浅谈企业内部控制制度
浅谈中小企业内部控制制度
浅谈中小企业内部控制制度内部控制是指单位为了提高经营管理效率、保证信息质量真实可靠、保护资产安全完整、促进法律法规有效遵循和发展战略得以实现等而由单位管理层及其员工共同实施的一个权责分明、制衡有力、动态改进的管理过程。
是单位确立的一种自我检查、自我调节、自我约束的行为机制。
内部控制制度的建立对单位的经营和发展起着举足轻重的作用。
本文就从内部控制的现状、局限以及建立内部控制的对策几个方面来对中小企业的内部控制制度建设进行一些探讨。
一、内部控制的现状和局限1.内部控制意识薄弱目有相当一部分管理者对建立内部控制制度不够重视，尚未认识到内控对于企业经营的重大意义。
表现在：一部分企业虽然建立了相应的内部控制系统，而企业高层管理者没有身体力行且没有营造一个良好的内部控制环境导致内部控制系统形同虚设，内部控制只是停留在一系列的手册、文件、和制度上。
更有另一部分企业虽然拥有很大资产却连成文的内控制度都没有制定。
有相当多的企业对内部控制的认识是片面的，认为内部控制就是财务控制，而财务控制就是成本控制、内部资产安全控制。
而实际应用中很多企业偏重事后控制，在事情发生后才堵塞补救，这样导致内部控制失去效力。
2.管理层滥用职权内部控制制度是单位管理者制定并在管理层的监督下实施的，制度的制定者都会倾向于加强自己的特权并减少制度对自己的约束，因此管理层往往被赋予很大的特权，甚至凌驾于制度之上，在单位和个人利益的驱动下，很难保证管理层不滥用职权干预内部控制机制的正常运行，这样内部控制制度就被置于管理层的操纵之下，削弱了内部控制制度的作用。
3.用人机制和考核奖惩机制不健全内部控制是由人来进行并受人的因素影响，一个好的人事政策及实务能够确保执行公司政策和程序的人员具有胜任能力和正直品行。
因为人的因素是内部控制是否有效的关键因素之一。
由于我国尚处在市场经济发展的初级阶段，企业没有形成任人唯贤的人才竞争机制，不少管理者不习惯甚至不懂应用现代管理的控制方法，对下属人员的工作不能实施科学有效的监督，对业绩良好的员工的奖励和激励以及对违反行为准则的员工的处罚措施不公平、公正……致使人（员工）对内部控制制度的执行大打折扣。
浅谈国有企业内部控制
浅谈国有企业内部控制国有企业内部控制是指国家通过一系列制度和措施，对国有企业的经济活动进行监督和管理，保障企业的合法权益，防范经营风险，提高企业的运行效率和盈利能力。
随着我国经济的快速发展，国有企业内部控制已经成为企业发展的重要保障之一。
一、国有企业内部控制的必要性1、防范经营风险国有企业作为国家资产所有者，其经济活动关系到国家的财产安全和社会的稳定发展。
因此，在经营过程中遭遇风险是不可避免的，如经济景气度下滑、产品市场需求变化、政策法规不确定性等。
而国有企业内部控制机制的建立可以从制定企业经营规范、建立风险评估体系、防范内外部欺诈等方面降低企业的风险损失。
2、提高企业效率国有企业在转型时期，由于管理模式、技术水平、人员素质等方面的差距，使得一些企业难以适应市场的变化，导致企业效率降低和财务状况恶化。
因此，国有企业内部控制应该从优化组织架构、强化内部管理等方面提高企业的管理水平和效率。
二、国有企业内部控制的实施步骤1、内部控制策略和目标的确定国有企业要根据自身经营情况和外部环境，明确企业的发展方向和目标，同时确定相应的内部控制策略。
2、内部控制体系建立和健全建立内部控制的体系，包括内部控制的政策、程序和标准等内容，确保有效物资管理、成本控制、资产保护、财务管理和会计核算等方面的执行。
3、内部控制程序实施和监控企业领导要确保内部控制程序得到有效执行，并抽调专人制定监控方案、检查规范执行、定期评估、及时纠正，确保内部控制的系统性和有效性。
4、建立内部控制的评估和监督体系制定内部控制规范、审核评估程序，定期对内部控制的实施效果进行评估，发现问题及时制定整改措施，保障内部控制的持续性和稳定性。
三、国有企业内部控制实施中需注意的问题1、组织架构要合理为了实现内部控制的有效实施，国有企业的管理结构要合理，每个层级都要严格按照工作职责、权责、检查职责和授权等方面进行规范，从而保证各司其职，各负其责。
2、内部控制要与风险治理紧密结合内部控制与风险治理是相辅相成的，企业需要对其经营风险实行科学的评估，以便及时发现并制定措施来加以控制。
内控制度学习心得（3篇）
内控制度学习心得内控制度是指企业为了达成目标、规范经营行为、有效管理风险而制定的一系列制度和流程。
作为企业管理的基础，内控制度对于企业的健康发展具有重要意义。
在我所在的公司，我参加了内控制度的学习，并深入了解了其重要性和实施方法。
以下是我的学习心得。
首先，内控制度是企业管理的基石。
通过学习，我了解到内控制度是企业规范经营行为、优化资源配置的重要工具。
它通过明确岗位职责、制定流程和规范执行，来保证企业的各项决策和活动能够在合规的基础上进行。
它可以帮助企业发现和解决问题，提高组织运行效率和风险管理水平，确保企业能够在竞争激烈的市场中稳定发展。
其次，内控制度的实施需要全员参与。
在学习过程中，我了解到内控制度的实施需要全员参与，每个员工都有自己的职责和义务。
只有每个员工都能够认识到自己的责任和义务，并积极履行，才能够形成完善的内控制度体系。
因此，在实施过程中，企业需要加强员工的培训和教育，提高员工的风险意识和合规意识，使他们能够自觉遵守内控制度。
第三，内控制度的改进是一个持续的过程。
学习中，我了解到内控制度的改进是一个持续的过程，需要不断地调整和完善。
随着市场环境和企业发展的变化，企业的管理需求也会发生变化。
因此，企业需要时刻关注内外环境的变化，及时调整和改进内控制度，以适应新的情况和需求。
只有不断改进内控制度，企业才能够更好地适应变化的市场环境，获取竞争优势。
第四，内控制度的落地需要有效的沟通和协作。
在学习过程中，我了解到内控制度的实施需要各部门之间的沟通和协作。
不同部门之间的职责分工和流程要相互衔接，才能够形成一个高效的内控制度体系。
因此，企业需要加强内部沟通和协作，建立沟通渠道和协调机制，确保各部门之间的协作无缝衔接，实现内控制度的落地。
第五，内控制度需要监督和评估。
学习中，我了解到内控制度的实施需要进行监督和评估，以确保其有效性和适用性。
企业需要建立监督机制，对内控制度的执行情况进行监督和检查。
浅谈我国企业内部控制制度
部门在 自己职责 内各司其职 ．因而没有形成
统一的权威 的内部控制建设规划
第三 ． 企业风 险意识不 强 ． 对市场 风险
没有充分认识 。没有 相应 的内部控制机制 ．
数企业所设置的内部控制不具备一个整体的
框架 ． 仍停留在制度的文字编写环节上 ． 缺乏 可操作 性和实用性 ． 一些控 制的 “ 死角 ” 始终
目前一些企业对 内部控制制度的认识存在两
种倾 向值得注意：一是一部分人习惯并满足 于传统的经 营方式 ．认为只要能够规范化操
作就可以了． 不必考虑是否先进 ： 二是虽然意
二企 部 制 的 述 、 辈内 控制 度 概 １ 业内 挺 制 的 本内 ． １ 制 度 基 容 企 部
所 内 韵 度 就 指 业 了 谓 确 是 企 为 保
工作
资产造成一定 的损失 ．甚至会把企业推向万
丈深渊
２ ． 内部控制制度存在问题的原 因 企业
第一， 市场经济不发达 。 内部控制制度 从
存在 的问题 ， 分析 了原 因， 并提 出了完善 内
部控制制度的对策 关键词 ： 内部控制制度 前言 企业
三、 企业内部控制制度存在 的问题及形
缺乏有效的监督机制 １ ． 企业内部控制制度存在 的问题 第一 ． 内部控制不够科学、 不够健全 。多
一
的权威 由于经济管理还没有完全从 以前的 经济体制中完全脱离出来 ．企业界还 没有形 成如 Ｃ Ｓ Ｏ Ｏ之类的权威 组织 ．大部分管理制
近年来 ．随着我国市场经济的不断完善 和发展 以及经济全球化和市场一体化的进一
成原 因
的发展史可以看 出．内部控制发展的外部动 因是市场竞争 的加剧。市场竞争不规范和计
浅议企业内部控制制度建设
制制度更重要 。尤其是在市场经济不断发展和经营情况 日益复 大 都 由 总 经 理 或 董 事 长 决 定 ， 监 事 会 形 同虚 设 ， 以有 效 发 使 难 杂化 的现代 企业 中， 内部控制制度 具有举足轻 重的作用 ， 建立 挥其监督职能。财务会 计信息系统的运作受企业经理 的直接领 企业内部控制制度是中国加入 Ｗ ０ 参与全球竞争的需要， Ｔ， 更是 导 ， 财务监督被架空。相互制衡的法 人治理结构无法建立 ， 内部
的 安全 和 完 整 ， 确保 有 关法 律 法 规 和 规 章 制 度 的贯 彻 执 行 等 而 会 选 举 产 生 董 事 会 ， 事 会 要 对 股 东大 会 负 责 。 年 来 ， 董 近 国有 企 制 定 和 实 施 的 一个 控 制 系 统 。有 效 的 内 部控 制 制 度 是 提 高 企业 业 改 制 以后 ， 然 形 式 上 也 建 立 了法 人 治 理 结 构 ， 未 达 到 内 虽 远 管 理 水 平 和 防止 错 误 舞 弊 的 重要 基 石 。古今 中外 的大 量 案 例雄 部 权 力 制 衡 的 效 果 。很 多 公 司 内 部董 事 长 、 总经 理 由一 人 担任 ， 辩 地 证 明 了一 个 客 观 的 事 实 ： 济 越 发 展 ， 计 越 重 要 ， 经 会 内部 控 董 事 担 任 监 事 的 也屡 见 不 鲜 。 事 会 成 员 的 薪 水 和职 位 的升 迁 监
保 证 企 业 财 产 安 全 完整 ；４ 有 利 于 实 现 企 业 的 经 营 方 针 和 经 （） 营 目标 ； ５ 有 利 于 风 险 防 范和 控 制 ；６ 能 提 高 员 工 的素 质 ； （） （） ４ ．人 员素 质 较 低 、 信 度 不 足 。主 要 表 现在 两 个 方 面 ： 诚 一
内部控制制度的重要性
内部控制制度的重要性引言：在商业世界中，内部控制制度是一种管理工具，用于确保组织的运作符合法律法规，保护财产和利润，防止欺诈和错误。
在风险管理和公司治理的背景下，内部控制制度的重要性被广泛认可。
本文将探讨内部控制制度的定义、目标以及对企业的重要性。
一、内部控制制度的定义内部控制制度是指为了达到公司目标和保护公司利益而制定的一系列政策、程序和措施。
它的目的是确保企业资源的有效利用，遵守法律法规，防止欺诈和错误，并提供可靠的财务报告。
二、内部控制制度的目标1. 保护企业资产：内部控制制度的一个重要目标是保护企业的资产。
它通过防止盗窃、损失和滥用，确保企业资源的合理使用。
2. 遵守法律法规：内部控制制度的另一个关键目标是确保企业的合法合规。
它确保企业遵守适用的法律法规和规章制度，并遵守商业道德标准。
3. 防止欺诈和错误：内部控制制度还有助于防止欺诈和错误的发生。
它通过建立适当的审计和监控机制，减少盗窃、舞弊和错误的风险。
4. 提供可靠的财务报告：内部控制制度的最终目标是提供可靠的财务报告。
它确保财务报告的准确性，避免错误和虚假陈述，增加股东和投资者的信任度。
三、内部控制制度对企业的重要性1. 提高运营效率：通过内部控制制度，企业可以确保资源的有效分配和使用，优化业务流程，提高运营效率。
它帮助企业识别和消除浪费和低效率的环节，从而减少成本并提高利润率。
2. 降低风险：内部控制制度的实施可以有效地管理和降低企业面临的各种风险。
它帮助企业识别潜在的风险，制定相应的风险管理措施，并监控其执行情况。
这有助于保护企业免受潜在的损失和法律责任。
3. 加强公司治理：内部控制制度是公司治理的重要组成部分。
它确保公司高层管理人员对企业的财务状况和运营情况负责，并促进透明度和责任制。
这有助于提高企业的声誉和信誉，增强投资者的信心。
4. 增加财务报告的可靠性：内部控制制度有助于提高财务报告的准确性和可靠性。
通过建立适当的审计和监控机制，减少人为错误和欺诈行为的风险，确保财务报告的真实性。
论述企业内部控制制度的优缺点
论述企业内部控制制度的优缺点
企业内部控制制度是指企业为了保障自身利益和规范经营行为而制定的一套管理制度。
这种制度的实施可以帮助企业有效地控制风险，提高经营效率，但同时也存在一些缺点。
优点：
1.规范经营行为。
企业内部控制制度可以规范企业内部各项经营行为，避免员工违规操作，减少企业经营风险。
2.提高经营效率。
企业内部控制制度可以规范企业内部各项经营流程，提高经营效率，减少资源浪费。
3.保障企业利益。
企业内部控制制度可以帮助企业保障自身利益，防止员工、合作伙伴等对企业进行欺诈行为。
4.提高企业形象。
企业内部控制制度的实施可以提高企业形象，增强投资者和消费者的信心，从而促进企业的发展。
缺点：
1.制度过于繁琐。
企业内部控制制度的制定过于繁琐，可能会导致员工对制度的理解和执行存在困难，影响企业的经营效率。
2.制度执行不到位。
企业内部控制制度的执行需要员工的配合，如果员工对制度的执行不到位，就会影响企业的经营效果。
3.制度过于僵化。
企业内部控制制度的制定可能过于僵化，无法适应市场变化和企业发展的需要，从而影响企业的竞争力。
4.制度成本过高。
企业内部控制制度的制定和执行需要一定的成本，如果成本过高，就会影响企业的经营效益。
企业内部控制制度的实施可以帮助企业规范经营行为，提高经营效率，保障企业利益，提高企业形象，但同时也存在制度过于繁琐、执行不到位、过于僵化和成本过高等缺点。
企业在制定和执行内部控制制度时，需要根据自身情况和市场变化进行适当调整，以达到最佳效果。
浅谈企业内部控制审计与管理制度的优化措施
企业内部控制审计与管理制度的优化措施企业内部控制审计与管理制度是企业管理中至关重要的一环，它关系到企业的长远发展和稳定经营。
而在现今市场竞争激烈的商业环境下，企业面临着各种风险与挑战，因此不断强化内部控制审计与管理制度，保持企业的健康可持续发展十分必要。
而要做好企业内部控制审计与管理制度，需要识别存在的问题，并采取相应的优化措施。
本文将从以下几个方面展开分析。
一、理念转变企业的管理理念要适应市场的变化，从单纯的传统观念向现代理念转变，即创新思维。
这种创新思维的核心为追求超越传统的管理模式和方法，尤其是通过引进国外先进的企业管理模式和方法，不断完善和更新企业内部控制审计与管理制度。
目的是提高企业的核心竞争力和创新能力，增进企业的市场竞争优势。
二、完善企业文化企业文化是一个公司内部的价值观，它植根于企业对价值、信仰和战略优化的识别。
企业要树立一种良好的文化，营造正气开明、求真务实的企业环境，让员工学会独立思考，同时也会依照企业规章制度参照管理制度去行事。
建立完整的企业文化管理制度，让所有员工的行为、思维、作风等方面都与企业文化相适应。
随着员工对企业文化的认同和执行，增加了内部控制审计的信誉性和可靠性。
三、制定明确的规章制度建立规章制度，是现代企业管理的重要组成部分。
制订规章制度是指制订集团的组织、劳动、纪律、财务、信息流动等方面的政策，确立管理规范、作为员工的行为准则，使员工在工作时可以更加统一，更加规范。
有效的规章制度制定标准化的管理才能达到最佳状态。
企业只有确立好规章制度，在治理过程中能够使员工易于观察、易于执行。
四、加强内部监管企业内部监管是企业内部控制的一个关键部分。
企业必须采取一系列行之有效的监管管理，对企业生产、经营和管理各环节都进行监管和控制。
这一环节必须加强企业内部监管，严格核查规章制度执行情况，掌握企业内部运转情况，以便及时发现问题，有针对性地调整治理方案。
五、优化审计体系企业内部控制审计是指对公司内部管理规章制度、财务情况、IT环境等各个方面进行全面、客观、独立的审计，从而确保公司内部流程的正常运作。
浅析我国企业内部控制制度
现代商业MOD RN BUS IN S SSwe eping over the M ana gement管理纵横一、我国内部控制的发展现状目前，我国将内部控制度作为会计监督的一个组成部分。
中注协1997年实施的《独立审计具体准则第七号——内部控制和审计风险》中称内部控制为“被审计单位为了保证业务活动的有效进行，保护资产的安全和完整，防止、发现、纠正错误与舞弊，保证会计资料的真实、合法、完整而实施的政策和程序，包括控制环境、会计制度和控制程序。
”1、我国内部控制理论和实务应用的局限性。
目前国际上运用最广泛的内部控制理论是由美国“反对虚假财务报告委员会”所属的内部控制专门研究委员会发起机构委员会在其发布的《内部控制——整体框架》报告中提出的。
该报告将内部控制定义为由企业的董事会、管理层和其他人员全面参与的、旨在保证实现企业合理目标的管理体系，提出内部控制包括控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监控五部分内容。
与CO SO 报告相比，我国内部控制理论和实务更多地局限于会计控制，即主要针对企业具体的资金、实物资产以及其他会计核算对象的增加、减少，设计合理、有效的会计内控制度进行控制。
而从COSO 报告的定义看，控制环境中的大部分内容显然都远远超出了会计控制的范畴。
在我国，企业的发展的背景尤为特殊，控制环境包含的内容更加丰富，需要解决和完善的问题也更多。
因此，仅靠会计控制难以实现内部控制的目标。
2.经济的飞速发展与不完善的内部控制之间的矛盾。
随着我国经济体制改革的不断深入和社会主义市场经济的日益发展，内部控制在宏观调控和微观管理上越来越显示出其突出而重要的作用。
但是，另一方面，由于我国正处在新旧体制交替和社会转型期，市场发育不完善，法制体系不健全，宏观经济监督和企业自我约束机制尚未完全建立，一些企业经营者法制观念淡薄、会计人员综合素质不高等原因，导致内部控制失效，以致会计信息质量得不到保证。
二、我国内部控制存在的问题与前些年相比，我国企业内控制度建设取得了长足的进步，但仍有许多不足之处，需要正确对待：1、对内控认识不足。
浅谈企业内部控制制度研究方向1.doc
浅谈企业内部控制制度研究方向1浅谈企业内部控制制度文章来源：文章作者：发布时间：2004-10-06字体：[大中小]在知识经济到来的今天,影响企业经营的环境不仅日益复杂,而且越来越不稳定,市场竞争更是日趋激烈,如何增强企业的竞争实力,提高企业的经济效益,成为企业最关注的问题,内部控制制度则为企业提供了一个强有力的保证。
所谓内部控制,是指由企业董事会、管理者和其他员工实施的,为保证财务报告的可靠性、经营的效率效果以及现行法规的遵循等目的而提供合理保证的过程。
内部控制涉及企业生产经营的控制环境、风险评估、监督决策、信息与传递以及自我检测等方面,从总体上透视了企业生产的各个环节。
其有效实施无疑会促使企业生产管理登上一个新台阶,促进企业经营流程的合理化和正规化。
1内部控制的目的内部控制的目的是指内部控制想要达到的目标,大致包括:①保护企业资产的安全、完整及对其的有效使用。
②保证会计信息及其他各种管理信息的存在、可靠和及时提供。
③保证企业制定的各项管理方针、制度和措施的贯彻执行。
④尽量压缩、控制成本、费用,减少不必要的成本、费用,以求企业达到更大的盈利目标。
⑤预防和控制且尽早尽快查明各种错误和弊端,以及及时、准确地制定和采取纠正措施。
⑥保证企业各项生产和经营活动有秩序有效地进行。
为了达到内部控制的目的,应预先确立衡量实际绩效的标准;正确记录经济业务执行情况,并将工作实绩与标准目标进行比较,借以发现差异并分析造成差异的原因以及各种因素对差异的影响程度;针对偏离目标和标准的现象,提出纠正的措施予以补救。
还应注意一些特定控制程序的执行,如核对会计记录数字的准确性,保持调节表、日常编报资料和试算表,核准与控制各种凭证,同外部资料比较,将现金、有价证券和记录核对预算与执行结果比较等。
2当前内部控制存在的主要问题国内大型国有企事业单位一般都在一定程度、一定范围建立了内部控制制度,基本业务内部管理可以说是有章可循。
但还有相当一部分企业未意识到内部控制的重要性,对内部控制存在许多误解,甚至概念模糊,治理结构先天不足,再加上内部控制固有的局限性,使企业内部控制薄弱,经济业务随意性大,缺乏有效的监督机制。
浅谈市场经济下的企业内部控制制度
浅谈市场经济下 的企业 内部控制制 度
方 圆 电子 音像 出版 社 谢 立 华
【 要】 摘 随着社会主义市场经济的深入 发展 和现代 企业制度 的建立， 业内部控制制度的建设提到 了议事 日程上来。 企 科学、
有效 的 内部 控 制 制 度 是 现 代 企 业 实现 其 经 营管 理 目标 的 有 力 保 证 。 本 文 拟 就 市 场 经 济 下 的 企 业 内部 控 制 制 度进 行 探 讨 。
２ 保 证 会 计 信 息 的 真 实性 和 准 确 性 ． 健 全 的 内 部 控 制 制 度 ， 以保 证 会 计 信 息 的 采 集 、 可 归类 、 录 和 汇 记 总 过 程 ． 而 真 实地 反 映 企 业 的 生 产 经 营 活 动 的 实 际 情 况 ， 及 时 发 从 并 现和纠正各种错误 ． 而保证会计信息的真实性和准确性。 从 ３ ．有 利 于 提 高 经 济 效 益 完 善 的 内部 控 制 制 度 ， 利 于 加 速 资 金 周转 ， 强 经 济 核 算 ， 高 有 加 提 资 金 的使 用 效 率 ， 少 损 失 和 浪 费 ， 收 节 支 ， 减 增 降低 成本 ， 加 利 润 ， 增 提 高企业的经济效益 。 ４ ．有利 于 建 立 岗 位 责 任制 度 科 学 的 内 部 控 制 制 度 ， 促 使 企 业 做 到 部 门 与部 门 、 人 与 个 人 能 个 之 间 分 工 明确 、 责 清 楚 。 而 做 到 责 任 分 明 、 律 严 格 、 互 协 调 、 职 从 纪 相 相
一
、
内部 控 制 制 度 的 必 要 性
１ ．加 强 企 业 内 部 控 制 制 度 是 建 立 现 代 企 业 制 度 的 内 在 要
浅谈企业内部控制存在的问题及对策
浅谈企业内部控制存在的问题及对策企业内部控制是企业管理中一个非常重要的环节，它直接关系到企业的经营效率、风险防控、财务状况等方面。
在实际的经营中，很多企业都存在着各种各样的内部控制问题，如果不及时加以解决，将对企业的经营产生严重影响。
本文将就企业内部控制存在的问题及对策进行浅谈。
一、企业内部控制存在的问题1. 控制制度不完善很多企业在内部控制方面缺乏完善的控制制度，对各项流程、业务操作没有明确的规定和标准，导致管理混乱、执行不力，容易出现错误和失误。
2. 人员素质不高企业内部人员素质的高低对内部控制有着直接的影响。
如果企业人员缺乏相关专业知识和职业道德，就会影响到对各项流程的正确执行，容易出现严重错误。
3. 监督不力在企业内部，缺乏有效的监督机制会导致内部控制的漏洞和疏漏。
如果管理层不重视对各项业务的监督，员工就会有更多的机会进行违规操作，严重损害企业的利益。
4. 技术手段不足随着信息技术的迅速发展，很多企业在内部控制方面还停留在传统的管理模式，对信息系统的利用不足，无法及时发现和解决问题。
5. 职责不清企业内部控制的职责划分不清会导致业务流程不畅、决策迟缓，严重影响企业的经营效率和业务发展。
2. 增强人员素质企业需要注重对员工的培训和教育，提高员工的专业素质和职业道德，增强员工的风险意识和责任心，确保他们能够正确执行各项业务流程。
3. 加强监督机制企业管理层需要加强对各项业务流程的监督，建立起有效的审批和监督机制，严格管控各项业务流程，及时发现和解决问题。
4. 提高技术水平企业应该加大对信息技术的投入，建立起完善的信息系统和数据管理体系，提高对业务流程的监控和预警能力，确保内部控制的有效运作。
5. 明确职责企业需要对各项业务流程的职责划分进行明确，建立起清晰的组织架构和业务流程，确保每个环节都有明确的责任人，防止责任漏洞。
企业内部控制制度浅话范本(2篇)
企业内部控制制度浅话范本企业内部控制制度是企业管理的重要组成部分，它的制定和执行对于保护企业利益、提升业务效率、防范风险具有重要意义。
下面是一个企业内部控制制度的简要范本，以供参考。
【序言】企业内部控制是公司治理的重要组成部分，旨在保障企业实现业务目标的同时，维护企业的财务状况、提升效率、防范风险。
本制度旨在规范和加强企业内部控制的实施，确保企业各项业务在法律法规、内部规章制度和公司战略目标的框架下进行。
【第一章一般规定】第一条为规范公司内部控制，提升管理效率，强化风险防范，制定本制度。
第二条公司内部控制应当遵循法律法规，符合行业规范，与公司战略目标相一致。
第三条公司内部控制涵盖战略管理、风险管理、业务流程管理、财务管理、资产管理等方面。
第四条公司内部控制应当为公司全体员工所熟悉，并定期进行培训与考核。
第五条公司内部控制应当持续改进，符合公司业务模式的变化和发展需求。
【第二章战略管理和业务流程管理】第六条公司应当制定明确的战略规划和业务流程，确保公司战略目标和业务目标的一致性。
第七条公司战略目标和业务目标的制定应当参考市场需求、竞争规则、利益相关方期望等因素。
第八条公司战略规划和业务流程应当经过公司高层领导的讨论和批准，确保其合理性和可行性。
第九条公司应当建立完善的业务流程管理制度，明确各业务环节的责任、权限和流程，并制定监督检查机制。
第十条公司应当定期对战略管理和业务流程进行评估和调整，确保其适应公司发展和变化的需要。
【第三章财务管理和资产管理】第十一条公司应当制定健全的财务管理制度，确保公司财务信息的真实、准确和完整。
第十二条公司财务管理应当遵循会计准则和相关法律法规，确保公司财务报表真实反映公司财务状况。
第十三条公司应当建立内部审计机构或聘请外部审计机构对公司财务状况进行审计，保障财务管理的合规性和有效性。
第十四条公司应当建立完善的资产管理制度，确保公司资产的安全和有效利用。
第十五条公司应当对资产进行分类、归口管理，并明确资产的使用权限和审批流程。
浅谈企业内部控制制度的重要性1.doc
浅谈企业内部控制制度的重要性1浅谈企业内部控制制度的重要性摘要：企业内部控制制度是企业内部各层次、各环节整体科学高效的管理控制制度的有机体系，是由一系列控制政策和程序所组成的系统。
目的是保证生产经营活动有序、高效的运行，保证企业资产的完整与安全，防范各种经营风险，及时防止和纠正错误与弊端，保证会计资料的真实完整，经营运作信息的及时准确。
关键词：企业内部控制制度在当前知识经济的时代下，特别是我国加入WTO以后，我国企业将直接面对外国企业特别是跨国公司的挑战，对外贸易越来越频繁，企业经营所遇到的各种风险也越来越多，加之企业经营改制中存在的不完善的运作，企业的压力越来越大，面临的危机越来越严峻。
因此一个企业要想在这样的经济潮流中生存、竞争、发展就必须提高自身的竞争能力，而建立健全企业内部的控制制度，是提高企业经济效益，提高自身竞争能力的关键所在。
企业内部控制制度是企业内部各层次、各环节整体科学高效的管理控制制度的有机体系，是由一系列控制政策和程序所组成的系统。
目的是保证生产经营活动有序、高效的运行，保证企业资产的完整与安全，防范各种经营风险，及时防止和纠正错误与弊端，保证会计资料的真实完整，经营运作信息的及时准确。
它是通过企业内部高层管理者乃至每一名员工在明确分工的基础上进行的科学高效的相互制约的行为规范。
一、科学合理完整的内部控制制度是现代企业发展的现实需要企业制定内部控制制度，首先必须确保国家有关法律、法规和企业内部管理制度的贯彻执行，并使之有机地结合起来，形成一个科学严谨的经营管理循环。
就制定内控制度而言，我认为企业的高层领导在企业经营的设计理念上就应该高度树立制定内控制度的观点和意识，注意从建章建制向整体框架的构建与认真实施转变，做事应兼顾国家、集体、个人的利益，积极主动、科学严谨的制定有序高效的内部控制制度体系。
经济越发展，内部控制制度就越重要。
企业上至领导下至每一位员工、在每项业务和环节上都必须按内控制度办事，使企业的内控制度真正起到确保企业资产安全和完整、会计资料的真实完整、防范各种经营风险、发现和纠正弊端和错误，确保企业的经营运作有序、科学、高效。
浅谈中小企业内部控制制度问题_以合信木制品公司为例
况下，单位的舞弊案件往往只是少数人、个别人，多数人 并形成一个健全完整、运行灵活的内部控制网络系统。
都蒙在鼓里。但之所以蒙在鼓里，与缺乏控制意识、未尽 这既是企业组织管理的客观要求，也是企业生产经营顺
到控制职责不无关系。单位控制坏境的好坏固然与单位 利运行的根本保障一起成为市场竞争主体的重要保证。
负责人的行为、态度有关，但并不完全取决于单位负责 衷心希望更多的中小企业能够意识到内部控制制度的
意识到改革的必要性，致使控制的积极性和主动性不高。
企业内部控制制度分为内部管理控制与内部会计
（二）治理结构不完善
控制制度两大类。内部控制贯穿于企业经营管理活动的
由于在长期计划经济经营意识的影响下，许多国有
各个方面，只要企业存在经济活动和经营管理，就需要 企业管理者的管理思想和经营方式还停留在行政领导
制约，把对职工的保护、激励落到实处。
看来，不是控制流程不完备就是控制方法没发挥作用。
企业是现代化社会中最重要的经济组织，没有一个
一个人、少数几个人想要为所欲为，在制度面前就根本 完善，科学的内部控制制度，其经济活动就不能取得预
不可行，除非他买通所有的人。
百分比
２３％ ３％ ３５％ ３９％ １３％ ６９％ １７％ １％ ２３％ ４８％ １２％ １７％
公司内部控制制度范文（3篇）
公司内部控制制度范文I. 引言本公司内部控制制度的目的是为了保护公司的资产，提高运营效率，确保财务报告的准确性和合规性。
该制度适用于公司所有的员工和各个部门，并需要每个员工和部门的全力支持和遵守。
II. 内部控制的重要性良好的内部控制有助于保护公司的资产免受盗窃、损坏或误用的风险。
它还可以帮助公司遵守适用的法律、法规和政策，并确保财务报告的准确性和完整性。
III. 内部控制的组成部分1. 控制环境：公司的高层管理者应为内部控制制度树立正确的控制环境。
这包括建立明确的职责和权限分配，以及促进诚信、道德和高效的企业文化。
2. 风险评估：公司应定期评估风险，并确定适当的内部控制措施来减少和管理这些风险。
3. 控制活动：公司应确保实施适当的控制措施来确保公司业务的经济性、高效性和合规性。
这包括审批、核实、记录和审计等控制活动。
4. 信息和沟通：公司应确保准确、及时和可靠的信息流动，并确保所有关键信息被传达给相关的人员。
5. 监督和评估：公司应建立适当的监督机制来评估内部控制的有效性，并及时纠正发现的问题。
IV. 公司内部控制制度的具体措施1. 人员管理：公司应使用适当的招聘和选拔程序来雇佣和选择合适的人员，并向员工提供必要的培训和指导。
2. 资产保护：公司应确保所有的资产都得到适当的保护，包括物理安全措施、信息安全措施和保险等。
3. 会计和财务：公司应建立适当的会计和财务制度，确保准确记录和报告财务信息，并及时进行审计。
4. 内部审计：公司应建立一个独立的内部审计部门，负责评估和监督公司内部控制的有效性，并提出改进建议。
5. 风险管理：公司应建立风险管理制度，定期评估和管理各种风险，包括市场风险、操作风险和法律风险等。
6. 合规性：公司应确保遵守适用的法律、法规和政策，并建立适当的合规性程序。
V. 内部控制制度的监督和改进公司应建立一个监督机制，负责监督和评估内部控制制度的有效性，并及时纠正发现的问题。
浅谈县级国有企业内部控制存在的问题及对策
浅谈县级国有企业内部控制存在的问题及对策随着我国改革开放不断深入，县级国有企业在经济发展中扮演着重要角色。
由于县级国有企业规模较小，管理水平相对较低，存在的内部控制问题也较为突出。
本文将结合实际情况，就县级国有企业内部控制存在的问题以及对策进行简要分析。
1. 财务管理不规范县级国有企业财务管理水平参差不齐，财务人员素质良莠不齐，这就导致了财务数据的真实性、准确性和完整性难以保障。
财务管理不规范还表现在会计核算不规范、资金管理混乱等方面，给企业带来了较大的财务风险。
2. 内部审计不到位很多县级国有企业内部审计制度不健全，审计人员的专业水平有限，审计能力相对较弱。
这就导致了对企业内部经营、财务活动的监督和检查不到位，内部风险难以发现和控制。
3. 内部控制制度不健全很多县级国有企业的内部控制制度比较滞后，没有及时跟上企业管理的需要，制度缺失、漏洞百出。
这就导致了企业在经营过程中难以形成有效的内部管控机制，影响企业的经营效率和经营成果。
4. 人员管理不规范县级国有企业人员管理不规范，用人机制混乱、员工素质无法保障等问题比较普遍。
这就导致了企业内部管理人员的专业素质和管理水平参差不齐，难以保障企业的稳定发展。
5. 治理结构不健全很多县级国有企业的治理结构不够健全，董事会、监事会和管理层之间的权责划分不清、监督机制不到位等问题较为突出。
这就导致了企业在经营决策和日常管理中难以形成有效的监督和制衡机制，容易出现权力寻租和利益输送。
二、对策建议1. 建立健全财务管理制度加强县级国有企业财务管理制度建设，健全内部财务管理体系，完善财务数据的真实性、准确性和完整性保障机制。
加强财务人员的培训和考核，提升财务管理水平。
4. 加强人员管理健全企业人员管理制度，规范用人机制，加强员工培训和教育，提升员工的素质和能力。
加强对管理人员的选拔和考核，确保企业管理人员的专业素质和管理水平。
县级国有企业内部控制存在着诸多问题，需要企业和相关管理部门共同努力解决。
企业内部管理制度
企业内部管理制度【篇一：浅谈企业内部控制制度】一、内部控制概述内部控制是指为了保证企业业务活动的有效进行，保护资产的安全和完整，防止、发现、纠正错误与舞弊，保证会计资料的真实、合法、完整而制定和实施的政策与程序。
内部控制的目标包括：（1）保护企业资产的安全、完整及对其的有效使用；（2）保证会计信息及其他各种管理信息的可靠和及时提供；（3）保证企业制定的各项管理方针、制度和措施的贯彻执行；（4）尽量压缩、控制成本、费用，减少不必要的成本、费用，以求企业达到更大的盈利目标；（5）预防和控制且尽早尽快查明各种错误和弊端，及时、准确地制定和采取纠正措施；（6）保证企业各项生产和经营活动有序有效地进行。
内部控制是现代企业管理的重要手段。
完善企业内部控制制度，保证会计信息质量，对于完善公司治理结构和信息披露制度，保护投资者合法权益，保证资本市场有效运行，均有着非常重要的意义。
二、现行企业内部控制中存在的主要问题（一）对内部控制认识不足目前一些企业特别是某些国有企业对内部控制的认识存在两种倾向值得注意：一是一部分人习惯于甚至满足于传统的经营管理方式，认为只要能够规范化操作就行了，不必考虑是否先进；二是虽然意识到改革的必要性，但是容易片面强调改革组织结构的重要性，忽视了控制方式的跟进和强化；这就使企业的改革同微观治理机制相脱离。
（二）产权关系不明在我国现阶段，公司的法人治理结构不够完善，甚至是有形无实，尤其体现在董事会这一重要机构没有发挥应有的职能。
有不少国有企业在改革过程中，一味地“放权让利”，致使原厂长负责制的领导班子现在既是经理层又进入董事会，董事会成员和经理成员高度重叠，致使国有企业产权主体缺位、权责不清，内部控制的受益主体模糊。
这种责权不分的公司治理结构，导致所有者对经营者不能实施控制，作为代表公司股东的控制主体（董事会）也就形同虚设。
（三）监督机制不健全目前有很多企业监督评审主要依靠内审部门来实现，而有些企业的内审部门隶属于财务部门，与财务部同属一人领导，内部审计在形式上缺乏应有的独立性。
论述企业内部控制制度的优缺点
论述企业内部控制制度的优缺点一、前言企业内部控制制度是指企业为了保障资产安全、规范经营行为、提高效率和降低风险，通过制定各种管理规定和程序来建立的一种管理体系。
在企业日常经营中，内部控制制度起到了至关重要的作用。
本文将从优缺点两方面来论述企业内部控制制度。
二、优点1.规范经营行为内部控制制度可以帮助企业建立起一套完整的管理体系，规范各项经营活动。
例如，设立财务审批流程，明确各个环节的责任人和审批权限，从而防止财务风险的发生；设立采购审批流程，严格审核供应商资质和价格合理性，避免采购过程中出现不必要的损失等。
2.提高工作效率内部控制制度可以有效地提高工作效率。
例如，在产品生产过程中，建立起完整的生产计划和流程，并安排专人进行监督和协调；在销售过程中，建立起客户信息管理系统，并设立专门客服团队进行跟进和服务等。
3.降低风险内部控制制度可以有效地降低企业经营风险。
例如，建立起完善的风险评估和控制机制，及时发现和处理各种风险；建立起健全的内部监督机制，加强对各项经营活动的监管和管理等。
4.提高企业形象内部控制制度可以提高企业形象。
例如，在财务管理中，加强对各项财务报表的审核和把关，确保企业财务信息的真实性和准确性；在人力资源管理中，建立起公平、公正、透明的招聘、晋升和薪资体系等。
三、缺点1.成本较高内部控制制度需要投入大量人力、物力、财力等资源来建设和维护。
例如，在财务管理中，需要雇用专业人员进行会计核算、税务申报等工作；在生产管理中，需要购置先进设备和技术等。
2.可能影响企业灵活性内部控制制度可能会限制企业灵活性。
例如，在采购审批流程中，过于严格的审批要求可能会导致采购周期变长，从而影响供应链的稳定性；在销售过程中，过于繁琐的客户信息管理系统可能会影响销售人员的工作效率等。
3.可能引发管理风险内部控制制度如果不够完善，可能会引发一些管理风险。
例如，在财务审批流程中，如果审批人员不够专业或者存在利益冲突，就有可能出现审批失误或者财务造假等问题；在生产过程中，如果设备维护不及时或者操作人员不规范，就有可能出现生产事故等问题。
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浅谈企业内部控制制度
论文导读：在知识经济到来的今天，影响企业经营的环境不仅H 益复杂，而且越来越不稳定，市场竞争更是日趋激烈，如何增强企业的竞争实力，提高企业的经济效益，成为企业最关注的问题，内部控制制度则为企业提供了一个强有力的保证。
所谓内部控制制度是指企业为了保证经济活动的有效进行，保证资产的安全和完整，防止、发现、纠正错误与舞弊，保证会计资料的真实、合法、完整而制定和实施的政策与程序。
即企业制定的内部控制制度，应随着外部环境的变化而修订和完善。
关键词：企业，内部控制，制度
在知识经济到来的今天，影响企业经营的环境不仅日益复杂，而且越来越不稳定，市场竞争更是日趋激烈，如何增强企业的竞争实力，提高企业的经济效益，成为企业最关注的问题，内部控制制度则为企业提供了一个强有力的保证。
所谓内部控制制度是指企业为了保证经济活动的有效进行，保证资产的安全和完整，防止、发现、纠正错误与舞弊，保证会计资料的真实、合法、完整而制定和实施的政策与程序。
一、内部控制的作用
内部控制是一项管理活动，通过一系列的内部控制制度来实现单位管理目标。
建立内部控制制度对各级管理部门保护本单位财产的安全完整，保证经营管理信息和财务会计资料的真实完整，保证国家法律法规在木单位的贯彻执行，实现管理层的经营方针和目标，避免或降低各种风险，提高经营管理效率都具有重要意义。
按其作用范围大体可分为以下两个方而：
1＞内部会计控制。
其范围直接涉及会计事项各方而的业务，主要是指财会部门为了防止各种财经违法行为的发生，保护国家和企业财产的安全所制定的各种会计处理程序和制约措施。
2、内部管理控制。
范围涉及企业生产、技术、经营、管理的各部门、各层次、各环节。
其目的是为了提高企业管理水平，建立内部约束机制，认真执行国家有关法律法规和方针政策，确保企业经营目标的实现。
科技论文。
一、建立企业内部控制制度应遵循的原则
为了保证内部控制制度的实施，避免走过场和流于形式，建立企业内部控制制度，应遵循以下几项原则：
1＞相互牵制原则。
企业每项完整的经济业务活动，必须经过具有互相制约关系的两个或两个以上的控制环节方能完成。
做到权责分明，相互制约和监督；
2、协调配合原则。
各部门或人员必须相互配合，各单位和环节都应协调同步，各项业务程序和办理手续需要紧密衔接，以保证经营管理活动的有效性和连续性。
协调配合原则是相互牵制原则的深化和补充;
3、有效性原则。
即企业制定的内部控制制度，应当约束单位内部所有人员，具有可操作性，符合木单位的实际情况；
4、全而性原则。
即企业制定的内部控制制度，应当涵盖单位内部涉及各项经济活动及相关岗位，并针对业务处理过程中的关键控制点；
5、成本效益原则。
实行内部控制的成木要低于由此产生的收益，力争以最小的控制成本去得最大的经济效益。
6、适时性原则。
即企业制定的内部控制制度，应随着外部环境的变化而修订和完善。
二、企业内部控制制度的主要内容
1＞组织规划控制。
主要包括两个方而：一是不相容职务的分离，二是组织机构的相互制约。
根据内部控制的要求，单位在确定和完善组织结构的过程中，应当遵循不相容职务相分离的原则，实行不相容职务分离；合理有效地设置各部门和岗位，杜绝高层管理人员交叉任职建立部门和岗位责任制，明确工作职责，保证企业的正常运转。
2、授权批准控制。
科技论文。
授权批准控制是指单位内部部门或职员处理经济业务的权限控制。
按其形式可分为一般授权和特殊授权: 一般授权是对办理常规业务时权力、条件和责任的规定，一般授权时效性较长；而特殊授权是对办理例外业务时权力、条件和责任的规定, 一般其时效性较短。
如当某项经济业务的数额超过某部门的批准权限时，只能经过特定授权批准才能处理。
授权批准控制的基木要求是: 首先，要明确一般授权与特定授权的界限和责任；其次，要明确每类经纪业务的授权批准程序；再次，要建立必要的检查制度，以保证经授权后所处理的经济业务的工作质量。
3、决策执行控制。
为规范企业决策行为，应建立一套科学的、完善的决策程序和执行过程的监督机制，有效防止关键人主观控制现象。
如重大决策事项必须经过大量调查、专家论证，形成可行性报告后, 经过职工代表大会投票表决或领导集体决策才能实施。
同时，对重大决策失误的法定代表人应追究领导责任。
4、风险防范控制。
企业在市场经济环境中，不可避免会遇到各种风险，风险控制要求单位树立风险意识，针对各个风险控制点，建立一套行之有效的风险防范和控制系统。
通过风险预警、风险识别、风险评估、风险报告等措施，对财务风险和经营风险进行全面防范和控制。
5、会计系统控制。
会计系统是企业内部控制的核心，企业应依据会计法和国家统一的会计控制规范，制定适合木企业的会计制度，明确会计凭证、会计账簿和会计报表的处理程序，建立和完善会计档案保管和会计交接办法，实行会计人员岗位责任制，以充分发挥会计的监督职能。
6、实物资产控制。
就是对实物（物资、设备）的购置、保管、定期清查制度。
明确各程序控制及保管人员职责，做好建账立卡工作，保证账实的一致。
1固定资产管理，一要建立固定资产购置、入库和保管制度；二要建立固定资产出库、转拨、报废、清理制度；三要建立固定资产清查盘点制度，定期和不定期会同保管人员对固定资产进行清查，每年年终定期进行盘点；四要建立奖惩制度。
2库存材料配件的管理，一要建立采购制度，规范采购审批程序、订货程序、工作标准、人员职责；二要建立材料入库验收制度，规范验收程序、方法；三要建立材料库存保管制度，重点规范保管方法和保管员的职责；四要建立材料领用及盘点制度，规范领用程序、盘点方法。
7、资金控制。
资金是企业的血脉，是企业赖以生存、发展的前提。
企业加强对货币资金的投入和使用的管理，对资金使用过程进行全程监控，显得尤为重要，并建立资金投资和回报保证机制，保证资金使用的安全性和效益性。
8、应收账款的控制。
制定应收账款的管理、监督、控制和追讨制度。
建立客户档案和信用等级分析制度，建立保证金制度，根据合同及时催收欠款，对逾期而又久催未回的应收账款应制定相应措施，对恶意欠款的可运用法律手段追回欠款。
建立奖励机制，催款人员的奖金与摧回款项挂钩，鼓励催款人员积极催收欠款，加强企业资金回笼，减少坏账损失的发生。
9、内部审计控制。
内部审计控制是对单位内部经济活动和管理制度是否合规、合法、合理和执行情况的监督，是对其他内部控制的再控制。
内部审计工作越强化，内部控制制度就越健全，越能增强内部控制工作的效率与可靠性。
10、职工素质控制。
企业内控制度落实好坏与否，取决于执行者，职工素质控制是执行企业内部控制制度的保证，单位在招聘、使用、培养、奖惩等方面对职工素质要进行控制。
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注重人力资源的合理配置，打破平均主义的分配制度，推行优胜劣汰的用人机制，充分调动劳动者的积极性，使企业充满生机和活力。
11＞内部报告控制。
为了全面反映企业经济活动，及时提供业务活动中的重要信息，应建立内部管理报告制度。
如资金分析报告、经营分析报告、费用分析报告、资产分析报告等。
总之，建立企业内部控制制度，是企业各项财产安全的保证，是防止贪污和浪费的重要措施，对会计数据正确性、合法性起着保护作用, 通过控制，能防患于未然。
有效的内部控制制度，是保证会计信息真实可行的重要手段，是企业领导决策的需要，同时也是企业经营管理的重要依据。