Q公司营运资金管理研究
企业营运资金管理问题与管理方式之研究论文
企业营运资金管理问题与管理方式之研究论文企业营运资金管理问题与管理方式之研究论文营运资金，也叫营运资本。
广义的营运资金又称总营运资本，是指一个企业投放在流动资产上的资金，具体包括现金、有价证券、应收账款、存货等占用的资金。
狭义的营运资金是指某时点内企业的流动资产与流动负债的差额。
营运资金是指流动资产减去流动负债（短期负债等）后的余额。
下面是小编为你带来的企业营运资金管理问题与管理方式之研究论文，欢迎阅读。
摘要：营运资金是企业正常运营的资金保障，因此企业的营运资金的管理水平与企业生存和发展相互联系。
本文主要针对目前企业在营运资金管理中存在的问题进行探讨，分析出形成这些问题的原由，进而提出一些相应的解决措施。
关键词：营运资金管理;管理问题及成因;应对措施一、我国企业营运资金管理中呈现的问题(一)流动资金短缺企业的营运资金在目前企业中呈现出的首要问题就是流动资金短缺现象，这类问题的出现导致企业面临流动性的风险。
流动资金对于企业而言，是企业能够获取的最低成本资金，当企业面临一些比较紧急的项目时可以动用流动资金，因此一旦流动资金短缺的问题出现，则会使得企业在进行一些项目上存在资金运转不过来，无法实现企业经营的转型或者规模的扩大。
(二)营运资金结构不合理企业营运资金结构与资产结构相关联，因此营运资金结构的不合理直接是受到资产结构的不合理。
企业在经营过程中都会根据利益与风险之间的关系做一个权衡，将营运资金进行合理的配置已达到实现企业经济效益最大化的目标。
很多企业在进行资金配置管理中往往为了尽可能的得到更大的收益，会将大部分的营运资金投入到风险比较大的项目中，忽视了营运资金结构的协调平衡，造成企业流动资金的短缺。
我国现阶段的企业对于营运资金管理概念比较忽视，很多企业在管理内部并没有形成一套行之有效的资金管理模式。
具体表现在三个方面：一是，现金管理的混乱。
企业对于现金的持有应该具备一定的协调，过多或者多少都不利于企业的健康发展，特别是针对我国一些中小型企业而言，由于在现金管理上没有可遵循的章程操作容易使得现金管理出现一些不必要的'问题，降低营运资金管理水平。
企业营运资金管理研究
企业营运资金管理研究企业要维持正常的运转就必须要拥有适量的营运资金,企业只有合理地利用营运资金,才能实现企业的目标。
如何解决好营运资金管理中存在的问题,是实现企业财务管理目标的一个重要方面。
标签：营运资金;低效;完善营运资金是企业资金结构中最具活力的部分,营运资金的运转效率很大程度上决定了企业的生存与发展。
从会计角度讲,营运资金是指某时点内企业的流动资产与流动负债的差额,构成要素包括现金、有价证券、应收账款、存货等金。
这些要素的周转速度及资金占有余额直接影响着企业经营效益,又制约着企业的生产经营规模。
营运资金主要在研究企业的偿债能力和财务风险时使用。
如果营运资金过量,说明资产利用率不高,如果营运资金过少,说明固定资产投资依赖短期借款等流动性融资的程度较高,经营上会受到影响。
因此,营运资金管理是企业财务管理的重要组成部分。
然而,目前很多企业在营运资金管理方面存在很多问题,如资金营运能力较低、资金短缺,这些都严重影响到企业的经营效益。
因此解决好营运资金管理中存在的问题,有利于企业财务管理目标的实现。
1 企业营运资金管理存在的共性问题1.1 营运资金短缺目前,我国企业普遍存在流动资金短缺的情况,很多企业在经营策略上的失误,造成资本结构不合理,进而造成了企业财务状况的恶化。
例如固定资产比重过大,资产运营效率低;短期借款不断增加,形成高风险的资本结构。
流动资产比重过小,或者变现能力和支付能力差,或者存在过量的不良资产,这些都造成了企业资金短缺。
营运资金不足不仅直接影响企业日常经营活动,如果企业要扩充规模,也会因得不到必要的资金支持而搁浅。
1.2 营运资金运营效率低1.2.1 流动资金周转速度慢存货在流动资金总额中约占一半左右,合理的存货是满足企业正常生产经营的保证。
但在企业实际经营中,企业出于保证生产或销售的经营需要,或者是出于价格的考虑,存货积压期比较长,存货资金占用过多,存货构成不合理,造成资金成本高、周转缓慢,再者很多企业缺少科学合理的存货储备和购买计划,缺乏对存货的有效的监督,这些都严重影响了企业生产经营资金周转和生产经营活动。
企业营运资金管理调研报告
企业营运资金管理调研报告1. 引言企业的营运资金是指用于支持日常运营所需的流动资金。
良好的营运资金管理对企业的可持续发展至关重要。
为了了解企业营运资金管理的现状与挑战以及有效的管理策略，我们进行了广泛的调研。
2. 调研方法为了收集有关企业营运资金管理的信息，我们采用了以下调研方法：1. 网络调查：通过在线问卷调查了50家中小型企业的财务经理和财务主管。
2. 个别访谈：与10家大型企业的财务高层进行了深入访谈，重点讨论了营运资金管理的挑战和最佳实践。
3. 调研结果3.1 现状根据我们的调研结果，大部分企业在营运资金管理方面面临挑战。
其中，最常见的问题包括：1. 资金短缺：许多企业缺乏足够的资金来支付员工工资、供应商账单和其他日常费用。
2. 支付延误：由于资金不足，一些企业经常延迟支付供应商账单，导致信誉受损。
3. 过度存货：尽管存在资金短缺问题，但一些企业仍然存在过多的存货，导致资金流失。
3.2 挑战调研结果显示，企业营运资金管理面临以下主要挑战：1. 资金预测：缺乏准确的资金预测使企业难以有效规划和管理资金。
2. 供应链管理：供应链的延迟和不确定性使企业的资金流动更加困难。
3. 资金成本控制：企业面临着不断上涨的资金成本，包括银行贷款利率和供应商的延期付款费用。
3.3 最佳实践通过访谈和调研，我们找到了以下有效的营运资金管理策略：1. 准确的预测：通过建立准确的预测模型，企业可以更好地预测未来的资金需求，并采取相应的措施。
2. 订单管理：优化订单管理过程，减少存货水平，有助于提高资金周转率。
3. 供应链合作：与供应商建立紧密的合作关系，以减少供应链的延误和不确定性，提高资金流动性。
4. 多渠道融资：通过多种渠道融资，如银行贷款、股权融资和短期贷款，确保及时获得足够的资金。
4. 结论通过调研，我们发现企业营运资金管理面临许多挑战，包括资金短缺、支付延误和过度存货。
为了应对这些挑战，企业应采取准确的预测、订单管理、供应链合作和多渠道融资等策略。
对企业营运资金管理模式的研究
对企业营运资金管理模式的研究【摘要】企业营运资金的有效管理对企业的发展至关重要。
本文首先介绍了企业资金管理模式的概念与分类，探讨了传统和现代企业资金管理模式的特点和优势。
接着分析了影响企业营运资金管理模式的因素，并通过案例分析来展示不同管理模式的实际应用和效果。
在提出了企业营运资金管理的优化策略和未来发展趋势，总结了本研究的重要性和实用性。
通过本文的研究，可以帮助企业更好地理解和应用资金管理模式，提高资金利用效率，实现稳健健康的企业发展。
【关键词】企业资金管理、企业营运、管理模式、资金优化、发展趋势、影响因素、案例分析、策略优化、现代化、营运资金1. 引言1.1 研究背景企业营运资金管理是企业经营过程中至关重要的一环，它直接关系到企业的生存与发展。
随着市场竞争日益激烈和经济形势变化，企业在营运资金管理上面临着越来越多的挑战。
合理的资金管理能够有效提高企业的盈利能力和竞争力，而不当的资金管理往往会导致企业资不抵债，甚至倒闭。
研究企业营运资金管理模式具有重要的理论和实际意义。
在过去的研究中，学者们主要关注的是企业的财务状况和盈利能力，而对于资金管理模式的研究还相对较少。
而随着市场经济的深入发展和信息技术的普及，企业资金管理模式也在不断向着更加科学和高效的方向发展。
对企业营运资金管理模式进行深入研究，可以为企业提供更加科学的资金管理方法和策略，从而提高企业的经营效率和风险抵御能力，促进企业的可持续发展。
1.2 研究目的本文旨在探讨企业营运资金管理模式的研究，明确企业资金管理在企业经营中的重要性以及对企业整体经营绩效的影响。
通过对传统企业资金管理模式和现代企业资金管理模式的分析比较，探讨其优缺点及应用情况，以期为企业提供更加科学有效的资金管理策略。
本文将对影响企业营运资金管理模式的因素进行深入研究，包括市场环境、企业规模、行业特点等因素，并对其影响机制进行分析，为企业在实践中更好地应对各种挑战提供借鉴。
营运资金的管理研究
营运资金的管理研究营运资金是企业运营中不可或缺的重要资金，对企业的经营状况和发展具有重要影响。
因此，对于企业来说，科学合理地管理和运用营运资金是保证企业持续发展的关键。
本文将从理论与实践两个层面，对营运资金的管理进行深入研究。
第一章绪论1.1研究背景在当今经济全球化、竞争激烈的市场环境下，企业营运资金管理的重要性日益凸显。
我国企业在发展过程中，普遍面临着资金短缺的问题，如何有效地进行营运资金管理，提高资金使用效率，降低企业成本，已成为关系到企业生存与发展的重要课题。
1.2研究目的与意义本研究旨在深入探讨营运资金管理的理论体系与实践方法，为企业提供科学、合理的营运资金管理策略。
研究结果将有助于提高企业资金使用效率，降低企业成本，增强企业竞争力，促进企业可持续发展。
1.3研究方法与框架本研究采用文献分析法、实证分析法等研究方法，围绕营运资金管理的理论体系、实践分析以及优化策略展开论述。
研究框架如下：第一章：绪论，介绍研究背景、目的、意义及研究方法与框架。
第二章：营运资金管理理论，阐述营运资金管理的基本概念、营运周期理论、资本结构理论等。
第三章：营运资金管理实践分析，对企业的现状进行分析，探讨营运周期分析与优化策略，以及优化资本结构的实践方法。
第四章：结论与建议，总结研究成果，为企业提供改进营运资金管理的具体建议。
第二章营运资金管理理论2.1营运资金管理概述营运资金管理是指企业在日常经营过程中，对资金来源、运用、调控和监控等方面进行系统、科学的管理。
它包括现金流管理、应收账款管理、应付账款管理、库存管理等方面。
2.2营运周期理论营运周期理论认为，企业的营运资金周转速度是影响企业盈利能力的关键因素。
通过缩短营运周期，加快资金周转速度，可以提高企业盈利能力。
2.3资本结构理论资本结构理论指出，企业的资本结构对其经营效益和财务风险具有显著影响。
企业应根据自身发展战略和市场环境，选择合理的资本结构，以实现企业价值最大化。
企业营运资金管理研究论文
企业营运资金管理研究论文企业的营运资本管理作为企业日常财务管理的重要组成部分，直接影响着企业经营的成败。
下面是店铺为大家整理的企业营运资金管理论文，供大家参考。
企业营运资金管理论文篇一：加强中小企业资金管理思考摘要:在当前条件下，随着国民经济的快速发展，中小型企业如雨后春笋般快速发展，同时在促进国民经济发展以及社会发展中均发挥着重要作用，对于促进经济发展、缓解就业压力方面均有着重要意义，而中小型企业在发展中必然的面对的就是资金的管理问题，只有做好了资金的管理，企业才会做强、做大。
本文主要就加强中小企业资金管理的对策这一问题展开分析，具体的主要从中小企业资金管理的重要性、中小企业资金管理中存在的问题以及加强中小企业资金管理的对策等三个方面进行了重点论述。
关键词:中小企业;资金管理;对策社会主义市场经济体制的不断改革，相对于大型企业而言，小型企业由于改革成本低、操作便利等优点在社会经济发展过程中的作用是越来越明显，而且据有关资料消失中小企业工业总产值、销售收入、实现利税均在逐年增加，这对于国家还是中小企业本身都是有力的，但是在中小企业进行经营活动过程中需要一定的资金运作，资金管理一旦出现问题，中小型企业基本无力承担由此造成的经济危机，进而出现倒闭，所以加强中小型企业的资金管理对于保障企业的可持续发展具有重要意义，本文主要就加强中小企业资金管理的对策问题分析如下：一、中小型企业资金管理的重要性中小型企业在商品生产和销售过程中均需要一定的资金进行运转，只有加强中小型企业生产销售等不同环节的资金管理，才可以保证整个企业的资金管理水平，进而在企业的生产经营活动中创造出更大的经济利益，同时可提高企业的核心竞争力。
通过资金管理可合理安排企业不同经营生产过程中的资金分配，保证每一个环节的资金供应，提高了企业的资金流通效率，保证了企业正常的运行。
加强资金管理可在一定程度上避免资金周转困难，企业一旦出现资金周转困难，则后续的生产经营活动将会受到严重影响，但是如果加强了资金管理，就可以保证在不同的环节有相应的资金保障，同时还会预留出相应的备用金作为企业在紧急情况下的自我救援。
《2024年企业营运资金管理研究》范文
《企业营运资金管理研究》篇一一、引言企业营运资金管理是现代企业经营管理中的重要一环。
其目标是在确保企业日常运营正常进行的前提下，最大限度地提升资金的运用效率和降低运营成本。
有效的营运资金管理不仅可以为企业提供充足的流动性，还能够帮助企业在市场竞争中取得优势地位。
本文将探讨企业营运资金管理的重要性、相关理论和目前存在的一些问题，并试图提供有效的解决策略。
二、企业营运资金管理的重要性企业营运资金是指企业在日常运营过程中所需的资金，包括现金、应收账款、存货等。
营运资金管理的主要任务是确保企业有足够的资金支持其运营活动，同时也要尽可能地降低资金成本。
首先，良好的营运资金管理可以保障企业的正常运营。
资金是企业运营的血液，如果资金链断裂，企业将无法正常运营。
其次，有效的营运资金管理可以提高企业的盈利能力。
通过降低资金成本、加速资金周转等方式，可以提高企业的盈利水平。
最后，营运资金管理对于企业的长期发展至关重要。
一个稳定、高效的营运资金管理体系可以帮助企业在市场竞争中取得优势地位，为企业的长期发展奠定基础。
三、企业营运资金管理的相关理论企业营运资金管理的相关理论主要包括现金流管理理论、应收账款管理理论、存货管理理论等。
这些理论主要关注如何有效地管理企业的现金流、应收账款和存货等营运资金，以提高资金的运用效率和降低运营成本。
四、企业营运资金管理存在的问题尽管企业营运资金管理的重要性已被广泛认识，但在实际操作中仍存在一些问题。
首先，部分企业对营运资金管理的重视程度不够，导致资金运用效率低下。
其次，一些企业的营运资金管理体系不够健全，缺乏有效的监控和评估机制。
此外，企业内部各部门之间的信息沟通不畅，也影响了营运资金管理的效果。
五、解决策略针对企业营运资金管理存在的问题，本文提出以下解决策略：首先，企业应提高对营运资金管理的重视程度，将营运资金管理纳入企业战略管理的重要内容，通过科学的管理方法和技术，提高资金的运用效率和降低运营成本。
《2024年企业营运资金管理研究》范文
《企业营运资金管理研究》篇一一、引言随着现代企业制度的不断发展和完善，营运资金管理已成为企业财务管理的重要组成部分。
营运资金是企业日常运营所必需的流动资金，其管理效率直接关系到企业的生存和发展。
因此，本文旨在探讨企业营运资金管理的现状、问题及优化策略，以期为企业提高营运资金使用效率、降低财务风险提供有益的参考。
二、企业营运资金管理的现状目前，企业营运资金管理已经得到了广泛的关注和重视。
大多数企业都建立了较为完善的营运资金管理制度，包括资金筹措、资金运用、资金监控等方面。
然而，在实际操作中，仍存在一些问题。
例如，部分企业对营运资金的需求预测不够准确，导致资金短缺或过剩；部分企业在资金运用方面缺乏有效的风险管理措施，导致资金使用效率低下；还有部分企业在资金监控方面存在漏洞，导致资金安全受到威胁。
三、企业营运资金管理的问题1. 资金需求预测不准确企业在制定营运资金计划时，往往缺乏对市场变化、客户需求、生产计划等因素的全面考虑，导致资金需求预测不准确。
这可能导致企业资金短缺或过剩，影响企业的正常运营。
2. 风险管理措施不足部分企业在资金运用方面缺乏有效的风险管理措施，如对供应商的选择、存货管理、应收账款管理等缺乏科学的决策依据。
这可能导致企业面临较大的财务风险，影响资金使用效率。
3. 监控机制不完善企业在资金监控方面存在漏洞，如内部监控机制不健全、审计制度不完善等。
这可能导致企业无法及时发现和解决资金使用中的问题，使资金安全受到威胁。
四、优化企业营运资金管理的策略1. 提高资金需求预测的准确性企业应建立完善的预测模型，综合考虑市场变化、客户需求、生产计划等因素，提高资金需求预测的准确性。
同时，企业应加强与上下游企业的合作，实现信息共享，提高预测的可靠性。
2. 加强风险管理措施企业应建立科学的风险管理机制，包括对供应商的选择、存货管理、应收账款管理等方面进行科学的决策。
同时，企业应加强内部风险控制，建立完善的内部审计制度，确保资金使用的合规性和效率性。
企业营运资金管理研究
企业营运资金管理研究摘要：作为企业资金中最具活力的部分，营运资金几乎贯穿于企业生产经营活动的始末，是保证企业持续经营的新鲜“血液”。
面对越来越激烈的市场竞争，企业对营运资金的管理也越发重视，力求通过加强对营运资金的管理来实现企业资源的优化配置，提高企业资金利用率，降低财务成本与风险，实现较高的利润。
关键词：营运资金管理现状对策营运资金管理是对企业流动资产及流动负债的管理，是通过规划与控制流动资产与流动负债，使企业保持良好的偿债能力和获利能力，以经营和控制现金流量为核心的一系列管理活动的总称。
营运资金是企业资产的重要组成部分，是企业实现生产经营活动连续不断，实现企业价值最大化的基础和保证。
一、企业营运资金管理的现状及面临的问题随着市场经济的发展，商业竞争日趋激烈，很多企业希望通过扩大自身的经营规模和增强产品的品质来获取更多的利益。
但是由于受计划经济的长期影响，加上所有制的局限，国内的管理者在营运资金管理的思想和方法上都过于落后与保守。
不论是管理理念、管理经验还是管理的系统和方法上都存在着较大的问题，具体表现为：（一）营运资金分配结构的不合理在我国，不少企业对流动资金的分配过于随意，既没有进行事先的合理规划，也没有做好事后的有效调整，呈现出资金分配不科学，配置结构不合理的状况。
有些企业缺乏正确的管理理念，认为持有的现金越多越好。
造成了资金的闲置和使用价值的缺失的问题，很可能其它环节资金的紧缺，影响了企业日常生产经营活动的高效进行，并且很可能降低了企业的经营效率，对企业的生产经营活动产生不利的影响。
（二）营运资金管理水平较低现阶段，我国企业营运资金管理水平的低下主要体现在管理的方法不科学和管理的能力不足两个方面。
管理的方法上面，许多企业对营运资金的使用比较随意，一般是部门有需要了，只要申请，往往就能得到批复。
这种对营运资金粗放式的管理方法，使得企业经常出现没有足够资金支付货款和费用或者大量资金闲置无处可用的情况。
企业财务管理之营运资金管理研究
企业财务管理之营运资金管理研究摘要】财務管理活动关系到企业的生存与开展，企业的开展都越来越讲究管理的优化，营运资金是企业获得依靠的根底，是企业财务管理的中心内容之一，而财务管理是企业管理当中的重中之重。
本文以相关理论为根底，采用案例研究的方法，对企业财务管理进行分析，尤其是营运资金的管理，找出问题，并寻求解决途径。
【关键词】财务管理；营运资金管理；案例分析财务管理始终贯穿于企业经营活动的全过程，并且企业经营运行的好坏，最终也表达在企业财务结果上，可以说，财务管理是企业管理的中心和灵魂。
企业公司的日常管理活动中，财务管理是十分重要的局部。
财务管理包括现金流转、财产管理等，是企业营运的关键因素。
企业的开展和创新离不开一套优秀的财务管理模式。
好的财务管理模式可以帮助企业成为行业的领先者，而不好的财务管理模式那么会阻碍企业的开展、损害企业的利益，甚至企业的生存状态也可能受创甚至最终走向破产。
一家企业的经营状况可以通过考察企业的生存能力、偿债能力、盈利状况和其他综合水平，考察以上财务管理状况可以帮助企业得到一个客观有价值的评价。
不仅有助于回忆企业之前的财务活动，还可以帮助企业规划企业未来的开展。
一、正确认识财务管理财务管理对于许多非财务专业的人员来说，正确认识其成效以及内涵不是太容易的。
财务管理对企业有什么作用？〔一〕财务管理有助于企业的资源优化利用，使企业的营运更高效高质合理高效的财务管理模式能帮助企业开展更顺利长远，是企业开展的根底。
合理的财务管理体系可以在企业进行重大决策的时候防止失误，让企业保持良性的开展。
企业管理体系能够使不同系统的资源被联系在一起，不同系统的资源可以得到及时的整合、规划、调配，资源问题得以更快解决。
企业的资源量将会变得更充足，为企业资本积累和开展打下良好根底。
一个适宜的财务管理体系会促使企业资源被更优化利用，成为企业各个部门的资源联系的桥梁。
资源被利用得更高效有价值，资源浪费的现象会大大减少，企业的整体营运质量都会变得更优。
公司营运资金管理存在问题及对策研究
[12]谢昊.A药业公司营运资金管理问题研究[D].吉林财经大学,2016.
[13] 王世香.企业营运资金管理问题研究[J].经济视角,2016:41～42.
[14]李小茵.化工企业流动资产管理项目研究[D].吉林大学,2017.
程博.营运资金管理研究述评[J].湖南工业大学学报（社会科学版），2017,2.文章表明部分企业由于其先天原因，大多数资产规模小、管理水平低、产业层次、经营风险大，再加上企业信用担保体系不够健全等原因，很难像其他大型企业一样能够像金融机构筹集到生产经营所需要的资金。大多中小型企业都不具备向公众发行债券和偿还的能力，并且商业银行对企业的发展信心不足，银行为了降低风险，施行对企业限贷甚至是停止贷款。
[15]姚梅.S公司流动资产的内部控制案例研究[D].华东理工大学,2016.
[16] 周杨.企业营运资金管理研究[J].华北电力大学,2016:33～34.
[17]余志勇.加强应收账款管理有效防范经营风险[J].江汉石油职工大学，2017（4）:24～25.
[18]蒋美.浅析企业营运资金的管理[J].时代金融，2017（6）:33～34.
（二）应用价值
营运资金是保证企业正常运转的前提，也是增强企业市场竞争力的重要保障。我国企业在营运资金的管理上随意性大，制度化、规范化和程序化差，导致货币资金缺乏科学的管理，应收账款不能及时收回，存货控制薄弱。随着2008年国际金融危机逐渐向产业危机发展，部分地区出现了较大规模的企业“倒闭潮”。企业如何真正完善营运资金管理，不但影响到企业持续、健康发展，更关系到国家经济秩序的稳定。
李晓群.浅议营运资金管理[J].会计之友，2016,11.提到由于企业管理人员素质不高，缺乏财务知识，现金管理缺乏有效、合理的控制，导致货币资金闲置或多余。一些企业中没有编制合理的现金收支计划，企业缺乏有效、合理地现金管理制度，没有很明确的企业最佳现金持有量，在现金管理上存在很大的随意性，一旦外部经济坏境发生变化，就很难进行现金的快速周转，最终影响企业整体资金周转，直接影响着企业的生存和发展。
企业营运资金管理研究
企业营运资金管理研究【摘要】企业营运资金管理是企业经营中至关重要的一个环节。
本文从资金管理的定义和重要性入手，探讨了现代企业资金管理所面临的挑战，以及企业资金流动性管理策略的制定。
分析了企业财务风险对资金管理的影响，指出了企业应如何应对和规避风险。
分享了企业营运资金管理的最佳实践，帮助企业实现资金的有效运用和管理。
通过本文的研究，可以更好地理解企业营运资金管理的重要性，提高企业资金管理的水平和效益。
企业营运资金管理研究的深入探讨，将为企业实现持续健康发展提供重要的理论和实践支撑。
【关键词】企业营运资金管理, 资金管理, 资金流动性, 财务风险, 最佳实践, 研究, 管理挑战, 企业管理1. 引言1.1 企业营运资金管理研究企业营运资金管理是企业财务管理的重要组成部分，是指企业通过对自身运营活动所需资金进行合理配置和有效管理，以确保企业正常运转和持续发展的过程。
企业营运资金管理研究旨在深入探讨企业如何合理调配资金、降低资金成本、提高资金利用效率，从而实现企业资金的最大化利用和价值的最大化创造。
企业营运资金管理的研究内容涵盖了资金管理的定义和重要性、现代企业资金管理面临的挑战、企业资金流动性管理策略、企业财务风险与资金管理以及企业营运资金管理的最佳实践等方面。
这些内容对企业的经营管理具有重要的指导意义，可以帮助企业更好地应对不断变化的市场环境和竞争压力，提升企业的竞争力和持续发展能力。
2. 正文2.1 资金管理的定义和重要性资金管理是企业财务管理中非常重要的一部分，它指的是企业对资金的筹集、使用和监督的过程。
资金管理的定义在不同的文献中可能有所不同，但基本都包括以下几个方面：资金管理包括资金的筹集和运用，即如何有效地获取资金并将其用于企业经营活动；资金管理还包括对资金的监督和控制，确保资金的安全和高效利用；资金管理也涉及到对企业资金流动情况的分析和预测，以便及时调整资金运作。
资金管理在企业中的重要性不言而喻。
企业营运资金管理探讨报告
企业营运资金管理探讨报告1.引言1.1 概述营运资金管理是企业财务管理中非常重要的一个方面，它涉及到企业如何有效地管理和利用自身的流动资金，以维持正常的生产经营活动。
营运资金管理直接关系到企业的经营稳定性和发展能力，对企业的持续经营有着重要的影响。
本报告旨在探讨企业营运资金管理的相关议题，包括定义和重要性、原则和方法，以及在实践中遇到的挑战和解决方案。
通过对营运资金管理的深入探讨和分析，旨在为企业提供有效的管理建议和未来发展的展望。
1.2文章结构文章结构部分的内容可以写为：文章结构部分将介绍本文的整体结构和组成部分。
首先会介绍本文的目的和意义，以及解释为什么企业营运资金管理是一个重要的议题。
然后会介绍文章的主体部分，包括营运资金管理的定义和重要性、原则和方法，以及在实际操作中碰到的挑战和解决方案。
最后，本部分还会概括总结文章的主要内容，并提出对企业营运资金管理的建议，同时展望未来的发展趋势。
通过这样的结构，读者可以清晰地了解本文的逻辑框架和重点内容，从而更好地阅读和理解全文。
1.3 目的本报告的目的是探讨企业营运资金管理的重要性、原则和方法，以及在实践中所面临的挑战和解决方案。
通过对营运资金管理的深入讨论，旨在为企业经营者提供更好地理解和应对营运资金管理的策略，从而提高企业的流动性，降低财务风险，实现持续稳健的发展。
同时，本报告也旨在为未来企业营运资金管理提供一定的展望和建议，以应对日益复杂多变的商业环境，为企业的可持续发展提供有益的参考和指导。
2.正文2.1 营运资金管理的定义和重要性营运资金是企业日常经营活动所需的资金，包括应收账款、应付账款、存货、现金等。
营运资金管理是指企业合理配置、有效利用和监控这些资金的过程，以确保企业能够正常运营和发展。
营运资金管理的重要性不言而喻。
首先，良好的资金管理有助于降低企业经营风险。
通过有效管理应收账款和应付账款，企业可以减少逾期欠款和坏账风险，避免资金链断裂。
营运资金的管理研究
营运资金的管理研究营运资金是企业日常运作必不可少的资金，对企业的经营管理和业务发展起着至关重要的作用。
营运资金管理是企业操作资金、降低资金成本、优化营运能力的重要手段。
因此，本文将从营运资金的概念、管理的意义、管理的方式及存在的问题等方面进行探讨，旨在探究企业如何提高营运资金的水平，实现经济效益最大化。
一、营运资金的概念及构成营运资金指的是企业日常运营、生产所需要的资金。
营运资金主要由流动性较强的货币资金、应收账款、预付账款、存货、未付账款等构成。
这些资金的流动方法既包括资金物质上的流动，又包括资金的权利和义务的流动，总体来说，营运资金是企业在经营活动中不可或缺的、会不断变化的一部分资金。
二、营运资金管理的意义营运资金管理是企业经营管理的关键环节之一，它对企业的财务状况和经营效益具有重要的影响。
在营运资金管理方面，企业主要有以下几个方面的工作。
1、收支平衡管理：即优化资金流动，降低资金成本，通过合理的资金调配使企业运作更加稳定健康；2、资金筹措与运用：即优化营运资金结构，控制营运资金规模，保证企业正常运转并获得利润；3、合理融资管理：即积极利用外部融资平台，控制企业资金风险，提高利润率；4、风险控制管理：即对企业经营活动可能出现的风险进行排查，制定控制策略，减少风险，确保企业经营安全性。
通过以上四个方面的工作，企业的营运资金管理可以实现有效的资金利用，优化企业经营结构，提升企业的经济效益。
三、营运资金管理的方式要实现营运资金的科学管理，企业应该采取以下几种方式：1、预测分析法：企业应该通过各种方法准确分析未来经营和资金状况，确定未来需求预测和采购，增强对营运资金需求的准确掌握。
2、资金流量分析法：对企业营运资金流动的过程和规律进行分析，全面了解自身资金状况，掌握各种资金的流出、流入和存量，为资金管理决策提供数据支撑。
3、静态管理法：通过制定预算和指标，引导企业各项经济活动的正常有序进行，使企业营运资金长期保持在稳健状态。
企业营运资金管理问题研究
企业营运资金管理问题研究一、概述随着市场经济的深入发展和全球化竞争的加剧，企业营运资金管理问题日益凸显其重要性。
营运资金作为企业日常运营的血脉，其高效、安全的运转直接关系到企业的生存与发展。
本文旨在深入研究企业营运资金管理问题，通过分析当前企业营运资金管理的现状和挑战，探讨优化管理策略，为企业提高资金运作效率、降低财务风险提供理论支持和实践指导。
营运资金管理涉及企业现金流量的规划、控制、分析和评价等多个方面，是企业财务管理的重要组成部分。
良好的营运资金管理不仅能够保障企业日常运营的顺利进行，还能够提高企业的盈利能力和市场竞争力。
反之，若营运资金管理不善，可能导致企业资金短缺、运营效率低下，甚至面临财务风险和经营困境。
当前，企业在营运资金管理过程中面临着诸多挑战。
例如，市场环境的不确定性、资金链的紧张、内外部监管的加强等都对企业的资金管理提出了更高的要求。
企业需要不断更新管理理念，完善管理制度，提高管理水平，以应对日益复杂多变的市场环境。
本文将从营运资金的定义和特点出发，分析企业营运资金管理的现状和问题，探讨优化管理策略和方法，以期为企业提高营运资金管理水平和经济效益提供有益的参考。
同时，本文还将关注企业营运资金管理的未来发展趋势，为企业适应新形势、新挑战提供前瞻性思考。
1. 阐述研究背景与意义随着全球经济的日益一体化和市场竞争的加剧，企业的生存和发展面临着越来越多的挑战。
作为企业财务管理的核心环节，企业营运资金的管理问题逐渐凸显出其重要性。
营运资金是企业日常运营所需的资金，包括现金、存货、应收账款等，其有效管理直接关系到企业的资金周转效率、成本控制和经济效益。
对企业营运资金管理问题的研究具有重要的现实意义和理论价值。
研究背景方面，随着市场环境的变化和企业经营模式的创新，传统的营运资金管理方式已经难以适应现代企业的发展需求。
例如，供应链金融、电子商务等新型经营模式的出现，使得企业的营运资金管理面临新的挑战和机遇。
公司营运资金管理研究
公司营运资金管理研究公司营运资金管理研究1. 绪论 1. 1.研究背景与意义 1. 1. 1.研究背景在经济发展全球化的大环境下，企业进行外部竞争环境也发生了一个重大改变，企业要相适应这样的大环境，加强企业自身对市场分析风险的免疫力，就必须改变和优化我们现在的经营成本管理工作方式。
随着社会主义经济体制的逐步建立和现代企业制度的不断完善，越来越多的企业涌入市场，市场竞争日益激烈，我国企业管理者越来越意识到营运资本管理的重要性。
在会计上，营运资金是指企业流动资产总额减去流动负债总额后的净值，即企业经营过程中可供使用和周转的营运资本净额。
其组成部分包括现金、应收账款、存款等要素。
这些要素的周转速度影响着中国企业管理经营成本效益同时又制约着企业的生产公司经营规模。
研究企业的偿债能力和财务风险需要运用营运资金。
1. 1.2.研究意义在当今市场经济的影响下，营运资金逐渐成为资本管理的关键，其管理尤为重要。
与此同时，企业也在追求发展越来越高的营运资金进行管理工作效率。
然而，在经济市场竞争的刺激下，大多数企业为了盈利而忽视了营运资金的管理，导致了管理问题的及时发现。
这会在一定程度上影响企业的生存，使企业多年的努力顿时成为泡沫。
因此，有必要对企业的营运资金成本管理人员进行分析研究。
本文对北京同仁堂有限公司营运资本管理的研究意义，是使企业认识到营运资本管理的重要性，更加重视营运资金流动的问题，加强营运资本管理。
1. 2.国内外研究综述 1. 2. 1.国内研究综述国内早期营运资金研究内容毛付根（1995）[1]指出营运资本一般是指企业流动资产总额，而净营运资本则是指企业流动资产与流动负债之间的差额。
朱晓，袁广姣（2013）[9]提出一家企业所处的市场环境。
如果它非常稳定，潜在风险较低，可以选择紧的投资策略。
一家公司企业的应收账款的限制经济基础工作条件如果很少，则采取一些相应的是宽松的收款条件，并且能适当多的投资应收账款问题等等。
Q公司营运资金管理研究
Q公司营运资金管理研究摘要目前，我国经济正处于发展的十字路口，目前，我国经济正处于发展的十字路口，经济体制变革在如火如荼的进行着，同时一直在开展着弥补经济市场欠缺的工作。
在此经济大环境下企业要想使战略目标能够实现，日常财务的控制水平在企业内部是重中之重，公司总资产中流动资金的活力和流动性可以说决定了公司的生存和未来发展。
因此，本文以Q公司为例进行研究，运用文献综述的方法对营运资金管理的相关理论进行了总结; 通过对于Q公司2022-2022年的财务状况进行分析，发现Q公司存在的问题为现金流量净增加额持续为负应收款项的投资回收期较长，周转率低于同业存货金额，周转率较低，存在减值风险。
导致Q公司营运资金管理出现问题的原因为高额投资造成现金流出过大、宽松信用政策造成应收账款激增快速扩张带来的存货积压。
所以Q公司应该细化制度，严控现金管理、强化审批，确保应收账款回收、以销定采，合理推测存货水平。
资本都有逐利的天性，为了赚取更多的超额利润，企业就要不断扩大规模，提高市场占有率，销售更多的产品，弥补成本，赚取利润，为企业积累更多的资本，使原有资本不断增值。
而这一切都需要大量的资金支持。
而对于大部分企业，尤其是股份制企业来说，上市就是一个很好的选择。
所以当公司发展到一定阶段时，需要更多的资金从而选择上市是再顺理成章不过的事了。
上市之后企业募集到的可供企业使用的资金就不是之前可以相比的了。
虽然我国的市场经济还存在一些问题，也没有西方发达的金融市场的那么成熟，一定程度上还需要政府的政策调控。
尽管如此，我国的金融市场还是在不断地改进，为已经挂牌上市的公司提供更大的发展空间，避免由于金融市场本身的缺陷限制我国上市公司的发展。
通过严厉打击金融市场的犯罪行为，不断净化金融市场环境，使其更加有利于我国上市公司的长远发展。
营运资金在企业资产中占据较大比例，因此营运资金的管理是企业日常的财务管理中的重中之重。
目前，企业处在一直变换的竞争环境中，在这种环境下企业对营运资金管理的理念也在悄然改变，了解了营运资金的管理在企业日常运营活动中的重要性。
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摘要
目前，我国经济正处于发展的十字路口，目前，我国经济正处于发展的十字路口，经济体制变革在如火如荼的进行着，同时一直在开展着弥补经济市场欠缺的工作。
在此经济大环境下企业要想使战略目标能够实现，日常财务的控制水平在企业内部是重中之重，公司总资产中流动资金的活力和流动性可以说决定了公司的生存和未来发展。
因此，本文以Q公司为例进行研究，运用文献综述的方法对营运资金管理的相关理论进行了总结; 通过对于 Q公司2015-2018年的财务状况进行分析，发现 Q公司存在的问题为现金流量净增加额持续为负应收款项的投资回收期较长，周转率低于同业存货金额，周转率较低，存在减值风险。
导致Q公司营运资金管理出现问题的原因为高额投资造成现金流出过大、宽松信用政策造成应收账款激增快速扩张带来的存货积压。
所以Q公司应该细化制度，严控现金管理、强化审批，确保应收账款回收、以销定采，合理推测存货水平。
关键词：营运资金；营运资金管理；Q公司
ABSTRACT
At present, China's economy is at the crossroads of development, the reform of the economic system in full swing, at the same time has been carrying out to make up for the lack of economic market work. In this economic environment, if an enterprise wants to achieve its strategic objectives, the daily financial control level is the top priority within the enterprise, and the vitality and liquidity of working capital in the total assets of the enterprise can be said to determine the survival and future development of the enterprise. Therefore, this paper takes Q company as an example to conduct research, and USES the method of literature review to summarize the relevant theories of working capital management. Through the analysis of the financial situation of company Q from 2015 to 2018, it is found that the problems of company Q are that the net increase of cash flow continues to be negative, the payback period of receivables is long, the turnover rate is lower than the inventory amount of peers, the turnover rate is large, and there is impairment risk. The reasons for the problems in working capital management of Q company are excessive cash outflow caused by high investment and inventory overstock caused by rapid expansion of receivables caused by loose credit policies. Therefore, Q company should refine the system, strictly control the cash management, strengthen the examination and approval, ensure the recovery of accounts receivable, and reasonably speculate the inventory level.
Key words:Profitability; Working capital；Working capital management；Orient Landscape
目录
一、绪论 (1)
（一）研究背景及意义 (1)
1.研究背景 (1)
2.研究意义 (1)
（二）国内外文献综述 (2)
1.国外相关文献综述 (2)
2.国内相关文献综述 (2)
二、企业营运资金管理理论基础 (3)
（一）营运资金的概念 (3)
（二）营运资金管理的概念 (4)
（三）营运资金的管理方法 (4)
1.现金的管理方法 (4)
2.应收账款的管理方法 (5)
3.存货的管理方法 (5)
三、Q公司营运资金管理存在的问题 (5)
（一）Q公司简介 (5)
（二）Q公司营运资金管理具体问题 (5)
1.现金流量净增加额持续为负 (5)
2.应收账款回收期长、周转率低于同行 (6)
3.存货金额较大、周转率低并存在减值风险 (7)
（三）Q公司营运资金管理问题原因分析 (7)
1.高额投资造成现金流出过大 (7)
2.宽松信用政策造成应收账款激增 (8)
3.快速扩张带来的存货积压 (8)
四、东风园林的资金管理问题解决方案 (8)
（一）细化制度，严控现金管理 (9)
（二）强化审批，确保应收账款回收 (9)
1.完善收付制度与流程，加大回收力度 (9)
2.探索、完善合作模式 (9)
（三）以销定采，合理推测存货水平 (10)
1.科学规划采购 (10)
2.提高管理效率 (10)
3.加强已完工未结算存货的结算和清算 (10)
结论 (11)
参考文献 (12)
致谢 (13)
一、绪论
（一）研究背景及意义
1.研究背景
企业都希望做大做强，改革开放以来，中国经济发展迅猛，不断实现质的飞跃，向世界昭示着中国速度。
这既离不开各个行业企业自身的发展，同时又给它们带来了进一步发展壮大的良好氛围。
资本都有逐利的天性，为了赚取更多的超额利润，企业就要不断扩大规模，提高市场占有率，销售更多的产品，弥补成本，赚取利润，为企业积累更多的资本，使原有资本不断增值。
而这一切都需要大量的资金支持。
而对于大部分企业，尤其是股份制企业来说，上市就是一个很好的选择。
所以当公司发展到一定阶段时，需要更多的资金从而选择上市是再顺理成章不过的事了。
上市之后企业募集到的可供企业使用的资金就不是之前可以相比的了。
虽然我国的市场经济还存在一些问题，也没有西方发达的金融市场的那么成熟，一定程度上还需要政府的政策调控。
尽管如此，我国的金融市场还是在不断地改进，为已经挂牌上市的公司提供更大的发展空间，避免由于金融市场本身的缺陷限制我国上市公司的发展。
通过严厉打击金融市场的犯罪行为，不断净化金融市场环境，使其更加有利于我国上市公司的长远发展。
营运资金在企业资产中占据较大比例，因此营运资金的管理是企业日常的财务管理中的重中之重。
目前，企业处在一直变换的竞争环境中，在这种环境下企业对营运资金管理的理念也在悄然改变，了解了营运资金的管理在企业日常运营活动中的重要性。
所以，目前我国大多数企业通常关注的也是急迫所需要的，就是如何去解决一个企业中散乱的营运资金、监管不到位的管理层、企业资金利用效率低下的等问题。
企业对营运资金管理模式要不断地改善，当务之急就是要找到能适合企业自身经营特点和经营方式的管理模式。
截止到目前为止国内外有关的学者对于营运资金的研究比较匮乏，针对于此对于本文的研究具有一定的实践的意义。
2.研究意义
从上个世纪开始，营运资金就作为财务管理的一项重要内容被研究，营运资金理论也经过了长时间的发展，各种理论研究不断深入，适应不同的时代发展要求，不断丰富。
从整体上来说，营运资金各个要素之间有着紧密的内在联系，并且其最终目标和企业的管理、管理目标具有很高的参考价值。
在营运资金要素分配过程中，应做好各方面的协调工作，以此为基础来降低管理费用、降低运营成本，为企业的综合盈利能力的提升提供必要的帮助和支持。
公司对营运资金管理及时有效，那么公司在进行生产经营活动时，营运资金的周转需求可以得到充分的满足，同时企业财务管理的安。