 通发票不含税销售额
接收人：
接 （三）免税销售额 其中：小微企业免税销售 7 额
年 月 日至 年 月 日 栏次 本期数 应税货物 及劳务 应税 服务
金额单位：元至角分 填表日期： 年 月 日 本年累计 应税货物 应税 及劳务 服务
一 、 计 税 依 据
---
---
未达起征点销售额 其他免税销售额 （四）出口免税销售额
纳税人或代理人声明：
如纳税人填报，由纳税人填写以下各栏：
办税人员： 财务负责人： 本纳税申报表是根据国家税 收法律法规及相关规定填报 法定代表人： 联系电话： 的，我确定它是真实的、可 靠的、完整的。 如委托代理人填报，由代理人填写以下各栏： 代理人名称（公章）： 联系电话： 主管税务机关： 经办人：
8 9 10(10≥11)
其中：税控器具开具的普 11 通发票销售额 本期应纳税额 本期应纳税额减征额 二 、 税 款 计 算 本期免税额 其中：小微企业免税额
12 13 14 15
未达起征点免税额 16 17=12-13 应纳税额合计 本期预缴税额 本期应补（退）税额
18 19=17-18
---
---
小规模申报表填写
案例6：小规模纳税人销售自己使用过的固定资产纳税申报 某纳税人为增值税小规模纳税人，2016年三季度销售自己使用过的桌 椅、冰箱等固定资产，自行开具增值税普通发票，金额82,400.00元。销售 日用品103,000.00元。以上业务均自行开具普通发票。 计算过程： 销售自己使用过固定资产的不含税销售额=82,400.00÷（1＋3%） =80,000.00元； 销售固定资产按照3%征收率计算本期应纳税额=80,000.00×3%=2,400.00元 按照3%征收率和2%征收率之间的差额计算本期应纳税额减征额=80,000.00× （3%-2%）=800.00元； 销售日用品不含税销售额=103,000.00 ÷（1＋3%）=100,000元 本期应纳税额= 100,000×3%+2400.00-800.00=4600元 申报表案例6
● 国家税务总局公告2016年第26号：
按照现行规定，适用增值税差额征收政策的增值税小 规模纳税人，以差额前的销售额确定是否可以享受3万元 （按季纳税9万元）以下免征增值税政策。 差额征收应税项目：经纪代理服务、旅游服务、有形 动产融资性售后回租服务、劳务派遣服务、人力资源外 包服务、电信企业为公益性机构接受捐款等。
申提供加工、修理修配劳务纳税申报。 某纳税人为增值税小规模纳税人，2016年三季度取得日用品零售收入 20,600.00元，开具增值税普通发票；批发劳保用品，到税务机关代开增值税 专用发票上注明的不含税销售额50,000.00元，预缴税款1,500.00元；提供家 用电器修理取得维修款41,200.00元，未开具发票。 计算过程： 零售日用品的不含税销售额（开具普通发票）=20,600.00÷（1＋3%） =20,000.00元； 批发劳保用品的不含税销售额（代开专用发票）=50,000.00元； 提供家用电器修理的不含税销售额（未开票收入）=41,200.00÷（1＋3%） =40,000.00元； 该纳税人本期不含税销售额=20,000.00＋50,000.00＋40,000.00 =110,000.00元。 申报表案例5
小规模纳税人申报表填写说明-文档【模板范本】
新增营改增试点小规模纳税人”申报表填写及关键点说明(一)小规模纳税申报资料1。
《增值税纳税申报表(适用于增值税小规模纳税人）》2.《增值税纳税申报表（适用于增值税小规模纳税人）附列资料》（二）小规模纳税人增值纳税申报表填写指引小规模纳税人申报表由主表、附表和减免税申报明细表组成.全面推开营改增后,小规模纳税人不需要填写《增值税纳税申报表附列资料(四)》（税额抵减情况表）。
仅享受小微企业免征增值税政策或未达起征点的小规模纳税人不需填写减免税申报明细表，即小规模纳税人申报表主表第12栏“其他免税销售额”“本期数"无数据时，不需填写该表.有其他免税销售额需要填写减免税申报明细表。
（三)适用“起征点”政策的判断小规模纳税人申报表填写之前需要先进行是否达到“起征点”政策的判断，如未达到“起征点"，不能在主表中第1至8栏填写相关内容。
1.“起征点”标准按月申报的小规模纳税人，享受小微企业免征增值税优惠政策的销售额为3万元；按季纳税申报的小规模纳税人,享受小微企业免征增值税优惠政策的销售额为9万元.增值税小规模纳税人,实际经营期不足一个季度的，以实际经营月份计算当期可享受小微企业免征增值税政策的销售额度。
2.“起征点"口径增值税小规模纳税人销售货物劳务的销售额和销售服务、无形资产的销售额分别适用“起征点”政策.有差额扣除项目的小规模纳税人，“起征点"销售额口径为扣除前的不含税销售额。
货物劳务“起征点”销售额为“应征增值税不含税销售额（3%征收率)”、“销售使用过的固定资产不含税销售额"、“货物劳务免税销售额”、“货物劳务出口免税销售额”之和。
服务、无形资产“起征点”的销售额为“服务、无形资产扣除前应征增值税不含税销售额（3%征收率)”、“服务、无形资产扣除前应征增值税不含税销售额(5%征收率）”、“服务、无形资产免税销售额"、“服务、无形资产出口免税销售额”之和。
小规模纳税人申报表模板
小规模纳税人申报表模板小规模纳税人申报表单位名称：__________________________纳税人识别号：____________________申报周期：_______________________（一）销售额及完税销售额编号项目销售额（元）完税销售额（元）1 销售额合计2 税额及税率标准（二）购买货物及应税劳务支付额编号项目购买货物支付额（元）应税劳务支付额（元）1 购买货物支付额合计2 应税劳务支付额合计（三）开具发票及销售应税服务额编号项目销售应税服务额（元）开具发票额（元）1 销售应税服务额合计2 开具发票额合计（四）小规模纳税人简易计税1 简易计税方法（一）：当期销售应纳税额2 简易计税方法（二）：扣除购进销售差额后销售应纳税额3 扣除前期留抵税额后应纳税额4 免抵退税额5 正常计税方法（五）预缴税额1 上期留抵税额2 减按5%计算的税额3 合计（六）补（退）税额1 应补（退）税额2 上期留抵税额3 应补（退）税额合计（七）一般计税方法纳税人应税销售额1 应税货物销售额2 应税劳务销售额3 不征收增值税销售额（八）一般计税方法纳税人进项税额抵扣情况1 计税销售额中不含税销售额2 允许抵扣进项税额销售额3 期初留抵税额4 抵押结转税额5 其他抵扣税额合计6 商品销售额7 服务销售额（九）一般计税方法纳税人纳税申报情况1 当期计税销售额2 上期结转下来增值税税额3 进项税额合计4 开具发票额5 抵购应税货物额（十）税务机关意见本申报表填写完整准确，本单位统一职工代表签字：___________________税务机关接收注册日期：_____________________以上是小规模纳税人申报表的模板，小规模纳税人在纳税申报时需要填写以上各项内容，以便税务机关了解纳税人的销售额、购买货物额以及完税销售额等情况。
填写时请确保准确无误，并在填写完毕后统一职工代表进行签字确认。
税务机关在接收申报表后会进行审核，并在税务机关意见栏中填写相关意见。
2019最新小规模申报表样
—— ——
—— —— ——
—— ——
其中：小微企业免税销售额
10
未达起征点销售额
11
其他免税销售额
12
（五）出口免税销售额
其中：税控器具开具的普通发票 销售额
核定销售额
13(13≥14) 14 15
本期应纳税额
16
核定应纳税额
17
二 本期应纳税额减征额
18
、 本期免税额
19
税 其中：小微企业免税额
20
如委托代理人填报，由代理人填写以下各栏：
代理人名称（公章）：
经办人：
主管税务机关：
接收人：
联系电话：
接收日期：
款
未达起征点免税额
21
计 应纳税额合计
22=16-18或17-18
算 本期预缴税额
23
——
——
本期应补（退）税额
24=22-23
——
——
纳税人或代理人声明：
如纳税人填报，由纳税人填写以下各栏：
办税人员：
财务负责人：
本纳税申报表是根据国家税收法律法规及相关规 法定代表人：
联系电话：
定填报的，我确定它是真实的、可靠的、完整的 。
纳税人识别号： 纳税人名称（公章）： 税款所属期：
增值税纳税申报表
（小规模纳税人适用）
填表日期：
金额单位：元至角分
项目
栏次
（一）应征增值税不含税销售额(3%征收 率)
税务机关代开的增值税 专用发票不含税销售额
税控器具开具的普通发票
不含税销售额
一
（二）应征增值税不含税销售额（5%征收 率）
、
税务机关代开的增值税 专用发票不含税销售额
增值税小规模纳税人申报表
纳税人名称（公章）： 年 月 日应税应税服务服务16（6≥7）8（8≥9）1000001112=10-11000013————14=12-13————增值税纳税申报表（适用于增值税小规模纳税人）纳税人识别号：金额单位：元（列至角分）税款所属期： 年 月 日至 年 月 日填表日期：一、计税依据项 目栏次本期数本年累计应税货物及劳务应税货物及劳务（一）应征增值税不含税销售额税务机关代开的增值税专用2 票不含税销售额税控器具开具的普通发票不3税销售额（二）销售使用过的应税固定资产4（4≥5）———— 含税销售额其中：税控器具开具的普通发票不含5————税销售额（三）免税销售额其中：税控器具开具的普通发票销售7额（四）出口免税销售额其中：税控器具开具的普通发票销售9 额如委托代理人填报，由代理人填写以下各栏：二、税款计算本期应纳税额本期应纳税额减征额应纳税额合计本期预缴税额本期应补（退）税额办税人员（签章）： 财务负责人（签章）：法定代表人（签章）：联系电话：代理人名称： 经办人（签章）： 联系电话：代理人（公章）：受理人： 受理日期： 年 月 日 受理税务机关（签章）：本表为A3竖式一式三份，一份纳税人留存、一份主管税务机关留存、一份征收部门留存增值税纳税申报表（适用于增值税小规模纳税人）附列资料纳税人或代理人声明：此纳税申报表是根据国家税收法律的规定填报的，我确定它是真实的、可靠的、完整的。
如纳税人填报，由纳税人填写以下各栏：。
增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》及其附列资料
本期发生额
本期扣除额
期末余额
1
2
3（3≤1＋2之和，且3≤5）
4＝1＋2－3
应税服务计税销售额计算
全部含税收入
本期扣除额
含税销售额
不含税销售额
5
6=3
7＝5－6
8＝7÷1.03
税销售额
3
（二）销售使用过的应税固定资产不
（三）
含税销售额
4(4≥5)
——
——
其中：税控器具开具的普Байду номын сангаас发票不含
税销售额
5
——
——
（三）免税销售额
6=7+8+9
其中：小微企业免税销售额
7
未达起征点销售额
8
其他免税销售额
9
（四）出口免税销售额
10(10≥11)
其中：税控器具开具的普通发票销售
额
11
二、税款计算
办税人员：财务负责人：
法定代表人：联系电话：
如委托代理人填报，由代理人填写以下各栏：
代理人名称（公章）：经办人：
联系电话：
主管税务机关：接收人：接收日期：
增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）附列资料
税款所属期： 年 月 日至 年 月 日 填表日期： 年 月 日
纳税人名称（公章）：金额单位：元至角分
应税服务扣除额计算
附件1
增值税纳税申报表
（小规模纳税人适用）
纳税人识别号：
纳税人名称（公章）：金额单位：元至角分
税款所属期：年月日至年月日填表日期：年月日
一、计税依据
项目
栏次
本期数
本年累计
应税货物及劳务
《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》及附表
增值税纳税申报表
（小规模纳税人适用）
纳税人识别号：□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□
纳税人名称（公章）： 税款所属期： 年 月 日至 年 月 日
填表日期：
本期数
金额单位：元至角分 年月日
本年累计
项目
栏次
货物及劳务
服务、不动产 和无形资产
货物及劳务
服务、不动产 和无形资产
（一）应征增值税不含税
销售额（3%征收率）
1
税务机关代开的增值税
专用发票不含税销售额
2
税控器具开具的普通发票
不含税销售额
（二）应征增值税不含税
一 、
销售额（5%征收率）
4
计 税
税务机关代开的增值税
专用发票不含税销售额
5
依
税控器具开具的普通发票
据
不含税销售额
6
—— —— ——
（三）销售使用过的固定资产 不含税销售额
7(7≥8)
计
应纳税额合计
算
本期预缴税额
16 17 18 19 20=15-16 21
本期应补（退）税额
22=20-21
纳税人或代理人声明： 如纳税人填报，由纳税人填写以下各栏：
—— ——
—— —— ——
—— ——
—— ——
—— ——
办税人员：
财务负责人：
本纳税申报表是根据国家 法定代表人： 税收法律法规及相关规定
其中：税控器具开具的普通发票
不含税销售额
8
（四）免税销售额
9=10+11+12
其中：小微企业免税销售额
10
未达起征点销售额
11
小规模纳税人申报表
根据《财政部 国家税务总局关于增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税税额 有关政策的通知》（财税〔2012〕15 号）规定: 增值税纳税人初次购买增值税税控系统专 用设备(包括分开票机)支付的费用，可凭购买增值税税控系统专用设备取得的增值税专用发 票，在增值税应纳税额中全额抵减（抵减额为价税合计额），不足抵减的可结转下期继续抵 减。增值税纳税人非初次购买增值税税控系统专用设备支付的费用，由其自行负担，不得在 增值税应纳税额中抵减。增值税纳税人缴纳的技术维护费(不含补缴的 2011 年 11 月 30 日 以前的技术维护费)，可凭技术维护服务单位开具的技术维护费发票，在增值税应纳税额中 全额抵减，不足抵减的可结转下期继续抵减。
扣除额”和第 14 栏“本期扣除额”，劳务派遣服务含税销售额 52.5 万元填入第 13
栏“全部含税收入（适用５%征收率）”，扣除代付工资、福利及社保后的含税余 额 10.5 万元填入第 15 栏“含税销售额”，第 16 栏“不含税销售额”为 10 万元。
2、填写《服务、不动产和无形资产扣除项目清单》
小规模纳税人申报怎么填？
下个月即将迎来小规模纳税人申报期，小编准备了申报一点通，小伙伴们赶紧学起来吧！ 一、小规模纳税人征收率 1、小规模纳税人增值税征收率为 3%，财政部和国家税务总局另有规定的除外。 2、小规模纳税人（除其他个人外）销售自己使用过的固定资产，减按 2%的征收率征收增 值税。 3、小规模纳税人销售、出租不动产的征收率为 5%。 4、小规模纳税人提供劳务派遣服务等，可以选择差额征收，按照简易计税方法依 5%的征 收率计算缴纳增值税。 二、增值税优惠政策 国家税务总局公告 2016 年第 23 号第六条第（二）项：增值税小规模纳税人应分别核算销 售货物，提供加工、修理修配劳务的销售额，和销售服务、无形资产的销售额。增值税小规 模纳税人销售货物，提供加工、修理修配劳务月销售额不超过 3 万元（按季纳税 9 万元）， 销售服务、无形资产月销售额不超过 3 万元（按季纳税 9 万元）的，自 2016 年 5 月 1 日 起至 2017 年 12 月 31 日，可分别享受小微企业暂免征收增值税优惠政策。 三、不同销售额下如何填报小规模纳税申报表 （一）本季度未发生增值税应税业务 未发生增值税应税业务，也需要零申报，别忘咯！ （二）本季度增值税应税销售额不超过 9 万元 情况一：全部为自行开具
增值税纳税申报表(适用小规模纳税人)
填表Fl期：年月日
主管税务机关:
接收人:
接收日期:
增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）附列资料
应税服务扣除额计算
期初余额
本期发生额
本期扣除额
期末余额
1
2
3（3W1+2之和,且3W5）
4=1+2-3
应税服务计税销售额计算
全部含税收入
本期扣除额
含税销售额
不含税销售额
5
6=3
7=5-6
8=7÷1.03
纳税人名称（公章）:
附件3
增值税的税申报表
（小规模纳税人适用）纳税人识别号：口口口口II口口Iπ"τ纳税人名称（公章）：
一、计税依据
项目
栏次
本期数
本年累计
应税货物及劳务
应税服务
应税货物及劳务
应税服务
（一）应征增值税不含税销售额
1
桎务机关代开的增值税专用发票不含税销售额
2
税控器具开具的普通发票不含税销售额
3
（二）销售使用过的应税固定资产不含税销售额
14=12-13
—
—
纳税人或代理人声明：
本纳税申报表是根据国家税收法律法规及相关规定填报的，我确定它是真实的、可靠的、完整的。
如纳税人填报，由纳税人填写以下各栏：
办税人员：财务负责人：
法定代表人：联系电话：
如委托代理人填报，由代理人填写以下各栏：
代理人名称（公章）：经办人：
联系电话：
税款所属期：年月日至年月日
4(4N5)
—
—
其中：税控器具开具的普通发票不含税销售额
5—Biblioteka —（三）免税销售额
小规模纳税人增值税纳税申报表excel模版
3
销售使用过的应税固定资产不含税销售额
4
其中：税控器具开具的普通发票不含税销售额
5
（三）免税货物及劳务销售额
6
其中：税控器具开具的普通发票销售额
7
（四）出口免税货物销售额
8
其中：税控器具开具的普通发票销售额
9
本期应纳税额 本期应纳税额减征额 应纳税额合计 本期预缴税额 本期应补（退）税额
10 11 12=10-11 13 14=12-13
本年累计
—— ——
受理人： 受理日期：
年 月 日 受理 税务机关（签 章）：
本表为A3竖式 一式三份，一份 纳税人留存，一 份主管税务机关 留存、一份征收 部门留存
纳税人识别号：
增值税纳税申报表（适用小规模纳税人）
纳税人名称（公 章）： 金额单 位：元（列至角 分） 税款所属期： 年 月 日至 年 月 日 填表 日期： 年 月 日
一、计税依据 二、税款计算
项目
栏次
应征增值中：税务机关代开的增值税专用发不含税销售额
2
税控器具开具的普通发票不含税销售额
本月数
纳税人或代理人声明：
如纳税人填报，由纳税人填写以下各栏： 办税人员（签章）：财务负责人（签章）：
此纳税申报表是根据国家税收法律的规定填报的， 我确定它是真实的、可靠的、完整的。
法定代表人（签章）：联系电话： 如委托代理人填报，由代理人填写以下各栏： 代理人名称：经办人（签章）：联系电话：
代理人（公章）：
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增值税纳税申报表（适用小规模纳税人）
金额单位：元（列至角分）税款所属期：年月日至年月日填表日期：年月日
受理人：受理日期：年月日受理税务机关（签章）：
本表为A4竖式一式二份，纳税人、税务机关各留存一份。
增值税纳税申报表（适用于小规模纳税人）
填表说明
一、本申报表适用于增值税小规模纳税人（以下简称纳税人）填
报。
纳税人销售使用过的固定资产、销售免税货物或提供免税劳务的，也使用本表。
二、具体项目填写说明
(一)本表“税款所属期”是指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间，应填写具体的起止年、月、日。
(二)本表“纳税人识别号”栏，填写税务机关为纳税人确定的识别号，即：税务登记证号码。
(三)本表“纳税人名称”栏，填写纳税人单位名称全称，不得填写简称。
(四)本表第１项“应征增值税货物及劳务不含税销售额”栏数据，填写应征增值税货物及劳务的不含税销售额，包含通过税务机关窗口代开的以及纳税人通过税控器具开具的应征增值税货物及劳务的不含税销售额；不包含销售自己使用过的应税固定资产和旧货不含税销售额、免税货物及劳务销售额、出口免税货物销售额、稽查查补销售额。
(五)本表第２项“税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额”栏数据，填写税务机关代开的增值税专用发票的不含税销售额合计。
(六)本表第３项“税控器具开具的普通发票不含税销售额”栏数据，填写纳税人通过税控器具开具的应征增值税货物及劳务的普通发票换算的不含税销售额。
(七)本表第４项“销售使用过的应税固定资产不含税销售额”栏数据，填写纳税人销售自己使用过的固定资产和旧货按3％征
收率换算的不含税销售额，按下列公式确定不含税销售额和应纳税额：
不含税销售额＝含税销售额/（1＋3％）
应纳税额＝不含税销售额×2％。
按照《国家税务总局关于增值税简易征收政策有关管理问题的通知》（国税函［2009］90号）规定，小规模纳税人销售自己使用过的固定资产和旧货，按下列公式确定销售额和应纳税额：销售额=含税销售额/（1+3%）应纳税额=销售额×2%
(八)本表第５项“税控器具开具的普通发票不含税销售额”栏数据，填写纳税人销售自己使用过的固定资产和旧货时，通过税控器具开具的普通发票不含税销售额。
(九)本表第６项“免税货物及劳务销售额”栏数据，填写销售免征增值税货物及劳务的销售额。
(十)本表第７项“税控器具开具的普通发票销售额”栏数据，填写纳税人销售免税货物及劳务时，通过税控器具开具的普通发票金额。
(十一)本表第８项“出口免税货物销售额”栏数据，填写出口免税货物的销售额。
(十二)本表第９项“税控器具开具的普通发票销售额”栏数据，填写通过税控器具开具的出口免税货物的普通发票金额。
(十三)本表第11项“本期应纳税额”栏数据，填写本期按征收率计算的应纳增值税税额。
(十四)本表第12项“本期应纳税额减征额”栏数据，填写根据相关的增值税优惠政策计算的应纳增值税税额减征额。