工程经济学复习参考书籍《工程经济学》,邵颖红黄渝祥等编著,同济大学.docx

工程经济学复习

第一章

1、关键概念：技术与经济

技术：研究如何把口然规律应用于工程实践

经济:研究经济规律在工程问题中的应用(pagcl)

2、掌握经济与技术的关系

技术创新是经济发展的不竭动力，工程经济分析是对技术实践活动的系统评价，工程经济分析的目的是提高技术实践活动的经济效果。工程经济分析的重点是科学地预见活动的结果,

3、工程经济分析的原则和方法框架

第二章工程项目现金流识别与估算0

1、关键概念：现金流量。

现金流虽:是在整个计算期内所发生的实际现金流入和流出，简称现金流。包括现金流入,

现金流出，净现金流量

2、项目投资的构成：

项冃总投资

◊建设投资包括：工程费用工程建设其他费用预备费用

◊建设期利息

◊流动资金

3、工程项口投资现金流量的估算

由于工程项冃投资处在工程项冃建设期阶段，该阶段基本没有现金流入，而主要是各项投资所形成的现金流出。因此，建设期净现金流量为：

NCF二CI-CO二0-建设投资-建设利息-流动资金二-(建设投资+建设期利息+流动资金)

》3. 1投资项冃税前现金流估算方法

> 3. 2建设期利息的内容与估算

建设期利息包插银行借款和其他债务资金的利息，以及貝•他融资费川

例子2・2：某新建项目，建设期为3年，在建设期第一年借款400万，第二年借款500 万，第三年借款400万，每年借款平均使用，年利率为6%0用复利法计算建设期借款利息。解：建设期各年利息计算如下：第一年利息二(0+400/2)*6%= 12 万第二年初本利额二400+12二412万第二年利息=(412+500/2卢6%=39.72 万

第三年初木利额=412+500+39.72=951.72万第三年利息二(951.72+400/2)*6%=69.10 万建设期利息二12+39.72+69.10= 120.82 万

> 3. 3流动资金的内容与估算

流动资金指在工业项目屮投产前预先垫付，在投产后住产经营过程小用于购买原材料、燃料动力、支付工资和其他费用以及在产品、半产品、产出品和其他存货占用的周转资金。流动资金以现

—•般项目的流动资金应采用流动资金估算表来计算。流动资产包括：(5个) 应收账款--指企业对外销售商品、提供服务尚未收回的资金；

存货指企业在口常生产经营过程屮持有的以备出伟或仍在生产过程的物料;

项目建设期的净现金流量：NCF=CI-CO=0-（建设投资+建设期利息+流动资金）

4、生产经营期的现金流量

生产经营期现金流量：NCF二销售收入一经营成本一销售税金及附加一所得税=销售收入一经营成本一折旧一销售税金及附加一所得税+折旧=销售收入一总成本费用一销售税金及附加一所得税+折旧=利润总额一所得税+折旧二净利润+折旧

◊总成本费用

项目的成本费用是项目投入使用后，在运营期内为牛产产貼或提供服务所发牛•的全部费用, 称为总成本费用。总成本费用等于牛产成本加期间费用。总成本费用等于经营成本与折旧费、摊销费和财务费用（利息支出）之和。

总成木费用二经营成本「折II」费"摊销费+财务费用（利息支出）。

经营成木二原材料费+燃料及动力费+工资及福利费+修理费+其他费丿］］。

其他费用二管理费用+制造费用+营业费用-前述三项费用中的（工资及福利+折旧+摊销+

修理费+利息支出）

营业收入二营业税金及附加+总成本费用+利润总额

净利润二利润总额-企业所得税（利润总额山金业所得税和净利润所构成。）

&下列属于制造成本的是（）。

A.直接材料费

B.直接工资

C.其他直接支出

D.销售费用

E.管理费用答案：A、B、C

分析：总成本费用二制造成本+销售费用■管理费用+财务费用

其中：制造成本二直接材料费-直接燃料和动力费-直接工资-其他直接支出+制造费用◊生产成本

生产成本是指生产经营过程中直接消耗的费用。材料费、工资支出、燃料费与制造费用等。

/ 岂接材料费用：包括企业生产经营过程中实际消费的点接材料、设备零配件、外购半成

晶、燃料、动力、包装物与低值易耗站。

/ 肓接工资：包括企业直接从事产品生产人员的工资、奖金与津贴。

/ 其他总接支出：包括总接从事产站生产人员的职工福利等。

/ 制造费用：指企业各个生产单位为组织和管理生产所产生的各项费用。包括生产单位管理人员工资和福利费用、折I口费、修理费、劳动保护费、水电费、办公费、设计制

图费、实验检验费与环境保护费等。

◊期间费用

期间费用是指辅助空产所发牛的费用，与牛产没有直接的关系，是一种间接支出。比如: 管理费用、财务费用与营业费用。

/ 1 •管理费用：指企业行政部门为管理与组织经营活动所发生的各项费用。包括：公司经费(管理人员工资和福利费、差旅费、办公费、折旧费、修理费等)；工会经费、劳动

保险费、交际应酬费；土地使用费、技术转让费、研发费及其他费用等。

/ 2.财务费用：指企业为筹集所需要的资金而发生的各项费用，包括生产经营期间的利息净支出、汇兑净损失、金融机构手续费以及在筹资过程屮发牛的其他费用。

/ 3•营业费用：指企业为销售产品、自制半成品和提供劳务过程屮发牛的各项费用。

包括：运输费用、装卸费、包装费、保险费、广告费和展览费；销售人员的工资与福利、

差旅费、办公费、折IH费与修理费等。

第三章

(一)货币的时间价值

资金的时间价值是客观存在的，产牛资金的时间价值的主要原因有：投资增值、承担风险、通货膨胀等。

影响货币当前价值的主要因索有:

(1)资金的使用时间；

(2)资金数量的大小；

(3)资金投入和回收的特点；

(4)资金周转的速度。

(二)名义利率与有效利率

有效利率：有效利率(Effective Interest Rate)是计息周期利率i用复利的方法计算得到的年利率・i = (l+r/n)n次方-1