金蝶K3_存货核算业务流程介绍
金蝶K3存货核算业务流程介绍课件
存货核算的重要性
准确反映企业资产状况
存货是企业的重要资产，通过存货核算可以准确反映企业的资产 状况，为企业的经营管理提供决策依据。
提高存货管理效率
通过科学的存货核算方法和管理手段，可以提高存货的周转率、降 低库存成本，提高企业的经济效益。
保障企业财务报告的合规性
按照会计准则和相关法律法规的要求进行存货核算，可以确保企业 财务报告的合规性和准确性。
在金蝶K3系统中，维护各产品的物料清单 ，明确所需原材料、零部件的数量、规格 等信息。
3. 生产订单管理
4. 领料单生成与处理
根据生产计划和物料清单，在系统中录入 生产订单，明确各产品的生产数量、工艺 流程等信息。
根据生产订单的需求，系统自动生成领料 单，记录领用物料的名称、数量等信息， 并确保领料单的审核和执行。
效利用和管理。
制造业
金蝶K3在制造业领域应用广泛， 能够满足制造业企业在生产、采
购、库存等方面的管理需求。
商贸流通业
金蝶K3适用于商贸流通业企业， 为其提供财务管理、供应链管理
等方面的支持。
02 存货核算业务概述
存货核算的定义
• 存货核算：指对企业库存商品、原材料等存货进行成本计算、 成本分析、价值评估等管理活动，旨在确保存货价值的准确性 和存货管理的有效性。
加强部门间协作
加强采购、仓储、销售等 部门间的信息共享和协作 ，提高存货核算的效率和 准确性。
提升存货核算的效率
采用高性能硬件
使用高性能的服务器和存储设备，提高数据处理 速度和响应时间。
优化软件算法
通过不断优化软件算法，提高数据处理能力和效 率。
引入人工智能技术利用人工智能技进行数据分析、预测和优化， 提高存货核算的效率和准确性。
金蝶K3进销存业务流程
销售管理业务处理
提供发票，据以收款
发票
客户
@报价 @签定订单
报价/签约
商品
采购
销售员
@直接外购 @报领导审批
采购人员
@提交检验
运输
收取 货款
@入库时，进行
采购检验或产品检验
@销售发货时，进行
发货检验
发货
仓库保管员
记帐
收款
@发货后
通知财务会计
开票记帐
会计
@通知出纳
及时收款
@核对出库单、合同，
开具销售发票给客户， 制作凭证给主管审核
供应链/ 采购管理/ 订单处理 / 采购订 单录 入
备注1：采购线下与供应商洽谈合同后，再做采购订单，销售如不需(此单不做)，需要自己关闭采购申请单；
K3付款申请单（预付款）
源单类型选择采购订单
付款类型选择预付款
财务会计/ 应付款 管理/ 付款申请单 / 付款申请单-新增
注：付款申请单由采购进行一审，然后由主管二审，财务监听；纸质的付款单由采购填写给老板签完字后交给财务；
K3预付单
1、根据付款申请单的预付款生成预付单 2、由制单人审核完，生成凭证
财务会计/ 应付 款管理/ 付款 / 预付单-新增
收料通知/请检单制作
收料通知单是由采购订单下推生成
供应链/ 采购 管理/ 收 料 通知/收料通 知单- 录入
1、由制单人（采购）保存并启用多级审核，消息通知给仓储员准备检验收货；
钩稽 （发票、出库单核对）
出库核算
凭证制作
所用系统
销售系统
销售系统 仓存系统
销售系统 存货核算
应收系统 现金系统
K3销售订单
1、销售订单是引用销售合同，如果有CRM的，引用CRM销售合同； 2、制单人（销售）一审，消息给销售主管进行二审； 3、销售订单如果被主管驳回一次后，制单人自己驳回两次，才可以修改订单；
金蝶k3存货核算操作流程
金蝶K3存货核算操作流程一、概述在企业的日常经营中，存货是一个重要的资产，其核算与管理直接影响到企业的财务状况和经营成果。
金蝶K3是一款常用的企业管理软件，提供了存货核算的功能模块，本文将详细介绍金蝶K3中的存货核算操作流程。
二、存货核算流程概述存货核算是指对企业存货的进货、销售、库存等环节进行核算和统计，以实现存货的规范管理和财务信息的准确记录。
金蝶K3中的存货核算流程包括以下几个关键步骤：2.1 存货分类与编码存货分类与编码是存货核算的基础工作，通过对存货进行分类和编码，能够方便对存货进行统计分析和管理。
在金蝶K3中，可以根据不同的存货属性给存货进行分类，并为每个存货分配一个独立的编码。
2.2 存货的进货存货的进货是指从供应商处购买存货的过程。
在金蝶K3中，可以通过采购模块进行存货的进货操作。
首先，需要创建一个采购订单，明确采购数量、价格、供应商等信息。
随后，根据采购订单生成采购入库单，将实际进货的存货数量和质量登记入系统。
2.3 存货的销售存货的销售是指将存货出售给客户的过程。
在金蝶K3中，可以通过销售模块进行存货的销售操作。
首先，需要创建一个销售订单，明确销售数量、价格、客户等信息。
随后，根据销售订单生成销售出库单，将实际销售的存货数量和金额登记入系统。
2.4 存货的库存管理存货的库存管理是指对存货的库存量、库存成本等进行管理和统计。
在金蝶K3中，可以通过库存模块进行存货的库存管理操作。
可以通过盘点、调拨、报损等功能，对存货的库存进行实时更新和调整。
三、存货进货操作流程3.1 创建采购订单1.登录金蝶K3系统，并进入采购模块。
2.在采购模块中，选择“创建采购订单”功能。
3.输入采购订单的基本信息，包括供应商、存货、数量、价格等。
4.确认无误后，保存并提交采购订单。
3.2 生成采购入库单1.在采购模块中，选择“生成采购入库单”功能。
2.根据采购订单的信息，系统自动生成采购入库单并自动带出采购数量和价格等。
金蝶k3存货核算操作流程
金蝶k3存货核算操作流程金蝶K3存货核算操作流程一、存货核算的概念和重要性存货核算是指对企业的存货进行管理和跟踪，以确保存货的准确计量和及时更新。
存货是企业最重要的资产之一，对于企业的经营决策、财务报告以及税务申报等方面都有重要影响。
建立一个有效的存货核算流程对于企业来说至关重要。
二、金蝶K3存货核算系统介绍金蝶K3是一款专业的企业资源管理软件，提供了全面且灵活的存货管理功能。
通过金蝶K3系统，企业可以实现存货进销存全过程的自动化管理，包括采购、入库、销售、出库等环节。
三、建立基础数据1. 新建仓库档案1.1 进入金蝶K3系统，在主界面点击“基础资料”菜单。
1.2 在弹出菜单中选择“仓库”选项，并点击“新建”按钮。
1.3 输入仓库名称、编码等相关信息，并保存。
2. 新建物料档案2.1 在主界面点击“基础资料”菜单。
2.2 在弹出菜单中选择“物料”选项，并点击“新建”按钮。
2.3 输入物料名称、编码、单位等相关信息，并保存。
四、采购入库操作流程1. 创建采购订单1.1 在主界面点击“采购管理”菜单。
1.2 在弹出菜单中选择“采购订单”选项，并点击“新建”按钮。
1.3 输入供应商信息、物料信息、数量等相关信息，并保存。
2. 审核采购订单2.1 在主界面点击“采购管理”菜单。
2.2 在弹出菜单中选择“待审核订单”选项。
2.3 点击待审核的采购订单，进行审核操作，并保存。
3. 入库操作3.1 在主界面点击“仓库管理”菜单。
3.2 在弹出菜单中选择“入库管理”选项，并点击“新建”按钮。
3.3 输入入库单号、仓库信息、物料信息等相关信息，并保存。
五、销售出库操作流程1. 创建销售订单1.1 在主界面点击“销售管理”菜单。
1.2 在弹出菜单中选择“销售订单”选项，并点击“新建”按钮。
1.3 输入客户信息、物料信息、数量等相关信息，并保存。
2. 审核销售订单2.1 在主界面点击“销售管理”菜单。
2.2 在弹出菜单中选择“待审核订单”选项。
金蝶K3存货核算操作手册范本
材料会计操作手册本课程的教学目的学完本课程之后，您能够做好以下事情：●熟练操作存货核算系统模块应用操作流程●了解存货核算模块与其它各模块的区别和联系●了解存货核算模块操作的注意事项及重点，难点●灵活运用存货核算完成日常业务我们的最终目标：-----帮助您成功运用金蝶软件，步入企业信息化管理的轻松愉快，高速高效管理的快车道！相关说明：在软件中经常使用的地方进行了详细的说明，有些知识点在实际业务中不涉及的，只做了简单的说明作为了解。
目录一材料会计日常业务流程: (3)二：发票 (4)1、采购发票 (4)2、发票钩稽 (5)三：入库核算 (7)1.外购入库核算 (7)2.存货估价入账 (9)四：出库核算 (10)1．红字出库核算 (10)2.材料出库核算 (11)五：凭证处理 (17)1、凭证模板 (17)2、生成凭证 (18)3、查询凭证 (19)六：期末处理 (19)七：问题总结 (20)一材料会计日常业务流程:1.将当月收到和开出的发票与对应的外购入库单和销售出库单进行钩稽。
2.月末进行出入库核算。
3.将对应单据生成凭证传递到总账。
4.期末对账、结账，进入下一期。
注：材料会计的工作相对来说比较简单，基本上不需要自己手工录入单据，只是利用别人做的单据进行一系列的处理。
所以必须保证其上游数据的正确性；核算工作由系统自动完成。
二：发票1、采购发票采购发票是联系财务、业务系统的重要桥梁。
一般来说，采购发票可以通过手工录入、合同确认、采购订单、外购入库单关联等多途径生成。
A：手工录入发票依次点击[供应链][采购管理][采购发票][采购发票-新增]B:通过外购入库单关联生成依次点击[供应链][采购管理][采购发票][采购发票-新增],在发票新增界面，选择源单类型为外购入库单。
这样该入库单上的信息将被自动带入，方便录入。
C:通过外购入库单下推生成依次点击[供应链][采购管理][外购入库][外购入库单维护]，在该界面，按SHIFT进行连续多选或者按CTRL进行不连续的多个单据进行多选生成相应的发票。
K3存货核算管理系统讲义
提纲
出入库核算的处理 1、入库核算 2、出库核算 期末结账 其他问题的处理
1.2 出库核算的处理
为物料确定出库成本 1）、材料出库核算（计算本月发出材料成本） 2）、产品出库核算（计算本月发出产品的成本） 3 3）、红字出库核算 一般指车间退料或销售退货，必手工直接录入确定成本 4）、不确定单价核
1.1入库核算的处理 入库核算的处理
实质为物料确定入库成本 1）、外购入库核算 ★它的核算以采购发票上的金额和对应的入库单中的数量为 准，保证核算的正确性。 案例：企业本月发生了800元运费是中山电机的入库，按采购 物料的金额分摊入物料的入库成本，并确定本月发生外购物 料的入库成本。 处理流程：分配采购费用→核算外购物料的入库成本
提纲
出入库核算的处理 1、入库核算 2、出库核算 期末结账 其他问题的处理
2 . 期末结账
指将本期的所有数据加计发生额并结转到下一期，包 指将本期的所有数据加计发生额并结转到下一期， 括结存数量、 括结存数量、结存金额
★注意： 注意： 注意 1、期库核算的处理 入库核算的处理
2）、暂估入库核算 核算方式有两种：一种是手工在单据上录入，另一种是 在“无单价单据维护”模块中进行单价更新。 案例：企业于月底发现购买的MAT护镜物料没有发票，是暂估 入库，财务人员确定其入库成本为5元/每个。 3）、自制入库核算（确定自制产成品和自制半成品的成本， 直接手工录入成本）
提纲
出入库核算的处理 1、入库核算 2、出库核算 期末结账 其他问题的处理
谢
谢！
金蝶K3 金蝶K3系统存货核算管理讲义 K3系统存货核算管理讲义
金蝶公司郑州分公司 实施顾问 孙乐婷
教学目的和要求
教学目的： 教学目的：
金蝶K3存货核算操作手册
材料会计操作手册本课程的教学目的学完本课程之后，您能够做好以下事情：●熟练操作存货核算系统模块应用操作流程●了解存货核算模块与其它各模块的区别和联系●了解存货核算模块操作的考前须知及重点，难点●灵活运用存货核算完成日常业务我们的最终目标：-----帮助您成功运用金蝶软件，步入企业信息化管理的轻松愉快，高速高效管理的快车道！相关说明：在软件中经常使用的地方进展了详细的说明，有些知识点在实际业务中不涉及的，只做了简单的说明作为了解。
目录一材料会计日常业务流程:3二：发票41、采购发票42、发票钩稽5三：入库核算71.外购入库核算72.存货估价入账9四：出库核算101．红字出库核算102.材料出库核算11五：凭证处理171、凭证模板172、生成凭证183、查询凭证19六：期末处理19七：问题总结20一材料会计日常业务流程:1.将当月收到和开出的发票与对应的外购入库单和销售出库单进展钩稽。
2.月末进展出入库核算。
3.将对应单据生成凭证传递到总账。
4.期末对账、结账，进入下一期。
注：材料会计的工作相对来说比拟简单，根本上不需要自己手工录入单据，只是利用别人做的单据进展一系列的处理。
所以必须保证其上游数据的正确性；核算工作由系统自动完成。
二：发票1、采购发票采购发票是联系财务、业务系统的重要桥梁。
一般来说，采购发票可以通过手工录入、合同确认、采购订单、外购入库单关联等多途径生成。
A：手工录入发票依次点击[供给链][采购管理][采购发票][采购发票-新增]B:通过外购入库单关联生成依次点击[供给链][采购管理][采购发票][采购发票-新增],在发票新增界面，选择源单类型为外购入库单。
这样该入库单上的信息将被自动带入，方便录入。
C:通过外购入库单下推生成依次点击[供给链][采购管理][外购入库][外购入库单维护]，在该界面，按SHIFT进展连续多项选择或者按CTRL进展不连续的多个单据进展多项选择生成相应的发票。
金蝶 存货核算及月末处理处理总流程说明
期末业务处理说明在所有流程、业务单据及系统事务处理完毕后，K/3系统需要进行期末处理，以便转入下月，同时财务系统将根据内部管理制度和会计准则的需要进行期末业务处理，对期末处理的步骤和注意事项做说明。
一、期末处理的前提条件1、物流系统：本月所有出入库单据及其所涉及的上下业务流程已经在系统中处理完毕；2、固定资产系统：本月所有固定资产卡片的变动已经处理完毕，折旧已经计提；3、应收应付款系统：本月所有业务单据已经处理完毕，凭证已经生成、审核完毕；4、总账系统：本月非业务系统凭证已经录入，并审核完毕5、成本系统：成本计算中所涉及到的“分配标准”设置及“分配标准数据”已经设置完毕，本月制造费用卡片录入完毕，投入产量和产出产量录入完毕；二、期末处理的整体流程说明由于系统中的数据传递的逻辑关系，需要分布对不同的系统模块进行期末处理：整体步骤如下：○1、开始：在准备之前备份账套。
○2、 对照结账的所有条件，检查是否符合结账的条件，不符合再处理。
○3、外购入库核算：在核算系统中对本期所有已经与入库单勾稽的发票进行入库核算：步骤（参照《外购入库单核算》流程）。
○4、暂估入库核算：查询单价格为零，或者金额为零的采购入库单，并填写单价。
（参照《暂估入库核算》流程）.○5、盘盈入库核算：录入本月所有盘点入库无单价的料。
（参照《盘盈入库核算》流程）○6、成本计算：在成本系统计算产品成本。
○7、系统根据成本核算的结果自动将产成品的入库单价写入“自制入库核算”的单价中。
○8、使用凭证模板在成本系统中处理凭证。
○9、成本系统结账。
○10、在“仓存管理”中查询本月委外入库单，右击，选择“委外核销”，执行委外加工入库单入库与对应委外加工出库单核销。
○11、○12、○13、○14、：执行入库核算，具体参考各类型入库核算流程图。
○15○16、出库核算，具体参考出库核算流程。
○17、物流系统凭证处理，在此处理完所有物流系统中的凭证，自动传递到总账系统。
金蝶存货核算流程
金蝶存货核算流程金蝶存货核算是企业财务管理中非常重要的一环，它涉及到企业的库存管理、成本核算、财务报表编制等方面。
正确的存货核算流程可以帮助企业实现成本控制、资金管理和财务决策，提高企业的经营效益。
下面我们就来介绍一下金蝶存货核算的流程及相关注意事项。
1. 存货采购。
在金蝶系统中，存货采购是存货核算的第一步。
企业在采购存货时，需要及时将采购订单、采购入库单等信息录入系统，确保采购信息的准确性和完整性。
同时，还需要注意及时更新存货的成本价和数量，以便后续的成本核算和库存管理。
2. 存货管理。
存货管理是存货核算的重要环节，它涉及到存货的入库、出库、盘点等操作。
在金蝶系统中，企业可以通过设定合理的存货管理流程和权限，加强对存货的管理和监控，确保存货的安全和准确性。
同时，企业还可以通过系统生成存货报表，及时掌握存货的动态信息，为企业的经营决策提供依据。
3. 存货成本核算。
存货成本核算是企业在经营活动中必须进行的工作，它直接影响到企业的成本控制和经营效益。
在金蝶系统中，存货的成本核算可以通过先进的成本核算方法和功能来实现，如加权平均法、先进先出法等。
企业需要根据自身的经营特点和需求，选择合适的成本核算方法，确保成本核算的准确性和及时性。
4. 存货财务报表。
存货对于企业的财务报表编制有着重要的影响，特别是对于利润表和资产负债表。
在金蝶系统中，存货的核算数据可以直接影响到财务报表的编制，因此企业需要及时将存货的核算数据与财务报表进行对接和调整，确保财务报表的真实性和准确性。
5. 存货盘点。
存货盘点是企业对存货进行定期或不定期的实物清点和核对，以确保存货账面与实际存货的一致性。
在金蝶系统中，企业可以通过设定合理的存货盘点流程和权限，加强对存货盘点的管理和监控，确保盘点结果的准确性和及时性。
总结。
金蝶存货核算流程涉及到企业的存货采购、管理、成本核算、财务报表编制和盘点等方面，它对企业的经营管理和财务决策有着重要的影响。
金蝶K3_存货核算业务流程介绍
核算主体：存货核算以实仓仓库为单位进行核算，区分总
仓、分仓、分仓组，可以处理分散管理、多组织的核算要求；
核算期间：基于会计分期的要求，业务系统要求根据会计
分期进行业务核算期间的设置，因此而提供期末的核算和记账以
及期末结帐的处理，统管整体的业务系统，所有业务以核算期间
进行划分，一般建议使用与财务一致的期间划分标准；
费用分配方式？
按数量分配
按金额分配
否
核算
直接更改采购发票的 应计成本费等信息
补充钩稽
入库与发票有差 额？ 是
否 生成暂估补差单
是
外购入库单已记 帐？
否 直接修改外购入库的
单价金额
生成成本调整单
费用发票补充钩稽生 成凭证
外购入库生成凭证 结束
版权所有 ©1993-2009 金蝶软件(中国)有限公司
P16
订单委外加工，为原料或半成品的委外加工处理，通常是企业提供 原材料或半成品给加工商，加工商自行采购一些辅料或材料加工成 半成品或产品，企业外发材料及接收委外加工品均需要通过仓储部 门进行管理，发出的物料及加工后物料通常不为同一物料代码；在 企业中委外作业通常由采购部门来进行归口管理。
业务类型：
入库核算流程-外购入库核算（商业式）
外购入库单 采购发票
采购费用发票
开始
钩稽
有费用发生？ 否 核算
差额？
否 否
是
费用分配方式？
补充钩稽
按数量分配 按金额分配
是 已经记帐？
直接更改采购发票的 费用成本信息
是
以前期间单据？
单到冲回
差额调整方式？ 差额调整单
直接修改外购入库单 单价金额
3 金蝶K3操作流程图详解
目录一、流程图符号说明： ______________________________________________ 4二、K/3系统基础操作流程图： ___________________________________ 5A、“中间层—账套管理” _________________________________________________ 5 B：系统基础资料_________________________________________________________ 9 C：系统初始化资料录入_________________________________________________ 10 D：系统期末结账处理___________________________________________________ 12三、各模块日常业务处理流程： _________________________________ 13A、总账系统：__________________________________________________________ 131、总账总体流程：_______________________________________________________ 132、总账初始化处理：_____________________________________________________ 143、新增凭证：___________________________________________________________ 154、凭证修改：___________________________________________________________ 165、单张凭证审核：_______________________________________________________ 176、多张凭证审核：_______________________________________________________ 187、单张凭证反审核：_____________________________________________________ 198、成批凭证反审核：_____________________________________________________ 209、单张凭证过账：_______________________________________________________ 2110、成批凭证过账________________________________________________________ 2211、单张凭证反过账：____________________________________________________ 2312、成批凭证反过账：_____________________________________________________ 2513、总账系统的期末处理： _________________________________________________ 26B、现金管理系统： ______________________________________________________ 272、复核记账： ___________________________________________________________ 283、登现金日记账：_______________________________________________________ 294、库存现金盘点处理：___________________________________________________ 295、现金对账处理：_______________________________________________________ 306、登银行存款日记账：___________________________________________________ 317、登银行对账单处理：___________________________________________________ 318、银行存款对账：_______________________________________________________ 329、新开账户处理：_______________________________________________________ 33C、固定资产系统： ______________________________________________________ 341、固定资产初始化操作：_________________________________________________ 342、新增卡片类别资料：___________________________________________________ 353、日常新增固定资产卡片操作：___________________________________________ 364、单张固定资产变动处理：_______________________________________________ 375、成批固定资产变动：___________________________________________________ 386、固定资产清理：_______________________________________________________ 39 D：报表系统_____________________________________________________________ 401、自定义报表的建立_____________________________________________________ 402、公式定义_____________________________________________________________ 41E、应收款管理系统 ______________________________________________________ 421、初始化数据录入_______________________________________________________ 422、应收款管理系统总体流程_______________________________________________ 433、日常操作－发票录入___________________________________________________ 444、日常操作－其它应收单录入_____________________________________________ 455、日常操作－应收票据录入_______________________________________________ 466、日常操作－收款单录入_________________________________________________ 478、期末结账_____________________________________________________________ 49F、应付款管理系统 ______________________________________________________ 501、初始化数据录入_______________________________________________________ 502、应付款管理系统总体流程_______________________________________________ 513、日常操作－发票录入___________________________________________________ 524、日常操作－其它应付单录入_____________________________________________ 535、日常操作－应付票据录入_______________________________________________ 546、日常操作－付款单录入_________________________________________________ 557、单据核销管理_________________________________________________________ 568、期末结账_____________________________________________________________ 58 G：采购管理系统 ________________________________________________________ 591、初始化处理___________________________________________________________ 592、总体业务处理流程_____________________________________________________ 60 H：仓存管理系统 ________________________________________________________ 611、总体业务处理流程_____________________________________________________ 612、入库处理_____________________________________________________________ 623、出库处理_____________________________________________________________ 634、月末盘点_____________________________________________________________ 64 I：存货核算系统 _________________________________________________________ 651、总体处理流程_________________________________________________________ 652、暂估处理_____________________________________________________________ 663、成本计算_____________________________________________________________ 674、凭证处理+期末处理____________________________________________________ 68一、流程图符号说明：表示流程图起止说明表示操作或数据流向表示对本业务流程的辅助说明表示对非本业务流程辅助说明左上角表示关键操作点或单据名称右上角表示操作界面或操作人下半部表示对此次操作的重要说明二、K/3系统基础操作流程图：A、“中间层—账套管理”1、建立新账套：2、备份套账：3、恢复账套：B：系统基础资料C：系统初始化资料录入1、初始化余额录入：说明：除总账外各模块期初余额录入的顺序没有特别的规定。
金蝶k3存货核算业务操作手册
标准存货核算流程图重点业务说明：期初成本调整，判断单位成本是否正确，用成本调整单调整（查询时建议用物料收发汇总表）成本调整单制作方法在维护界面新增，注意：一定要填写入库成本调整单。
关账的应用：实施中我们碰到很多在财务核算时业务人员却在修改单据导致核算的不准尤其是在大公司，所以建议在核算前先关账，作用就是不让他人修改本期的单据。
关账与期末对账都在这个界面外购入库核算的应用：是为了处理暂估业务、分配计入材料成本的费用发票。
财务人员请注意：一诺精工为发票到了冲回而非月初一次性冲回此界面必须做全选操作和EXCEL一样按住SHIFT表头表尾各点一次先点分配再点核算分配计入成本的费用时，请仔细检查费用发票是否做了补充勾稽材料出库与产成品出库核算的应用:该操作是为了让出库单上核算出成本，材料出库核算与产品出库核算的操作与界面是一样的，这里用材料出库核算举例说明。
核算前请检查系统提示的检查项目（点击左下角查看，只检查前两项即可）点击下一步，一般选择全部结转，算单个物料会用到结转单个物料点击下一步→下一步系统会自动核算，完成后如果系统提示错误请查看报告，红色的记录为无法核算的物料，一般是入库没价格、期末结存负单价、负库存等影响。
点击完成出库核算结束产品入库核算的应用：使用该功能前需要会使用生产领料汇总表，该表会按照成本对象将本期已领物料汇总显示在过滤界面将仅显示汇总行取消，选择以成本对象汇总，注意期间的设置产品入库核算双击出现过滤界面，如无需特殊汇总要求直接点确定填写入库成本有两种方式1.手工填写2.点击文件→引出内部数据在EXCEL中填写完成后引入数据填写完成引入后点击‘核算’按钮对应的产品入库单上就会有成本无价单据更新的应用：企业在结账过程中会发现有些单据无法核算单价，如：无原单的红字出库单，这里就会用到次功能选择对应的项目与更新方式，点击更新即可。
生成凭证（凭证模板的设置请联系金蝶人员，如要自己学习请看我发的存货核算视频，访问地址在张君美桌面）下图中勾选的是需要生成凭证的单据选项设置中的参数：按照需求勾选科目合并选中要生成凭证的业务点击重新设置出现过滤界面，要活用过滤界面，因为一些单据设置了多个凭证模板，如其他出库单有些是调库存而有些是工程部领料用，要切换默认的凭证模板配合过滤界面使用，默认凭证模板在凭证模板界面点击F4使用生成凭证点击生成凭证按钮，生成方式一般按照第二个选项‘按单据类型生成汇总凭证’结账与对账（对账按钮在关账的界面此处不做详细说明）对账不平请检查是否有未生成凭证和手工做凭证的库存，外购入库核算是否没做好，物料上对应的存货科目是否错误等（我的百度网盘上有一章节讲的是对账，这里不做详细说明）结账时请点击查看按钮，检查无误后点击下一步→完成。
金蝶K3系统标准操作流程存货核算
金蝶K3系统标准操作流程存货核算一、目的完成入库和出库核算，支持存货成本核算二、范围材料入库、材料出库、盘盈三、功能提供公司物料明细及数据报表四、与其他系统接口1 .与采购系统管理的接口接收采购系统产生的已审核的采购发票、外购入库单、委外加工入库单、委外加工出库单、费用发票等等单据，进行外购入库核算、委外加工入库核算和凭证处理等工作。
2 .与仓存系统管理的接口接收仓存系统所有的出入库单据，进行出入库金额核算和凭证处理。
3. 与销售管理的接口接收销售系统产生的已审核的销售发票、销售出库单、销售费用发票等等单据，进行销售出库核算和销售收入、销售成本凭证处理等工作。
4 .与成本系统管理的接口核算系统将材料出库核算的结果传递给成本系统，成本系统将计算出的半成品、产成品入库成本传递到核算系统，进行半成品、产成品出库核算，另外对出入库单单据的凭证信息可相互传递。
5. 与应收应付系统管理的接口对各类发票生成凭证后核算系统自动将凭证字等相关信息传递到应收应付系统对应的往来单据上，实现财务处理的一致性。
6 .与总账系统管理的接口核算系统生成的凭证传递到总账系统，并可实现物流与总账系统的对账功能。
五、操作流程1.外购入库核算.(1).外购入库无单价维护参照标准：采购与供应商达成的价格协议数据来源：采购订单金蝶系统操作路径存货估价入库------存货估价入库序时簿-----------对单价栏位进行筛选------打开入库单在入库单单价出直接进行修改，单价为除税单价，输入之后通知采购即可（2）.材料入库核算和机制凭证的生成进入金蝶主界面---选择供应链----点击入库核算A.选择：外购入库核算此界面下可以看到公司账期内的入库材料名称、种类和入库金额B.选择功能键“凭证管理”所有入库材料经过采购主管和仓库主管审批后，入库材料会自动下推到此页面，由会计去生成材料入库机制凭证。
C.进入凭证生成D.选择“外购入库”点击“重新设置”记账标志选择“未记账”根据界面中的外购入库单，批量操作，生成机制凭证。
金蝶财务软件K3存货核算管理系统操作流程
金蝶财务软件K3存货核算管理系统操作流程关键业务需求提供适应企业实际的存货计价方法；与业务系统集成，提供高效的入库、出库核算工具；能够处理调拨、调价、暂估等复杂业务；提供仓存各类成本报表与库存明细账；业务流程存货核算流程如下：存货核算流程概述：入库核算外购入库核算和委外加工入库核算：根据已经钩稽的采购发票的金额计算钩稽的入库的成本；没有发票的作暂估入账；出库核算材料出库核算：根据仓存各种出库单和外购入库核算的价格计算出库单的成本；会计凭证根据发生业务单据和凭证模版系统生成会计凭证，人工维护确认；期末关账在进行关账时和总账进行对账；在准确无误后自动进行期末结账。
关键业务控制存货核算方式该参数用于确定企业存货成本的核算模式，总共分为三类：总仓核算、分仓核算、分仓库组核算。
总仓核算适用于需要同一物料发出价需统一的企业，分仓核算适用于需要按照仓库进行成本控制与管理的企业，而分仓库组则适用于介于两者之间的企业。
值得注意的是，对于设专用销售仓（该销售仓单独考核，其他仓库调到此仓库视为已销售）一般推荐使用上述分仓库组的核算模式，将其他仓库设为一组，而此专用销售仓单独设为一组即可，从而保证两者成本不会混淆。
调拨单是否允许异价调拨该参数用于确定调拨业务类型，允许异价调拨是指调拨单存在调出价和调入价两个单价，前者通过出库核算获得成本价，而后者多为内部结算单价，由人工根据一定规则进行确认；如果不允许异价调拨则调拨单只有一个单价，该类型调拨多仅仅是指物料移转存放地点而已。
存货跌价准备计提方式该参数用于设置企业的存货跌价计提方式，共计分为三类：按物料计提，按物料类别计提，按物料整体计提。
采用何种计提方式完全取决于企业自己的情况。
关键业务报表分析成本核算报表期初异常余额汇报表：反映期初仓存数量为0金额不为0的信息出库核算异常余额汇报表：反映出库核算中出现的数量为0金额不为0信息采购成本汇总表及明细表：反映采购成本信息存货暂估明细账及汇总表：反映暂估入库信息委外加工费暂估对比表：反映委外加工费暂估与实际发生对比信息材料及产成品发出汇总表：反映存货发出情况生产领料成本汇总表及明细表：反映生产领料信息。
金蝶K3详细流程
金蝶K/3ERP蓝图一、基础资料：1、财务基础资料:科目、币别、汇率体系、凭证字；2、物料编码规则；3、物流资料：计量单位、物料（单位、批次、计价方法、MRP资料、科目）、仓库仓位、供应商、客户、要素费用；二、系统参数设置1、科目是否项目辅助核算;2、是否使用双计量单位；是否使用辅助计量单位；3、暂估冲回方式：单到冲回，月初一次冲回；差额生成方式；三、流程操作1、销售1、销售订单(录入）—(下推）发货通知单—(下推)销售出库单—（下推)销售发票（勾稽）—（下推）收款单(核销）2、未开票退货：(查询)“蓝字销售出库单”—（下推）退货通知单—（下推）红字销售出库单—对等核销（红蓝字出库单)3、已开票退货：（查询）“蓝字销售出库单”—（下推）退货通知单-(下推）红字销售出库单—（下推）红字发票-勾稽———（下推）退款单2、物料需求计划(MRP）1、销售订单—MRP计算(BOM审核使用、工厂日历、展望期、物料计划资料、MRP方案等)-库存足够—销售出库；2、销售订单-MRP计算-MRP计划单维护—（自制属性)审核投放—生产任务单-——确认下达———投料单—生产领料单；3、销售订单—MRP计算-MRP计划单维护—（外购属性）审核投放—采购申请单—采购订单—外购入库单；4、销售订单—MRP计算-MRP计划单维护—（委外属性）审核投放—采购申请单-委外订单—委外加工出库—委外加工入库；3、采购1、“采购申请单"（外购属性）-采购订单—请检单—检验单(合格）-外购入库单—采购发票（勾稽）—付款单(核销）2、“采购申请单”(外购属性)—采购订单—请检单—检验单（不合格）—退料通知单3、“采购申请单”（外购属性)—采购订单-收料通知单—外购入库单-采购发票（勾稽)—付款单（核销）4、委外&受托加工1、“采购申请单"(委外属性）—委外订单（BOM编号）—委外出库单——-请检单—检验单—委外入库单（核销-根据BOM）—费用发票（勾稽/补充勾稽）—付款单（核销)；2、“采购申请单"(委外属性）-委外订单(BOM编号)—委外出库单—请检单—检验单（不合格）—退料通知单；3、“采购申请单"（委外属性）—委外订单（BOM编号）—委外出库单—-—收料通知单——-委外加工入库单(核销—根据BOM）—费用发票（勾稽）—付款单（核销）；4、受托：“销售订单"—受托加工材料入库单（虚仓）—受托加工领料单（虚仓）———产品入库单（实仓）-销售出库单（实仓）--销售发票（勾稽）—收款单（核销）5、生产“MRP"—生产任务单—确认、下达—投料单—（领料平台)—--调拨单-——领料单—请检单—检验单—产品入库单6、仓存1、外购入库单:根据“收料通知单”或“检验单"生成；2、生产领料单：根据“投料单”生成；3、调拨单：根据“领料平台”生成或手工录入；4、产品入库单：根据“生产任务单"或“检验单”生成；5、销售出库单：根据“销售订单"或“发货通知单”生成;6、其他入库单：根据“组装单”生成或手工录入；7、其他出库单：根据“组装单”生成或手工录入；8、盘盈盘库单:根据【编制盘点报告】生成；7、存货核算(含实际成本模块）注：由业务模块生成的凭证只允许在原业务模块的凭证管理中进行修改、删除凭证。
K3系统存货核算_核算流程(财务重点看)
12不确定单价单据维护
13 产成品实际成本计算
14 产成品出库核算
2、外购入库核算操作说明：进入外购入库核算界面，点“核算”菜单－选择相应“费用分配方式”后，点“分配费用”，再点“核算入库单单价”
3、存货估价入账说明：当入库关联采购订单时会自动取订单上面的单价
9、委外加工入库核算操作说明：进入委外加工入库核算界面，点“核销”菜单－“核销方式”；选择相应核销方式后，进入委外加工核销界面，单击“核销”菜单－“核销依据“；选择相应的核销依据，再点”核销“按钮，系统可以根据核销依据自动核销。当存在特殊情况时，需把核销依据改为手工核销。
10、财务会计－实际成本计算，计算出半成品的入库成本
3当月存在未发票的入库单并且没有单价时，财务手工录入单价。
4当存在采购赠品时，财务需手工录入材料单价。
5仓库盘点点后，盘盈入库材料单价录入。
6计算材料的发出成本。
7手工录入无原单的红字出库单成本
8再次进行材料出库成本核算
9当月加工费发票必须与委外入库单钩稽；当存在费用发票时，需与加工发票进行补充钩稽。
备注:所有单据都在供应链－存货核算模块生成凭证。
11、供应链－存货核算－出库核算－产成品出库核算，计算出半成品的发出成本。
12、当本期存在返工半成品领料并且上期无该半成品生产入库时，需手工在“不确定单价单据“维护界面中录入返工半成品领料单的出库成本。
13、财务会计－实际成本计算，计算出产成品的入库成本
14、供应链－存货核算－出库核算－产成品出库核算，计算出产成品的发出成本。
5、由于系统没有在入库核算界面中设置盘盈入库的核算界面，需要在出库核算界面中的核算单据查询中选择“盘盈入库“后，再修改相应的单据，录入材料单价。
公司每月K3系统存货核算步骤转
公司每月K3系统存货核算步骤转1、确认所有物流单据已经录入并审核完毕，检验单据的准确性和完整性。
2、期末关帐，次月第二日，之前仓库应该完成盘亏盘盈单的制作，车间盘亏盘盈单的制作。
3、存货核算－》期初调整－》期初仓存异常余额汇报表－》选取所有明细，点出单。
注意，对于不同仓库所产生的成本调整单，要选取不同的凭证模板制作凭证。
（由于期初异常余额的出单系统只能按照入库成本调整单进行出单，但实际业务发生并不按照入库成本调整单的类型进行财务处理—材料仓库的成本调整单计入“生产成本-直接材料“，客户仓的成本调整单计入“产品销售成本”。
4、存货核算－》期初调整－》期初余额调整，调整一些仓存余额与实际价值偏差的库存金额。
此步骤手工修改某一仓库中物料的结存金额。
然后点击出单。
对于此类手工调整的成本调整单，需要特别注意凭证制作。
5、存货核算－》无单价单据维护－》更新无单价单据，将无单价的入库单据根据不同要求填充计划价、最新开票价等。
此操作建议在当月单据录入完毕后及时进行，如出现无法维护的材料和产品单价，及时与采购等部门接洽。
6、出库核算－》红字出库核算，更新无源单无单价的红字出库单中单价（系统设置将红字出库核算作为入库行为来处理）7、存货核算－》入库核算－》外购入库核算，首先确保所有采购发票已经录入审核，并且已经和外购入库单勾稽。
点击核算，采购发票中单价将填充外购入库单中的单价。
8、存货核算－》入库核算－》存货估价入帐，在此界面中检查外购入库单（未勾稽）的单价是正确，如果不正确，则点击菜单上的修改按钮修改单价。
同时检验单据中是否存在单价为0的单价。
9、存货核算－》入库核算－》其他入库核算，在过滤界面中选择其他入库单（非组装单核算），检查其他入库单中是否存在无单价的物料，并修改单价。
10、存货核算－》出库核算－》材料出库核算，执行此出库核算的目的是为了核算本期委外加工发出单的出库单价。
选取本期所有物料（也可以选择所有的委外加工发出材料），下一步，选取所有零件仓库，下一步，进行材料出库核算。
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P20
外购入库核算-费用分配案例
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P21
外购入库核算-核算逻辑（支持部分钩稽）
不存在费用发票 发票的钩稽金额/入库单的钩稽数量×该行物料的数 量 存在费用发票 〔发票的钩稽金额＋∑（费用发票的金额/发票的数 量×发票的钩稽数量）〕 /入库单的钩稽数量×该 行物料的数量
系统参数
暂估类参数 关账类 单价来源类 其他
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P7
基础数据设置
多种类型
仓库
物料
物料属性 计价方法 科目设置
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P8
目录
K3存货核算总体介绍
等待发票到达
外购入库核算流程
P13
外购入库核算-暂估流程说明
1．估价入库方式有两种，一种是手工在单据上录入， 另一种方式是在“无单价单据维护”模块中进行单 价更新。 2．生成外购暂估入库凭证 3．生成暂估冲回凭证：手工/系统自动
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P14
外购入库核算-工业模式与商业模式的异同
期末结帐/报表分析 标准版V12.1新增功能
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P2
存货定义
定义
依据会计准则第三条，存货是指企业在日常活动 中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的 在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和 物料等。 依据存货的定义，存货是流动资产，应当在一年 或一个营业周期内被消耗或出售。企业持有存货的最 终目的是为了出售。
具体来讲
存货包括各类材料、在产品、半成品、产成品、 商品以及包装物、低值易耗品、委托代销商品等 。
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P3
K3存货核算的假设前提
正确的应用物流的存货核算系统是保证业务财务 一体化的前提条件，所以它同时也具有一般财务核算 的特点，具有一些假设前提：
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P10
入库核算流程-外购暂估相关参数
与暂估相关的参数：
1．生成暂估凭证冲回方式： YES / NO，只有YES才有暂估逻辑。 2．暂估凭证冲回方式 月初一次冲回 / 单 到冲回 3．暂估差额生成方式： 差额调整 / 单到冲回 4．冲回单据编号后缀
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P12
入库核算流程-外购暂估流程
开始
外购入库 月底采购发票到 达？ 否 估价入库 生成暂估凭证 期末结帐 单到冲回 凭证冲回方式？ 月初一次冲回 自动生成反向的暂估 冲回凭证
结束
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是
钩稽
外购入库本期生成 暂估凭证？ 是 手工生成暂估冲回凭 否 证
外购入库核算根据系统参数【生成暂估凭证冲回方 式】分成工业模式与商业模式，选中为工业，由于 10.2工商业合并后产生的，工业与商业模式的不同： 生成凭证的凭证模版不同。 生成的暂估补差方式不同。 补充钩稽后生成凭证的模版不相同。 钩稽不同，工业不支持部分钩稽，商业支持部分 钩稽。
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P25
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订单委外流程
委外加工计划 供应商管理
委外订单
委外发料单
委外发料单
外发加工
委外收料单
N N
委外在制品报表
质量管理
检验报告
退料单
未收到 未收 到
供应商材料对账单 加工费对账单
Y
Y
委外入库单
加工费暂估
发票到
加工发票
暂估凭证冲回
核销、钩稽
生成正式凭证
费用分配作用：
费用发票金额反写采购发票上的应计成本费用，不计成本 费用，运费税金
按数量分配
费用发票的本位币金额/钩稽的发票的数量
按金额分配
费用发票的本位币金额/钩稽的发票的金额
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P18
外购入库核算-核算逻辑（不支持部分钩稽）
（发票的不含税金额本位币＋计入成本的费用本 位币）/入库单的数量×该行物料的数量。
P4
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存货核算应用流程图
提供物流、财务 余额对账功能 杜绝无单价业务 提供单价确认平台 外购入库核算 暂估入库核算 产成品出库核算 自制入库核算 期初余额调整 委外加工入库核算 红字出库核算 不确定单价单据 维护 引入跌价准备模型 库存反馈市价 多种存货成本类报表 形成决策依据
基础资料
系统参数
用户管理 P5
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目录
K3存货核算总体介绍
存货核算的基础数据设置 入库核算流程 出库核算流程 异常信息处理
期末记帐
存货跌价准备 期末结帐
报表分析
标准版V12.1新增功能
P6
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P11
入库核算流程-与整单折扣相关参数
核算和分配依据
该参数只有在启用整单折扣后才有效，其可选值为“整单 折前金额 ”、“整单折后金额 ”，默认值为“整单折后金 额 ”。 该参数在钩稽和核算时影响的单据包含：购货发票（普 通）、购货发票（专用）、进口单证、购货发票（普通）、购 货发票（专用）。 该参数在钩稽时影响的单据包含：购货发票（普通）、购 货发票（专用）、进口单证、购货发票（普通）、购货发票 （专用）。 以整单折前金额参与钩稽或核算还是以整单折后金额参与 钩稽或核算由系统参数值进行确认。
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P22
外购入库核算-差额生成单据
差额调整。 差额调整就是对外购入库单与发票金额差额部分生成 暂估补差单，在前面的工业模式和商业模式都可能存在， 主要根据系统参数【暂估差额生成方式】决定。 单到冲回 单到冲回就是先对参与钩稽部分的原蓝字入库单按钩 稽数量生成红字入库单，金额取原外购入库单钩稽金额， 单价取蓝字入库单，然后再按钩稽数量生成蓝字入库单， 单价、金额取发票核算处理的单价、金额。 如果为红字入库单则先生成蓝字入库单，金额取外购 入库单钩稽金额，单价取蓝字入库单，再生成红字入库单， 单价、金额取发票核算处理的单价、金额。
调价单据录入 调价单据维护
材料出库核算
无单价单据汇总 更新单价
无单价单据按物 料更新单价 无单价单据按单 据更新单价
凭证模板 凭证生成
凭证查询 期末结帐
成本调整单
委外工序接收核算 委外工序接收暂估 其他入库核算
存货跌价维护 存货跌价准备计提表 异常余额汇报表 入库核算各种分 析报表 出库核算各种分 析报表 总帐系统
多行相同物料时最后一行通过扣减方式计算，处 理尾差。
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P19
外购入库核算-费用分配逻辑（支持部分钩稽）
按数量分配
费用发票的本位币金额/钩稽的发票行的数量
按金额分配
费用发票的本位币金额/钩稽的发票行的金额
注意： 1）、未钩稽的发票行不参与分配； 2）、分配是按整行的数量、金额进行分配，不是按发 票的钩稽数量、钩稽金额进行分配。
核算主体：存货核算以实仓仓库为单位进行核算，区分总 仓、分仓、分仓组，可以处理分散管理、多组织的核算要求； 核算期间：基于会计分期的要求，业务系统要求根据会计 分期进行业务核算期间的设置，因此而提供期末的核算和记账以 及期末结帐的处理，统管整体的业务系统，所有业务以核算期间 进行划分，一般建议使用与财务一致的期间划分标准； 数量金额核算：启用存货核算就是要对于企业的主要经营 产品进行数量、金额的核算，与实务一致，数量要求在可以计量 的范围内存在，金额要求在本位币的要求下可以计量，在一定的 精度要求下，数量、金额同时存在是正确进行核算的基本前提； 核算对象：物流的核算对象为企业主要经营产品，在工业 企业可以体现为物料，商业企业可以体现为商品，K/3系统以核算 项目来存在，其他信息作为辅助资源补充业务日常处理的要求设 置。
委外加工财务报表
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单 采购发票 采购费用发票
钩稽 是 费用分配方式？
补充钩稽
有采购费用发生
否 核算
按数量分配
按金额分配
直接更改采购发票的 应计成本费等信息
入库与发票有差 额？ 是 否 生成暂估补差单
是 外购入库单已记 帐？ 否 直接修改外购入库的 单价金额 生成成本调整单 费用发票补充钩稽生 成凭证
存货核算的基础数据设置
入库核算流程 出库核算流程 异常信息处理 期末记帐 存货跌价准备 期末结帐/报表分析 标准版V12.1新增功能
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P9
入库核算流程-存货采购成本的构成
会计准则规定： 存货的采购成本的构成，即存货的采购成本一般包括购买价款、相 关税费、运输费、装卸费、保险费以及其他可归属于存货采购成本的费 用： 购买价款，是指企业购入的材料或商品的发票账单上列明的价款， 但不包括按规定可以抵扣的增值税额。 相关税费，是指企业进口存货缴纳的关税，企业购买、自制或委 托加工存货发生的消费税、资源税和不能从销项税额中抵扣的增值 税进项税额等。 其他可直接归属于存货采购的费用，即采购成本中除上述各项以 外的可直接归属于存货采购的费用，如在存货采购过程中发生的仓 储费、包装费、运输途中的合理损耗、入库前的挑选整理费用等。 这些费用能够分清负担对象的，应当直接计入所负担对象的采购成 本，如果不能够归属于某负担对象的，应该选择合理的分配方法，分配 计入有关存货的采购成本。所采取的分配方法包括按照所购存货的重量 和采购价格的比率进行分配。