基于Excel的存货经济订货批量模型设计
用Excel建立最优订货批量模型
实验案例：用Excel建立最优订货批量模型.1.基本数据。
假设某企业有四种存货需要采购,供应商也规定了各种存货的数量折扣,各种存货的基本数据如图1所示。
图12.最优订货批量求解分析区域的公式定义。
在计算分析区域分别定义采购成本、储存成本、订货成本、总成本、综合成本、最佳订货次数、最佳订货周期和经济订货量占用资金的公式。
定义方法是先定义B列的公式，然后复制到其他单元格，如图2所示。
图23.约束条件。
供应商提供的条件是：甲、乙、丙、丁的订货批量分别为不小于400、350、500、和300。
根据以上条件，我们可以利用Excel提供的规划求解工具计算各种存货的最优批量。
操作如下：1.选择[工具]/<规划求解>命令，弹出规划求解参数对话框，如图3。
（如果在[工具]菜单下没有“规划求解”命令，可以执行[工具]菜单下<加载宏>命令，从弹出的对话框中选择“规划求解”后即可。
）2.设定规划求解参数。
如图3所示。
图33.求解。
当目标单元格、可变单元格、约束条件不变时，无论基础数据如何改变，都不需要修改上述设置，直接进行求解。
单击<求解>按钮，即可得出各种存货的最优批量，如图4所示。
图4通过求解，求出了每种存货的最优批量，并自动计算出最优订货批量下的总成本、每年最佳订货次数和最佳订货周期等，同时，丰规划求解结果中，还提供了敏感性分析报告、运算结果报告和限制区域报告等，供企业了解经济订货批量求解的过程和结果。
在模型中，总成本与各要素之间建立了动态链接。
当企业财务政策发生变化，如存货年需要量改变，或经济条件发生变化，如每次订货变动成本、单位储存成本或单价等发生变化，我们只需改变基本数据区的各项数据，使用规划求解功能，最优订货批量模型即可迅速计算出相应的结果。
这跟高数中多元函数条件极值的问题相似。
用excel建立最优订货批量模型
用excel建立最优订货批量模型1 在Excel中建立最优订货批量模型可以帮助企业确定最佳的采购数量，以最大限度地减少库存成本和缺货风险。
下面是一个详细的步骤说明，包括模型的假设、建立和验证。
一、模型假设1.假设企业有固定的采购周期，每个周期内需要采购一定数量的产品。
2.假设产品的需求量是已知的，且在整个采购周期内是恒定的。
3.假设产品的存储和运输成本是固定的，且与采购数量无关。
4.假设产品的采购价格是固定的，且与采购数量无关。
5.假设企业可以随时从供应商处采购产品，且没有最小采购限制。
二、建立模型1.打开Excel，并创建一个新的工作表。
2.在工作表中输入以下信息：a. 定义变量：输入“Q”（代表订货批量）和“S”（代表单位时间内的需求量）。
b. 建立数学方程：根据上述假设，我们可以使用经济批量模型（Economic Order Quantity，EOQ）来确定最佳订货批量。
该模型的公式为：EOQ = √[(2DS) / H]，其中D是单位时间内的需求量，S是固定存储成本与单位时间需求量的比值，H是固定采购成本与单位时间需求量的比值。
3.将公式应用到单元格中，以计算最佳订货批量。
三、验证模型为了验证模型的准确性，我们可以使用实际数据进行测试。
为此，我们需要以下步骤：1.输入实际数据到相应的单元格中。
2.根据经济批量模型的公式计算最佳订货批量。
3.比较计算结果与实际数据的差异。
如果差异较大，可能需要重新考虑假设或调整模型参数。
4.通过改变参数值来分析不同情况下的最佳订货批量。
例如，改变需求量、存储成本、采购成本等参数，观察其对最佳订货批量的影响。
5.通过敏感性分析来确定哪些因素对最佳订货批量影响最大。
这有助于企业制定相应的策略来优化采购决策。
四、应用模型当模型验证完成后，企业可以将该模型应用于实际的采购决策中。
具体步骤如下：1.输入实际的需求量、存储成本和采购成本等数据到相应的单元格中。
2.根据经济批量模型的公式计算最佳订货批量。
基于Excel的存货管理模型设计
基于Excel的存货管理模型设计作者：杨桦来源：《经济研究导刊》2010年第30期摘要:存货是企业在生产经营中为生产或销售而储备的物资,企业持有足够的存货,不仅可以节约采购成本与生产时间,而且能够迅速地满足客户各种订货的需要,从而为企业生产与销售提供较大的机动性。
然而,存货增加必然要占用更多的资金,将使企业付出更大的持有成本,即存货的机会成本。
因此发挥存货功能,在存货收益与成本之间进行权衡,在充分发挥存货功能的同是降低存货成本,增加收益,实现它们的最佳组合,成为存货管理的基本目标。
关键词:Excel;存货;模型设计中图分类号:F72文献标志码:A文章编号:1673-291X(2010)30-0199-03存货是指在日常经营过程中为了销售而持有的、为了销售而处于生产过程中的、为用于生产销售的商品或劳务而持有的资产。
存货在资产负债表中列为流动资产,包括原材料、在产品、半成品、产成品、低值易耗品、委托加工材料、包装物等。
企业持有足够的存货,不仅有利于生产过程的顺利进行,节约采购成本与生产时间,而且能够迅速地满足客户各种订货的需要,从而为企业生产与销售提供较大的机动性,避免因存货不足带来的机会损失。
一、存货成本及其经济订货批量1.存货成本企业为存货所发生的一切支出,称之为存货成本。
主要包括采购成本、定货成本、存储成本、缺货成本等部分。
存货成本的构成从理论上讲,应该包括从购入到使商品处于可供销售的地点和状态的一切直接和间接的支出。
2.经济订货批量经济进货批量,是指能够使一定时期存货的总成本达到最低点的进货数量。
决定存货经济进货批量的成本因素主要包括变动性进货费用(简称进货费用)、变动性储存成本(简称储存成本)以及允许缺货时的缺货成本。
不同的成本项目与进货批量呈现不同的变动关系,因此存在一个最佳的进货批量,使成本总和保持最低水平。
3.存货ABC分类管理对存货的日常管理,根据存货的重要程度,将其分为ABC三种类型。
基于Excel的存货经济订货批量模型设计
12 模型 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23
பைடு நூலகம்
规划求解分析
存货名称 最优订货批量 Q* 采购成本 储存成本 订货成本 总成本 最佳订货次数 最佳订货周期（月） 经济订货量占用资金
甲材料
200 = B4*B7 =（B16/ 2）*B6 =B4/ B16*B5 = B17+ B18+ B19 =B4/ B16 =12/ B21 =B16/ 2*B7
消耗量是均衡的；从存货到货物到达所间隔的时间是固定的，每批
货物均一次性到达；不考虑数量折扣；不会发生缺货。在这样的假
设前提下，存货相关总成本由三部分组成，即采购成本，储存成本
和订货成本。（此处采购成本是无关成本，但考虑方便今后模型的
扩展，此处保留）即：采购成本 = 单价×全年需要量，储存成本 = 订货批量 /2×单位存货年储存成本，订货成本 = 存货全年需要量
则是使存货相关总成本降到最低时的订货批量，订货批量的确定
直接关系到组织生产和存货成本的高低。在进行存货经济订货批 量的确定时，应根据不同假设条件存在多种不同的模型。本文分析
在 EXCEL 环境中如何来实现这些模型，并对实践予以指导。 一、基于 Excel 的存货经济订货批量基本模型设计
存货经济订货批量基本模型假设前提是：存货年需要量和日
图 2 基本模型有关公式
（三）规划求解 规划求解工具必须通过“自定义安装”方式进 行安装，在“加载宏”列表中选择【规划求解】，这样，在【工具】菜单 才会存在并使用规划求解工具。规划求解步骤：首先，选择【工具】 菜单下的规划求解；其次，在规划求解参数中录入：设置目标单元
资产负债表中的项目以新会计准则规定的项目为准，但根据企业 需要，保留了二个项目“待摊费用”和“预提费用”。以货币资金和存 货项目公式为例，该表格中的公式为：货币资金C7='科目汇总表 （兼总账功能）'!F6+'科目汇总表 （兼总账功能）'!F7+'科目汇总表 （兼总账功能)'!F8。存货C15='科目汇总表（兼总账功能）'!F14+'科目 汇总表（兼总账功能）'!F15+'科目汇总表（兼总账功能）'!F16+- '科 目汇总表(兼总账功能)'!G17+'科目汇总表(兼总账功能)'!F18+'科目 汇总表(兼总账功能)'!F19。本表中设置公式需要注意的是：“应收 账款”与“预收账款”、“应付账款”与“预付账款”项目的期末数要根 据各账户的明细数分析填列。其中的明细数可以从上一个工作表 “科目汇总表（兼总账功能）”中得到。
存货批购决策的Excel智能模型
选 择 “ 置 控 件 格 式” 设 ，在 “ 制”卡的 控
“ 元 格 链 接 ”中 键 入 “Ａ￥ ３ 绝 对 引 单 Ｓ ２ ”（ 用 Ａ２ 单 元 格 ） 选 “ 维阴 影” 选 项 。 ３ 、勾 三 （） 复 制 并 粘 贴 为 两 个 单 选 按 钮 ， ２
下拉 箭 头 进 行 选 择，或用 第 ６ 、１ 、８ ０行 的滚 动 条进 行 数值 设 置，以确定 待决 策
方 案 及 相关 决 策 数 据 ； 次 鼠标 的选 择 每
或设 置 ，下 部 的动 态 文 字 、计 算 值 、警
示 色 、图 表 、信 息 的 提 示 或 隐 藏 等 ，均 会
件 ” 卡 中的 “ 维 阴 影” 选 项 。 三 （）右 击 该 分 组 框 选 择 “ 制 ” 命 ３ 复
令、 Ｃ 在 ３单元 格 右击选 择 “ 粘贴”命令 ；
再 将 该控 件标签 修改 为 “ 位 ” 单 。
一
批购 智能 模型的 使用
存 货 经 济 批 量 采 购 是 企 业 日常 存 货
（）在 功 能 区 “ 发 工 具 ”的 “ 单 １ 开 表 控 件” 中点 击 “ 项 ” 钮 ， 时 鼠 标 变 “ ” 选 按 此 十 字 状 ，在 Ａ４单 元 格 中 拖 出 一 个 单 选 按
图表、交 互选 择 等功能，设 计 了 “ 货 批 选 择 “ 色 ” 存 橙 。 购决 策 智能 模 型” ，如图所 示，只需 要 轻 点 鼠标 即可 智能 运 算 与决 策 建 议。适当 修改 公 式 或设 计 代码 （ 代码隐 藏 于 圆柱
显 示 “”或 “” ２ ３，这 是 单 选按 钮 的设 计
基于Excel-的EQQ库存模型模拟
一、设计目的供应链管理和JIT生产方式在管理实践中的运用，使人们越来越意识到库存问题是企业决策的一个重要问题，不良的库存决策可能导致企业资金大量积压，影响企业的物流效率。
借助库存模型，可以帮助企业提高决策的科学性和准确性。
常见的库存模型包括确定型库存模型和随机库存模型。
确定型库存模型有经济订货批量模型（EOQ模型）、生产批量模型、允许缺货的EOQ模型、有数量折扣的EOQ模型、同时为几种产品订货模型；随机库存模型有单时期模型：报童模型、（R，Q）模型。
库存模型的基本要素1需求运用库存模型分析求解之前，首先要确定该货种的需求量是否定值从而确定库存模型的种类是采用随机库存模型还是确定型库存模型。
2补充随着商品的消耗，配送中心就要不断地从生产商处购进商品，这就是存的补充。
库存的需求和补充是货物库存数量的一出一进。
从订单发出到货物到库的这段时间间隔称为订货提前期，而两次订货之间的时间间隔称为订货期。
3费用分析费用分析包括：订购费用或装配费用（C0）、单位购买（生产）费用（C）、库存费用（Ch）、缺货损失费用。
4库存策略库存策略就是为订购数量和定活时间提供的各种备选方案。
常见库存策略有三种循环策略、规定量策略，连续盘点、混合策略，定期盘点。
(1)循环策略：循环策略，即使补给。
没经过一个循环时间t就补充库存量Q。
(2)规定量策略，连续盘点：当库存低于一定数量（订货点）就进行(3) 混合策略，定期盘点：当库存低于某再订货点时，即进行补充。
二、设计内容某厂对某种材料的全年需要量为1070吨，每次采购该种材料的订货费为2040元，每年保管费为170元/吨，允许缺货且损失费为每年每吨500元，试问每次最优订货量为多少？每年应订货几次？每年的存储总费用为多少？三、分析3.1建立模型根据题目的意思及要求，可假设该库存模型为经济订货批量模型中的允许缺货的EOQ模型。
1.这个存贮模型的基本假设前提是：（1）当库存量减少到零时，延迟一段时问再进行补充。
基于Excel存货决策的动态EOQ模型设计及应用研究
基于Excel存货决策的动态EOQ模型设计及应用研究作者：柴朝超吴国强来源：《现代商贸工业》2021年第02期摘要：经济订货批量模型（EOQ模型），在实践中具有重要的实践指导作用。
然而，在运用存货EOQ模型分析决策时，需要考虑众多的现实条件，当实际条件多变或者模型假设条件不满足时，则需要调整额外的参数进行模型扩展。
本文运用Excel电子表格，设计一个动态的EOQ存货决策模型，分析该模型构建的原理和实现的过程，以期为企业的存货决策提供实践参考，提高存货决策的经济效率。
关键词：存货决策;动态EOQ模型;决策相关成本中图分类号：TB 文献标识码：A doi：10.19311/ki.1672-3198.2021.02.0700 引言存货作为企业一项重要的资产，在日常经营活动中发挥着不可或缺的作用。
存货的短缺往往会造成不可避免的生产中断、商品短缺的损失，面临该损失风险，大多数企业往往采用囤积一定量存货的方式，来应对市场上的各种不确定性风险因素。
然而囤积存货势必会占用企业的一部分资金，同时产生众多的保管费用，还有可能因存货保管不善而给企业带来损失。
因此，寻求存货经济的订货量、最佳订货时间成为企业存货管理的重要决策之一。
传统的EOQ决策模型中，拥有众多的假设条件，在实务应用中，当模型假设条件不满足时，需要不断的进行参数修正，而Excel可以对复杂经济数据的快速处理，为企业决策提供数据分析、方案对比的支撑作用，本文试图通过Excel，构建存货决策的动态EOQ模型。
1 供应商不同条件下企业存货订购的具体案例案例：诺亚公司是一家钢铁制造业企业，生产所需钢材可以从甲、乙两个供应商采购，两个供应商给出的价格折扣均为4000吨以下15元，4000吨以上14元，甲、乙供应商对应不同的订货费、运费及保险，具体的采购量、订货费、仓储费等基础数据如图1所示。
2 运用Excel设计存货EOQ模型2.1 存货一次补充采购方案订购数量为Q*时，当Q*小于4000，单价为15元，Q*超过4000，单价为14元，因此在储存成本B16单元格中输入公式“=IF（ROUND（POWER（2*B2*B3/（（B6+B5+（B4+B12）*B7/100），1/2），0）<C14，ROUND（POWER（2*B2*B3/（（B6+B5+（B4+B12）*B7/100），1/2），0）/2*（B6+B5+（B4+B12）*B7/100），ROUND（POWER （2*B2*B3/（（B6+B5+（B4+E13）*B7/100）），1/2），0）/2*（B6+B5+（B4+E13）*B7/100））”;每次訂购数量为4000时，在C16单元格中输入公式“=C14/2*（B5+B6+（B4+E13）*B7/100）”。
Excel下的存货经济订货批量基本模型
或者销售比较均衡；⑤每次订货成本、单位商品的存储成本在 付的利息等。存储成本与存储的库存量有关，而与订货次数无
□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□
按照金蝶K3-ERP-Version11的系统功能划分和数据流 信息化系统远远不能达到大幅度提高企业管理效率的目标。
【关键词】 经济订货批量 模拟运算表 规划求解
经济订货量是目前大多数企业最常采用的货物订购方 分析期内不变；⑥仓储条件及所需现金不受限制；⑦所需存货
式。当企业按照经济订货量来订货时，可以确定企业一次订货 市场供应充足，不会因买不到所需存货而影响其他方面；⑧没
（外购或自制）的数量，实现订货成本和存储成本之和最小化。 有缺货情况。
主要参考文献 1. 赵守香，王雯.企业信息化.北京:清华大学出版社，2008
OA子 系 统
客户关系管 理子系统
CAD/CAM 子系统
生产管理 子系统
图 4 生产制造企业信息系统基本框架
2. 刘 鑫.制 造 企 业 信 息 化 系 统 建 设 的 规 划 及 目 标.价 值 工 程 ，2010；30
3. 郭 跟 成 ，刘 勇 ，郑 金 甫.软 件 开 发 中 文 件 或 数 据 库 系 统 的 选 择 策 略 .河 南 科 技 大 学 学 报 （自 然 科 学 版 ），2005；6
（5）在B10单元格中输入当前订购量时对应的年订货成
大，具有优势。下面将举例详细介绍Excel中的滚动条、图形、 本公式“=E4/E9×E6”；在E10单元格中输入当前订购量时对
规划求解等工具在基本存货经济订货批量模型中的应用。
应的年存储成本公式“=E9/2×E5×E7”；在E11单元格中输入
第7章物流管理中的Excel
用简化的层次分析法作出供应商的排序，具体做法 见图： 第一步：完成两两判断矩阵，即矩阵中的对角线上的数据都是1，其余数 据为相应判断值的倒数。 第二步：计算各指标权重，权重提供了对每个指标相对重要性的测度。
第三步：计算供应商间各指标的两两比较矩阵。就是对四个供应商就每个指 标进行两两比较，这个过程与建立指标的两两比较矩阵的步骤一样。唯一的 区别是对每一个指标都有相应的比较矩阵。决策者首先就某一指标对供应商 进行两两比较，然后对其他三个指标重复上述过程。 以价格指标的供应商两两比较矩阵为例，其中单元格B36为供应商S1在价格 指标上的权重，B36“=AVERAGE(B31/B35,C31/C35,D31/D35,E31/E35)”，这 里平均数的计算包括了第二步中的b)、c)两项计算。见图：
本章运用各种分析方法，借助Excel的计算工具，对供应商选择进行 了层次分析，对基本形式的经济批量控制作了包括直观图解在内的各 种求解，规划求解方法用在了物料消耗控制问题，对供需相等、供需 不等、转运问题和多目标运输问题设置了规划求解模型和求解，对配 货中心做了合理选址，并提出了图论中最大流问题的Excel解决方案。
7.2经济批量与物料消耗控制
经济批量法通过研究物资订购费用、存储费用与订购次数、订购 数量之间的关系，对订购费用与存储费用进行最优化决策。它的 使用前提有以下几项假设： 一定时期内企业订购某种物资的总量是一定的； 对各种物料的需求是相互独立的，不考虑物料之间的联系； 物料需求具有连续性，且相对稳定； 库存一旦低于订货点，企业能立即发出订货。 求经济订购批量即是求以何批量进行订购时年库存总成本最少。
x
j 1
7
ij
转出量
i 1,,7
4.构建目标函数。 5.求解。
excel在存货管理决策中的应用.doc
Excel在存货管理决策中的应用(2008-07-08 10:05:28)转载标签：存货管理财务管理作者：杨鉴淞中国管理信息化年10期字数：2113［摘要］经济订货量法是现代库存优化的方法之一。
本文以Excel为工具，分别就库存管理决策基本的经济订货批量模型、扩展的经济订货批量模型和有数量折扣不允许缺货的经济订货模型进行了分析设计。
透过实例表明，这些模型简单、实用，可以作为存货管理决策的有效工具。
［关键词］存货管理；经济订货批量；订储费用［中图分类号］F275;F270.7［文献标识码］A［文章编号］1673-0194(2006)10-0041-03一、弓I 言存货是企业在生产经营过程中，为销售或者耗用而储备的物资，包括原材料、在产品、产成品等。
企业的存货一般在流动资产中占有较大的比重，存货管理水平的高低会对企业的财务状况和经营成果产生巨大的影响，因此，加强存货管理具有重要意义。
经济订货量法(Economic Order Quantity , EQQ)也称经济批量法，是指企业每次订货的数量使得存货费用最低的方法，是现代库存优化方法之一。
本文以Excel为工具，探讨库存管理决策的分析方法和模型。
、基本的经济订货批量模型存货的功能是满足生产经营的需要，而存货必然发生相应的成本。
经济订货批量是存货的相关总成本最低的一次订货批量。
经济订货批量应根据实际情况，分不同类型来确定。
基本的经济订货批量模型建立在以下的假定条件之上：（1）订购的存货瞬时到货；（2）不允许缺货；（3）全年的存货需求是确定的；（4）存货的价格稳定，没有数量折扣；（5）存货的耗用比较均匀。
在上述假定条件下，存货的相关成本包括以下两项：（1）订货费用。
订货费用是指为组织进货所发生的各种费用，包括采购人员的差旅费、通讯费、运输费、检验费等。
这些费用一般与订货的次数有关。
在存货的全年需求量一定的情况下，一次订货量越多，全年的订货次数越少，订货费用越低。
EXCEL模型二
第三十六讲 经济批量基础模型0储存成本订货成本总成本9193619363873年需求量3000一次订货成本500单位储存成本530075050005750400100037504750经济批量775储存成本1936最佳订货次数 3.87500125030004250订货成本1936总成本3873最佳订货周期(天)92.95600150025004000700175021433893实际订货量1400年需求量3000800200018753875900225016673917100025001500400011002750136441141200300012504250130032501154440414003500107145711500375010004750160040009384938170042508825132180045008335333190047507895539200050007505750210052507145964实际批量坐标：1400350010714571经济批量坐标：775193619363873实际批量垂线：14000140010000经济批量垂线：7750775100001)2)公式=3000+K1*100=C6=SQRT(2*$E$3*$C$3/G3)=E3=$C$3/C5*$E$3年需求量/经济批量*一次订货成本=E6=C5/2*$G$3=E5+C6订货成本+储存成本=C3/C5年需求量/经济批量=360/G5360天/最佳订货次数3）"开发工具"--"插入"--"滚动条"实际订货量---单元格链接：$K$2年需求量---单元格链接：$K$14)选中M2：P21区域，"数据"--"模拟分析"--"模拟运算表"然后选中M1：P1和 M3：P21区域，"插入"--"折线图"5)实际批量坐标：=M23/2*G3=C3/M23*E3=N23+O23经济批量坐标：=E5=C6=E6实际批量垂线：=M230=M2310000经济批量垂线：=M250=M2510000公式总成本 E6最佳订货次数 G5基础数据经济批量及其成本年需求量 C3经济批量 C5最佳订货周期(天) G6订货成本 N2储存成本 O2总成本 P2C8公式"=M23"订货成本 C6储存成本 E3=500+K2*100=C5订货成本总成本F8公式"=C3"储存成本10002000 3000 4000 5000 6000 7000 8000 9000 10000 300400500600700800900100011001200130014001500160017001800190020002100储存成本 订货成本 总成本。
基于Excel的存货管理模型设计(全文)
基于Excel的存货治理模型设计XX:F72文献标志码:XX:1673-291X(20XX)30-0199-03存货是指在日常经营过程中为了销售而持有的、为了销售而处于生产过程中的、为用于生产销售的商品或劳务而持有的资产。
存货在资产负债表中列为流动资产,包括原材料、在产品、半成品、产成品、低值易耗品、托付加工材料、包装物等。
企业持有足够的存货,不仅有利于生产过程的顺利进行,节约采购成本与生产时间,而且能够迅速地满足客户各种订货的需要,从而为企业生产与销售提供较大的机动性,幸免因存货不足带来的机会损失。
一、存货成本及其经济订货批量1.存货成本企业为存货所发生的一切支出,称之为存货成本。
主要包括采购成本、定货成本、存储成本、缺货成本等部分。
存货成本的构成从理论上讲,应该包括从购入到使商品处于可供销售的地点和状态的一切直接和间接的支出。
2.经济订货批量经济进货批量,是指能够使一定时期存货的总成本达到最低点的进货数量。
决定存货经济进货批量的成本因素主要包括变动性进货费用(简称进货费用)、变动性储存成本(简称储存成本)以及同意缺货时的缺货成本。
不同的成本项目与进货批量呈现不同的变动关系,因此存在一个最佳的进货批量,使成本总和保持最低水平。
3.存货BC分类治理对存货的日常治理,根据存货的重要程度,将其分为BC三种类型。
类存货品种占全部存货的10% ~15%,资金占存货总额的80%左右,实行重点治理,如大型备品备件等。
B类存货为一般存货,品种占全部存货的20%~30%,资金占全部存货总额的15%左右,适当操纵,实行日常治理,如日常生产消耗用材料等。
C类存货品种占全部存货的60%~65%,资金占存货总额的5%左右,进行一般治理,如办公用品、劳保用品等随时都可以采购。
通过BC 分类后,抓住重点存货,操纵一般存货,制定出较为合理的存货采购计划,从而有效地操纵存货库存,减少储备资金占用,加速资金周转。
二、相关函数介绍1.SQRT 函数SQRT 函数的功能是返回正平方根。
存货批量经济订货模型
• 总成本=库存费用+备货费用 =(最大库存量/2)*单位库存费用+ (年需求量/经济订货批量)*一次备货 费用
24
非即期交货的图示
P生产率 P-D
Q 生产量
P需求率
IMAX最大 库存量
生
供货间隔期
产
时
间
25
订货 周期 (生产 周期)
41
四、确定型独立需求库存控制——定期模型
定期订货模型： • 按预先确定的时间间隔来订货，订货量是
按1000件订货,总费用比按666件订货节约60000多元, 故选1000件做为经济订购批量.
40
定量订货模型的简便方式
• 定量定货的简便方式被称为“双堆法”或“三 堆法”，即在一批物品入库后，将其分为两部 分，第一部分是订货点数量，第二部分是其它 数量．在使用时，先用第二部分，当第二部分 用完时，则表示已达到订货点，要开始订货． 如果分成三堆，则是将安全库存另存一堆．此 方法简便易行，无须经常盘点库存，可以直观 地识别订货点，及时组织订货．
影响库存控制的主要因素
• 物资需求量 • 订货提前期（订货周期） • 订货费用 • 库存费用（设备调整费用） • 物资单价 • 缺货损失
1
降低库存的策略
库存类型 基本策略
具体措施
周转库存 安全库存 调节库存
减少批量Q
订货时间尽量接近需求时 间 订货量尽可能接近需求量
使生产速度与需求吻合
降低订货费用 缩短作业交货时间 利用相似性加大生产批量 改善需求预测 缩短生产周期和订货周期 减少供应的不稳定性 增加设备与人员的柔性 尽量“拉平”需求的波动
实验3：各种存储模型的Excel建模和求解
实验3：各种存储模型的Excel建模和求解实验目的:掌握在Excel中建立各种数学存储模型，并能求解实验内容:4种确定型存储模型和随机存储模型[实验步骤]:该章的解题步骤较为简单，只须在EXCEL 中建立相应的数学模型即可。
一.确定型存储模型1、经济批量EOQ库存模型某工厂每年须用某种原料1800t，可以无须等待时间收到订货，同时该厂采取不得缺货策略，设每吨每月的保管费为60元，每次订购费为20元，试求最佳定购量(EOQ)。
该模型的数学模型模板如图5。
1，相应的单元格名称如表1。
表1 单元格名称图1 经济批量EOQ模型输入相应的数据后，得到所求结果，如图2。
图2 计算结果2、在制品批量的库存模型（供货需要一定时间）某工厂生产某种零件，每年需要量为18000 个，该厂每月可生产3000 个，每次生产的装配费为500 元，每个零件的存贮费为0。
15 元，求每次生产的最佳批量。
该模型的数学模型模板如图3所示，相应的单元格名称如表2。
表2 单元格名称。
图3 在制品批量的库存模型输入3 题的数据后得到所求结果，如图4图4 计算结果3、允许发生缺货，生产时间很短的库存模型某公司对产品A需求量为每年800件，每次订货费用150元，存贮费每件每年3元，发生短缺时的损失每件每年20元，试求该公司对产品A的最佳订货量，该模型的数学模型模板如图5所示，相应的单元格名称如表3。
表3 单元格名称图5 允许发生缺货，生产时间很短的Excel模板输入题数据后，得到所求结果，如图6。
图6 计算结果4、允许发生缺货（需要补足缺货，生产需要一定时间（供货需要一定时间）某公司对产品B的需求量为每年100件，产品B的年生产率为200件，每次订货费用150元，存贮费每件每年3元，发生短缺时的损失每件每年20元，试求该公司对产品B的最佳订货量。
该模型的数学模型模板如图5。
7所示，相应的单元格名称如表4。
表4单元格名称图7 允许发生缺货（需补足缺货），5、生产需要一定时间（供货需要一定时间）的库存模型将上一题目增加条件:生产需要一定时间，且P=200，输入数据后图8 计算结果。
Excel下的存货经济订货批量基本模型
存总成本达到最低。
期、一定需求总量下，订购或运输次数越多，订货总成本就越
1. 经济订货批量基本模型的前提条件。最优订货量的计 高，而订购或运输次数越少，订货总成本就越低。企业要想降
算是以财务管理理论中的经济订货量（EOQ）模型为基础的， 低订货成本，就应该设法扩大每次采购数量，从而减少总的订
而基本经济订货量模型的计算及应用需要一些前提条件，主 货次数。
□财会月刊·全国优秀经济期刊
Excel 下 的 存 货 经 济 订 货 批 量 基 本 模 型
谷增军
（山东工商学院 山东烟台 264005）
【摘要】 经济订货量是目前大多数企业最常采用的货物订购方式。本文以Excel为工具，举例说明了公式法、图解法及 规划求解法在存货经济订货批量基本模型中的应用，以供实务工作者参考。
【关键词】 经济订货批量 模拟运算表 规划求解
经济订货量是目前大多数企业最常采用的货物订购方 分析期内不变；⑥仓储条件及所需现金不受限制；⑦所需存货
式。当企业按照经济订货量来订货时，可以确定企业一次订货 市场供应充足，不会因买不到所需存货而影响其他方面；⑧没
（外购或自制）的数量，实现订货成本和存储成本之和最小化。 有缺货情况。
□财会月刊·全国优秀经济期刊
至此，各因素变动影响经济订货批量的电算化模型设计 完毕。每单击各滚动条两端的箭头一次或在滚动框与滚动条 两端之间单击各滚动条，变动百分比的数值就发生变化，各因 素变动后的值也跟着做出相应变化，此时的经济订购批量及 总成本根据设置的公式就可以自动计算出来。
2. 图解法。 （1）建立以订货量为自变量，以年订货成本、年存储成本、 总成本为因变量的一维模拟运算表。如图中单元格区域G3:J9 所示。单元格H4:G4中分别引用B10、E10和E11中年订货成本、 年存储成本和总成本的计算公式，即H2单元格中的公式为“= E10”，I2单元格中的公式为“=E11”，G2单元格中的公式为“= E12”。选取G2:J16单元格区域，选择菜单栏【数据】中的“模拟 运算表”命令，在弹出的【模拟运算表】对话框的“输入引用列 的单元格”文本框中，选择模型中的单元格E9，单击【确定】 按钮。 （2）利用模拟运算表的数据绘制经济订货量图形。选取 G1:J1及G3:J16单元格区域，选择菜单上的【插入】/【图表】命 令，弹出【图表类型】对话框，选择【图表类型】为“XY散点图”。 【子图表类型】为“无数据点折线散点图”。单击“下一步”按钮， 弹出【图表源数据】对话框，选择【系列产生在】为“列”，单击 【下一步】按钮，弹出【图表选项】对话框，切换到【图例】选项 卡，选择图例显示【位置】为“底部”，切换到【网格线】选项卡， 取消选中【主要网格线】复选框。单击【完成】按钮，在当前工作 表中创建图表。接下来可以根据需要对坐标轴格式、绘图区格 式等内容进行相关个性化操作。 （3）在经济订货量图中添加反映当前订货量垂直参考线 及总成本、年订货成本、年存储成本与当前销量相交的参考 点。利用单元格区域A18:B22中的数据在图形上添加反映当前 订货量（A18:A22单元格区域都引用单元格E9）的垂直参考线 及年订货成本（单元格B19引用单元格E10）、年存储成本（单 元格B20 引 用 单 元 格 B10）、总 成 本（单 元 格 B21 引 用 单 元 格 E11）与当前订货量的交点。选择A20:B24单元格区域，单击 【复制】按钮，单击图形，选择菜单栏【编辑】中的【选择性粘贴】 命令，出现【选择性粘贴】对话框，在该对话框中对参数进行正 确设置，即可添加参考。 接下来我们可以对参考线中的参考点进行适当的格式设 置，单击选中的当前订货量垂直参考线，然后再单击当前订货 量垂直参考线和年订货成本的交点，即选中了该点，然后单击 鼠标右键，在弹出的快捷菜单中选择【数据点格式】命令（或双 击鼠标左键），弹出【数据点格式】对话框，对【图案】选项进行 相应设置；切换到【数据标志】选项卡，在【数据标签包括】选项 组中选中“Y值”复选框，单击【确定】按钮。 同理，我们可以设置当前订货量垂直参考线和年存储成 本的交点、当前订货量垂直参考线和总成本的交点的数据点 格式。 （4）按上述第三步在经济订货量图中添加反映经济订货 量垂直参考线及总成本、年订货成本、年存储成本与经济订货 批量相交的参考点，并对参考点进行相应格式设置。其中年订
基于Excel-的EQQ库存模型模拟
一、设计目的供应链管理和JIT生产方式在管理实践中的运用，使人们越来越意识到库存问题是企业决策的一个重要问题，不良的库存决策可能导致企业资金大量积压，影响企业的物流效率。
借助库存模型，可以帮助企业提高决策的科学性和准确性。
常见的库存模型包括确定型库存模型和随机库存模型。
确定型库存模型有经济订货批量模型（EOQ模型）、生产批量模型、允许缺货的EOQ 模型、有数量折扣的EOQ模型、同时为几种产品订货模型；随机库存模型有单时期模型：报童模型、（R，Q）模型。
库存模型的基本要素1需求运用库存模型分析求解之前，首先要确定该货种的需求量是否定值从而确定库存模型的种类是采用随机库存模型还是确定型库存模型。
2补充随着商品的消耗，配送中心就要不断地从生产商处购进商品，这就是存的补充。
库存的需求和补充是货物库存数量的一出一进。
从订单发出到货物到库的这段时间间隔称为订货提前期，而两次订货之间的时间间隔称为订货期。
3费用分析费用分析包括：订购费用或装配费用（C0）、单位购买（生产）费用（C）、库存费用（Ch）、缺货损失费用。
4库存策略库存策略就是为订购数量和定活时间提供的各种备选方案。
常见库存策略有三种循环策略、规定量策略，连续盘点、混合策略，定期盘点。
(1)循环策略：循环策略，即使补给。
没经过一个循环时间t就补充库存量Q。
(2)规定量策略，连续盘点：当库存低于一定数量（订货点）就进行(3) 混合策略，定期盘点：当库存低于某再订货点时，即进行补充。
二、设计内容某厂对某种材料的全年需要量为1070吨，每次采购该种材料的订货费为2040元，每年保管费为170元/吨，允许缺货且损失费为每年每吨500元，试问每次最优订货量为多少？每年应订货几次？每年的存储总费用为多少？三、分析3.1建立模型根据题目的意思与要求，可假设该库存模型为经济订货批量模型中的允许缺货的EOQ模型。
1.这个存贮模型的基本假设前提是：（1）当库存量减少到零时，延迟一段时问再进行补充。
基于Excel的存货经济订货批量模型设计
作者： 王铁媛
作者机构： 内蒙古财经学院
出版物刊名： 财会通讯：上
页码： 104-105页
主题词： 经济订货批量 存货管理 Excel 模型设计 生产经营活动 财务管理学 存货周转率EXCEL
摘要：存货的经济订货批量是财务管理学中关于存货管理的一个比较重要的概念，对存货管理的主要目的是在满足正常生产经营活动的前提下，尽可能使得存货总成本最少，存货周转率最高。
订货批量的不同会直接导致存货总成本的变化，存货的经济订货批量则是使存货相关总成本降到最低时的订货批量，订货批量的确定直接关系到组织生产和存货成本的高低。
在进行存货经济订货批量的确定时，应根据不同假设条件存在多种不同的模型。
本文分析在EXCEL环境中如何来实现这些模型，并对实践予以指导。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
（一）在 Excel 环境输入基础数据 如图 1 所示。
AB
1
最优订货批量决策模型
2
基础数据区
3
存货名称
甲材料
4
材料年需要量 D
5
一次订货成本 K
6
单位储存成本 C
7
单价 U
20000 55 8 16
图 1 基础数据区
（二）建立公式 相关公式如图 2 所示。在公式区域，由于储存 成本和订货成本都是关于最优订货批量的公式，在没有规划求解 前，先假定单元格 B16 的值为 200。在模型中的任何公式都和存货 最优订货批量有关，即单元格 B16 的变动直接导致储存成本、采 购成本的变动，最终导致总成本的变动。那么问题转化为：B13 如 何取值使得总成本单元格 B20 最小。以下通过规划求解工具进行 解决。
会计信息化 ACCOUNTING INFOR MATION
基于 Excel 的存货经济订货批量模型设计
内蒙古财经学院 王铁媛
存货的经济订货批量是财务管理学中关于存货管理的一个比
较重要的概念，对存货管理的主要目的是在满足正常生产经营活
动的前提下，尽可能使得存货总成本最少，存货周转率最高。订货
批量的不同会直接导致存货总成本的变化，存货的经济订货批量
/ 订货批量 ×每次订货成本，总成本 = 采购成本 + 储存成本 + 订
货成本
=p×
Q 2
×C+
D Q
×K。式中：p
为材料单价；D
为存货全年需
要量；Q 为一次订货批量；C 为单位存货年储存成本；K 每次订货
成本。在总成本公式中，只有订货批量 Q 是待定，其他数据为已
知，就转化成如何对订货批量 Q 取值使得总成本最小的求极值问
参考文献： ［1］陈铸千：《会计模拟实训》，中南大学出版社2007年版。
（编辑 代 娟）
104
·综合（上） 2009 年 INFOR MATION ·综合（上） 2009 年第 8 期 105
题，Excel 的“规划求解”工具可以轻松解决。以下举例说明模型的 制作过程。
［例 1］某公司全年需要甲材料 20000 千克，一次订货费用 55 元，材料单价 16 元 / 千克，材料的单位存储成本为 8 元 / 千克。计
算该企业的经济订货批量，全年订货次数和最佳订货周期和订货
占用资金。模型制作步骤：
12 模型 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23
规划求解分析
存货名称 最优订货批量 Q* 采购成本 储存成本 订货成本 总成本 最佳订货次数 最佳订货周期（月） 经济订货量占用资金
甲材料
200 = B4*B7 =（B16/ 2）*B6 =B4/ B16*B5 = B17+ B18+ B19 =B4/ B16 =12/ B21 =B16/ 2*B7
则是使存货相关总成本降到最低时的订货批量，订货批量的确定
直接关系到组织生产和存货成本的高低。在进行存货经济订货批 量的确定时，应根据不同假设条件存在多种不同的模型。本文分析
在 EXCEL 环境中如何来实现这些模型，并对实践予以指导。 一、基于 Excel 的存货经济订货批量基本模型设计
存货经济订货批量基本模型假设前提是：存货年需要量和日
消耗量是均衡的；从存货到货物到达所间隔的时间是固定的，每批
货物均一次性到达；不考虑数量折扣；不会发生缺货。在这样的假
设前提下，存货相关总成本由三部分组成，即采购成本，储存成本
和订货成本。（此处采购成本是无关成本，但考虑方便今后模型的
扩展，此处保留）即：采购成本 = 单价×全年需要量，储存成本 = 订货批量 /2×单位存货年储存成本，订货成本 = 存货全年需要量
以上公式设好后，只需输入期初余额和丁字账相关数字，科目 汇总表、总账所有数据便会自动生成，月底结账前再将凭证信息与
丁字账内容统一核对，且科目汇总表借、贷方平衡的情况下，在明 细账结账前余额合计与相应总账科目余额核对后再结账，最后根 据科目汇总表中的本期借方发生额合计和贷方发生额合计，总账 各账户余额栏相关数字直接登记总账，再根据总账和明细账分析 填列会计报表各项目。为便于以后的使用，可以在设计好各表格的 格式和公式后，把它们存为模板文件，打开模板文件，就会自动产 生带有公式的空白表格。这样，只要在期初余额和丁字形账户表中 输入最初的原始数据，便可自动生成包括明细账、总账和会计报表 需要的各种数据。
图 2 基本模型有关公式
（三）规划求解 规划求解工具必须通过“自定义安装”方式进 行安装，在“加载宏”列表中选择【规划求解】，这样，在【工具】菜单 才会存在并使用规划求解工具。规划求解步骤：首先，选择【工具】 菜单下的规划求解；其次，在规划求解参数中录入：设置目标单元
资产负债表中的项目以新会计准则规定的项目为准，但根据企业 需要，保留了二个项目“待摊费用”和“预提费用”。以货币资金和存 货项目公式为例，该表格中的公式为：货币资金C7='科目汇总表 （兼总账功能）'!F6+'科目汇总表 （兼总账功能）'!F7+'科目汇总表 （兼总账功能)'!F8。存货C15='科目汇总表（兼总账功能）'!F14+'科目 汇总表（兼总账功能）'!F15+'科目汇总表（兼总账功能）'!F16+- '科 目汇总表(兼总账功能)'!G17+'科目汇总表(兼总账功能)'!F18+'科目 汇总表(兼总账功能)'!F19。本表中设置公式需要注意的是：“应收 账款”与“预收账款”、“应付账款”与“预付账款”项目的期末数要根 据各账户的明细数分析填列。其中的明细数可以从上一个工作表 “科目汇总表（兼总账功能）”中得到。