票据业务培训大纲 - 2018

《票据业务操作实务和风险防范》大纲

（上海蓝草咨询）

一、主要内容

讲解银行承兑汇票出票、承兑、手续费定价、付款、转让、贴现、转贴现、返售回购、票据质押、票据遗失处理、票据管理模式，而且结合电子商业汇票平台系统作详细介绍。

二、培训对象

支行行长，客户经理，票据管理部门和资金管理部门人员；会计管理部门人员，会计主管，票据柜面业务人员。

三、培训时间

2天。

四、内容提纲

（一）银行承兑汇票的使用背景

业务场景：赊销，远期付款。企业应收票据、应付票据。

银行承兑汇票与支票、本票、银行汇票的区别：远期票据，即期票据。

汇票的作用：对企业的作用；对银行的作用；对央行的作用；对社会的作用。

（二）银行承兑汇票的出票

银行承兑汇票格式学习。

学员练习：汇票的签发。

汇票必须记载事项。

汇票专用章的使用。

汇票信息采用机打和人工书写的利弊。

汇票出票的风险：汇票凭证和汇票专用章的保管。

案例：某行行长虚开银行承兑汇票1.4亿案。

电子商业汇票的出票。

（三）银行承兑汇票的承兑

承兑的流程概述。

承兑前的调查。客户资信调查，贸易背景审查。是否允许承兑融资性票据。

承兑协议的签订，协议书的格式。

汇票保证金。保证金管理的方法，定期或活期保证金，保证金能否冻结和扣划。防止贷款资金作为保证金，贴现后的资金作为保证金。

案例：某银行虚假存单质押办理承兑汇票9.69亿元。

承兑手续费。承兑手续费的定价策略。

各家银行承兑手续费情况。

汇票承兑的会计核算手续。

已承兑的纸质汇票卡片的保管。

电子银行承兑汇票的承兑处理方法。

近年来各行银行承兑汇票垫款情况。

商业银行应规避“贷转票”和滚动承兑虚增存贷款。

银行承兑汇票对贷款和货币政策的影响。

（四）银行承兑汇票的转让

转让背书的做法。

背书不连续的处理方法。

学员练习：汇票背书方法。不连续背书的识别。

电子商业汇票的背书处理方法。

（五）银行承兑汇票的贴现

贴现条件。

贴现申请的审查。

票据票面审查、票据信息查询。

已贴现信息的告知。

学员练习：贴现背书的做法。

学员练习：贴现利息的计算。

贴现利率的定价。贴现套利行为，形成原因，制约因素。

学员练习：贴现业务会计核算手续。

贴现买入票据的凭证保管。

贴现风险：票据伪造、变造，要素不全，背书不连续，已冻结止付。

案例：某信用联社对写有“不得转让”的票据贴现案。

电子商业汇票的贴现处理方法。

贴现业务创新：买方付息，协议付息，直贴回购、赎回式贴现。

（六）银行承兑汇票的转贴现

转贴现分类：买断式、回购式。

转贴现的作用。

转贴现合同格式。

买入方对卖出方的审查。

转贴现背书的做法。

转贴现买入票据实物的保管。

案例：某行39亿元票据案。

转贴现业务的会计核算手续：买入方的处理，卖出方的处理。

转贴现买断利率定价。

电子商业汇票的转贴现处理方法。

（七）银行承兑汇票的的转贴现买入返售和卖出回购买入返售票据、卖出回购票据的含义。

回购业务合同格式。

回购业务流程。

票据回购业务申请，审查。

买入返售票据凭证保管。

案例：某行7.86亿元票据案，某行9亿元票据案。

回购票据的背书做法。

买入返售票据的会计核算手续，卖出回购票据的会计核算手续。

回购业务利率定价。

回购套回购的套利。

电子商业汇票的卖出回购业务处理。

承兑汇票业务利率关系：贴现利率、转贴现利率、再贴现利率、贷款利率、承兑费率等的相互关系。

（八）银行承兑汇票的质押

票据质押的场景。

票据质押的背书做法。

案例：某联社凭不连续票据办理质押贷款导致赔偿115万元案。

票据质押行为的相关法律问题。未做背书的票据质押按物权法处理。

电子商业汇票的质押处理方法。

（九）银行承兑汇票的到期托收

银行承兑汇票到期托收的处理方法。

学员练习：委托收款背书的做法，托收凭证的填写方法。

提示付款期限。票据权利期限。

超过提示付款期限的处理、超过票据权利期限的处理。

银行受理委托收款的会计核算手续。

汇票在邮寄或传递中出现异常时的处理方法。

电子商业汇票到期托收的处理方法。

（十）银行承兑汇票的付款

正常付款的处理。

可以拒绝付款的事项。

不应拒绝付款的事项。

记载事项欠缺时的处理。

付款日期的规定。

托收行收到无理退票时的处理。

票据拒付时的追索：追索时间、内容、追索通知书的送达方式。

学员练习：汇票付款的会计核算手续：正常付款的会计核算，产生垫款的会计核算。

电子商业汇票付款时的处理方法。

票据权利期限到期后，承兑行对保证金和票据的处理。

（十一）银行承兑汇票遗失的处理

可以向银行挂失的票据种类

银行承兑汇票遗失后的公示催告。

案例：银行收到邮寄的票据后遗失的处理。

公示催告申请书的格式和填写方法。

案例：公示催告样本。

案例：除权判决书样本。

公示催告的法律缺陷。

案例：某银行贴入汇票后，被恶意公示催告案。

避免票据被恶意公示催告的方法。

（十二）票据业务管理模式

目前银行的几种管理模式：