经济责任审计工作底稿标准格式00766
经济责任审计工作底稿标准格式
经济责任审计工作底稿标准格式
1. 引言
经济责任审计是指对组织内部的经济责任履行情况进行全面审核和
评估的工作。
经济责任审计工作底稿是审计人员在进行审计工作时所
采用的记录方法和格式，用于记录审计过程中的具体操作和观察结果。
本文档旨在规范经济责任审计工作底稿的格式，提高审计工作的效率
和质量。
2. 底稿序号与命名规则
为了便于组织和查阅底稿，应对底稿进行编号和命名。
底稿的序号
和命名规则应根据具体需求进行设计，一般可以采用如下方式： - 底稿序号：底稿序号应按照审计工作的执行顺序进行编号，编号应连续且
唯一。
可以采用数字编号（如1、2、3…）或者字母编号（如A、B、C…）。
- 底稿命名：底稿命名应具有明确的含义，可以根据审计工作
的内容和目的进行命名。
命名可以采用简短的词语或缩写形式，并与底稿序号匹配。
例如，底稿序号为1的底稿可以命名为。
学校任期经济责任审计工作底稿
学校任期经济责任审计工作底稿一、引言学校作为教育机构，对于经济责任的管理和监督显得尤为重要。
为了保障学校的财务运作的透明性和合规性，对学校的经济责任进行审计是必不可少的。
本文将讨论学校任期经济责任审计工作底稿的编写要点和相关内容。
二、背景经济责任审计是对学校财务管理和资金使用情况进行评估的过程。
作为一项重要的内部控制活动，经济责任审计旨在确保学校在财务方面的合规性，并防止财务失职和不当行为的发生。
三、编写要点1. 全面收集财务资料审计工作底稿的编写首先需要全面而准确地收集学校的财务资料。
这些资料包括但不限于财务报表、资金流动表、会计凭证和凭证台账等。
通过收集这些资料，审计师可以对学校的财务状况有一个全面的了解，并为后续的审计工作提供基础。
2. 确定审计目标和范围在编写底稿之前，审计师需要与学校管理层沟通，明确审计的目标和范围。
这可以帮助审计师确定审计重点，并制定相应的审计程序。
3. 制定审计程序审计程序是在审计过程中进行的一系列操作和检查。
它们有助于审计师获取所需的证据，并对学校的经济责任进行评估。
审计程序应该根据学校的特点和具体情况进行调整，并符合相关法规和准则的要求。
4. 执行审计工作在编写底稿之前，审计师需要按照制定好的审计程序，对学校的财务状况进行实地调查和检查。
审计师应该以客观、公正的态度进行工作，并确保所有的审计工作都符合审计准则。
5. 归纳审计结果和发现在完成审计工作后，审计师需要归纳和总结审计的结果和发现。
这包括学校财务运作的优势和不足之处，以及可能存在的潜在风险和问题。
归纳审计结果和发现可以帮助学校管理层对学校的财务状况有一个全面的了解，并采取相应的措施进行改善。
四、相关内容1. 学校财务管理的基本原则和规范2. 财务报表的编制和审计要求3. 学校预算的编制和控制4. 学校资金使用的规定和流程5. 学校内部控制的建设和监督五、总结学校任期经济责任审计工作底稿的编写是一个重要的工作，它为学校财务管理的透明和规范提供了保障。
经济责任审计工作底稿标准格式宏海(已排版)(精)
目录1、经济责任审计一般工作程序图2、经济责任审计拜托书3、审计立项书4、被审计单位根本状况表5、任期内单位重要事项决议状况表6、经济责任审计方案表7、审计工作方案8、审计通知书9、审计进场会议纪要10、审计资料交接单11、审计承诺书12、内部控制检查表13、公司内部控制检盘问卷14、内部控制测试表15、记账凭据检查表16、实质性测试审计工作稿本(1固定财富审查表(2固定财富抽查表(3银行存款余额调理表(4库存现金清点查对表(5审计核实资料(6〔来往款〕审查表(7余额测试表17、审计检查记录18、审计工作稿本汇总表19、领导干部审计简略测试程序工作稿本(1领导干部经济责任审计评论总表(2执行经济管理职责状况表(3经济责任指标实现状况表(4收入实现状况表(5支出发生状况表(6财富管理状况表(7经济合同、协议管理状况表(8经办的债权债务状况表(9内部控制制度拟定与执行状况表(10其余需要说明状况表20、审计报告21、审计报告征采建议书(1审计报告征采建议书(2审计报告征采建议表(3审计报告征采建议签收单22、审计文书签收单23、已阅资料清单24、审计程序执行一览表1、经济责任制一般工作程序图经济责任审计一般工作程序图2、经济责任审计拜托书编号：广州××公司文件拜托审计通知书××审字[]第号广州××：经研究决定，现拜托广州宏海会计师事务所对〔单位、部门〕〔处长、主任、经理等〕同志自年代日至年代日任职时期的经济责任进行审计。
拜托单位〔盖印〕负责人〔签章〕年代日3、审计立项书编号：广州××审计立项书审字[]第号4、被审计单位根本状况表编号：被审计单位根本状况表负责人：填表人：填表日期：5、任期内单位重要事项决议状况表编号：任期内单位重要事项决议状况表被审计单位名称：被审计单位负责人：填表人：填表日期：填表说明：本表所指的“决议〞均为“重要经济决议〞。
经济责任审计报告格式与写作方法
经济责任审计报告格式与写作方法经济责任审计报告格式与写作方法在人们越来越注重自身素养的今天，越来越多的事务都会使用到报告，我们在写报告的时候要避免篇幅过长。
你还在对写报告感到一筹莫展吗？下面是小编收集整理的经济责任审计报告格式与写作方法，欢迎大家分享。
经济责任审计结果报告的格式经济责任审计结果报告的格式应统一，要素要齐全，其基本格式一般应包括：标题、主送单位、前言、正文、发文单位、发文日期、主题词、抄送单位等。
国家审计署2002年1月23日召开审计长会议，讨论研究经济责任审计结果报告，提出了以下规范性意见：1、报告标题。
统一为：xxxx(审计机关名称)关于xxxx(被审计单位)xxx(被审计人员姓名)同志任期经济责任审计结果的报告。
2、报告内容。
前言部分简要概括审计的依据、范围、内容、方式、起迄时间等。
正文可分为如下几部分：(1)被审计单位基本情况(如被审计人员所在单位情况较为简单，也可将基本情况放在前言部分，不予单列)。
(2)审计评价(简要概述经审计可以确认的被审计人员的经济工作业绩和存在的主要问题及应负有的责任和其它相关评价)。
(3)主要业绩(较为详细说明经审计确认的被审计人员的主要业绩。
如业绩不突出，内容不多，也可以将这部分概括到‘审计评价’中去。
不予单列)。
(4)审计中发现的主要问题(阐述经审计确认的被审计单位财政财务收支中存在的、与被审计人员有直接或间接责任关系的主要问题及被审计人员应负的责任)。
对于被审计人员所在单位存在的与被审计人员没有责任关系的其它问题，可在全文的最后加以简要的阐述及提出处理原则。
(5)领导人员任期经济责任审计结果报告应做到形式统一，结构严谨，观点明确，条理清晰，用词恰当，数字尽可能用较大数位表述。
经济责任审计结果报告的撰写方法(一)经济责任审计结果报告的撰写原则1、依据原则。
经济责任审计结果报告的撰写依据是经济责任审计报告和审计机关的审定意见，撰写审计结果报告不能脱离审计报告和审计机关的审定意见，审计报告中没有的事实或审计机关没有审定批准的意见绝不能写入结果报告。
集团经济责任审计工作底稿格式参考
审计工作底稿
被审计企业名称：索引号：
审计事项
编制人
日期
小组现场负责人复核
区域/板块负责人复核
中心组负责人复核
日期
日期
日期
审计核实内容：
提示：审计事项可以是某一业务环节，比如资金管理、建设项目管理、资产管理、薪酬管理；也可以是报表科目，比如收入与成本、应付职工薪酬、长期投资及其收益、货币资金与借款等；也可以是某一事项，比如企业治理结构检查、战略规划的实施、发票检查等。
审计核实内容包括但不限于如下：
1、描述各业务环节的流程、主要控制点、涉及的会计科目及决策程序；
2、描述具体审计事项的时间、金额、事项过程、决策程序等；
……
序号
有关证据名称
件数
页数
1
2
被审计企业（人员）意见:
提示：通常情况下，对于已审计事项的工作底稿均需要被审计单位签字确认。实务中也可以根据项目情况，由项目负责人确定需要由被审计单位签字确认的审计事项工作底稿具体范围。
任期经济责任审计工作底稿
附件一：经济责任审计委托书编号：经济责任审计委托书[ ] 号处（科、室）：经研究决定，现委托你处（科、室）对（单位、部门）（处长、主任、经理等）同志自年月日至年月日任职期间的经济责任进行审计。
委托部门（盖章）负责人（签章）年月日附件二：审计文书送达回证编号：审计文书送达回证附件三：审计立项书编号：审计立项书附件四：任期内单位重大事项决策情况表编号：任期内单位重大事项决策情况表被审计单位名称（盖章）：被审计单位负责人：填表人：填表日期：填表说明：本表所指的“决策”均为“重大经济决策”。
“重大经济决策”是指对单位的经济发展有重大影响的决策行为，如扩大招生、提高学杂费标准、对外投资、重大基建、维修、大宗物资采购等。
附件五：被审计单位基本情况表（一）非独立核算单位基本情况表编号：被审计单位基本情况表（非独立核算单位使用）（单位盖章）负责人：填表人：填表日期：附件六：经济责任审计计划表编号：经济责任审计计划表编制人：编制日期：附件七：审计工作方案编号：审计工作方案编制人：编制日期:附件八：审计通知书编号：审计通知书×审通[××××] ×号关于对×××同志在（被审计单位）任（职务：处长、院长、主任、所长、经理、董事长、厂长等）期间的经济责任进行审计的通知（被审计单位名称）：根据（组织部门、纪检监察部门）的委托，决定派出审计组，自××××年××月××日起，对×××同志自××××年××月至××××年××月在你单位任（职务）期间的经济责任进行就地（或报送）审计，审计内容为单位财务收支的真实性、合法性、效益性，以及个人履行经济责任、遵守财经纪律、廉洁自律情况，必要时可追溯到其他年度或延伸审计有关单位。
经济责任审计工作底稿-(已排版)
目录1、经济责任审计一般工作程序图2、经济责任审计委托书3、审计立项书4、被审计单位基本情况表5、任期内单位重大事项决策情况表6、经济责任审计计划表7、审计工作方案8、审计通知书9、审计进场会议纪要10、审计资料交接单11、审计承诺书12、内部控制调查表13、企业内部控制调查问卷14、内部控制测试表15、记账凭证检查表16、实质性测试审计工作底稿(1)固定资产审核表(2)固定资产抽查表(3)银行存款余额调节表(4)库存现金盘点核对表(5)审计核实材料(6) （往来款）审核表(7) 余额测试表17、审计调查记录18、审计工作底稿汇总表19、领导干部审计简易测试程序工作底稿(1)领导干部经济责任审计评价总表(2)履行经济管理职责情况表(3)经济责任指标实现情况表(4)收入实现情况表(5)支出发生情况表(6)资产管理情况表(7)经济合同、协议管理情况表(8)经办的债权债务情况表(9)内部控制制度制定与执行情况表(10)其他需要说明情况表20、审计报告21、审计报告征求意见书(1)审计报告征求意见书(2)审计报告征求意见表(3)审计报告征求意见签收单22、审计文书签收单23、已阅资料清单24、审计程序执行一览表1、经济责任制一般工作程序图经济责任审计一般工作程序图审实质性测试审计工作底稿汇总审计复核草拟审计报告审计报告征求意见审计报告审核与审定2、经济责任审计委托书编号：广州××集团有限公司文件委托审计通知书××审字[ ]第号广州××有限公司：经研究决定，现委托广州宏海会计师事务所有限公司对（单位、部门）（处长、主任、经理等）同志自年月日至年月日任职期间的经济责任进行审计。
委托单位（盖章）负责人（签章）年月日3、审计立项书编号：广州××有限公司审计立项书审字[ ]第号4、被审计单位基本情况表编号：被审计单位基本情况表负责人：填表人：填表日期：5、任期内单位重大事项决策情况表编号：任期内单位重大事项决策情况表被审计单位名称：被审计单位负责人：填表人：填表日期：填表说明：本表所指的“决策”均为“重大经济决策”。
(财务内部审计)学校任期经济责任审计工作底稿
（财务内部审计）学校任期经济责任审计工作底稿附件一：经济责任审计委托书经济责任审计委托书[]号处（科、室）：经研究决定，现委托你处（科、室）对（单位、部门）（处长、主任、经理等）同志自年月日至年月日任职期间的经济责任进行审计。
委托部门（盖章）负责人（签章）年月日附件二：审计文书送达回证审计文书送达回证附件三：审计立项书审计立项书审计的主要内容：审计机构负责人：经办人：年月日主管审计领导批示：负责人签字：年月日附件四：任期内单位重大事项决策情况表任期内单位重大事项决策情况表被审计单位名称（盖章）：被审计单位负责人：填表人：填表日期：填表说明：本表所指的“决策”均为“重大经济决策”。
“重大经济决策”是指对单位的经济发展有重大影响的决策行为，如扩大招生、提高学杂费标准、对外投资、重大基建、维修、大宗物资采购等。
附件五：被审计单位基本情况表（一）非独立核算单位基本情况表被审计单位基本情况表（非独立核算单位使用）（单位盖章）负责人：填表人：填表日期：附件六：经济责任审计计划表经济责任审计计划表审计机构负责人审批意见编制人：编制日期：附件七：审计工作方案审计工作方案审计机构负责人审批意见编制人：编制日期:附件八：审计通知书审计通知书×审通[××××]×号关于对×××同志在（被审计单位）任（职务：处长、院长、主任、所长、经理、董事长、厂长等）期间的经济责任进行审计的通知（被审计单位名称）：根据（组织部门、纪检监察部门）的委托，决定派ft审计组，自××××年××月×× 日起，对×××同志自××××年××月至××××年××月在你单位任（职务）期间的经济责任进行就地（或报送）审计，审计内容为单位财务收支的真实性、合法性、效益性，以及个人履行经济责任、遵守财经纪律、廉洁自律情况，必要时可追溯到其他年度或延伸审计有关单位。
经济责任审计工作底稿标准格式-宏海（已排版）（精）
经济责任审计工作底稿标准格式-宏海（已排版）（精）第一篇：经济责任审计工作底稿标准格式-宏海(已排版)(精) 目录1、经济责任审计一般工作程序图2、经济责任审计委托书3、审计立项书4、被审计单位基本情况表5、任期内单位重大事项决策情况表6、经济责任审计计划表7、审计工作方案8、审计通知书9、审计进场会议纪要10、审计资料交接单11、审计承诺书12、内部控制调查表13、企业内部控制调查问卷14、内部控制测试表15、记账凭证检查表16、实质性测试审计工作底稿(1固定资产审核表(2固定资产抽查表(3银行存款余额调节表(4库存现金盘点核对表(5审计核实材料(6（往来款）审核表(7 余额测试表17、审计调查记录18、审计工作底稿汇总表19、领导干部审计简易测试程序工作底稿(1领导干部经济责任审计评价总表(2履行经济管理职责情况表(3经济责任指标实现情况表(4收入实现情况表(5支出发生情况表(6资产管理情况表(7经济合同、协议管理情况表(8经办的债权债务情况表(9内部控制制度制定与执行情况表(10其他需要说明情况表 20、审计报告21、审计报告征求意见书(1审计报告征求意见书(2审计报告征求意见表(3审计报告征求意见签收单22、审计文书签收单23、已阅资料清单24、审计程序执行一览表1、经济责任制一般工作程序图经济责任审计一般工作程序图2、经济责任审计委托书编号：广州××集团有限公司文件委托审计通知书××审字[ ]取精用宏百川归海22、审计文书签收单经济责任审计工作底稿标准格式编号：审计文书签收单审计项目文书名称签收人签收日期备注：取精用宏百川归海23、已阅资料清单经济责任审计工作底稿标准格式已阅资料清单序号 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 29 30 31 32 33 34 35 36 37 时间资料名称所属时间资料来源备注取精用宏百川归海24、审计程序执行一览表经济责任审计工作底稿标准格式审计程序执行一览表序号 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 审计程序接受审计委托审计立项调查被审计单位基本情况任期内单位重大事项决策情况审计计划拟订审计工作方案董事长批准审计工作方案下达审计通知书审计进场会资料交接获取审计承诺书符合性测试实质性测试访谈工作底稿汇总审计复核草拟审计报告征求意见审计报告送审正式发送审计报告执行时间备注第二篇：财务审计工作底稿财务审计工作底稿一、会计记录概况A公司其他应收款坏账准备期初余额为874.65万元，期末余额为1,132.52万元，公司按账龄分析法并结合个别认定法估算坏账损失，财务审计工作底稿。
任期经济责任的审计工作底稿模板
.附件一：经济责任审计委托书编号：经济责任审计委托书[ ] 号处（科、室）：经研究决定，现委托你处（科、室）对（单位、部门）（处长、主任、经理等）同志自年月日至年月日任职期间的经济责任进行审计。
委托部门（盖章）负责人（签章）年月日页脚.页脚.附件二：审计文书送达回证编号：审计文书送达回证页脚.附件三：审计立项书编号：书立项审计页脚.页脚.附件四：任期内单位重大事项决策情况表编号：任期内单位重大事项决策情况表被审计单位负责人：填表人：填表日期：填表说明：本表所指的“决策”均为“重大经济决策”。
“重大经济决策”是指对单位的经济发展有重大影响的决策行为，如扩大招生、提高学杂费标准、对外投资、重大基建、维修、大宗物资采购等。
页脚.页脚.附件五：被审计单位基本情况表（一）非独立核算单位基本情况表编号：被审计单位基本情况表（非独立核算单位使用）页脚.人人班级填表日期：负责人：填表人：页脚.（二）独立核算单位基本情况表编号：被审计单位基本情况表（独立核算单位使用）页脚.职工人数人人正式工：其中：人填表日期：填表人：负责人：附件六：经济责任审计计划表编号：经济责任审计计划表页脚.附件七：审计工作方案编号：案方工审计作页脚.计划工作时间准备阶段：实施阶段：报告阶段：编制日期编制人：页脚.附件八：审计通知书编号：审计通知书×审通[××××] ×号关于对×××同志在（被审计单位）任（职务：处长、院长、主任、所长、经理、董事长、厂长等）期间的经济责任进行审计的通知（被审计单位名称）：根据（组织部门、纪检监察部门）的委托，决定派出审计组，自××××年××月××日起，对×××同志自××××年××月至××××年××月在你单位任（职务）期间的经济责任进行就地（或报送）审计，审计内容为单位财务收支的真实性、合法性、效益性，以及个人履行经济责任、遵守财经纪律、廉洁自律情况，必要时可追溯到其他年度或延伸审计有关单位。
任期经济责任审计工作底稿
任期经济责任审计工作底稿经济责任审计是指对企事业单位的法定代表人或经营承包人在任期内或承包期内应负的经济责任的履行情况所进行的审计。
任期经济责任审计工作底稿则是审计人员在实施任期经济责任审计过程中，对审计工作的记录和证据的整理，是形成审计结论和撰写审计报告的重要依据。
一、任期经济责任审计工作底稿的重要性任期经济责任审计工作底稿是审计工作的重要组成部分，具有以下几个方面的重要意义：1、为审计结论提供支持工作底稿详细记录了审计过程中获取的证据、实施的审计程序以及得出的审计结论。
通过对工作底稿的审查，可以清晰地了解审计人员的工作思路和方法，验证审计结论的合理性和准确性。
2、保证审计质量工作底稿的完整性和准确性能够反映审计工作的质量。
规范的工作底稿有助于审计人员遵循审计准则和程序，减少审计风险，提高审计工作的可靠性。
3、便于责任追溯在出现审计争议或问题时，工作底稿可以作为追溯审计责任的依据。
它能够证明审计人员在审计过程中是否尽职尽责，是否遵循了相关的法律法规和职业准则。
4、促进经验积累和交流工作底稿是审计经验的积累和总结，对于新入职的审计人员来说，是学习和借鉴的重要资料。
同时，不同审计人员之间可以通过交流工作底稿，分享审计方法和技巧，提高整体审计水平。
二、任期经济责任审计工作底稿的内容任期经济责任审计工作底稿通常包括以下几个方面的内容：1、被审计单位的基本情况包括单位的名称、性质、组织架构、经营范围、财务状况等。
这部分内容为后续的审计工作提供了背景信息。
2、审计项目的基本信息如审计项目的名称、审计的起止时间、审计人员的姓名和分工等。
3、审计计划和审计程序记录审计计划的制定过程，包括审计目标、审计范围、重点审计领域和审计方法的确定。
同时，详细描述实施的审计程序，如查阅的会计凭证、账簿、报表，进行的访谈、调查等。
4、审计证据这是工作底稿的核心内容之一，包括各种原始凭证、复印件、调查问卷、分析计算表等。
审计证据应当充分、适当，能够支持审计结论。
标准的审计工作底稿(模版)
编制日期
审计组长审核
海关意见
复核意见
复核人员
复核日期
注：“审计发现问题摘要及其依据”栏、“海关意见”栏不够用时，可另附页，但须注明对应《审计工作底稿》编号。
3．办理固定资产登记入帐不及时。
审计核查发现，你单位在固定资产登记不及时。××年×月至××年×月间，你单位共购建固定资产××件，有××件没有及时入关产，占比××%，有的采购时间与入关产时间隔半年之久。
上述情况不符合《实施细则》第四十七条“对于新购固定资产各单位应遵循规范的工作流程，严格审核，及时入账，把好入口关。”“三级预算单位购置的固定资产，在通过验收后由经办人员将申请购置设备的批复文件、发票、设备清单、《固定资产增加单》等相关单据提交本单位资产管理员，由其通过《固定资产管理信息系统》填制并打印《固定资产增加单》，经经办人员签字确认后，随购置费用报账凭证送交财务人员办理固定资产费用报账和新增固定资产财务记账；《固定资产增加单》一式三联，由资产（设备）管理员、财务人员及经办人员（使用部门）各执一联，凭以登记本部门资产实物使用保管账册”的规定。
审计工作底稿（模板）
索引号：组号 共4页
被审计单位名称
××单位
审计事项
××单位××同志实施离任经济责任审计
实施审计期间或截止日期
年月日至年月日
审计过程记录
根据《审计实施方案》及《党政机关办公用房建设标准》（以下简称“《标准》”）、《关于进一步明确领导干部办公用房清退要求的通知》、《固定资产管理办法》和《××单位固定资产管理实施细则》（以下简称“《实施细则”）要求及关领导批示精神，审计人员通过查阅记录、谈话座谈、实地测量等方式，重点抽查了××单位××年×月至××年×月间办公用房整改情况以及固定资产管理情况，通过比对、复核、查发问题。
经济责任审计工作底稿
Awi/wi
max
CI
CR
归一化Wi
AWi
AWi/Wi
max
CI
CR
=N3/SUM(N3:N7) =MMULT(D3:H7,O3:O7) =P3/O3 =N4/SUM(N4:N7) =N5/SUM(N5:N7) =N6/SUM(N6:N7) =N7/SUM(N7:N7) =P4/O4 =P5/O5 =P6/O6 =P7/O7
A层对于Z层的判断矩阵及单排序和一致性检验（和法） A层对于Z层的判断矩阵及单排列和一致性检验(和法) 领导人员任期经济责任审计评 价A 企业经营发展状况 重大经济决策情况 内部控制情况 财务收支和资产管理情况 遵纪守法和廉洁从业情况 企业经营发展状 况 1 3 5 7 9 重大经济决策情 况 =1/D4 =1/D5 内部控制情况
重大经济决策情况0201201201250202023810111102802804375036036盈利能力营运能力发展能力社会贡献按行相乘awicicr盈利能力营运能力发展能力社会贡献民主性科学性按行相乘awicicr合法合规性民主性科学性效益和效果控制环境风险评估控制活动监督按行相乘awimaxcicr控制环境风险评估控制活动信息与沟通监督按行相乘awicicra层对于z层的判断矩阵及单排列和一致性检验和法a层对于z层的判断矩阵及单排序和一致性检验和法领导人员任期经济责任审计评价a企业经营发展状况重大经济决策情况内部控制情况财务收支和资产管理情况遵纪守法和廉洁从业情况按行相归一化wiawi一致性检验结财务收支和资产管理情况遵纪守法和廉洁从业情况b1
廉洁自律
职务消费 廉洁自律
财务收支和资 产管理情况
遵纪守法和廉 洁从业情况 =D3/SUM(D3:D7) =D4/SUM(D3:D7) =D5/SUM(D3:D7) =1/D7 =D6/SUM(D3:D7) =D7/SUM(D3:D7)
经济责任审计工作底稿范文
在经济责任审计的工作底稿中包括哪些内容要及时将这些材料传递给相关审计小组，进行访谈。
访谈过程中可能会发现审计线索或找到审计的突破点，也可就一些审计发现事项听取企业员工的看法。
第六，包括审计重点、审计程序和方法、审计注意事项，随着干部制度改革的不断深入。
把握操作要点在具体审计实施过程中。
做好相关准备工作首先，要有针对性地制定一个审计工作方案。
第三；三是经济责任审计是对原企业负责人的审计。
一般来说，可供选择的审计方法除了年报审计常用的方法外，尚有、增强审计人员的动手能力，事先复核可以在现场及时补充证据或进一步查证，有利于审计工作的顺利开展，防止被审计方产生抵触情绪。
可要求被审计方按审计组提供的格式范本作出承诺，也可根据具体情况就格式范本中没有作出承诺的事项向被审计方提出承诺要求。
第五，不必在审计外勤结束后一次进行。
相关热词，防止造成时间的延误和审计资源的浪费，审计需查证的问题往往比较敏感，必要时可由企业现任负责人在书面沟通函上进行批示，明确配合部门和时限，以打消配合部门和当事人的顾虑，事务所内部建立一套经济责任审计工作制度体系是必不可少的，要针对小组发现的审计事项及时提供法律法规支持。
经济责任审计涉及的法律法规较多，经济事项的合法合规性需要用相关法律法规条文来界定，采用书面沟通方式方便联络人开展工作、保证审计质量，参照现行审计准则。
一是可以取得当事人的重视，明确相互责任及事项配合时间要求；二是企业一般会明确一个审计联络人，会计师事务所均处在边开展、边探索的过程中。
为了统一内部执业标准、程序到位，必须把握几项操作要点，那么，如何优化领导干部任期经济责任审计工作程序，要注意沟通方式。
沟通过程中尽量使用书面沟通方式：首先、报表附注、财务情况说明书、重要报表项目的明细信息。
同时，要不定期拜访原任和现任企业负责人，这是经济责任审计中一个必须要履行的程序。
多和他们沟通可以充分取得原任和现任企业负责人的支持，取得他们对审计组工作的理解和重视，尽量由项目负责人先进行复核，要理清审计思路、提高经济责任审计质量、有效提升经济责任审计的效果，已成为当务之急。
经济责任审计工作底稿
（适用省厅统一组织的经济责任审计及自然资源资产离任审计项目）
索引号：第页（共页）
项目名称
审计事项
（按照审计实施方案ห้องสมุดไป่ตู้定的事项名称填写）
审计人员签名（2名）
编制口期
审计过程：
（说明实施审计的步骤和方法、所取得的审计证据的名称和来源。多个底稿间共用审计证据、且审计证据附在其他底稿后的,应当在上述内容表述完毕后,注明“其中,**审计证据附在**号底稿后”）
审计认定的事实摘要及审计结论：
（审计结论包括未发现问题的结论和已发现问题的结论。对已发现问题的结论,应说明得出结论所依据的规定和标准）
项目审计组组长初核意见：
（审核意见种类包括：L予以认可;2.责成采取进一步审计措施,获取适当、充分的审计证据;3.纠正或者责成纠正不恰当的审计结论）
初核人员签名
初核日期
责任审计组组长审核意见：
（审核意见种类包括：1.予以认可;2.责成采取进一步审计措施,获取适当、充分的审计证据;3.纠正或者责成纠正不恰当的审计结论）
审核人员签名
审核日期
［说明：初核人员、审核人员提出2、3项审核意见的，审计人员应当将落实情况和结果作出书面说明，经初核人员、审核人员认可并签字后，附于本底稿后。］
审计工作底稿范本
审计工作底稿范本一、审计工作底稿的定义审计工作底稿是审计员在进行财务审计时所制作的工作文件，记录了审计过程中的重要信息、思考、分析、结论和结论的依据，以及审计员的工作过程、方法和结果等。
审计工作底稿是审计工作的重要组成部分，其作用是记录审计员思考和判断的过程，确保审计工作的可追溯性、合规性、严谨性和独立性。
二、审计工作底稿的内容和格式1. 底稿内容（1）财务报表和业务资料：包括被审计单位的财务报表、会计凭证、账簿、财务报表附注等相关资料。
（2）审计程序和结果：包括审计程序的设计和执行过程、所得到的证据、问题发现及处理、审计工作的总结和结论等。
（3）审计思路和论证：包括审计员在审计过程中的思考、分析和判断，以及所得出的结论和建议等。
2. 底稿格式（1）标题：每份底稿应有清晰的标题，准确地描述该份底稿的内容和目的。
（2）编号：每份底稿都需要有唯一的编号，便于查找和追溯。
（3）日期：底稿上需要标注制作日期和最后修改日期，便于了解底稿的时效性和更新进度。
（4）责任人：每份底稿都需要标注责任人的姓名和职务，以明确底稿的制作和审核人员。
（5）附件：对于重要的底稿，在其清晰明了的基础上，可以增加一定的附件，如图表、数据、证据等。
三、审计工作底稿的作用1. 网清晰的记录和存储审计过程审计工作底稿是审计过程中的重要记录，可以清晰地反映审计员执行审计程序的过程，以及得出结论和建议的思路和论证。
底稿的制作和存储，可以保证审计工作的可追溯性和可复审性。
2. 便于审计工作的沟通和汇总审计工作底稿是审计员沟通和交流的工具，可以使审计团队成员之间保持良好的信息共享和协作，有利于审计工作的有效汇总和整合。
3. 作为审计报告的依据审计工作底稿是审计报告编制的重要依据，其中包含了审计员对审计对象的分析、思考和结论，可以在审计报告编制过程中提供有力的支持和论证。
审计报告的准确性和可信度也与审计工作底稿的完整性和真实性密切相关。
四、审计工作底稿的管理1. 底稿的保密和存储审计工作底稿属于敏感信息，对其保密工作非常重要。
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完工或离职经济责任审计工作底稿1、经济责任审计立项书编号：XXX有限公司审计立项书审字[ ]第号审计项目被审计单位或人立项依据审计的主要内容：审计部长：年月日董事长批示：签字：年月日2、被审计单位基本情况表编号：被审计单位基本情况表被审计单位名称单位地址电话传真投资额项目开工日期项目经理部门设置及负责人部门负责人联系电话项目经营概况职工人数人财务主管会计出纳开户银行帐号负责人：填表人：填表日期：3、经济责任审计计划表编号：经济责任审计计划表被审计单位及被审计领导干部审计目的审计范围审计重点审计实施时间审计组构成其他情况说明审计组负责人审批意见编制人：编制日期：4、审计工作方案编号：XX有限公司审计工作方案审字[ ]第号关于对××(项目)同志进行经济责任审计的工作方案审计项目被审计单位审计年度审计方式审计依据《XX有限公司内部审计制度》《XXX有限公司内部审计工作规范》审计目的内容和范围审计实施步骤审计计划阶段审计立项工作方案审计通知书审计实施阶段驻地取证审计报告阶段征求意见审计组组长主审成员审批总会计师董事长编制人：编制日期5、审计通知书编号：XX有限公司审计通知书审字[ ]第号关于对×××项目(同志)进行经济责任审计的通知（被审计单位名称）：根据本公司规定，经董事长批准，决定派出审计组，自××××年××月××日起，对×××同志自××××年××月至××××年××月在×××项目任项目经理期间的经济责任进行就地审计。
请你单位协助提供领导干部经济责任审计的有关资料，并请通知×××同志于××日之前向审计组提交述职报告。
在审计期间，请你单位有关职能部门积极配合，提供必要的工作条件，以保证审计工作的顺利进行。
特此通知。
审计组长：成员：附件：（一）需向审计组提供的资料清单（二）××同志述职报告内容的基本要求XX有限公司审计部年月日抄送：附件（一）需向审计组提供的资料清单1、项目内部的财务规章制度和内部控制制度；2、任期内项目在银行和非银行机构设立的全部账户的情况，包括已注销的账户；3、项目的部门设置、职责分工情况；4、任期内历年资产经营计划和经济指标完成情况；5、任期内历年财务报表、账簿、凭证等会计资料；6、任期内全部协议书及经济合同；7、任期末各种财产物资盘点表、债权债务清理明细表；8、任期内重大经济事项的决策材料及相关会议记录；9、任职前后有关经济遗留问题的专门材料；10、任期内有关经济监督部门及检查机构作出的重大事项检查结果、处理意见及纠正情况资料；11、任期内上级内部审计机构或社会审计机构出具的审计报告；12、审计机构认为需要的其他资料。
附件（二）××同志述职报告内容的基本要求1、任职情况（包括在何单位、任何职及任职起止时间）；2、单位基本情况；3、任期内经济责任目标及其完成情况；4、任期内的主要经营决策及其实施效果；5、任期内资金运用情况（包括资金来源与运用的明细及说明）；6、财产物资的安全完整、保值增值情况（包括清查明细及说明）；7、任期内债权债务情况（包括清查明细及说明）；8、个人廉洁自律情况；9、任职期间的工作体会及目前存在的主要问题。
6、审计承诺书编号：承诺书XX公司审计部：我们对所提供的财务会计资料负责，并作如下承诺：一、我们提供的会计报表是遵循《××××会计准则》和《××××会计制度》及国家其他有关财务会计法规的规定，由本单位负责编制的。
我们保证所提供的会计报表真实准确地反映了本单位报告期末的财务状况及本年度的经营成果和资金变动情况，并对其合法性负责。
二、本单位业已提供全部财务、会计记录和有关资料，保证无遗漏，并对其真实性、完整性、合法性负责。
二、本单位保证所有财务收支及资产、负债、损益均已全部纳入本单位账户核算。
三、本单位业已提供全部关联单位名单及合同、协议等资料，关联单位的重大交易事项均已提示，保证无遗漏。
四、对审计小组在审计过程中要求提供的有关调查、核实材料，本单位将按规定时间签署完毕，送交审计小组。
被审计单位（盖章）：负责人：财务主管人：年月日年月日7、内部控制调查表编号：内部控制制度调查表被审计单位名称（盖章）：序号已建内部控制制度建立时间备注1234567891011121314151617181920负责人：填表人：日期：8、企业内部控制调查问卷企业内部控制调查问卷会计期间被审计单位：填表人：被调查人：复核人：调查时间：编号：调查问题答案是否不适用备注一、货币资金1.出纳是否不兼审核、会计档案保管以及收支、费用、债权债务账目登记；2. 现金盘点是否由出纳一人进行;3. 用于结算的印章是否分开保管;4. 用款申请是否在获得批准后才办理；5.支出是否均有审批手续；6. 库存现金是否置于安全位置,并规定保管责任;7. 是否规定不允许出租出借账户，是否规定不允许白条抵库;8. 是否及时核对银行对账单,未达账项是否及时查找原因并处理;9 现金、银行存款日记账是否定期与总账核对,不一致时及时查找原因;10. 现金日记账是否做到日清月结。
⋯⋯二、存货、固定资产1．采购部门、验收部门、保管部门、财务会计部门是否分开；2.采购计划、领料单是否经过有关主管或其他经授权的人审批；调查问题答案是否不适用备注3.验收报告是否预先连续编号，并妥善保管；4.财务会计部门是否根据核对无误的请购单、订货单、验收报告及购货发票编制记账凭证；5.是否定期盘点存货，并把盘点结果记录于盘点表；6.固定资产购买和处置的授权、执行是否分开；7. 固定资产的验收、使用和记录是否分开；8.是否设置固定资产总账、明细账和固定资产登记卡；9. 是否定期检查和盘点固定资产；10．固定资产的转出、报废、出售、抵押、担保是否有申请报批程序。
⋯⋯三、采购和付款1.负责验收的职员是否与采购员、保管员、会计人员的职责分离；2. 请购单是否经过有关主管或其他经授权的人审批；3.验收单是否预先连续编号，并妥善保管；4.大额采购是否通过招标的方式选择供商；5.负责验收的职员是否根据货物编制验收报告。
四、成本费用1.存货的领用、发放、记录和审批的职务是否互相分离；2、领料单是否预先编号，并妥善保管，未经授权，不得接触；3、工资是否经过有关主管或其他经授权的人审批；4.费用预算是否分解到各个费用开支部门。
9、内部控制测试表编号：内部控制测试表被审计单位名称审计项目会计期间序测试项目测试方法测试内容执行情况说明备注号123456789101112测试结论审计建议测试人：日期：10、记账凭证检查表编号：记账凭证检查表被审计单位名称会计期间审计项目会计科目日期凭证号码业务内容借贷对方科目金额检查内容检查结论检查人: 日期: 复核人: 日期:11、实质性测试审计工作底稿编号：固定资产审核表被审计单位名称审计项目会计期间资产分类总帐明细帐台帐数审定数金额数量金额数量金额金额合计一、专用设备1、交通工具2、施工设备3、测量仪器二、一般设备1、办公家具2、办公设备三、四、其他审计结论编制人员：复核人员：年月日编号：固定资产清查表单位名称：固定资产管理人：截止日期：单位：元序号固定资产名称单位账面数清查数清查实有数差异存放地点差异原因数量原值数量原值数量原值数量原值1234567891011审计结论抽查人：复核人：年月日编号：银行存款余额调节表单位：元被审计单位名称审计截止日开户银行及账号项目金额备注银行对账单余额（年月日）加：单位已收、银行尚未入账金额其中：减：单位已付、银行尚未入账金额其中：调整后银行对账单余额单位银行存款日记账金额（年月日）加：银行已收、单位尚未入账金额其中：减：银行已付、单位尚未入账金额其中：调整后单位银行存款日记账余额经办会计人员（签字）：会计主管（签字）：审计结论：查验人员：日期：复核人员：日期：编号：库存现金盘点核对表单位：元被审计单位名称盘点日期检查核对记录备注项目金额上一日账面库存余额盘点日未记账传票收入金额盘点日未记账传票付出金额盘点日账面应有余额盘点日实有现金数额盘点日应有金额与实际金额差异其中：白条抵账金额差异原因分析：审计结论：主管会计：出纳：监盘人：复核人：审计核实材料共页第页核实内容：编制人：复核人：年月日编号附：有关资料名称件数页数被审计单位认定被审计单位（盖章）负责人：经办人：年月日（往来款）审核表被审计单位名称截止日序号业务内容期初余额期末余额账龄审定数备注1234567891011121314151617审计结论及处理意见：编制人：日期：复核人：日期：编号：余额测试表被审计单位名称审计项目截止日报表项目（账户名称）会计报表期末数总账期末余额明细账期末余额审定数备注审计说明编制人：日期：复核人：日期：12、审计调查记录审计调查记录被审计单位调查事项被调查单位调查时间或被调查人调查地点调查记录被调查单位或部门: 被调查人:年月日年月日审计组长：审计人员：13、审计工作底稿汇总表编号：审计工作底稿汇总表被审计单位名称审计项目名称审计工作底稿编号底稿内容页码问题汇总及处理意见其他应说明问题汇总人：日期：复核人：日期：14、领导干部审计简易测试程序工作底稿领导干部经济责任审计评价总表经济责任评价内容暂不作评价好较好一般较差存在的问题与审计建议1.履行经济管理职责情况2.经济责任指标实现情况3.收入实现情况4.支出发生情况5.资产管理情况6.经济合同合法及执行情况7.经办的债权债务情况8.内控制度制定与执行情况9.遵守财经法规情况10．其他情况审计人员：审计组长：年月日被审计人员：年月日经济责任指标实现情况表审计项目：审计期限：年月至年月经济指标内容计量单位指标数实际完成数差异（4-3）完成率存在问题及审计建议1 234567上交款审计人员：审计组长：年月日被审计人员：年月日产值完成情况表审计项目：审计期限：年月至年月年度项目产值计划实际产值差额完成率％财务部门鉴证审计确认实际收入签字实际收入完成率％1 2345678910存在的问题与审计建议：注：1－6 栏由被审计人员填写；7－8 栏由财务部门填写；9－10 栏由审计组填写。
审计人员：审计组长：年月日被审计人员：年月日责任成本发生情况表审计项目：审计期限：年月至年月年度支出项目支出计划实际支出差额完成率％财务部门鉴证审计确认实际支出签字实际支出完成率％1 2345678910存在的问题与审计建议：注：1－6 栏由被审计人员填写；7－8 栏由财务部门填写；9－10 栏由审计组填写。